16 DE AGOSTO DE 2015

SISTEMA BANCARIO GUATEMALTECO

El sistema financiero guatemalteco se refiere a un mercado financiero organizado y se define como el conjunto de instituciones que generan, recogen, administran y dirigen tanto el ahorro como la inversión, dentro de una unidad política-económica, y cuyo establecimiento se rige por la legislación que regula las transacciones de activos financieros y por los mecanismos e instrumentos que permiten la transferencia de esos activos entre ahorrantes, inversionistas ó los usuarios del crédito.

El sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de dinero y de valores de toda clase, en moneda nacional y extranjera.

Función

En un país la función del sistema financiero es la creación, intercambio, transferencia y liquidación de activos y pasivos financieros. No es más que una rama económica adicional, que en vez de producir bienes, produce servicios demandados por la población.

Estructura

El sistema financiero de Guatemala tiene dos segmentos. El sector financiero formal (regulado), que está conformado por instituciones cuya autorización es de carácter estatal, bajo el criterio de caso por caso, y que están sujetas a la supervisión de la Superintendencia de Bancos, órgano facultado para tal fin. Este sector abarca un sistema bancario y uno no bancario. El primero incluye a los bancos comerciales y a las sociedades financieras, estas últimas, definidas por ley como instituciones especializadas en operaciones de banca de inversión (no captan depósitos y sus operaciones activas son de largo plazo). Por su parte, el sistema financiero no bancario se rige por leyes específicas y está conformado por los Almacenes Generales de Depósito, Compañías de Seguros, Compañías de Fianzas, Casas de Cambio; además, por el Instituto de Fomento Municipal (INFOM) y el Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas (FHA)

CONCEPTO DE CRÉDITO

Es una operación financiera mediante la cual una institución o persona pone a nuestra disposición una cantidad de dinero con un límite determinado, durante cierto período de tiempo y de acuerdo a una tasa de interés específica. Periódicamente durante el transcurso de ese tiempo tendremos que ir reembolsando ese dinero prestado, junto con los pagos del interés que acumuló. En algunos casos, ese pago — junto a todos los intereses acumulados— puede hacerse al final del período de tiempo.

Clasificacion del crédito según su uso

a) Crédito de inversión. Tiene por objeto colocar capitales en manos de terceros percibiendo un interés.b) Crédito bancario. Una institución bancaria es una empresa creada para comerciar con el crédito, se caracteriza por su corta duración. El objeto principal es hacer funcionar las actividades de producción, distribución y consumo.c) Credito entre comerciantes. Esta constituido por mercancía o servicios, no se incluye las operaciones de préstamo hechas en dinero o títulos de crédito. d) Credito al consumidor. Una empresa concede a su clientela al entregarles productos o servicios al cambio de recibir su valor con o sin interés pactado u oculto, en una fecha futura.

Clasificación del crédito por el sujeto 

Crédito público: Es para uso del estado. Comprende los créditos otorgados a instituciones gubernamentales, estados, municipios y gobierno federal. 

Crédito Privado: Es el que otorgan o ejercen los particulares; su manejo y ejecución están reglamentados por la ley y regidos por las condiciones operativas y de mercado.

CONCEPTO DE BANCOProveniente del vocablo germano “bank”, el término banco se aplicó a esas primeras operaciones que realizaban los burgueses florentinos en La Edad Media tras el resurgimiento del comercio en el siglo XII. Los primeros bancos fueron precisamente eso, bancos de plaza sin respaldo, donde se sentaban estos burgueses para captar dinero de la gente, entregándoles a cambio un documento donde se les reconocía lo adeudado. Estos billetes eran transferibles por lo cual circulaban como si fuere dinero efectivo.

El primer Banco como actualmente lo conocemos data del año 1605 y se fundó en Ámsterdam. En 1694 se fundó el Banco de Inglaterra.

Actualmente los Bancos son empresas económicas que se dedican profesionalmente y en forma legal y permanente a la intermediación entre clientes que le prestan su dinero al Banco y aquellos otros que le solicitan al Banco dinero. Los primeros por el dinero depositado reciben a cambio un interés que se llama a tasa pasiva, y los que lo solicitan a través de un préstamo deben devolverlo a una tasa de interés llamada activa que es mayor que la pasiva y de ahí se deriva la ganancia para el Banco. La captación de depósitos puede hacerse a través de cajas de ahorro, cuentas corrientes o depósitos a plazo fijo. También realizan contratos de tarjetas de crédito y compra y venta de divisas.

