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Excel apoyando las finanzas Descripción del Demo..."Punto de Equilibrio"
Reporte de hoy 04/17/2023 impreso a las 20:18:56
Consultor: J. M. Beltrán V.e-mail: [email protected]
Instrucciones (página única)
Demo - Punto de equilibrio y Margen de Seguridad
Los temas que se tratan son Punto de Equilibrio y Margen de Seguridad (para un solo producto)
Como funciona:Menu: Esta hoja permite ir a cada una de las demás hojas, dando click en el botón respectivo.PeUn
yPe$
Reai
Redi
MsUn
Nota General:
Creador: Juan Manuel Beltrán V.; Bogotá, C.D., Colombia e-mail: [email protected]
Este es un archivo con una herramienta desarrollada en Microsoft® Excel 2002 y contiene siete hojas (sin contar la de instrucciones), a saber: Una hoja "Menú"; una hoja con "Ejercicios Propuestos"; y cinco hojas, cada una con una herramienta desarrollada.
El punto de equilibrio es un indicador financiero de corto plazo, con el cual la gerencia establece el nivel de actividad (producción y ventas), donde sus ingresos son iguales a los costos y gastos.
Para trabajar este indicador, es necesario conocer el Precio de Venta Unitario (PVU) o los ingresos totales del periodo (reales o presupuestados), así como el Costo Variable Unitario (CVU) o en su lugar el costo variable total del periodo (reales o presupuestados), además que, previamente, se deben haber clasificado los costos y gastos en "Variables" y "Fijos" (costeo variable o directo)
El punto de equilibrio se obtiene en unidades cuando se conocen el PVU y el CVU y se obtiene en pesos cuando no se conocen el PVU y el CVU y en su lugar se trabaja con el Ingreso Total y el Costo Variable Total
El margen de seguridad se apoya en el punto de equilibrio y adicionalmente demanda el conocimiento de un presupuesto en unidades o en pesos
1) Punto de Equilibrio en Unidades y Punto de Equilibrio en Pesos. Basta con ingresar la información solicitada en las cuatro celdas de fondo azul, como se muestra en el siguiente ejemplo (algunas celdas cambian el color de fondo y del texto, según la información que se introduzca)
2) Luego pulse el boton Imprimir para obtener los resultados y su análisis en papel.
1) Resultado Esperado Antes de Impuestos. Se debe ingresar la información solicitada en las cinco celdas de fondo azul, incluida una adicional respecto de las hojas anteriores, destinada a almacenar el Resultado Esperado (utilidad o pérdida) Antes de Impuestos. (algunas celdas cambian el color de fondo y del texto, según la información que se introduzca)
2) Luego pulse el boton Imprimir para obtener los resultados y su análisis en papel.
1) Resultado Esperado Después de Impuestos. Se debe ingresar la información solicitada en las seis celdas de fondo azul, incluida una adicional respecto de las hoja anterior, destinada a almacenar el porcentaje de impuesto de renta que se desea aplicar. (algunas celdas cambian el color de fondo y del texto, según la información que se introduzca)
2) Luego pulse el boton Imprimir para obtener los resultados y su análisis en papel.
1) Margen de Seguridad en Unidades. Se debe ingresar la información solicitada en las cinco celdas de fondo azul. NO es necesario ingresar la información de Unidades Punto de Equilibrio (UPE), ya que este calculo está previsto de manera automática, con los datos correctos. (algunas celdas cambian el color de fondo y del texto, según la información que se introduzca)
Nota: El modelo solo hace cálculos cuando las Unidades Presupuestadas (UP) son mayores que las Unidades Punto de Equilibrio (UPE)
2) Luego pulse el boton Imprimir para obtener los resultados y su análisis en papel.
-La celda "B1" en las hojas PeUn, Pe$, Reai, Redi, MsUn y MpDi, permite cambiar el nombre de la empresa para la cual se hace el cálculo, a elección del usuario.
