re BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIO porte 2012portal.bandec.cu/uploads/pdf/REPORTE ANUAL 2012.pdfdocumento que resume el recorrido de nuestra institución durante ese período. Ha constituido

entornoeconómico

StAFFDe Dirección

y previSioneSpArA el2013

2012

2012inForme De GeStión

De loSAuDitoreSy eStADoSFinAncieroSconSoliDADoS

inForme

reporte

AnuAl

BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIO

REpORTEanual 2012

preSentAción

entornoeconómico2012y previSioneSpArA el 2013

StAFFDe Dirección

inFormeDe GeStión

inFormeDe loS AuDitoreSy eStADoSFinAncieroSconSoliDADoS

el bAnco en ciFrAS

pÁGINA 03

pÁGINA 07

pÁGINA 04

pÁGINA 10

pÁGINA 15

pÁGINA 38

Estimado lector:

Como en años anteriores, ponemos a su disposición una nueva edición de nuestro Reporte Anual correspondiente en esta ocasión al año 2012, documento que resume el recorrido de nuestra institución durante ese período.

Ha constituido éste 2012 un año de particular trabajo y esfuerzo, si se considera que a las difíciles condiciones económicas, tanto a nivel local como global, en las que hemos tenido que desempeñarnos, se unen las peculiaridades de un proceso de cambios en la economía cubana en las que el sistema bancario y financiero ha estado en el centro. Al igual que en años anteriores, las cifras continúan favoreciéndonos al lograr un nuevo máximo histórico de utilidades antes de impuestos con 373,2 millones de pesos, mientras que los ingresos totales y la cartera de financiamientos han mantenido los altos niveles alcanzados en cursos precedentes. Durante el año hemos asistido a cambios de importancia en nuestra comunidad de clientes, pues segmentos emergentes de la economía han buscado en el banco el apoyo necesario para continuar creciendo, poniendo en tensión nuestras estructuras técnicas y de personal.

Para el 2013 se proyecta la instalación en la totalidad de nuestras sucursales de una nueva versión de nuestro sistema contable (SABIC.NEF), lo cual redundará, una vez realizados los ajustes necesarios, en un servicio de mayor fiabilidad y calidad para nuestros clientes, aspecto este último que constituirá, nuevamente, la razón de ser de nuestra institución.

Hacemos votos para que en este documento que le presentamos usted reciba la información que necesita y que la lectura le resulte agradable e instructiva.

Ileana Estévez BertematyPresidenta

preSentAciónBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012

3

StAFFDe Dirección

4

BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012Ileana Estévez

presidenta

Viviana RosellVicepresidenta

Leysii pereraVicepresidenta

Horacio NavasVicepresidente

Esteban Mc CarthySecretario

Norma DávilaDirectora de Automatización y procedimientos

Vivian SorollaDirectora de Banca Empresa

Nelson GarayburuDirector de Contabilidad

Manuel TejedaDirector de Banca Empresarial Sector Agropecuario

Invitado permanente:Reynier González

Auditor General

Alfredo SilventeDirector de protección, Seguridad y Defensa

Arturo FonsecaDirector de Servicios Generales

Iris CarracedoDirectora de Administración Financiera Interna

conSejo De Dirección

otroS DirectivoS De lA oFicinA centrAl

StAFFDe Dirección

5

BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012

Jesús González M.Director de Transporte

Jesús González V.Director de Recursos Humanos

María AlemánDirectora de Negocios

María L. pedrosoDirectora de Cuadros

María E. VeledoDirectora Adjunta a la presidencia

Maritza BergondoDirectora de Efectivo y Valores

Rolando GallardoDirector de Banca Internacional y Tesorería

Jorge L. ReySubdirector de Marketing

Humberto Torrens Subdirector de pagos Documentarios y proyecciones

Norma SolozábalSubdirectora del Centro Informativo Contable

Víctor VieraSubdirector de Banca personal

Yaritza RodríguezSubdirectora de Estadísticas

Roberto SuárezSubdirector de Aseguramientos

Mildres VargasDirectora de la Sucursal de Operaciones

pedro GonzálezDirector de la Sucursal de Medios de pagos Electrónicos

StAFFDe Dirección

6

BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012Rigoberto García

pinar del Río

Francisco RamosArtemisa, Mayabeque y La Habana

Carmen OrtegaMatanzas

Emelina BáezVilla Clara

Nancy AlomáCienfuegos

Maritza GonzálezSancti Spíritus

María E. GonzálezCiego de Ávila

Fernando LópezCamagüey

Xiomara LeyvaLas Tunas

Grisel Castro

Holguín

Abel AlarcónGranma

Liliana SolanaSantiago de Cuba

Magda RodríguezGuantánamo

Ernesto TintoréMunicipio Especial Isla de la Juventud

DirectoreS provinciAleS

2012entornoeconómico

y previSioneSpArA el2013BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012


8


La crisis iniciada en el 2008 aún mantiene en vilo a las principales economías del mundo, y en consecuencia, al resto de planeta. Corresponde a este 2012 el haber asistido a la toma de protagonismo de las economías europeas como centro del fenómeno, en detrimento de los Estados Unidos, país que se recupera lentamente.

En una región como Europa, que abarca el 30,0% del comercio mundial, comienza a preocupar que sus economías no encuentren el derrotero de la recuperación: a Grecia se han unido durante este año los casos de portugal, Italia y España, al tiempo que economías tradicionalmente estables como Francia e incluso la poderosa Alemania, han acusado las consecuencias de la debilitación del comercio exterior y la inestabilidad del Euro.

