RECOMENDACIONES TIPS PARA EL USO … de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo, núm. 77, ... Sucesión, conteniendo los datos del representante común e información relativa

Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegación Cuauhtémoc, México, D. F.,

c. p. 06300 │ Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.sat.gob.mx

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RECOMENDACIONES – TIPS PARA EL USO ADECUADO DEL DECLARASAT 2014

Contenido

Página

Aspectos generales

2

Salarios

15

Actividades empresariales y profesionales

20

Actividades profesionales

23

Arrendamiento (uso o goce temporal de bienes inmuebles)

28

Enajenación de bienes

30

Intereses

32

Dividendos

35

Demás ingresos

36

Deducciones personales Datos complementarios

37

40

Cálculo de impuesto 42

Revisión e impresión de la declaración 44

Envío de la declaración 45

Opción sin cálculo automático de impuestos 47



2

Aspectos generales

El DeclaraSAT 2014, se encuentra en www.sat.gob.mx / Trámites/ Declaraciones/ Anuales/ DeclaraSAT 2014, a través del Servicio de Declaraciones y Pagos, Pago Referenciado. Se utiliza únicamente para presentar la Declaración Anual del ejercicio 2014, y ofrece las siguientes opciones de captura:

En Línea y Fuera de línea

A su vez ambas opciones permiten seleccionar si desea:

Cálculo automático o Sin Cálculo

Una vez seleccionado el perfil del contribuyente, esto es, las obligaciones fiscales a declarar, éste ya no se puede modificar a menos que se inicie una nueva declaración, por lo que se sugiere que para evitar errores antes de salir del “Perfil”, verifique haber seleccionado todas las obligaciones por las que esté obligado a presentar Declaración Anual. Permite realizar la carga masiva de retenciones y de deducciones personales. Permite renunciar a la precarga de información, para en su caso, utilizar la carga masiva o llenarlo de forma manual. Cuando se tengan Actividades empresariales del sector primario más otra actividad empresarial, se debe utilizar la opción sin cálculo automático, toda vez que la DeclaraSAT 2014, no efectúa el cálculo de la proporción de reducción. Para visualizar y capturar la información correspondiente a “Enajenación de acciones a través de bolsa de valores y REFIPRES” en su Declaración Anual, primeramente debe seleccionar “Cálculo de impuesto” para que la aplicación muestre los citados apartados. El instalable (aplicación), que se descarga en la opción fuera de línea es portable, esto quiere decir que se puede instalar en equipos de cómputo distintos de aquel en el que se descargó, siempre y cuando tengan la misma plataforma (MAC o WINDOWS), y permite trabajar con distintos contribuyentes.

Se sugiere guardar su información constantemente, toda vez que transcurridos 16 minutos de inactividad se cierra la aplicación.

http://www.sat.gob.mx/



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Recomendaciones de configuración de su PC En panel de control, elige la opción: Reloj, idioma y región, y selecciona Configuración regional y de idioma, para asegurarse que el idioma sea Español (México); y en la pestaña “Formatos”, en el apartado “Formato de fecha y hora”, en el campo Fecha corta elige el formato dd/mm/aaaa. Nota: Es importante que la fecha del sistema esté acorde con la fecha de captura. Para poder utilizar el sistema de manera correcta, se recomienda contar con las siguientes características en su equipo de cómputo:

Hardware y Software Características técnicas Características mínimas de los equipos de cómputo personal:

Componente Descripción

Procesador Pentium a 1 Ghz o equivalente (mínimo) Pentium a 1.5 Ghz o equivalente (recomendado)

Memoria RAM 1 GB (mínimo) 2 o más GB (recomendado)

Disco Duro 1 GB mínimo de espacio disponible

Periféricos Mouse y teclado

Puertos de Entrada /Salida 1 puerto USB deseable

Comunicaciones por cada PC

Conexión a Internet de 1 Mbps (mínimo)