-Las celdas "D6" y "E6" permiten introducir la Fecha inicial y la Fecha final, respectivamente, del periodo sobre el cual se hace el cálculo. El formato sugerido es (dd-mmm-aa)
Precio de Venta Unitario (PVU): <-- permite ingresar información
Costo Variable Unitario (CVU): <-- permite ingresar información
Margen de Contribución Unitario (MCU):Gastos Fijos:
De administración: <-- permite ingresar información
De ventas: <-- permite ingresar información
Total Gastos Fijos:
Ejercicios propuestos sobre punto de equilibrio, resultados esperados antes y después de impuestos y margen de seguridada) Punto de equilibrio en unidades (hoja PeUn):
Precio de Venta Unitario (PVU): $ 100.00
Costo Variable Unitario (CVU): $ (70.00)
Gastos Fijos:
De administración: $ (1,500,000.00)
De ventas: $ (2,500,000.00)
b) Punto de equilibrio en pesos (hoja Pe$):
Ventas totales: $ 8,666,710 100.00%
Costo variable total: $ (6,066,697) (70.00%)
Gastos Fijos:
De administración: $ (1,500,000)
De ventas: $ (2,500,000)
c) Resultado esperado antes de impuestos -Utilidad- (hoja Reai):
$ 100.00
$ (70.00)
De administración: $ (1,500,000.00)
De ventas: $ (2,500,000.00)
Utilidad Esperada Antes de Impuestos (UEADI) $ 750,000.00
d) Resultado esperado antes de impuestos -Pérdida- (hoja Reai):
$ 100.00
$ (70.00)
De administración: $ (1,500,000.00)
De ventas: $ (2,500,000.00)
Pérdida Esperada Antes de Impuestos (UEADI) $ (750,000.00)
e1) Resultado esperado después de impuestos -Utilidad- (hoja Redi):
$ 100.00
$ (70.00)
De administración: $ (1,500,000.00)
De ventas: $ (2,500,000.00)
Utilidad Esperada Después de Impuestos (UEDDI) $ 1,250,000
Tarifa de Impuesto a la Renta y Complementarios: 35.00%
e2) Resultado esperado después de impuestos -Utilidad incluyendo VEA y Costo de Capital- (hoja Redi):
$ 100.00
$ (70.00)
De administración: $ (1,500,000.00)
De ventas: $ (2,500,000.00)
Utilidad Esperada Después de Impuestos (UEDDI) $ 1,950,000
Tarifa de Impuesto a la Renta y Complementarios: 35.00%
La compañía FINUN S.A. requiere conocer cuantas unidades debe vender, para obtener su punto de equilibrio y para el efecto cuenta con la siguiente información:
La compañía FINUN S.A. requiere conocer cuantas unidades debe vender, para obtener su punto de equilibrio y para el efecto cuenta con la siguiente información:
La compañía FINUN S.A. requiere conocer cuantas unidades debe vender, para obtener una utilidad de $750,000 en el periodo y para el efecto cuenta con la siguiente información:
Precio de Venta Unitario (PVU):
Costo Variable Unitario (CVU):
Gastos Fijos:
La compañía FINUN S.A. requiere conocer cuantas unidades debe vender, para obtener una pérdida máxima de $750,000 en el periodo y para el efecto cuenta con la siguiente información:
Precio de Venta Unitario (PVU):
Costo Variable Unitario (CVU):
Gastos Fijos:
La compañía FINUN S.A. requiere conocer cuantas unidades debe vender, para obtener en el periodo una utilidad de $1'250,000 después de impuestos y para el efecto cuenta con la siguiente información:
Precio de Venta Unitario (PVU):
Costo Variable Unitario (CVU):
Gastos Fijos:
La empresa FINUN S.A. contrata sus servicios de asesoría financiera col el fin de saber cuantas unidades del producto Ref.: 0-123 debe vender para obtener un VEA de $750,000, con un costo de capital del 10% sobre $12,000,000 de recursos utilizados en la empresa. Los demás datos suministrados por la empresa, son los siguientes. ¿Cual sería su respuesta y cual su interpretación?