En Cuba, a las resonancias de este fenómeno global se unen las dificultades propias de una economía subdesarrollada que transita por medidas tendentes a una renovación del modelo imperante en las últimas décadas. Dentro de estas condiciones, el crecimiento del pIB en el período alcanzó el 3,1%, por debajo del 3,4% planificado, identificándose como causa fundamental del incumplimiento la inejecución del plan de inversiones, el cual quedó un 19,0% por debajo de lo planeado.

Destacan durante este año el haber mantenido en un nivel similar al 2011 la actividad de los servicios sociales básicos, mientras que el resto de la economía creció un 4,5%. Dentro de esta esfera se empinó la agricultura un 2,0%, un 4,4% la industria manufacturera, un 5,0% el transporte y las comunicaciones y un 5,9% el comercio.

En relación con la balanza comercial, al cierre del 2012, se había incumplido el plan de exportaciones en un 2,2%, mientras que se disminuyeron las importaciones en un 2,7%.

Algunas producciones con repercusión en el comercio exterior, como es el níquel, mantuvieron los niveles alcanzados en el 2011, mientras que en el caso del azúcar, se incrementó la producción en más de un 20,0% en un momento en que los precios internacionales de este producto se mantienen altos. El turismo mantuvo su tendencia al crecimiento al registrarse la llegada de 2,9 millones de turistas.

entorno económico

2012


9


En relación con otros indicadores globales, la productividad del trabajo ha subido un 2,1% mientras que el salario medio se elevó en similar proporción (2,2%), quedando fijado en los 465,0 pesos. Durante el año ha ocurrido un trasvase del empleo del sector estatal al sector no estatal, mientras que el nivel de desempleo se cifra en un 3,8%.

En términos presupuestarios, el déficit respecto al PIB registró un 3,8%, cifra que es similar a la que había sido planificada a finales del año anterior. Tanto los ingresos como los gastos crecieron un 2,0% en relación al 2011.

En Cuba se planifica un crecimiento de 3,7% del Producto Interno Bruto para 2013, cifra similar a lo que se prevé para la región de América Latina y el Caribe, con un nivel parecido al del 2012 en los servicios sociales, mientras que el resto de la economía se elevará, según lo planificado, un 5,4%.

Entre otros, se vaticinan incrementos en la agricultura (4,5%), industria manufacturera (4,7%), azúcar (21,7%), inversiones (34,0%), número de turistas (8,5%), ingresos brutos del sector turístico (12,5%) y la construcción (20,8%).

La productividad de trabajo tiene un pronóstico de crecimiento de 2,6%, cifra que supera el probable aumento del salario medio, mientras que continuará el crecimiento del empleo en el sector no estatal y la cifra de desempleo previsible será equivalente a la del 2012.

Se vaticina un déficit del presupuesto equivalente al 3,6% del Producto Interno Bruto, con un crecimiento de un 2,0% de los gastos y un 1,8% de los ingresos. Para este período se ha planificado la sustitución del Impuesto de Circulación por el Impuesto sobre las Ventas para un grupo de productos.

En líneas generales, el año 2013 estará signado por las transformaciones que paulatinamente se introducen para actualizar el modelo económico cubano con el objetivo de hacer el mismo más eficiente y que tribute de mejor manera a los objetivos sociales que se persiguen.

previSioneS pArA el 2013


10


2012inForme De GeStión


inFormeDe GeStión

11


En términos de resultados, lo alcanzado en 2012 supera las cantidades conseguidas en 2011: Las utilidades antes de impuestos fijan la cota de 373,2 millones de pesos, lo que ha significado un crecimiento de 7,0% en relación con el ciclo anterior.

Los ingresos totales en el período ascendieron a 778,2 millones de pesos, cifra ligeramente superior a lo ingresado en el 2011, y que constituye nuevamente el más alto ingreso anual obtenido por nuestro banco en toda su trayectoria.

El incremento de los ingresos totales está influenciado de manera importante por el ascenso de los ingresos por intereses, que superaron la cifra del 2011 en un 7,5%. Este tipo de entrada representa el 72,4% del total, lo que desde el punto de vista de estructura de ingresos es más alta que el 67,1% del año anterior.

Los ingresos por servicios disminuyen en relación a lo recaudado en el 2011 en 37,0 millones de pesos, y dentro de la estructura de los ingresos constituyen el 20,2% de los mismos.

Los gastos totales del Banco de Crédito y Comercio en el 2012 fueron de 405,0 millones, para un decrecimiento interanual del 5,4%, propulsado por la disminución de los gastos destinados a provisiones de activos financieros, que fueron inferiores en 20,0 millones, mientras que los gastos por intereses se deprimieron en casi 10,0 millones.

reSultADoS

UtILIDADES ANtES DE ImPUEStoS 2008-2012

mILLoNES DE PESoS

2010

2012348,9

373,2

334,4

333,8

308,9

2009

2011

20080 100 200 300 400

inFormeDe GeStión

12


Los clientes empresariales constituyen mayoría dentro del conjunto de consumidores de los servicios financieros que ofrece BANDEC. Basados en la experiencia acumulada durante años de relaciones con este segmento, el liderazgo del Banco de Crédito y Comercio en la atención a este sector resulta evidente en el mercado financiero cubano.

De un saldo bruto de cartera de préstamos ascendente a 14.999,4 millones de pesos, una cifra cercana; el 97,3% corresponde a financiamientos otorgados a clientes institucionales. Los ingresos por intereses correspondientes a este sector superan el 96,0% de todos los intereses devengados durante el año 2012.

Del total de cartera al finalizar el 2012, el 98,5% corresponde a financiamientos nominados en moneda nacional y el resto en divisas. La distribución de la cartera, según el riesgo, muestra que el 81,7 % de este tipo de activos se encuentra clasificado con riesgo mínimo o bajo.

