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1
RENDICIÓN
DE
CUENTAS
2011
2
PRESENTACIÓN
3
FUNDAMENTO LEGAL
CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR
La Contraloría General del Estado es un organismo técnico encargado del control de la
utilización de los recursos estatales y la consecución de los objetivos de las
instituciones del Estado y de las personas jurídicas de derecho privado que dispongan
de recursos públicos, cuenta con personalidad jurídica y autonomía administrativa,
financiera, presupuestaria y organizativa, forma parte de la Función de Transparencia
y Control Social.
De acuerdo con lo preceptuado en el artículo 212 de la Constitución de la República
del Ecuador, son funciones de la Contraloría General del Estado:
Dirigir el sistema de control administrativo que se compone de auditoría
externa, interna y del control interno de las entidades del sector público y de las
entidades privadas que dispongan de recursos públicos.
Determinar responsabilidades administrativas y civiles culposas e indicios de
responsabilidad penal, relacionadas con los aspectos y gestiones sujetas a su
control, sin perjuicio de las funciones que en esta materia sean propias de la
Fiscalía General del Estado.
Expedir la normativa para el cumplimiento de sus funciones; y,
Asesorar a los órganos y entidades del Estado cuando se le solicite.
ESTRUCTURA ORGÁNICA
Para el cumplimiento de sus funciones, la Contraloría General del Estado tiene la
siguiente estructura orgánica:
4
SUBCONTRALOR
ADMINISTRATIVO
DPTO.
PERSONAL
DPTO.
RESOLUC.
DPTO.
REC. REV.
DPTO.
EST. ING
DPTO.
CONT.
PROYEC.
DPTO.
CONT.
AMB.
CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADOORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
DIR. REGIONAL 5
MANABI
DPTO.
CONTAB.
DPTO.
PRESUP.
DPTO.
TESORER.
DPTO.
REC. INGR.
DPTO.
SER. GEN.
DPTO.
ADMINIST.
JEF. AR.
BIENES.
JEF. AR
CONT.
PREV.
JEF. AR
REMUN
DPTO.
PATROC.
DPTO.
REC. COAC
DPTO.
CAPACIT.
DPTO.
INST.INFOR
DPTO.
EST. JUR Y
CAUC.
DPTO.
JURIDICO
CONTRALOR
GENERAL
DELEG.
ESMERALD
DIR. REGIONAL 6
CHIMBORAZO
DELEG.
BOLIVAR
DIR. REGIONAL 7
IMBABURA
DELEG.
CARCHI
DIR. REGIONAL 8
NAPO
DELEG.
ORELLANA
DELEG.
SUCUMB.
DIR. REGIONAL 9
COTOPAXI
DPTO. DOC
ARCHIVO
DPTO.
TRNASP.
DIR. REGIONAL 4
LOJA
DELEG. Z
CHINCHIPE
DIR. REGIONAL 3
TUNGURAHUA
DELEG.
PASTAZA
DIR. REGIONAL 2
AZUAY
DELEG. M
SANTIAGO
DELEG.
CAÑAR
DIR. REGIONAL 1
GUAYAS
DELEG.
LOS RIOS
DELEG.
EL ORO
DELEG.
GALAPAG.
Carlos Pólit Faggioni
________________________________
CONTRALOR GENERAL DEL ESTADO NOTA:
DIRECCION REGIONAL 8 INCLUIRA EL CANTON PALORA
EN LA PROVINCIA DE MORONA SANTIAGO Y EXCLUIRA
LA ZONA DENOMINADA ALTO SUCUMBIOS QUE PERMANECERA
BAJO DEPENDENCIA DE LA DIRECCION REGIONAL 7, POR RAZONES
OPERATIVAS Y LOGISTICAS
ELABORADO POR: DIRECCION DE INVESTIGACIÒN TECNICA NORMATIVA Y DE DESARROLLO ADMINISTRATIVO
DPTO.
SALUD
DPTO.
PLAN. SEG.
EVA. INST
JEF. AR.
SECRE.
RES.
DPTO.
TECNICO Y
NORMAT.
JEF. AR.
COORD.
AUD.INT
DPTO.
DES. ADMI
NISTRATIVO
JEF. AR.
CERTIF.
JEF. AR.
SECRE.
REC.COA
DELEG.
SANTA
ELENA
DELEG.
TSACHILA
COORDINACION
GENERALASESORIA DIR. AUDITORIA
INTERNA
SECRETARIA
GENERAL
DIR. ADMINIST. Y
SERVICIOS
DIRECCION
FINANCIERA
DIR. RECURSOS
HUMANOS
DIR. COMUNIC.
INSTITUCIONAL
DIR.
PLANIFICACION.
DIR. DE TEC. DE
INFORM. Y
COMUNIC.
DIRECCION
RESPONSAB.
DIR. PATROC.
RECAUD.
COACT.
DIRECCION
CAPACITACION
DIRECCION
JURIDICA
DIR. DE INVEST.
TEC., NORM. Y
DE DES. ADMIN.
DIR. AUDITORIA
DE PROYECTOS
Y AMBIENTAL
DIRECCION
AUDITORIA 1
DIRECCION
AUDITORIA 2
DIRECCION
AUDITORIA 3
DIRECCION
AUDITORIA 4
DIRECCION AUD.
EMPRESAS
DIRECCION
COORDINACION
AUDIT. INTER.
DPTO.
COORD.
AUD. INT.
SUBCONTRALOR
GENERAL
DPTO.
GEST.
SERV.
DPTO.
GEST.
PROY.
NIVEL DE APOYO – PROCESO HABILITANTE
NIVEL OPERATIVO – PROCESO VALOR AGREGADO
NIVEL ASESOR – PROCESO HABILITANTE
NIVEL ALTA DIRECCION – PROCESO GOBERNANTE
DPTO.
GEST.
INFRA.
DIR. DE ASUNT.
ETICOS Y PART.
CIUDADANA
DPTO.
PART. CIUD.
ANALICIS
DENUN.
DPTO.
DECLA.
PATRIM.
DPTO.
SEGURID.
5
GESTIÓN INSTITUCIONAL
El control de la utilización de los recursos estatales y la consecución de los objetivos
de las instituciones del Estado y de las personas jurídicas de derecho privado que
disponen de recursos públicos, se ejerce mediante la auditoría gubernamental y el
examen especial, utilizando normas nacionales e internacionales y técnicas de
auditoría mediante la aplicación de la auditoría financiera, auditoría de gestión,
auditoría de aspectos ambientales, auditoría de obras públicas o de ingeniería, entre
otras.
La auditoría gubernamental, comprende un sistema integrado de asesoría, asistencia y
prevención de riesgos que incluye el examen y evaluación críticos de las acciones y
obras ejecutadas por los administradores encargados de la gestión de los recursos
públicos; para tal efecto, el organismo de control mantiene seis unidades de auditoría
en la matriz, nueve direcciones regionales y catorce delegaciones provinciales, las
cuales realizan el control externo de acuerdo al ámbito de competencia asignado.
Complementariamente, dependen técnica y administrativamente de la Contraloría
General del Estado, 378 unidades de auditoría interna a nivel nacional, que realizan el
control posterior y la evaluación del sistema de control interno en las instituciones a las
que pertenecen.
Para fortalecer la gestión de control y de conformidad a lo determinado en convenios
internacionales, o cuando la materia a auditarse requiera de personal especializado, la
Contraloría efectúa la auditoría gubernamental mediante la contratación de compañías
privadas de auditoría externa e independiente, bajo su supervisión.
Sobre la base de los resultados de la auditoría gubernamental contenidos en los
informes aprobados, la Contraloría General del Estado, conforme lo establece la
Constitución y la Ley, tiene potestad para determinar responsabilidades
administrativas y civiles culposas e indicios de responsabilidad penal.
Con el propósito de agilizar y lograr oportunidad en la gestión de control y en la
determinación de responsabilidades, se realizaron reformas a la reglamentación
interna relacionada con la elaboración y trámite de los informes de auditoría y
exámenes especiales; se desconcentró en las unidades de control la elaboración y
6
suscripción de los oficios resumen de responsabilidades, así como la determinación y
notificación de las mismas, de acuerdo a su ámbito.
A través de la Dirección Jurídica se proporciona asesoría legal mediante la absolución
de consultas formuladas por la alta dirección, por funcionarios de la institución y
entidades del sector público, en el ámbito de competencia de la Contraloría General
del Estado.
Complementariamente, a través de la Dirección de Capacitación, se actualiza y
fortalece el conocimiento y formación profesional de los servidores del organismo
técnico de control, de las auditorías internas y de las entidades del sector público, con
el propósito de difundir las mejores prácticas para la gestión del control gubernamental
y la gestión pública en general.
Para optimizar los procesos de control y apoyo, se desarrollaron sistemas informáticos
e incorporaron nuevas herramientas tecnológicas y se renovó el parque tecnológico a
nivel nacional con equipos informáticos, software de plataforma, aplicaciones y
sistema de comunicaciones.
Uno de los componentes nuevos que asumió la Contraloría General por decisión
institucional y acorde al mandato constitucional, es el relacionado con la participación
ciudadana, elemento central en la construcción de un país transparente, democrático y
ético. En este marco, la ejecución de audiencias públicas ha sido concebido como un
espacio de diálogo y concertación basado en la participación ciudadana y
transparencia de la gestión pública.
Se ha trabajado en la investigación, estudio y elaboración de propuestas técnicas
relacionadas con políticas, directrices y procedimientos para la programación,
ejecución, seguimiento y evaluación de los planes de control. Con este fin, se han
incorporado herramientas técnicas enfocadas a la implementación de un modelo de
gestión de riesgos, con variables de: caducidad, materialidad, denuncias, pedidos y,
responsabilidades sugeridas; definiendo para el efecto, la ponderación y valoración de
cada uno de estos componentes.
7
La política de control constituye el fundamento de los procesos, métodos y
mecanismos de acción, mediante los cuales se arriba al cumplimiento de los objetivos
institucionales; para ello, anualmente se elabora un plan operativo de control a nivel
nacional, que articula el desempeño de las diversas instancias de auditoria, la
determinación de responsabilidades y el patrocinio de los procesos judiciales
derivados de las acciones de control.
8
PROCESO GLOBAL
MACRO PROCESO DEL CONTROL GUBERNAMENTAL
Fuente: Plan Estratégico de la CGE
En la representación gráfica del proceso global y macro proceso de la Contraloría, se
evidencia que la actividad de control es la más importante la que incluye en su
enfoque la participación ciudadana amparada en la Constitución de la República.
9
GESTIÓN ESTRATÉGICA
PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2009-2012
MAPA ESTRATÉGICO
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MISIÓN
Somos el organismo técnico de control, que efectúa auditorías a las entidades públicas
y personas jurídicas de derecho privado que reciben recursos públicos, para verificar
su correcta utilización y recomendar el mejoramiento de su gestión.
VISIÓN
En el 2012 la Contraloría General del Estado será: Un organismo modelo de gestión
pública, moderno y confiable, fundamentado en principios de ética, transparencia,
calidad y enfoque hacia los resultados, que garanticen a la ciudadanía ecuatoriana el
eficiente control de los recursos públicos.
VALORES CORPORATIVOS
Transparencia
Responsabilidad
Honestidad
Lealtad
Imparcialidad
Compromiso
POLÍTICAS INSTITUCIONALES
Para la gestión de la calidad del control;
De desarrollo humano, tecnología, de la información y comunicaciones; y,
Generación de valor público
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OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Y ESPECÍFICOS
Los objetivos estratégicos y específicos formulados en el plan estratégico institucional
2009-2012 son:
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS OBJETIVOS ESPECÍFICOS
O1.1 Fortalecer el Sistema de Planificación Estratégica y Operativa así como del Seguimiento y
Control
O1.2 Consolidar las Alianzas Estratégicas
O1.3 Promover la transparencia y la rendición de cuentas
O1.4 Optimizar el empleo de los recursos Institucionales orientados a la sostenibilidad
económico-financiera.
O1.5 Fortalecer la imagen de la Contraloría
O1.6 Desarrollar el Sistema de Control de Gestión estratégico y operativo.
O1.7 Desarrollar el Sistema de Gestión de Riesgos estratégico y operativo.
O1.8 Fortalecer los procesos de participación ciudadana en el ejercicio del Control
Gubernamental
O2.1 Desarrollar las capacidades y competencias del personal de la Contraloría, mediante el
fortalecimiento de la función de capacitación, para lograr un excelente desempeño en las
funciones asignadas.
O2.2 Mejorar las condiciones laborales y el clima organizacional
O2.3 Fortalecer la cultura organizacional y práctica de valores mediante la formación ética de
los funcionarios.
O2.4 Potenciar el liderazgo y el trabajo en equipo
O2.5 Diseñar el Sistema Integrado de Gestión del Talento Humano
O3.1 Fortalecer el Sistema de Control Interno de las entidades públicas
O3.2 Fortalecer el Sistema de Control Externo
O3.3 Actualizar la reglamentación y normatividad internas
O3.4 Fortalecer el proceso de desconcentración de las competencias a las direcciones
regionales y delegaciones provinciales
O3.5 Definir y coordinar las actividades con las Auditorías Internas
O3.6 Brindar asesoría técnica de calidad cuando se lo requiera
O4.1 Renovar el parque tecnológico
O4.2 Desarrollar sistemas e incorporar herramientas tecnológicas que optimicen los procesos
de control.
O4.3 Mantener operables los equipos y medios tecnológicos
O5.1 Implantar la Gestión por Procesos como parte de un componente estructural para la
mejora organizacional.
O5.2 Alcanzar y mantener la certificación del Sistema de Gestión de Calidad y excelencia,
según estándar NTE ISO 9001 2001.
GESTIÓN ESTRATÉGICA
Conducir a la Contraloría General
del Estado hacia la mejora de su
desempeño
GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO
Apoyar a la Gestión efectiva del
Talento Humano, para mejorar la
dotación del personal, su
contribución según sus
competencias, su compromiso y
motivación en el desempeño de
sus funciones.
GESTIÓN DE CONTROL INTERNO Y
EXTERNO
Modernizar y fortalecer los
procesos de control
Gubernamental observando los
principios y normas aplicables que
constituyen las herramientas para
asegurar la oportuna y eficaz
transparencia de la administración
pública.
GESTIÓN TECNOLÓGICA
Objetivo estratégico: Desarrollar y
ejecutar el Plan Estratégico
Integrado de Tecnología y
Recursos Informáticos.
GESTIÓN DE LA CALIDAD
Consolidar el Proceso de
Mejoramiento Continuo de los
procesos gobernantes, misionales
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CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS:
O3.2 Fortalecer el Sistema de
Control externo
Con el propósito de optimizar los recursos y mejorar el servicio, se ha desplegado el Sistema de Control, SISCON, en las unidades de auditoría a nivel nacional, lo
que permite gestionar de mejora manera el control.
Se ha desplegado el aplicativo AutoAudit en las unidades de control a nivel nacional. La herramienta informática permite registrar el proceso de auditoría de los
equipos, en el campo.
O3.3 Actualizar la
reglamentación y normatividad
internas
Se han elaborado y actualizado reglamentos, manuales, guías e instructivos en materia de auditoría gubernamental y administración por procesos.
O3.4 Fortalecer el proceso de
desconcentración de las
competencias a las direcciones
regionales y delegaciones
provinciales
Se ha implementado y capacitado en el aplicativo Sistema Plan Catastro, a las unidades de control a nivel nacional, mejorando la gestión del control y
fortaleciendo la toma de decisiones oportunas.
Se ha desarrollado el proyecto de "Descentralización del trámite del certif icado de responsabilidad penal" con la f inalidad de que el certif icado pueda ser emitido
en la Matriz, Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales de la institución.
O3.5 Definir y coordinar las
actividades con las Auditorías
Internas
Para fortalecer la gestión del control y evitar la duplicidad de esfuerzos, se ha coordinado con las unidades de auditoría interna respecto a la formulación del plan
anual de control de esas unidades, el seguimiento y evaluación a la ejecución del plan, y, el trámite y aprobación de informes. Se ha proporcionado normativa,
asesoría y directrices técnicas para mejorar los procesos.
O3.6 Brindar asesoría técnica
de calidad cuando se lo
requiera
Se absolvieron 482 consultas jurídicas externas y 353 consultas internas, lo que contribuye a que los servidores comprendan claramente la normativa y su
accionar pueda enmarcarse según la Ley.
Se elaboró el prontuario de absolución de consultas jurídicas del año 2010, que consistió en la recopilación y sistematización de las consultas jurídicas más
relevantes realizadas sobre distintos tópicos de derecho en ese período. El Prontuario será una importante fuente de consulta para el personal auditor y en
general para el servidor público, pues contribuirá a la unif icación de criterios jurídicos para la toma de decisiones ajustadas al derecho y contribuirá a una
adecuada administración de la gestión pública.