Precio de Venta Unitario (PVU):
Costo Variable Unitario (CVU):
Gastos Fijos:
f) Margen de seguridad en unidades (hoja MsUn):
La compañía FINUN S.A. requiere conocer su margen de seguridad en unidades y para el efecto cuenta con la siguiente información: 180,000
$ 100.00
$ (70.00)
Gastos Fijos:
$ (1,500,000.00)
$ (2,500,000.00)
Unidades Presupuestadas (UP):
Precio de Venta Unitario (PVU):
Costo Variable Unitario (CVU):
De administración (GFA):
De ventas (GFV):
Menú de opciones:
Profesor Juan M Beltran V -U. Nacional - Facultad de Ingenieria-
Instrucciones
Punto de equilibrio Resultado esperado
en unidades antes de impuestos
Punto de equilibrio Resultado esperado
en pesos después de impuestos
Margen de seguridad
en unidades
Excel apoyando las finanzas Demo..."Punto de Equilibrio"
Reporte de hoy 04/17/2023a las 20:18:56
Consultor: J. M. Beltrán [email protected]
Página únicade PeUn en document.xls
Compañía Experimental S.A. NIT 912,345,678-1 HERRAMIENTA PARA CÁLCULO DE PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES
1) Datos iniciales:Fecha inicial Fecha final
De administración:
De ventas:
Total Gastos Fijos: $ -
2) Procedimiento de cálculo:
2a) Definición de variables:
Q =GF =
MCU =
2b) Cálculo:
Q =GF
MCU
Q =
Faltan datos!
3) Interpretación:
Faltan datos!
4) Comprobación:Compañía Experimental S.A. NIT 912,345,678-1
Estados de resultados variablePeriodo del 30-December-1899 a 30-December-1899
Ventas totales: (Faltan datos! Unid a $ 0.00) = Err:502
Gastos Fijos:De administración:
De ventas:
Resultado del periodo: $ 0 (Cero)
Periodo del cálculo (dd-mmm-aa):
Precio de Venta Unitario (PVU):
Costo (Gasto) Variable Unitario (CVU):
Margen de Contribución Unitario (MCU):
Costos y Gastos Fijos:
Cantidad (volumen) de unidadesCostos (gastos) Fijos (totales)Margen de Contribución Unitario(*)
(*) MCU = PVU - CVU
Margen de Contribución Total:
Excel apoyando las finanzas Demo..."Punto de Equilibrio"
Reporte de hoy 04/17/2023a las 20:18:56
Consultor: J. M. Beltrán [email protected]
Página únicade Pe$ en document.xls
Compañía Experimental S.A. NIT 912,345,678-1 HERRAMIENTA PARA CÁLCULO DE PUNTO DE EQUILIBRIO, EN PESOS
1) Datos iniciales:Fecha inicial Fecha final
Ventas totales:
Costo variable total:
Margen de contribución total: $ -
De administración:
De ventas:
Total Gastos Fijos: $ -
2) Procedimiento de cálculo:
2a) Definición de variables:
PE$ =GF =
MCT =
2b) Cálculo:
PE$ =GF
PE$ =
Faltan datos!
Faltan datos!
3) Interpretación:
Faltan datos!
4) Comprobación:Compañía Experimental S.A. NIT 912,345,678-1
Estados de resultados variablePeriodo del 30-December-1899 a 30-December-1899
Ventas totales: Faltan datos! Costo variable total: Faltan datos!
Gastos Fijos:De administración:
De ventas:
Resultado del periodo: 0 (Cero)
Periodo del cálculo (dd-mmm-aa):
Gastos Fijos:
Ingresos Totales (Ventas totales)Costos (gastos) Fijos (totales)Margen de Contribución Total
MCT / IT
Margen de Contribución Total:
Excel apoyando las finanzasDemo...
"Resultado Esperado Antes de Impuestos"
Reporte de hoy 04/17/2023a las 20:18:56
Consultor: J. M. Beltrán [email protected]
Página únicade Reai en document.xls
Compañía Experimental S.A. NIT 912,345,678-1
1) Datos iniciales:Fecha inicial Fecha final
De administración:
De ventas:
Total Gastos Fijos: $ -
Resultado Esperado Antes de impuestos (READI)
2) Procedimiento de cálculo:
2a) Definición de variables:
Q =GF =
MCU =READI =
2b) Cálculo:
Q =GF + READI
MCU
Q =
Faltan datos!
3) Interpretación:
Faltan datos!