El creciente segmento de los clientes particulares, al acceder a los variados servicios que ofrece BANDEC, posibilita dotar de un necesario equilibrio desde el punto de vista financiero, a las cuentas de nuestro banco.

Los pasivos provenientes de personas naturales se distribuyen en más de 300.000 cuentas de diferentes modalidades, de las cuales algo más de tres cuartas partes están nominadas en pesos cubanos. En cuanto a importes, durante el 2012 estos saldos totalizaron 2.220,7 millones de pesos, cifra similar al total del año precedente.

La tendencia de los últimos años hacia la colocación de los ahorros en instrumentos a plazos fijos se ha mantenido durante el período que se analiza, constituyendo este tipo de pasivo el 76,6% del total depositado.

El Banco de Crédito y Comercio cuenta con una red de bancos correspon-sales especialmente seleccionados teniendo en cuenta sus características y ubicación, lo cual ha permitido alcanzar todas las regiones de interés desde el punto de vista estratégico y operativo.

ServicioS A clienteS pArticulAreS

ServicioS A clienteS internAcionAleS

ServicioS A clienteS corporAtivoS

inFormeDe GeStión

13


Esta estructura no es solo beneficiosa para el Banco de Crédito y Comercio, ya que de ella hacen uso los clientes nacionales y extranjeros que por las características de sus operaciones lo requieren, operando con elevados patrones de seguridad y eficacia.

Durante el 2012 se ha mantenido la gestión de los financiamientos externos de acuerdo a las condiciones acordadas para cada una de estas facilidades, sean líneas de financiamiento líquido o de confirmación y financiamiento de cartas de crédito.

En el transcurso del año fueron emitidas 422 cartas de crédito por un importe total de 378,7 millones de pesos convertibles, de los cuales se negociaron 255,9 millones.

Desde su fundación en 1997, el Banco de Crédito y Comercio ha utilizado la tecnología como elemento de apoyo a los servicios que se brindan, así como para una mayor eficacia de los procesos internos del banco. Desde esa fecha se ha destinado una cantidad importante de recursos para crear una infraestructura informática y de comunicaciones que permita operar de forma automatizada y en tiempo real, lo que se traduce en que la totalidad de las oficinas de BANDEC se encuentran informatizadas e interconectadas entre sí.

Al finalizar el 2012 se encontraban en circulación más de 360 mil tarjetas de débito emitidas por la Sucursal de medios de Pago Electrónico de nuestro banco, en sus diversas modalidades y monedas, las cuales operan con un nivel de efectividad superior al 99,5%.

Como parte de esta actividad, BANDEC cuenta con 81 cajeros automáticos distribuidos en varias ciudades del país que se integran a la red nacional

bAncA electrónicA

2012 2011 2010

329

250

275,4

198,7

422

214

378,7

255,9

218

133

231,7

196,2

Emisiones

Enmiendas

Saldo emitido (millones de CUC)

Saldo negociado (millones de CUC)

inFormeDe GeStión

14


del sistema bancario cubano y además, mantiene habilitados en todas sus sucursales en el país terminales de punto de venta (tPV) que complementan este servicio en lo que a disposiciones de efectivo se refiere.

BANDEC dispone además de la alternativa de distribuir sus servicios a través de una plataforma remota, denominada Virtual Bandec, a la cual se encuentran conectados numerosos clientes. Este programa facilita con total seguridad el ingreso de estos clientes a los servicios disponibles, sin hacerse necesaria la presencia del cliente en las oficinas de nuestro banco.

Al finalizar el año 2012 laboraban en nuestro banco un total de 9.358 empleados y directivos, cifra muy similar a la de años precedentes y con una presencia femenina del 69,6% del total, mientras que la edad promedio supera los 42 años.

Sin incrementos sustantivos de capital humano se han logrado los mejores resultados de la historia del banco en los últimos tres años, lo que se traduce en un incremento en la productividad de este tipo de recurso. Este salto positivo se explica en los esfuerzos de capacitación que históricamente se han realizado en BANDEC y el esfuerzo que durante años ha realizado esta fuerza, la cual debe crecer en próximos períodos ante el crecimiento apreciable del nivel de actividad a raíz de los cambios que se suscitan en nuestra economía.

recurSoS HumAnoS

De loSAuDitoreSy eStADoSFinAncieroSconSoliDADoS

inForme


2012

La Habana, 14 de mayo de 2013.

A: lleana Estévez Bertematy Presidenta

Banco de Crédito y Comercio (BANDEC)

Hemos auditado los Estados Financieros que comprenden, el Estado de Situación al 31 de diciembre, 2012, así como, el Estado de Resultados, de origen y Aplicación de Fondos, de movimiento del Capital y Utilidades Retenidas, junto al resto de las notas complementarias del Banco de Crédito y Comercio, para el ejercicio anual terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.

La administración del Banco de Crédito y Comercio, es la responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros de acuerdo con las Normas Cubanas de Información Financiera establecidas para el Sistema Bancario y Financiero Nacional. Esta responsabilidad incluye el diseño, la implementación y mantenimiento de los controles internos relevantes para la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros de manera tal que estén exentos de errores significativos, por fraude o error, la elección y aplicación de políticas contables adecuadas, y la realización de estimaciones contables razonables de acuerdo a las circunstancias.

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo a las Normas Cubanas de Auditoria, las cuales requieren que la auditoria sea planeada y realizada mediante examen basado en pruebas selectivas, a fin de obtener la certeza razonable sobre el hecho de que los Estados Financieros no contienen errores u omisiones significativas que afecten la situación financiera de la institución. Una auditoria incluye el examen, sobre la base de prueba, de datos que soportan los montos y manifestaciones de los estados financieros.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos expresan RAZoNABLE-mENtE en los aspectos más significativos, la situación financiera del Banco de Crédito y Comercio, al 31 de diciembre, 2012, y los resultados de sus operaciones y cambios en su posición financiera por los años terminados en dicha fecha de conformidad con las Normas Cubanas de Información Financiera para el Sistema Bancario y Financiero Nacional.

Lic. Bertha Palacios SuárezGerente General.

AUDItA S.A.

DictAmenDe loS AuDitoreSinDepenDienteSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012

17

inForme De loS AuDitoreSy eStADoS FinAncieroS conSoliDADoSBANCO DE CRÉDITO Y COMERCIOREpORTEanual 2012

19

17.984.091

16.199.479

1.784.612

17.984.091

17.638.367

15.949.292

1.689.075

17.638.367

NotAS 2012 2011

2.337.271

545.052

14.183.173

45.018

40.970

832.607

12.898.587

500.000

2.454.826

346.066

41.092

790.000

953.520

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

2.499.975

415.513

13.948.064

45.424

39.036

690.355

5.129.027

1.000.000

9.360.973

459.292

39.174

740.000

909.901

ACtIVoS

totAL ACtIVoS

PASIVoS

CAPItAL

totAL PASIVoS

totAL CAPItAL

totAL PASIVo Y CAPItAL

Disponibilidades Inversiones temporales

Cartera de préstamos

Inversiones permanentes

Activos fijos

otros activos

obligaciones con el público

obligaciones con Banco Central

obligaciones con instituciones financieras

otros pasivos

Inversión estatal

Capital legal

Reservas patrimoniales

eStADo De SituAciónAL 31 DE DICIEmBRE DEL 2012 ExPRESADo EN mILES DE PESoS CUBANoS


20

388.665

54.435

266

322.834

369.900

470.507

373.222

255.418

442.834

339.605

56.674

149

256.130

346.703

441.681

348.915

238.069

396.130

mARGEN FINANCIERo NEto

mARGEN oPERACIoNAL NEto

mARGEN oPERACIoNAL

UtILIDAD ANtES DE ImPUESto

UtILIDAD DESPUÉS DE ImPUESto

Ingresos por servicios

Gastos por servicios

otros ingresos y gastos no operacionales

Gastos de personal

Gastos de administración

Gastos varios

Impuesto sobre utilidades

INGRESoS NEtoS PoR INtERESES

otRoS INGRESoS FINANCIERoS

otRoS GAStoS FINANCIERoS

mARGEN FINANCIERo BRUto

Ingresos por intereses

Gastos por intereses

Ingresos por cargos y comisiones

Ingresos por operaciones de cambio netos

otros ingresos

Gastos por provisiones de activos financieros

otros gastos financieros

NotAS 2012 2011

563.533

174.901

45.523

7.829

3.083

156.912

9.239

3.322

74.231

21.800

4.576

117.804

120.000

266

14

15

16

17

18

524.333

184.728

34.643

20.444

1.587

194.028

8.477

2.212

70.166

21.092

3.720

110.846

140.000

149

eStADo De reSultADoSAL 31 DE DICIEmBRE DEL 2012 ExPRESADo EN mILES DE PESoS CUBANoS


21

eStADo De oriGen y AplicAción De FonDoSAL 31 DE DICIEmBRE DEL 2012 ExPRESADo EN mILES DE PESoS CUBANoS

100%

100%

8.455.206

8.455.206

ImPoRtE %

162.704

305.359

119.992

406

1.648

7.769.560

1.918

50.000

43.619

129.539

660.460

3.582

142.252

500.000

6.906.147

113.226

2

4

1

-

-

92

-

1

1

2

8

-

2

6

82

1

FUENtES

totAL DE FUENtES

totAL DE APLICACIÓN

APLICACIoNES

Disminución de las disponibilidades

Disminución de los préstamos vencidos

Incremento de las provisiones para cartera de préstamos

Disminución de las inversiones permanentes

Incremento de las depreciación acumulada

Incremento de las obligaciones con el Público

Incremento del Fondo de Inversión Estatal

Incremento del Capital Legal

Incremento de las Reservas Patrimoniales

Incremento de las inversiones temporales

Incremento de los préstamos vigentes

Incremento de los activos fijos tangibles

Incremento de otros Activos

Disminución de las obligaciones con el BCC

Disminución de las obligaciones con Instituciones Financieras

Disminución de otros Pasivos


22

1.784.6121.698.075 95.537totAL CAPItAL

Inversión Estatal Capital legal

Reservas legales

otras reservas

AL INICIo DEL PERíoDo ECoNÓmICo

AL FINALDEL PERíoDo ECoNÓmICoCoNCEPto VARIACIoNES

41.092

790.000

354.161

599.359

39.174

740.000

316.839

593.062

1.918

50.000

37.322

6.297

eStADo De movimiento De cApitAl AL 31 DE DICIEmBRE DEL 2012 ExPRESADo EN mILES DE PESoS CUBANoS


23

eStADo De movimientoDe lAS utiliDADeS reteniDAS AL 31 DE DICIEmBRE DEL 2012 ExPRESADo EN mILES DE PESoS CUBANoS