OPERACIONES QUE REALIZAN LOS BANCOS

Los bancos realizan diferentes operaciones financieras con el objetivo de cumplir consus fines, las operaciones bancarias las dividiremos en tres grandes grupos:

Operaciones Activas:Son las operaciones que los bancos realizan y que surge un derecho a ejercer a favor del banco y en contra de terceras personas, independientemente de la forma jurídica de formalización e instrumentación o del registro contable que se adopte. Esto significa que son las operaciones crediticias establecidas por la ley, las que el banco concede a otros personas y/o entidades, previoanálisis económico de la capacidad de pago del futuro deudor, entre las que se pueden mencionar: prestamos fiduciarias, hipotecarios, prendarios, con bono de prenda, garantizados con cédulas hipotecarias, descuento de documentos, inversiones a través de diferentes títulos-valores, prestamos con garantías mixtas y otros que contemplen las leyes especificas. También son operaciones activas la emisión y operación de tarjetas de crédito, arrendamiento financiero, reportos (como reportador) y créditos en cuentas de depósitos monetarios.

Operaciones Pasivas:  Son las operaciones que realizan los bancos de las cueles nace mediata o inmediatamente un deber u obligación para el banco y que ofrecen explicita o implícitamente cualquier tipo de seguridad o garantía ya sea en cuanto a su recuperabilidad, mantenimiento de valor, rendimiento, liquidez y otros compromisos que impliquen la restitución de fondos, se puede decir que son las actividades de captación de recursos económicos para ser colocados posteriormente, entre otras podemos mencionare: depósitos

monetarios, depósitos de ahorros, depósitos a plazo fijo, obtención de líneas de crédito con organismos nacionales e internacionales, bonos bancarios, creación de obligaciones convertibles en acciones, reporto (como reportado) y otros que contemplen las leyes específicas.

Otras Actividades Bancarias:  Son operaciones indiferenciadas, es decir, que ni dan un derecho ni crean una obligación para el banco, son servicios que las entidades bancarias cobran y que los clientes estén dispuestos a pagar por los servicios, los cuales no implican intermediación financiera ni compromisos financieros para las mismas,

también llamadas operaciones de confianza, y pueden ser:

-Servicios Financieros entre los que encontramos cobros por cuenta ajena, cambio demonedas extranjeras, reporto (por cuenta de terceros).

-Servicios no Financieros que son actividades que generan un valor agregado para lainstitución aprovechando la infraestructura ya establecida

NATURALEZA DE LOS BANCOS

SU NATURALEZA: El Banco de Guatemala, quien la ley podrá denominar: Banco de Guatemala o Banco Central, entidad descentralizada, autónoma, con personalidad jurídica, patrimonio propio, con plena capacidad para adquirir derechos y contraer obligaciones, de duración indefinida y con domicilio en el Departamento de Guatemala

FUNCIONES DE LOS BANCOS

El sistema financiero es la base fundamental de la inversión; por consiguiente del desarrollo económico. Sus funciones principales deben estar sustentadas en tres grandes pilares, como lo son la canalización de recursos ociosos hacia usos o sectores productivos, la creación de riqueza, base de la economía; y, el traslado de riesgos.Como se ha indicado, a través del sistema financiero se canalizan los fondos disponibles de la economía hacia los sectores productivos que los necesitan como capital de trabajo, lo cual se traduce en empleo, producción y generación de riqueza. Es importante resaltar que, el proceso en el cual se toman recursos del público para trasladarlos a las fuentes productivas, implica el traslado o asunción de riesgos, toda vez que, los fondos tienen un precio denominado interés que deben ser devueltos a la entidad bancaria, tanto el capital como los intereses que el mismo ha devengado en el transcurso del tiempo.

30 DE AGOSTO DE 2015

SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO

Se refiere a un mercado financiero organizado y se define como el conjunto de instituciones que generan, recogen, administran y dirigen tanto el ahorro como la inversión, dentro de una unidad política-económica, y cuyo establecimiento se rige por la legislación que regula las transacciones de activos financieros y por los mecanismos e instrumentos que permiten la transferencia de esos activos entre ahorrantes, inversionistas ó los usuarios del crédito. El sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de dinero y de valores de toda clase, en moneda nacional y extranjera.

FUNCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

En un país la función del sistema financiero es la creación, intercambio, transferencia y liquidación de activos y pasivos financieros. No es más que una rama económica adicional, que en vez de producir bienes, produce servicios demandados por la población.

Clasificación Por su regulación el Sistema Financiero Guatemalteco se divide en: Regulado No Regulado (Extra-bancario)

SISTEMA FINANCIERO REGULADO

Está integrado por instituciones legalmente constituidas, autorizadas por la Junta Monetaria y fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos. Se integra por el Banco Central (Banco de Guatemala), los bancos del sistema, las sociedades financieras, las casas de cambio y los auxiliares de crédito (almacenes generales de depósito, seguros y fianzas).

SISTEMA FINANCIERO NO REGULADO

Son instituciones constituidas legalmente como Sociedades Mercantiles, generalmente sociedades anónimas. No están reconocidas, ni son autorizadas por la Junta Monetaria como instituciones financieras y como consecuencia, no son fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos, su autorización responde a una base de de tipo general legislada básicamente en el Código de Comercio. En nuestro medio pueden encontrarse dos clases de instituciones no reguladas: -Las financiadoras que se han constituido como sociedades mercantiles que actúan bajo la figura de sociedades anónimas, que se dedican a las operaciones de crédito, inversión y descuento de documentos comerciales, y -Las financiadoras que regularmente trabajan como representantes de empresas del exterior, o bien se trata de empresas individuales que prestan dinero más que todo a base de garantías prendarías o hipotecarias. Fiscalmente estas entidades están reguladas por la Superintendencia de Administración Tributaria, SAT y pueden clasificarse como Financieras Comerciales o Financiadotas, Empresas Emisoras de Tarjetas de Crédito, Empresas Off-Shore, Cooperativas de Ahorro, Organizaciones no Gubernamentales, Empresas Exportadoras y Prestamistas Particulares.

Letra de cambio 

ARTÍCULO 450. LETRA DE CAMBIO. La inserción de las cláusulas: documentos contra aceptación o documentos, contra pago, o de las indicaciones: en el texto de una letra de cambio a la que se acompañen documentos, obligará al tenedor de la letra de cambio a no entregar los documentos sino mediante la aceptación o el pago de la letra de cambio.

Se trata de un instrumento de cobro y pago no generado por una entidad financiera pero que se mantiene como uno de los instrumentos físicos más utilizados en el ámbito empresarial ya que si bien sus características legales facilitan la ejecución de la deuda en los tribunales al igual que sucede con el cheque y el pagaré. En este sentido cabe destacar que es la misma norma legal Ley Cambiaria y del Cheque la que regula el el funcionamiento y operatividad de dichos instrumentos.

A diferencia del cheque o del pagaré que es emitido por quien debe realizar el pago, en el caso de la letra de cambio es quien debe de cobrar quien tiene la iniciativa en el pago al igual que en el recibo bancario.La letra de cambio tiene las siguiente funciones dentro del ámbito empresarial:

Medio de pago. Garantía financiera, dado su carácter ejecutivo puede utilizarse como garantía en operaciones

de financiación.

Leyenda:

1. Lugar de emisión.2. Denominación de la moneda en la que se ha emitido.3. Cuantía de la Letra.4. Fecha de libramiento, esto es, el momento en que se ha emitido la letra de cambio.5. Fecha de vencimiento, fecha en la que el librado, quién tiene que pagar ha de hacer efectivo

el pago.6. Librador, datos del emisor de la letra de cambio.7. Cuantía de la letra de cambio expresada en cifra.

8. Domicilio de pago, si bien no es un requisito indispensable cuando se especifica se dice que la letra de cambio se encuentra domiciliada, suele corresponderse con la dirección de la entidad bancaria donde habrá de hacerse efectivo el pago.

9. Datos del librado, identificación y dirección de la persona, física o jurídica, que ha de realizar el pago.

10. Aceptación por parte del librado del pago, en ocasiones la letra se presenta al librado para que con su firma acepte de el visto bueno al pago.

11. Firma autógrafa del librador, esto es, del emisor de la letra de cambio.12. Tasa de timbres - Actos Jurídicos Documentados- que se tendrán que liquidar para poner en

circulación la letra. En este sentido cabe destacar que la cuantía de dicha tasa depende de la cuantía del documento.

13. Identificación del documento utilizado para su cumplimentación

Pagaré bancario

ARTÍCULO 490. REQUISITOS. Además de lo dispuesto por el artículo 386 de este Código, el pagaré deberá contener:

1º. La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero.

2º. El nombre de la persona a quien deba hacerse el pago.

Al igual que el cheque el pagaré es uno de los medios de cobro y pago más utilizados por la empresa ya que permite determinar el momento en el que podrá ser hecho efectivo, cobrado, por su legítimo tenedor. Sus características son muy similares a las del cheque por lo que en esta guía tan sólo se hace referencia a las notas distintivas entre uno y otro.

Leyenda:

1. Denominación de la entidad y oficina librada.2. Datos de la cuenta librada, habitualmente código cuenta cliente e IBAN, International Bank

Account Number.3. Fecha de vencimiento del pagaré, esto es, momento a partir del cual puede hacerse efectivo.

4. Importe consignado en cifras del pagaré.5. ersona a la que se debe realizar el pago, en el caso de los pagarés estos siempre deben ir

emitidos a favor de una persona, física o jurídica, o a su orden.6. Importe del pagaré expresado en letras, en caso de discrepancia entre el importe expresado

en letras y el importe expresado en cifras prevalecerá el primero.7. Fecha y lugar de emisión.8. Identificación del documento en si mismo, serie y número de documento.9. Firma del emisor del pagaré.10. Identificación del pagaré codificada especialmente para una lectura automatizada del

documento.