Se desarrolló el “Estudio de Contratación Pública: Compilación de la Normativa Contractual Pública”, que consistió en la recopilación, sistematización y aporte
crítico sobre la normativa que rige en el país, aportando a que los usuarios internos y externos cuenten con un estudio técnico y objetivo en materia de
contratación pública.
Se desarrolló el “Estudio sobre Peculado”, mismo que aporta a unif icar criterios sobre este tema.
GESTIÓN DE CONTROL
INTERNO Y EXTERNO
Modernizar y fortalecer
los procesos de control
Gubernamental
observando los
principios y normas
aplicables que
constituyen las
herramientas para
asegurar la oportuna y
eficaz transparencia de
la administración
pública.
OBJETIVOS
ESTRATÉGICOSOBJETIVOS ESPECÍFICOS ACCIONES REALIZADAS
O4.1 Renovar el parque
tecnológico
Se fortaleció las capacidades operativas de la institución, incrementando la plataforma de hardw are de procesamiento para el DATACENTER que atiende las
actividades diarias de la Contraloría General del Estado.
Se dotó de equipamiento de cómputo personal a los auditores a nivel nacional en las Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales.
Se ampliaron las capacidades de comunicación con la plataforma de telefonía IP, terminales y equipos centrales de la institución.
Se implantaron acciones para fortalecer la gestión de seguridad lógica a nivel nacional.
Se amplió la plataforma de videoconferencia que atenderá a las Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales a nivel nacional, lo que permite la
comunicación en línea, ahorro de recursos y oportunidad en la toma de decisiones.
O4.2 Desarrollar sistemas e
incorporar herramientas
tecnológicas que optimicen los
procesos de control.
Se concluyó el desarrollo del cuadro de mando del plan de control para la toma de decisiones de los Directivos de la Contraloría General del Estado.
Se implementaron acciones para mantener mejores niveles de compatibilidad con la mayoría de navegadores que utiliza el público para acceder al portal w eb
externo.
Se desarrolló un nuevo portal w eb interno, más amigable para el usuario, el mismo que ayudará a la implementación de soluciones de gestión documental propias
de las actividades institucionales.
Se establecieron mejoras para los niveles de coordinación, planif icación y seguimiento a la ejecución de las acciones de control de los auditores internos,
implementando un portal w eb para uso exclusivo de los funcionarios, en las diferentes entidades del Estado.
Se incorporaron soluciones de softw are para descentralizar servicios tales como: la emisión de certif icados y gestión del proceso de determinación de
responsabilidades.
O4.3 Mantener operables los
equipos y medios tecnológicos
Se implementaron metodologías y desplegaron sistemas para los procesos de ITIL: Incidentes, Requerimientos, Control de Cambios, Niveles de Servicio. Se
extendió la plataforma de Call Center (IVR) para la Gestión de Servicios Tecnológicos.
Se gestionaron garantías y se dio mantenimiento y soporte a los principales equipos de comunicaciones y aplicativos institucionales.
GESTIÓN DE LA
CALIDAD
Consolidar el Proceso
de Mejoramiento
Continuo de los
procesos gobernantes,
misionales y de apoyo
de la CGE.
O5.1 Implantar la Gestión por
Procesos como parte de un
componente estructural para la
mejora organizacional.
Se han levantado los procesos de las unidades operativas y de apoyo, mismos que serán analizados y validados con el propósito de implementar mejoras que
redunden en una gestión más eficaz.
GESTIÓN
TECNOLÓGICA
Objetivo estratégico:
Desarrollar y ejecutar
el Plan Estratégico
Integrado de
Tecnología y Recursos
Informáticos.
13
GESTIÓN DE ASUNTOS ÉTICOS Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA
MISIÓN
Promover el ejercicio de la ética pública y la participación ciudadana tanto a nivel
interno como externo; generando mecanismos adecuados de control y prevención del
enriquecimiento ilícito y lucha contra la corrupción, con espacios de participación
ciudadana basados en la transparencia de la gestión pública y el control social.
VISIÓN
Ser la unidad referente a nivel nacional e internacional en el tratamiento y
cumplimiento de declaraciones patrimoniales juradas, denuncias y participación
ciudadana basada en procesos y proyectos agregadores de valor a la misión y visión
institucional.