0 0UtILIDADES REtENIDASAL FINAL DEL EJERCICIo ECoNÓmICo

Utilidades retenidas al inicio del ejercicio

(+) Utilidades del período

(-) Reserva para contingencias

(-) Impuesto sobre utilidades

(-) Aporte al Presupuesto

(-) Reservas voluntarias

(-) Reservas para inversiones

(-) Incremento del capital en acciones

2012CoNCEPto 2011

0

373.222

37.322

117.804

152.667

11.421

4.008

50.000

0

348.915

34.891

110.846

142.224

16.598

4.356

40.000


24

1. lA entiDAD

Por el acuerdo No, 3215 del Comité Ejecutivo del Consejo de ministros de la República de Cuba de fecha 12 de noviembre de 1997, se aprueba la creación del Banco de Crédito y Comercio (BANDEC) con domicilio legal en Amargura No 158 esquina Cuba, La Habana Vieja, Ciudad de La Habana, Cuba. Según la Licencia General emitida por el Banco Central de Cuba, el Banco de Crédito y Comercio puede realizar todo tipo de negocios de intermediación financiera, para lo cual le fueron asignadas las atribuciones siguientes: . Nombrar corresponsales fuera y dentro del país y crear dependencias tanto dentro del territorio nacional como en el extranjero necesarias para el cumplimiento de sus funciones,

. Desarrollar mecanismos para la captación de fondos denominados en moneda nacional, divisas y otros servicios a fines,

. Abrir cuentas corrientes, presupuestarias, de ahorros y de depósitos tanto en moneda nacional como en divisas,

. Constituir fondos de inversión y otros fondos,

. Abrir cuentas bancarias y mantener depósitos por cuenta de bancos extranjeros y nacionales en moneda nacional y divisas, actuando como agente corresponsal de ellos y prestando los servicios que correspondan a solicitud de los clientes,

. Emitir, aceptar, avalar, endosar, descontar, comprar, vender y efectuar todas las operaciones posibles con letra de cambio y otros documentos negociables, librados o aceptados por personas naturales o jurídicas, siempre que sean efectos debidamente garantizados,

. Descontar documentos garantizados con azúcar, café, tabaco, minerales y otras producciones de larga conservación,

. obtener y conceder préstamos u otras modalidades de financiamiento a corto, mediano y largo plazo tanto en moneda nacional como en divisas, . Realizar operaciones de depósitos y crédito interbancario en moneda nacional y divisas incluyendo créditos sindicados, transacciones de financiamiento y los diversos instrumentos financieros de la práctica bancaria internacional,

. Participar en la formación del capital y administración de entidades bancarias, financieras u otras de cualquier índole,


25

. Abrir cuentas y mantener depósitos en bancos extranjeros en efectivo, valores u otros instrumentos negociables denominados en divisas,

. Emitir, comprar, vender y suscribir bonos y otros títulos o valores finan-cieros,

. obtener y conceder anticipos a otros bancos o instituciones financieras no bancarias,

. Emitir y operar medios de pago tales como cheques, tarjetas de crédito, de debito, y cualesquiera otros con alcance nacional o internacional,

. Recibir en depósito ó administración bonos, fondos, u otros valores nacionales o extranjeros y realizar operaciones de fideicomiso, así como atender los diferentes servicios que ello demande,

. Emitir y operar cartas de crédito, cartas de garantía, avales u otros docu-mentos de ese carácter utilizados en la práctica bancaria internacional.

. Realizar operaciones cambiarias de compra y venta de divisa,

. Requerir de las personas jurídicas y naturales que soliciten crédito u otro tipo de financiamiento del banco sus estados financieros y toda la información que el banco precise,

. Cobrar y pagar las tasas de interés que se establezcan, basándose en la política que al respecto dicte el Banco Central de Cuba para las operaciones en moneda nacional y en divisa,

. Fijar y cobrar las tasas, comisiones y demás remuneraciones por los servicios que preste,

. Participar en asociaciones internacionales de bancos y de otras entidades financieras afines,

. Suscribir acuerdos de corresponsalía con otros bancos, así como otros acuerdos y convenios con organismos, órganos e instituciones de desarrollo y otras, tanto nacionales como extranjeras, para brindar productos y servicios especializados,

. Suscribir acuerdos y promover las relaciones de cooperación con otros bancos y otras modalidades de asociación con entidades nacionales y extranjeras, ajustándose para ello a las disposiciones legales vigentes sobre materia,


26

. Realizar operaciones de arrendamiento financiero a nivel nacional e inter-nacional,

. Realizar operaciones de factoraje a nivel nacional e internacional,

. Actuar como agentes de seguros,

. Participar en negocios y transacciones bancarias nacionales e internacio-nales promovidas por personas naturales o jurídicas legalmente autoriza-das, pudiendo actuar como agentes de estos,

. Efectuar operaciones de tesorería, incluidas las correspondientes a metales preciosos,

. Prestar servicios de alquiler de cajas de seguridad, cofres u otros afines, . Prestar otros servicios bancarios, financieros no bancarios y técnicos, económicos e ingenieriles de carácter nacional e internacional.

Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Cubanas de Información Financiera (NCIF) emitidas por el ministerio de Finanzas y Precios (mFP) de la República de Cuba, según la práctica del costo histórico y se han elaborado a partir de los registros de contabilidad de la entidad y presentados cumpliendo los requisitos establecidos en la Norma Específica de Información Financiera para el Sistema Bancario y Financiero Nacional, la cual armoniza coherentemente el contenido de los estados financieros emitidos por los bancos e instituciones financieras no bancarias con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

Los activos y pasivos en moneda extranjera se registran en la moneda de origen de la transacción y se convierten diariamente según los tipos de cambio emitidos por el Banco Central de Cuba para el sistema bancario, a efectos de

2. bASeS De prepArAción

3. polÍticAS contAbleS SiGniFicAtivAS

3.1. vAlorAción De ActivoS y pASivoSen moneDA extrAnjerA.


27

3.2. cAmbioS en lAS polÍticAS contAbleS.

su presentación en los estados financieros en pesos cubanos (CUP). Las ganancias o pérdidas resultantes se reportan como ingresos o gastos en el Estado de Resultados.

Las políticas contables aplicadas son consistentes con las adoptadas en el ejercicio anterior.

Los intereses generados por préstamos, depósitos y otras inversiones se incorporan en la cuenta de resultados mensualmente o a medida que vencen.

Los cargos y comisiones se reconocen al momento de realizarse la operación o a lo largo de la existencia de la misma, en dependencia de la naturaleza del servicio prestado.

Los gastos se registran en el momento en que se incurren, independiente-mente de la fecha de su liquidación o pago.

Son definidos como efectivo y equivalentes, el efectivo en cajas y bóvedas, las cuentas corrientes y los depósitos a corto plazo, con vencimiento inferior a 3 meses que estén disponibles y convertibles en determinadas sumas de efectivo y cuyo valor está sujeto a riesgo insignificante de cambio.

Estas inversiones se hacen a largo plazo y se presentan en el Balance General al valor amortizado con provisiones en el caso de cualquier baja en su valor, que no fuera temporal. Las primas y descuentos al valor de adquisición se amortizan de forma lineal desde la compra hasta el vencimiento.

Los préstamos y adelantos, incluidos los descuentos de efectos y los arrendamientos financieros se muestran después de deducidas las

3.3. reconocimiento De loS inGreSoS y GAStoS.

3.4. eFectivo y SuS equivAlenteS

3.5. inverSioneS permAnenteS

3.6. préStAmoS y ADelAntoS


28

GRUPo DE ACtIVoS FIJoS tASA DE DEPRECIACIÓN ANUAL, EN %

provisiones. Los efectos descontados se muestran a su valor en libros, calculado de forma neta por cualquier prima pagada o descuento recibido. Los prestamos y adelantos se cancelan cuando se consideran incobrables.

Se crean provisiones cuando se espera que puedan surgir eventuales pérdidas por exposiciones problemáticas. Las provisiones se determinan a partir de los lineamientos generales establecidos en la Instrucción No. 34/2006 del Superintendente del Banco Central de Cuba.

moneda de presentación

Los Estados Financieros se presentan en pesos cubanos CUP, la principal moneda en las operaciones del Banco, se realizan además transacciones en pesos cubanos convertibles (CUC), euros (EUR) y dólares estadounidenses (USD), entre otras monedas libremente convertibles.

La moneda nacional (CUP) se valora según su valor nominal, el resto de las monedas se valoran al tipo de cambio del Banco Central de Cuba con relación al peso cubano en la fecha de emisión de los Estados Financieros.

Activos Fijos tangibles

Los Activos Fijos tangibles son valorados al precio de adquisición, el cual incluye el precio neto pagado por los bienes más los gastos necesarios para colocarlos en el lugar y condiciones de uso. Cuando se adquieren en moneda extranjera o pesos cubanos convertibles se convierten al peso cubano al tipo de cambio del día de la compra.

Son depreciados utilizando el método de línea recta sobre el estimado de vida útil, aplicando los siguientes porcentajes:

Edificaciones y otras Construcciones

muebles y Estantes

Enseres y Equipos de oficina

Equipos de Computación

Equipos de transporte terrestre

otros Equipos no tecnológicos

maquinaria en General (equipos productivos)

Animales de trabajo

1

10

15

20

10

15

6

10


29

Activos Fijos Intangibles

Los Activos Fijos Intangibles no se encuentran registrados por la entidad ya que la misma paga una iguala al Banco Central de Cuba por utilizar el software SABIC.

Impuesto sobre utilidades

El Impuesto sobre utilidades es calculado en base al 35% de las utilidades, de acuerdo con lo establecido en la Resolución 379/03 del ministerio de Finanzas y Precios.

Reserva para Contingencia

La Reserva para Contingencia es calculada hasta el 10% de las utilidades reales obtenidas al cierre del ejercicio económico, y no sobrepasa los límites que se establecen para la acumulación de recursos en esta reserva.

Instrumentos financieros

Los instrumentos financieros que intervienen en el negocio habitual del Banco de Crédito y Comercio son los préstamos a clientes, los préstamos de otros bancos e instituciones financieras, las cuentas de clientes y los fondos mantenidos con otros bancos.

Estos instrumentos financieros están sujetos a diversos riesgos, siendo los esenciales el riesgo crediticio, el de mercado y el de liquidez.

La gestión de los riesgos se rige en conformidad con las orientaciones y medidas dispuestas por el Banco Central de Cuba al respecto.

El Consejo de Dirección revisa y acuerda las políticas de administración de cada uno de los riesgos, las cuales no han sufrido cambios durante el año.

Se encuentran implementados los sistemas de medición de riesgos, los límites de éstos para las distintas Sucursales, Direcciones Provinciales y la oficina Central, las directrices de gestión, los flujos y sistemas de información y los procedimientos de control de riesgos.


30

Riesgo crediticio

El riesgo crediticio es controlado y manejado a través de la acción de los Comités de Créditos existentes, los cuales analizan la exposición en determinados negocios a través del control a los clientes y la denegación del financiamiento en los casos en que los niveles de riesgos no sean aceptables para el banco. Se exigen, analizan las garantías y fianzas para lograr cobertura en caso de incumplimiento.

Riesgo de mercado

La cartera de préstamos del Banco de Crédito y Comercio es financiada a partir de los recursos provenientes de clientes y otras instituciones financieras nacionales y extranjeras. La financiación se realiza fundamentalmente a tasas de interés fijas.

Riesgo de liquidez

El Banco de Crédito y Comercio se expone ante este tipo de riesgo, si en algún momento le resultara difícil la liquidación de activos o la obtención de fondos para cumplir con los compromisos relativos a los pasivos captados u obligaciones financieras.

BANDEC está obligado a cumplir con las directivas de liquidez fijadas por el Banco Central de Cuba y cuenta además con facilidades crediticias de otros bancos que le permiten flexibilidad a corto plazo en la administración de su liquidez.

otros

Actualmente, la institución se encuentra en el proceso de migración hacia un sistema de registro automatizado de las operaciones diseñado sobre una plataforma más actual, el cual se denomina SABIC.NEF, proceso que debe concluir a mediados de 2013.

No conocemos evidencias que impliquen cambios en los objetivos de la entidad, ni reparos y contingencias a favor o en contra, que puedan afectar de manera significativa las informaciones presentadas.


31

4. DiSponibiliDADeS

5. inverSioneS temporAleS

6. cArterA De FinAnciAmientoS

2.499.975 2.499.975total

Efectivo Nuestras cuentas en bancos

Depósitos a la vista en bancos

2012 2011

1.176.272

23.236

1.137.763

1.245.069

16.385

1.238.521

545.052 415.513totAL

Depósitos a término en el Banco Central

Depósitos a término en Bancos

2012 2011

500.039

45.013

402.398

13.115

14.183.173 13.948.064totAL

SEGúN EL tIPo DE CLIENtE

Sector estatal

Sector privado y cooperativo

Instituciones financieras

Provisiones para cartera de préstamos

2012 2011

10.993.376

3.689.263

316.743

-816.209

10.739.803

4.525.247

515.354

-696.217


32

6. cArterA De FinAnciAmientoS (continuAción)

7. inverSioneS permAnenteS

-816.209

14.183.173

-696.217

13.948.064

totAL

totAL

SEGúN LoS NIVELES DE moRoSIDAD

SEGúN ComPoRtAmIENto DE LAS PRoVISIoNES

Provisiones al inicio

Aumento de provisiones por deudas malas

Provisiones recibidas de otras instituciones

Aplicación a provisiones

Vigentes Vencidos Provisiones para carteras de préstamos

-696.217

-120.000

0

8

14.524.932

474.450

-816.209

-558.478

-140.000

-228

2.489

13.864.472

779.809

-696.217

2012 2011

23.413

21.589

16

23.843

21.005

16

2012 2011

45.018 45.424totAL

títulos valores de instituciones financieras Participaciones en instituciones financieras

otras inversiones permanentes


33

8. ActivoS FijoS

40.970

-41-2262.68366.422

39.036

70.0041.166

totAL

totAL ACtIVoS FIJoStANGIBLES

DESCRIPCIÓNSALDo INICIAL

BAJAS/VENtAS

tRASPASoS NEtoS AJUStES

SALDo FINALALtAS

Activos fijos tangibles

(-) Depreciación acumulada

Edificaciones y otras construcciones

muebles y estantes

Enseres y equipos de oficina

Equipos de computación

Equipos de climatización


otros equipos no tecnológicos

maquinaria en general Animales de trabajo

2012 2011

70.004

-29.034

1.750

-96

-24

-455

-18

57

-50

2

0

-156

-22

-1

-16

-1

-21

-9

0

0

36.833

6.540

912

10.861

2.157

3.889

4.878

330

22

66.422

-27.386

38.750

6.974

926

11.509

2.297

4.010

5.187

329

22

0

-7

0

-15

-15

-5

4

-3

0

323

559

39

1.134

174

90

364

0

0

29.03470.004 40.970totAL

VALoR NEto DE ACtIVoS FIJoS tANGIBLES DESCRIPCIÓN VALoR NEto DEPRECIACIÓNVALoR

Edificaciones y otras construcciones

muebles y estantes

Enseres y equipos de oficina

Equipos de computación

Equipos de climatización


otros equipos no tecnológicos

maquinaria en general

Animales de trabajo

36.750

6.974

926

11.509

2.297

4.010

5.187

329

22

5.470

4.960

757

8.916

1.810

3.054

3.810

242

15

33.280

2.014

169

2.593

487

956

1.377

87

7


34

832.607 690.355totAL

Intereses acumulados por cobrar Comisiones por cobrar

Efectos por cobrar Pagos anticipados otros

164.544

17.911

5.073

2.527

642.552

141.004

27.091

19

1.140

520.801

2012 2011

9. otroS ActivoS

10. obliGAcioneS con el pÚblico

11. obliGAcioneS con bAnco centrAl

12.898.587 5.129.027totAL

A la vista A término

10.425.739

2.472.848

2.675.162

2.453.865

2012 2011

500.000 1.000.000totAL

A término 500.000 1.000.000

2012 2011


35

12. obliGAcioneS con inStitucioneS FinAncierAS

13. otroS pASivoS

14. inGreSoS por intereSeS

2.454.826 9.360.973totAL

A la vista A término

546.588

1.908.238

1.974.782

7.386.191

2012 2011

524.333 931.421totAL

Cuentas por pagar

Rendimiento e Impuestos por Pagar

Ingresos conbrados por adelantado

Intereses por pagar

Gastos acumulados a pagar

otros

2.685

48.340

168

99.912

5.332

189.629

1.084

30.104

607

114.891

3.204

309.402

2012 2011

563.566 524.333totAL

Préstamos a Bancos e Instituciones Financieras no Bancarias Préstamos concedidos a clientes