Monitor Monitor a color. Calidad de color a 16 bits. Resolución 1024 x 768 (recomendada)

Impresora La impresora deberá estar conectada en red o directamente a la computadora utilizada (deseable)

Sistemas Operativos y Navegadores Web (browsers) Combinación de los Principales Sistemas Operativos y Navegadores (browsers) soportados:



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Componentes, complementos o aplicaciones mínimas que deberán instalarse en el equipo de cómputo personal: Software complemento

Componentes Instalación / Configuración

Para autenticación con FIEL: Java Virtual Machine

Instalar o actualizar Java Virtual Machine (JVM) como mínimo la versión 7.51, en equipos de cómputo nuevos es necesario instalar la última versión de la JVM para poder ejecutar las aplicaciones Java existentes en la aplicación del Servicio de Declaraciones y Pagos, tal como es el Formulario Electrónico. Para conseguirlo, si el equipo de cómputo corre sobre un sistema operativo Windows o Linux o MAC OS en la página de Java http://www.java.com es posible bajar la máquina virtual de Java (Java Virtual Machine).

Para el firmado de la declaración: Silverlight versión 4.0

Software gratuito versión 4.0 como mínimo que puede descargarse en: http://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspx

http://www.java.com/

http://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspx

http://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspx



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Para consulta e impresión de la declaración y acuse de recibo: Acrobat Reader

Software gratuito Adobe Reader versión 10.0 como mínimo, el cual permitirá ver e imprimir archivos PDF (Portable Document Format, por sus siglas en inglés). http://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.html

Consideraciones generales

Para ingresar a la aplicación a través del Servicio de Pago Referenciado, te debes autenticar con tu RFC y Contraseña, o con tu Fiel.

Al ingresar a la aplicación se presenta la pantalla “Perfil del contribuyente”, en donde debes seleccionar las obligaciones por las cuales estás obligado a presentar la declaración anual 2014.

El DeclaraSAT 2014, realiza el cálculo automático y permite el llenado de la declaración anual en línea, si deseas el cálculo automático y trabajar en línea, basta con seleccionar

http://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.html

http://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.html



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las opciones correspondientes, además, dependiendo el Perfil del contribuyente, en su caso, pregunta si se desea el prellenado de la información:

Cuando se toma la opción de trabajar fuera de línea, la aplicación manda el siguiente mensaje, y descarga el formato .satf, mismo que inicia con el RFC del contribuyente:

Elige la carpeta en donde deseas guardar el formato .satf:

Si el archivo no se descarga correctamente en la ventana que se muestra a continuación, da clic “aquí”:



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Selecciona la ubicación en donde deseas guardar el archivo.

Posteriormente, para que puedas proceder al llenado del formato de tu Declaración Anual, debes descargar e instalar la aplicación DeclaraSAT 2014, “DeclaracionesAnualesPF2014.msi”, dando clic “aquí”, dependiendo la plataforma de tu equipo de cómputo, ya sea Windows o Mac.



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Elige la carpeta en donde deseas guardar el instalador. Se sugiere crear una carpeta para guardar el formato satf y el instalador:

Sigue las instrucciones; para ejecutar el instalador da doble clic.



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Abre la “Declaración Anual 2014 para Personas Físicas”, dando clic en “Inicio” de tu equipo de cómputo:

Da clic en “Abrir Declaración”, selecciona y abre el formato .satf, y procede a capturar la información de tu Declaración Anual.



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Para efectuar el envío de tu Declaración Anual, ingresa a www.sat.gob.mx /Trámites/ Declaraciones/ Anuales/ DeclaraSAT 2014, con tu RFC y Contraseña o Fiel.

Selecciona “Importar Declaración”




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Selecciona el archivo correspondiente:

El sistema presenta la información capturada en el formato .satf, se sugiere que confirmes que ésta sea correcta para, en su caso, proceder a realizar el envío de tu Declaración Anual, obtener el acuse de recibo, y en su caso, efectuar el pago de los impuestos con la línea de captura.