OBJETIVOS
Promover la transparencia y la rendición de cuentas;
Fortalecer los procesos de participación ciudadana en el ejercicio del control
gubernamental; y
Fortalecer la cultura organizacional y práctica de valores mediante la formación
ética de los servidores y servidoras públicas.
METAS
Alcanzar hasta el 2012 el 100% de cumplimiento de la Ley Orgánica de
Transparencia y Acceso a la Información Pública;
Alcanzar hasta el 2012 una participación activa y propositiva de la ciudadanía
organizada en veedurías y más mecanismos organizativos; y
RECEPCIÓN Y TRÁMITE DE DENUNCIAS
El artículo 83, numeral 8 de la Constitución de la República del Ecuador impone a las
ecuatorianas y los ecuatorianos el deber y la responsabilidad de denunciar y combatir
los actos de corrupción, adicionalmente, el artículo 95 dispone que las ciudadanas y
ciudadanos en forma individual y colectiva participen de manera protagónica en el
14
control de las instituciones del Estado y la sociedad, y de sus representantes, en un
proceso permanente de construcción del poder ciudadano.
El artículo 94 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado concede acción
popular para denunciar irregularidades en la administración pública, así como en la
Contraloría General del Estado.
En el Reglamento para la Recepción y Trámite de Denuncias para Investigación
Administrativa en la Contraloría General del Estado, se establecen los procedimientos
que debe cumplir este organismo de control en la recepción y trámite de denuncias
que se presentan sobre presuntos hechos, actos u operaciones originados en las
instituciones del Estado.
RECEPCIÓN Y TRÁMITE DE DENUNCIAS EN LA DIRECCIÓN DE ASUNTOS
ÉTICOS Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA
DENUNCIAS
RECIBIDASARCHIVO
DERIVADAS A LAS UNIDADES DE
CONTROL MATRIZ, REGIONALES
Y DELEGACIONES PROVINCIALES
REQUERIMIENTO
DE INFORMACIÓN
COMPLEMENTARIA
1301 123 894 284
PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
TRÁMITE REALIZADO
0200400600800
100012001400
DE
NU
NC
IAS
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Se receptaron 1 301 denuncias relacionadas con la indebida, ilegal o ineficiente
gestión y/o utilización de recursos y bienes del Estado. De este total, 894 denuncias
fueron derivadas a las diferentes unidades de control a nivel nacional, para la
continuación del trámite de control externo; en 284 casos se requirió información
complementaria y/o cumplimiento de las formalidades establecidas en el Reglamento
15
para la Recepción y Trámite de Denuncias para Investigación Administrativa en la
Contraloría General del Estado; y, las restantes 123 denuncias fueron archivadas por
duplicidad, o por no corresponder al ámbito de competencia de la Contraloría.
DECLARACIONES PATRIMONIALES JURADAS
A nivel nacional se han recibido 304 005 declaraciones patrimoniales juradas
presentadas por servidoras y servidores públicos, conforme lo dispone el artículo 231
de la Constitución de la República del Ecuador.
De las declaraciones patrimoniales juradas recibidas se han registrado en la base de
datos institucional un número de 287 704, lo que representa el 95%, encontrándose
un 5% pendiente de registro.