4) Comprobación:Compañía Experimental S.A. NIT 912,345,678-1
Estados de resultados variablePeriodo del 30-December-1899 a 30-December-1899
Ventas totales: (Faltan datos! Unid a $ 0.00) = Err:502
$ - Gastos Fijos:De administración: $ -
De ventas: $ -
Utilidad Esperada del Periodo: $ -
HERRAMIENTA PARA CÁLCULO DE UNA-UTILIDAD ESPERADA ANTES DE IMPUESTOS-
(EN UNIDADES)
Periodo del cálculo (dd-mmm-aa):
Precio de Venta Unitario (PVU):
Costo Variable Unitario (CVU):
Margen de Contribución Unitario (MCU):
Gastos Fijos:
Cantidad (volumen) de unidadesCostos (gastos) Fijos (totales)Margen de Contribución Unitario(*)
Resultado Esperado Antes De Impuestos
Margen de Contribución Total:
Excel apoyando las finanzasDemo...
"Resultado Esperado Después de Impuestos"
Reporte de hoy 04/17/2023a las 20:18:56
Consultor: J. M. Beltrán [email protected]
Página únicade Redi en document.xls
Compañía Experimental S.A. NIT 912,345,678-1
1) Datos iniciales:Fecha inicial Fecha final
De administración:
De ventas:
Total Gastos Fijos: $ -
Resultado Esperado Después de impuestos (REDDI)
Tarifa de Impuesto a la Renta y Complementarios: 0.00%
2) Procedimiento de cálculo:
2a) Definición de variables:
Q =GF =
MCU =REDDI = Resultado Esperado Después de Impuestos
2b) Cálculo:
Q =GF + (REDDI / (1 - TI))
MCU
Q =
Faltan datos!
3) Interpretación:
Faltan datos!
4) Comprobación:Compañía Experimental S.A. NIT 912,345,678-1
Estados de resultados variablePeriodo del 30-December-1899 a 30-December-1899
Ventas totales: (Faltan datos! Unid a $ 0.00) = Err:502
$ - Gastos Fijos:De administración: $ -
De ventas: $ -
Punto de Equilibrio: $ - El cálculo de impuestos procede mientras haya utilidad: (Cero impuesto)
Punto de Equilibrio: $ -
HERRAMIENTA PARA CÁLCULO DE UNA-UTILIDAD ESPERADA DESPUÉS DE IMPUESTOS-
(EN UNIDADES)
Periodo del cálculo (dd-mmm-aa):
Precio de Venta Unitario (PVU):
Costo Variable Unitario (CVU):
Margen de Contribución Unitario (MCU):
Gastos Fijos:
Cantidad (volumen) de unidadesCostos (gastos) Fijos (totales)Margen de Contribución Unitario(*)
Margen de Contribución Total:
Excel apoyando las finanzas Demo..."Margen de Seguridad"
Reporte de hoy 04/17/2023a las 20:18:56
Consultor: J. M. Beltrán [email protected]
Página únicade MsUn en document.xls
Compañía Experimental S.A. NIT 912,345,678-1 HERRAMIENTA PARA CÁLCULO DEL MARGEN DE SEGURIDAD EN UNIDADES
1) Datos iniciales:Fecha inicial Fecha final
Faltan datos!
Gastos Fijos:
2) Procedimiento de cálculo:
2a) Definición de variables:
%MS =MSU =
UP =UPE =
2b) Cálculo:
%MS =UP - UPE
UP
%MS =#VALUE!
%MS = Faltan datos!
MSU =
#VALUE!
3) Interpretación:
#VALUE!
#VALUE!Compañía Experimental S.A. NIT 912,345,678-1
Estados de resultados variablePeriodo del 30-December-1899 a 30-December-1899
Ventas presupuestadas: (0 Unid a $ 0.00) = #VALUE!#VALUE! #VALUE! #VALUE!
Gastos Fijos:
De administración: #VALUE!De ventas: #VALUE!#VALUE! #VALUE!
Periodo del cálculo (dd-mmm-aa):
Unidades Presupuestadas (UP):
Unidades Punto de Equilibrio (UPE):
Precio de Venta Unitario (PVU):
Costo Variable Unitario (CVU):
De administración (GFA):
De ventas (GFV):
Indice de Margen de SeguridadMargen de Seguridad en UnidadesUnidades PresupuestadasUnidades Punto de Equilibrio
UP - ( UP * %MS)
Margen de Contribución Total:
