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Ratios Financiero
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Ratios Financiero
Liquidez
Capital de Trabajo ActivoCorriente−Pásivo Corriente
Liquidez General ActivoCorrientePasivo Corriente
Prueba Acida ( Activo Corriente−Existencias)PasivoCorriente
Solvencia
Razón de deuda a activo total Pasivo TotalActivoTotal
Razón de deuda a patrimonio Pasivo TotalPatrimonio Neto
EBITRazón de la Capacidad de pago de
Interés
Utilidad Antes de Interesese impuestosIntereses
Rentabilidad
Margen de Utilidad Bruta UtilidadesbrutaVentas
Margen de utilidad Operativa UtilidadOperativaVentas
Margen de Utilidad Neta Utilidad NetaVentas
Rendimiento Sobre activos (ROA) Utilidad NetaActivvoTotal
Rendimiento Sobre Capital (ROE) Utilidad NetaCapital enaccionesordinarias oCapital Social
Utilidades por Acción (EPS) Utilidad NetaNumero deacciones enCirculación
Gestión
Rotación de Inventario CostodeVentasExistencias
Rotación de activos Fijos VentasActivos Fijos Netos
Rotación de activos Totales VentasActivosTotales
Periodo promedio de Inventario (PPI) 360Rotacion de Inventarios
Periodo promedio de cobranza (PPC) Cuentas por cobrar comercialesVentas promedio por día
Periodo promedio de pago (PPP) Cuentas por pagar comercialesCuentas promedio por día
CICLO OPERATIVO vs CICLO FINANCIERO
Ciclo Operativo = PPI + PPC
Ciclo Financiero = PPI + PPC – PPP = 360∗ExistenciasCostode Venta
+ 360∗CpCCVentas
+ 360∗CpPCCompras