**En Línea** Si optas por trabajar tu declaración en línea, selecciona las obligaciones a declarar y da clic en siguiente:



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Selecciona si deseas el cálculo automático, en su caso, si aceptas el prellenado de tu Declaración y que Deseas preparar tu Declaración en línea.

La aplicación, dependiendo los regímenes seleccionados, despliega el formato de la Declaración anual para que procedas a la captura de tu información

Opción de captura con cálculo automático de impuestos

Permite capturar la información de Copropietarios, Sociedad conyugal o Sucesión, conteniendo los datos del representante común e información relativa a la participación y RFC de los copropietarios, entre otra.

Impuesto al valor agregado (IVA). En caso de ser sujeto de este impuesto, permite capturar el impuesto causado en cada uno de los meses del ejercicio, el IVA retenido, acreditable, saldos a favor de periodos anteriores acreditados en el mes, así como el saldo a cargo o a favor determinados y en este último caso, si optó por acreditarlo, compensarlo o solicitarlo en devolución. Por otra parte, si presentaste durante todos los meses de 2014 la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT), podrás optar por no presentar en la Declaración Anual esta información, por lo que en su caso, NO deberás seleccionar esta obligación en el Perfil de la Declaración Anual 2014 para las Personas Físicas.

En el formulario, el campo W. Pagos provisionales efectuados a la federación, se integra por la suma de los montos capturados por concepto de los pagos efectuados en Honorarios, Arrendamiento, Actividades empresariales, etcétera, capturados en el apartado de Datos complementarios/ Datos complementarios del ISR, así



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como con los pagos provisionales efectuados por cuenta de asalariados que perciben ingresos de un organismo no obligado a efectuar retenciones del ISR.

Para los siguientes regímenes, incluye en el apartado de deducciones autorizadas, el campo Gastos realizados como consecuencia de desastres naturales:

Actividad empresarial y profesional y Servicios profesionales

Para los regímenes de Actividad empresarial y profesional, Servicios

profesionales y Arrendamiento de inmuebles, incluye en el apartado de deducciones autorizadas, los campos: Monto total de los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador Monto deducible al 47% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador) Monto deducible al 53% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador)



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Salarios

1. Si en la constancia de percepciones y retenciones el total de ingresos es igual a la suma de ingresos exentos por salarios, el programa permite continuar con la captura de los ingresos por indemnización o jubilación y con la conclusión de la declaración.

2. El programa permite capturar y realizar el cálculo del ISR de trabajadores de organismos internacionales y estados extranjeros. Al no existir RFC del retenedor, la captura es de acuerdo a lo siguiente:

Los campos de Retenciones y Datos del retenedor se dejan en blanco, considerando que se obtienen ingresos de organismos no obligados a realizar retenciones. Al salvar la información, se abre el siguiente mensaje, da clic en Aceptar:



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3. El apartado de Subsidio para el empleo se habilita únicamente cuando se capturan ingresos por concepto de Salarios.

Al momento de ingresar a este apartado, en el primer campo se captura la suma del subsidio que correspondió al contribuyente durante el ejercicio, sin exceder dicho monto conforme a la tabla. En el segundo campo, se capturan las diferencias que por concepto de dicho subsidio se le entregaron al trabajador en efectivo durante el mismo ejercicio.

Cuando se hubieran prestado servicios por salarios a dos o más patrones de manera simultánea, el subsidio para el empleo en efectivo entregado (diferencias) al trabajador por cualquiera de los patrones, se disminuirá de la suma de las retenciones efectuadas por sus patrones antes de acreditarlas contra el ISR del ejercicio.

4. La Declaración Anual 2014 para Personas Físicas 2014, considera un apartado para seleccionar ingresos Asimilados a Salarios, a fin de hacer la diferenciación precisa de conceptos y de aplicar correctamente las disposiciones fiscales respecto del subsidio para el empleo.



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5. Para evitar duplicar los ingresos exentos como: Aguinaldo, participación de los trabajadores en las utilidades (PTU) y prima vacacional, se capturan solamente hasta por el monto límite establecido en la Ley del ISR, ya sea de uno o varios patrones, de acuerdo al ejemplo siguiente:

Concepto

PATRÓN A PATRÓN B

Ingresos por salarios 250,000.00 165,000.00

*Aguinaldo

1,400.00 700.00

*Prima vacacional

300.00 1,000.00

*P.T.U.

250.00 1,500.00

Otros ingresos exentos

8,000.00 15,000.00

Retenciones

37,965.00 18,000.00

*Estos conceptos se encuentran incluidos dentro del total de ingresos por salarios.

Concepto Exento

Límite exención Zona “A”

Pagos del Patrón A

Pagos del Patrón B

Límite del ingreso exento a considerar

del Patrón B

Aguinaldo

30 VSMG

2,018.70 1,400.00 700.00 618.70

Prima vacacional

15 VSMG

1,009.35 300.00 1,000.00 709.35

P.T.U.

15 1,009.35 250.00 1,500.00 759.35



18

VSMG

Otros exentos

8,000.00 15,000.00 15,000.00

Totales 4,037.40 9,950.00 18,200.00 17,087.40

Tomando en consideración los datos que anteceden, la captura en el programa se realizará de la siguiente manera:

Como se puede observar, en el patrón A los ingresos exentos son menores a los límites establecidos en la Ley del ISR, por lo que se considerarán en su totalidad y en su caso, incluyendo los otros ingresos exentos, es decir, en el campo Exento se capturará la cantidad de $ 9,950.00, como se muestra a continuación:

Una vez capturados los ingresos del patrón A, se capturarán los ingresos correspondientes al patrón B de la siguiente manera:

En atención a la tabla anterior en donde se determina el monto de los ingresos exentos a considerar del patrón B, se puede observar que únicamente se toma la cantidad necesaria para llegar al límite de los ingresos exentos que establece la Ley del ISR para aguinaldo, PTU y prima vacacional, por lo que en el campo Exento del patrón B se capturará la cantidad de $17,087.40, misma que incluye los otros ingresos exentos, como se muestra a continuación:



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Para ver un ejemplo adicional de la forma en que se deben capturar estos datos, cuando el trabajador laboró para dos o más patrones, en la pantalla que antecede, verifica la ayuda del sistema pulsando la tecla F1.



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Actividades empresariales y profesionales

Egresos

Se incluyen los campos: Gastos realizados como consecuencia de desastres naturales. Maniobras, empaques y fletes en el campo para la enajenación de productos

alimenticios. Monto total de los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador. Monto deducible al 47% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador). Monto deducible al 53% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador).



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Reducción de ISR

Cuando se trate de actividades empresariales, el apartado de Reducción de ISR sólo aplica a actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas o de pesca.



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23

Actividades Profesionales

Deducciones por actividades profesionales

Se incluyen los campos: Gastos realizados como consecuencia de desastres naturales. Monto total de los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador. Monto deducible al 47% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador). Monto deducible al 53% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador).



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25

Módulos de Cálculo La Declaración anual 2014 para Personas Físicas, cuenta con los siguientes módulos de uso optativo:

Cálculo de Deducción de Inversiones. Determina el cálculo de inversiones de acuerdo a la LISR, partiendo del inicio de utilización o del ejercicio siguiente y contemplando si se prescindió del mismo durante el ejercicio que declara (ejemplo; se enajenó, se perdió por caso fortuito o fuerza mayor, etcétera).



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Nota: En este módulo se tiene que considerar el monto deducible de la inversión conforme a los límites señalados en la Ley del ISR. Ejemplo; Para efectos del ISR un automóvil es deducible hasta por el monto de $130,000.00.

Amortización de Pérdidas Fiscales. Actualiza y aplica las pérdidas fiscales generadas en cada ejercicio.

Al hacer uso de estos módulos, por cada uno de los registros, es importante salvar la información correspondiente y al concluir con la captura selecciona Ver Resultados. Si estás de acuerdo elige Transferir Resultados, los cuales se integran automáticamente a los apartados de Deducciones Autorizadas, Pérdidas fiscales aplicadas, y en su caso, Pérdidas pendientes de aplicar actualizadas, en donde es importante Guardar la incorporación al cálculo.



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Arrendamiento (uso o goce temporal de bienes inmuebles)

En este apartado el programa considera los dos tipos de deducción a que tienen derecho los contribuyentes que tributan bajo este régimen: Opcional. Es la deducción del 35% del total de los ingresos obtenidos por otorgar el

uso o goce temporal de bienes inmuebles, cantidad que podrá disminuir para determinar la base gravable, además de tomar en cuenta el impuesto predial y en su caso, el estímulo fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores.

Comprobable. Es la deducción de acuerdo a los gastos que hayan generado en su actividad como arrendador de bienes inmuebles durante 2014, de los cuales debe contar con los comprobantes correspondientes que cumplan con todos los requisitos fiscales.

Tratándose de ingresos simultáneos por arrendamiento y subarrendamiento, podrás capturar la información correspondiente por separado, como se muestra a continuación: Captura la información correspondiente a los ingresos como Arrendador:



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Posteriormente ingresa al apartado Subarrendador y captura la información correspondiente:

Por último selecciona Salvar para guardar la información capturada:



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Enajenación de bienes

En este apartado, el programa determina el ISR en la enajenación de:

Bienes inmuebles.

Bienes muebles (excepto acciones).

Selecciona el tipo del bien enajenado durante el ejercicio.

Asimismo, el programa calcula el ISR en enajenación a plazos (recibiendo el pago en parcialidades), partiendo del ingreso efectivamente percibido en el año de la declaración.

También realiza el cálculo de enajenaciones exclusivamente del terreno (sin construcción). Es importante que cuando te encuentres en este supuesto, en el tipo de captura selecciones Integrados y en datos de adquisición del inmueble, el rubro de costo de la construcción deberá estar en blanco o en cero.



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La Declaración Anual 2014 para Personas Físicas, considera los casos de enajenación de inmuebles que son parcialmente deducibles (casas habitación enajenadas a un precio superior a 700,000 UDIS. En estos casos, el programa determina automáticamente las cantidades deducibles proporcionales al monto del ingreso gravado).



32

Intereses

Si cuentas con varias inversiones, el DeclaraSAT 2014, determina la pérdida o el interés real acumulable por cada tipo de intereses obtenidos en el ejercicio; para tal efecto bastará con capturar el total de intereses reales, así como en su caso, el total de las pérdidas obtenidas y se reflejará automáticamente en el formato la pérdida o el interés real acumulable.

La Declaración Anual 2014 para Personas Físicas, considera un campo para manifestar pérdidas obtenidas en ejercicios anteriores, en su caso, debeS capturar la totalidad de las pérdidas de ejercicio anteriores pendientes de aplicar.



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En el supuesto de aplicar pérdida de ejercicios anteriores, la aplicación efectúa la disminución contra el interés real que existiera, en el siguiente orden:

1. Sistema financiero 2. Sistema no financiero 3. Instituciones de Seguro

Al visualizar el formato en Revisión de la declaración, en el apartado de intereses, campo B, se refleja el monto de la pérdida inflacionaria aplicada en primer término, contra el interés real acumulable que se hubiere manifestado.

En Cálculo del impuesto, el DeclaraSAT 2014, según sea el caso, detalla el remanente de la pérdida inflacionaria o acumula el interés real del ejercicio.

En su caso, podrás optar porque el DeclaraSAT 2014, no realice el cálculo del interés real acumulable o la pérdida inflacionaria, para lo cual deberás realizar tu cálculo manualmente, disminuyendo las pérdidas a los intereses reales, para obtener así el valor neto del interés real acumulable o la pérdida inflacionaria correspondiente.



34

Para los intereses pagados por aseguradoras (Art. 133 de la LISR), deberás señalar las tasas correspondientes a cada uno de los cinco ejercicios inmediatos anteriores para determinar la tasa promedio del ejercicio que se declara; cuando la tasa promedio del ISR sea igual a cero, implica que no se ha causado impuesto hasta por los cinco ejercicios inmediatos anteriores, por lo que no existe tasa promedio y no se causará impuesto.

En caso de que se determine impuesto correspondiente a retiros de primas de seguro, antes de que ocurra el riesgo amparado, se reflejará en el campo AA. IMPUESTO SOBRE EL INTERÉS REAL POR RETIROS PARCIALES como se muestra en la siguiente imagen:



35

Dividendos

Tratándose de dividendos o utilidades percibidos, el programa DeclaraSAT 2014, refleja de manera automática el ISR pagado por la sociedad y lo considera ingreso acumulable para efectos del cálculo del ISR del ejercicio.

Si optas por no acreditar el ISR pagado por la sociedad que distribuyó el dividendo contra el ISR del ejercicio, en el campo Monto del ISR acreditable captura cero, o bien, deja en blanco el espacio, así el ISR pagado por la sociedad no se acumulará a sus ingresos.



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Demás ingresos

En la pantalla de los DEMÁS INGRESOS, captura los ingresos registrados en cada uno de los apartados que los integran y en su caso incluye los obtenidos por los demás ingresos no considerados en dichos apartados y que correspondan a éste capítulo.

Además, deberás proporcionar la información que corresponda al ingreso percibido, en los siguientes apartados: Ingresos provenientes de Planes personales de retiro o de la subcuenta de

aportaciones voluntarias al SAR.

Intereses reales y ganancia/pérdida cambiaria. Considera intereses provenientes de depósitos o préstamos al extranjero conforme a la fracción IV del artículo 143 de la Ley del ISR, misma que tiene dos opciones de cálculo:

Procedimiento de acuerdo al último párrafo del artículo 143 de la Ley del ISR: Interés nominal menos ajuste anual por inflación.

Procedimiento opcional del artículo 221 del Reglamento de la Ley del ISR.

Ingresos obtenidos por el condómino o fideicomisario, provenientes de inmuebles destinados al hospedaje. Cuenta con la opción de acumular este ingreso al total de los ingresos del ejercicio, utilizando el factor 1.4286 y acreditando la cantidad que resulte de aplicar sobre el ingreso acumulable la tasa máxima del artículo 152 de la Ley del ISR (35%).

Operaciones financieras derivadas de deuda y de capital.



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Deducciones personales

En el rubro de deducciones personales, establece límites en la captura de gastos funerales, aportaciones voluntarias al SAR y depósitos en cuentas personales especiales para el ahorro, pagos de primas contratadas de seguro que tengan como base planes de pensiones, así como adquisición de acciones de sociedades de inversión, conforme a los montos máximos deducibles establecidos en las disposiciones fiscales.



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Para los pagos efectuados por concepto de gastos médicos y funerarios que se realicen a una persona física o moral ubicada en el extranjero y los mismos sean realizados por funcionarios del Estado o trabajadores del mismo, deberán utilizar para la captura en la Declaración Anual 2014 para Personas Físicas, los siguientes RFC: Para personas morales extranjeras: EXT990101NI9

Para personas físicas extranjeras: EXT990101NI4 El programa DeclaraSAT 2014, incluye en éste apartado “Pagos por servicios educativos” para que las personas físicas que durante 2014 efectuaron pagos por concepto de servicios educativos a nivel preescolar, primaria, secundaria, profesional técnico y bachillerato, para sí mismas, para su cónyuge o la persona con quien vivan en concubinato, para sus ascendientes o descendientes en línea recta, realicen la captura conforme a lo siguiente: RFC del proveedor de servicios (institución educativa). Monto pagado. CURP del beneficiario y. Nivel educativo.

En el supuesto de que el beneficiario de los servicios educativos hubiera cursado dos niveles diferentes durante 2014, permite capturar los dos niveles educativos, y valida los dos montos hasta completar el que corresponda al mayor, indicándole al contribuyente la diferencia que, en su caso, podrá aplicar en el cálculo de su declaración anual.



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El monto del estímulo aplicado, se reflejará en la página 5 del Anexo 1, Deducciones personales, identificado como tipo de deducción con la letra J, Pagos por servicios educativos (colegiaturas).

En el apartado Detalle de Cálculo los montos declarados se incluyen en el total de Deducciones Personales:



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Datos complementarios

En el régimen de actividades empresariales, en Datos informativos obligatorios, debes, en su caso, informar los de ingresos por estos conceptos, el total de estímulos o deducciones aplicados en el ejercicio 2014:

En Datos complementarios ISR, debe capturar, en su caso, la información que la Declaración Anual 2014 para Personas Físicas le solicita, según le aplique.

Si optas por dictaminar tus estados financieros, deberás indicarlo en tu declaración anual, en el apartado Información adicional, del programa DeclaraSAT 2014.



41

El programa DeclaraSAT 2014, en Datos de copropiedad, campo "Tipo", debes seleccionar según se trate de Copropiedad, Sociedad Conyugal o Sucesión. Al seleccionar "Copropiedad o Sociedad conyugal”, debes capturar el RFC del

representante común, la información que captures en Datos de los integrantes de la copropiedad o sociedad conyugal, se incorporan a totales en Datos de la copropiedad, sociedad conyugal o sucesión hasta integrar el 100% de los ingresos, impuestos y porcentajes

En caso de seleccionar "Sucesión" será necesario capturar la información que la Declaración Anual 2014 para Personas Físicas solicita en ambas secciones.

Cuando los herederos o legatarios presenten su Declaración Anual, y opten por acumular los ingresos de la sucesión, deben manifestar el RFC del representante de la sucesión y en Detalle de información capturar el RFC del de cujus y los ingresos que le correspondan en la sucesión.



42

Cálculo de Impuesto

En caso de determinar ISR a cargo, la Declaración Anual 2014 para Personas Físicas le permite, en su caso:

En Determinación del impuesto sobre la renta, manifestar los estímulos fiscales aplicados durante el ejercicio:

En determinación del pago ISR, puede, en su caso, aplicar las compensaciones, los acreditamientos de otros estímulos o manifestar si desea efectuar el pago en parcialidades:



43

El programa DeclaraSAT 2014 te permite la opción para realizar el pago correspondiente hasta en 6 parcialidades iguales y sucesivas.

La primera parcialidad será la cantidad que resulte de dividir el monto total del adeudo, entre el número de parcialidades que hayas elegido, sin que dicho número exceda de seis, cantidad que deberás cubrir al presentar tu Declaración Anual. Las posteriores parcialidades se cubren durante cada uno de los siguientes meses de calendario, utilizando para ello exclusivamente la forma oficial FMP-1 que debes solicitar en la Administración Local de Servicios al Contribuyente que corresponda a tu domicilio fiscal. La última parcialidad debes cubrirla a más tardar en septiembre de 2015. La opción para pagar el ISR hasta en 9 parcialidades, aplica tratándose de contribuyentes que tributen en el régimen de las Actividades Empresariales y profesionales cuyo domicilio fiscal, agencia, sucursal o cualquier otro establecimiento, se encuentra ubicado en los municipios de Acapulco de Juárez, Chilpancingo de los Bravo, Iguala de la independencia, Taxco de Alarcón y Zihuatanejo de Azueta del estado de Guerrero.

En el apartado Cálculo de impuesto puedes observar que en Cantidad a pagar se señala exclusivamente el monto correspondiente a tu primera parcialidad que se origina de dividir el ISR total a cargo entre el número de las parcialidades elegidas.



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Revisión e impresión de la declaración

Para imprimir tu Declaración Anual, da clic en .

Enseguida, selecciona del lado superior izquierdo el impuesto por el cual obtuviste el

saldo a cargo y da clic en el icono .



45

Envío de la declaración

Si no estás de acuerdo con la información capturada o detectas inconsistencias en la información capturada, da clic en , de lo contrario procede a realizar el

envío de la Declaración al SAT dando clic en .

Espera a que la aplicación muestre el acuse de recibo de tu Declaración Anual:

El programa DeclaraSAT 2014 para la Declaración Anual 2014 para Personas Físicas, permite:

Complementaria. Normal por corrección fiscal. Complementaria corrección fiscal. Complementaria Dictamen.

Tratándose de declaraciones complementarias solicita se indique el tipo de complementaria que presentas según se trate:



46

Dejar sin efecto Declaración. Modificación de Declaración. Declaración no presentada.

Consultar declaraciones enviadas.

Reimprimir el Acuse de recibo de su declaración Anual.

Consultar las declaraciones pagadas.



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Opción sin cálculo automático de impuestos

Cuando se toma la opción de trabajar fuera de línea, la aplicación manda el siguiente mensaje, y descarga el formato .satf, mismo que inicia con el RFC del contribuyente:

Elige la carpeta en donde deseas guardar el formato .satf:

Si el archivo no se descarga correctamente, en la ventana que se muestra a continuación, da clic “aquí”:



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Selecciona la ubicación en donde deseas guardar el archivo:



49

Posteriormente, debes descargar el instalador “DeclaracionesAnualesPF2014.msi”, dando clic “aquí”, dependiendo la plataforma de tu equipo de cómputo, ya sea Windows o Mac.

Elige la carpeta en donde deseas guardar el instalador, se sugiere crear una carpeta para guardar el formato satf y el instalador:

Sigue las instrucciones; para ejecutar el instalador da doble clic.



50



51

Abre la “Declaración Anual 2014 para Personas Físicas”, dando clic en “Inicio”

Da clic en “Abrir Declaración”, para abrir el formato .satf, y procede a capturar la información para presentar tu Declaración Anual.



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Cuando se registran ingresos por:

Enajenación de Acciones en Bolsa de Valores e ISR REFIPRES

Para visualizar estos apartados en tu Declaración anual, debes seleccionar “Cálculo de impuesto” y proceder a realizar el llenado de los citados apartados.



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El programa DeclaraSAT para la Declaración Anual 2014 para Personas Físicas, te permite trabajar con archivos .satf de distintos contribuyentes.

Recuerda guardar tu información, una vez que concluyas la captura cierra tu Declaración

dando clic en



54

Para realizar el envío de tu Declaración Anual, ingresa a www.sat.gob.mx /Trámites/ Declaraciones/ Anuales/ DeclaraSAT 2014.

Ingresa a la aplicación con tu RFC y Contraseña o Fiel.

Selecciona “Importar Declaración”




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Selecciona el archivo que deseas importar.

El programa presenta la información capturada en el formato .satf, se sugiere confirmar que ésta sea correcta para, en su caso, proceder a realizar el envío de la Declaración Anual, obtener el acuse de recibo, en su caso, con la línea de captura, para efectuar el pago de los impuestos.



56

Una vez que se lleva a cabo la importación del formato .satf, y se presenta la información capturada en el mismo, si das clic en Perfil, la aplicación permite, en su caso, registrar nuevos datos para la Declaración Anual, por lo que envía la siguiente pregunta:

Para que se tome la opción deseada.

Importante: Presta especial atención a los mensajes que envía el programa DeclaraSAT 2014, mismos que pueden variar en función de los resultados que se generan con cada declaración elaborada.

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