Depósitos a Bancos e Instituciones Financieras no Bancarias

otros Ingresos por intereses

2.834

548.659

10.878

1.195

1.975

516.068

5.448

842

2012 2011


36

15. GAStoS por intereSeS

16. inGreSoS por ServicioS

174.901 184.728totAL

Intereses por depósitos de Bancose Instituciones Financieras no Bancarias Intereses por depósitos recibidos de clientes otros gastos por intereses

79.174

95.723

4

86.395

98.331

2

2012 2011

156.912 194.028totAL

Ejecución de caja del presupuesto trámites de facturas

Fideicomisos mantenimiento de cuentas y ventas de talonarios de cheques

Agente de seguros

otros ingresos

55.800

13.442

34.367

8.701

2.729

41.873

86.384

12.648

42.670

8.383

3.757

40.186

2012 2011


37

17. GAStoS De perSonAl

18. GAStoS De ADminiStrAción

74.231 70.166totAL

Salario básico Pagos y estímulos adicionales

Impuesto sobre la utilización de la fuerza de trabajo Aporte a la seguridad social

otros gastos de personal

31.089

15.427

13.181

6.595

7.939

30.866

13.291

12.484

6.246

7.279

2012 2011

21.800 21.092totAL

mantenimiento y reparación de inmuebles, muebles y equipos

Energía

Comunicaciones

transportación de efectivo y otros valores

Alimentos

otros gastos de administración

4.058

2.047

4.499

3.624

62

7.515

4.282

1.775

4.884

3.457

111

6.583

2012 2011

2012el bAncoen ciFrAS


el bAnco en ciFrAS

39


El Banco de Crédito y Comercio ha cerrado el año 2012 con utilidades antes de impuestos de 373,2 millones de pesos, cifra que sobrepasa el resultado del año precedente en un 7,0%.

Continúa siendo la intermediación financiera el núcleo de los resultados financieros del Banco de Crédito y Comercio, al crecer en este período en 49,0 millones de pesos, influenciada por el efecto combinado del crecimiento de los ingresos por intereses y la baja de los gastos por este concepto.

El capital contable del Banco de Crédito y Comercio totalizó al finalizar el 2012, un importe de 1.784,6 millones de pesos, cantidad suficiente para cumplir con el coeficiente de solvencia mínimo que exige el BCC (15,0%) para el mercado financiero cubano y que en el caso de BANDEC es de 21%.

450,0

500,0

250,0

350,0

2012

150,0

50,0

400,0

396,1

442,8

256,1

322,8

346,7369,9

348,9373,2

2011

200,0

300,0

100,0

0,0

margen Fiinanciero Bruto

margen Financiero Neto

margen operacional

Utilidades AI

rentAbiliDAD

SolvenciA y enDeuDAmiento

EN mILLoNES DE PESoS

el bAnco en ciFrAS

40


Proporción Intereses pagados / Intereses ganados Rendimiento bruto

Costo de los recursos

31,03

3,75

1,9

35,23

3,60

1,8

2012INDICADoR % 2011

INDICADoRES RELACIoNADoS

otrosReservasCapital

2.500.0

Recursos propios 1998-2012. En millones de pesos.

1.500.0

500,00,0

2.000.0

1.000.0

1998 20062002 20102000 20082004 2012

Por otra parte, el índice de endeudamiento disminuye hasta 8,81 veces, inferior al registrado doce meses antes (9,23 veces). Este índice representa menos de la mitad del nivel permitido a los bancos, a los que se les establece como limitante que el nivel de pasivos no debe superar a su capital contable en más de 20 veces.

Al finalizar diciembre de 2012 los activos del Banco de Crédito y Comercio totalizaban 17.984,1 millones de pesos (CUP), cifra algo superior a la del 2011 y en el entorno de lo registrado en años anteriores. Los activos por los que el banco obtiene rendimiento (activos productivos) constituyen el 81,7% del total, proporción ligeramente superior a la del año precedente y a períodos anteriores.

En relación a los pasivos, el importe total de éstos el 31 de diciembre de 2012 fue de 16.199,5 millones de pesos, importe que superó en 1,6% los pasivos totales de 2011.

Desde el punto de vista de su costo para el banco (pasivos por los que BANDEC paga o no intereses) los pasivos onerosos constituyen el 34,6% del total de los pasivos, cifra menor a la del año precedente.

eStructurA Del bAlAnce SeGÚn coStoS y beneFicioS

proDuctiviDAD y eFicienciA

el bAnco en ciFrAS

41


Utilidades por trabajador (pesos)

Gasto laboral por empleado (pesos)

Cartera bruta por empleado (pesos)

39.971,1

7.950,1

1.606.445,0

37.599,5

7.561,2

1.578.048,0

2012 2011

El aumento del nivel de utilidades, aún cuando se incrementa el promedio de trabajadores en 57 personas, provoca una expansión de 6,3% en las utilidades por trabajador, mientras que los gastos por empleado también crecen 5,2%.

El gasto por peso de ingreso disminuye de un año a otro alrededor de 4 centavos por peso de ingreso, al registrarse una cifra de 0,71 pesos.

proDuctiviDAD y eFicienciA

INDICADoR PoR EmPLEADo

2012re

porte

AnuAl COORDINACIÓN DE REALIZACIÓNJorge Luís Rey Veledo

TEXTOS Y ANÁLISISJorge Luís Rey Veledo

DISEÑOMirel González-Coya Castillo

REALIZACIÓNMirel González-Coya CastilloOnix Aragón Días

EDICIÓN Y CORRECCIÓNOnix Aragón Días

Documents

re BANCO DE CRÉDITO Y COMERCIO porte 2012portal.bandec.cu/uploads/pdf/REPORTE ANUAL 2012.pdfdocumento que resume el recorrido de nuestra institución durante ese período. Ha constituido