No. DECLARACIONES
RECIBIDAS REGISTRADAS ARCHIVADAS
Dirección de Asuntos Éticos y Participación
Ciudadana78 850 75 511 76 511
DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES / EVIDENCIA DE INCREMENTO
PATRIMONIAL INVESTIGADA EN DETERMINADOS CASOS
Dirección Regional 1, Guayaquil 60 000 48 205 49 205DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Dirección Regional 2, Cuenca 12 492 12 492 13 492DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Dirección Regional 3, Ambato 7 930 7 930 8 930DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Dirección Regional 4, Loja 6 939 6 939 7 939DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Dirección Regional 5, Portoviejo 19 846 19 846 20 846DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Dirección Regional 6, Riobamba 12 921 12.921 12.922DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Dirección Regional 7, Ibarra 3 437 3 270 4 270DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Dirección Regional 8, Tena 5 438 5 438 6 438DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Dirección Regional 9, Latacunga 6 751 6 751 7 751DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Delegación Provincial de Bolívar 7 177 7 177 8 177DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Delegación Provincial de Cañar 1 515 1 515 2 515DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Delegación Provincial de Carchi 1 748 1 748 2 748DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Delegación Provincial de Esmeraldas 14 825 14 825 15 825DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Delegación Provincial de Galápagos 1 131 1.131 1.131DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Delegación Provincial de El Oro 17 461 17.461 17.461DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Delegación Provincial de Los Ríos 6 754 6 754 7 754DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Delegación Provincial de Orellana 5 030 4 030 5 030DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Delegación Provincial de Pastaza 4 425 4 425 5 425DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Delegación Provincial de Santa Elena 6 002 6 002 7 002DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Delegación Provincial de Santo Domingo de
los Tsáchilas 4 191 4 191 5 191
DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Delegación Provincial de Sucumbíos 13 111 13 111 14 111DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Delegación Provincial de Zamora Chinchipe 1 402 1 402 2 402DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
Delegación Provincial de Morona Santiago 4 629 4 629 5 629DECLARACIONES INTERMEDIAS Y FINALES COMPARADAS
CON INICIALES
TOTAL 304 005 287 704 288 704
UNIDAD ADMINISTRATIVA QUE RECEPTA
LAS DECLARACIONES
ESTADO DE TRÁMITERESULTADO OBTENIDO
RECEPCIÓN Y TRÁMITE DE DECLARACIONES PATRIMONIALES A NIVEL NACIONAL
PERÍODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
16
DECLARACIONES PATRIMONIALES JURADAS REGISTRADAS A NIVEL
NACIONAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
75.511
48.205
12.492
7.9306.939
19.846
12.9213.270
5.438
6.751
7.177
1.515
1.74814.825
1.131
17.461
6.754
4.030 4.425
6.002 4.191
13.111
1.4024.629
Dirección de Asuntos Éticos yParticipación Ciudadana
Dirección Regional 1, Guayaquil
Dirección Regional 2, Cuenca
Dirección Regional 3, Ambato
Dirección Regional 4, Loja
Dirección Regional 5, Portoviejo
Dirección Regional 6, Riobamba
Dirección Regional 7, Ibarra
Dirección Regional 8, Tena
Dirección Regional 9, Latacunga
Delegación Provincial de Bolívar
Delegación Provincial de Cañar
Delegación Provincial de Carchi
Delegación Provincial deEsmeraldas
Delegación Provincial de Galápagos
Sobre la base de lo dispuesto por la Constitución y la Ley, la Contraloría General del
Estado examina y confronta todas las declaraciones patrimoniales juradas
presentadas, y de encontrar diferencias evidentes que hicieren presumir algún
incremento patrimonial no justificado, se investiga cada caso a través de una
verificación preliminar con conocimiento del declarante; de haber mérito, se realizan
exámenes especiales.
ACCESO A LA INFORMACIÓN
El organismo de control pone énfasis en la transparencia de la información
relacionada con la gestión institucional. En este sentido, desde el año 2009 hasta la
fecha, se ha mantenido el 100% de cumplimiento de la Ley Orgánica de Transparencia
y Acceso a la Información Pública, la misma que es monitoreada a través de la página
web institucional, por la Defensoría del Pueblo como instancia estatal y la Corporación
17
de Participación Ciudadana como expresión no gubernamental, logrando cumplir esta
meta antes del tiempo previsto.
En cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 12 de la misma Ley, se presentó a la
Defensoría del Pueblo, el informe anual del ejercicio fiscal 2010, que contiene en
detalle, las solicitudes de acceso a la información pública receptadas en la institución y
el trámite dado a cada petitorio, incluyendo el listado índice de información reservada.
AUDIENCIAS PÚBLICAS – Contacto con la ciudadanía
La Contraloría General del Estado realizó audiencias públicas en las provincias sedes
de sus Direcciones Regionales, con la finalidad de promover el conocimiento entre
ciudadanía e institución y de esta manera generar la articulación necesaria entre el
control social y el gubernamental.
Las audiencias públicas, diseñadas en base a una metodología eminentemente
participativa, se han convertido en un espacio institucional de rendición de cuentas en
18
el que, la problemática y asuntos de interés local, son expuestos por la ciudadanía,
demandando las respuestas institucionales.
En el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2011, se
ejecutaron los siguientes 4 procesos de audiencias públicas:
LUGAR FECHA No. PARTICIPANTES
LATACUNGA 07/03/2011 500
IBARRA 27/07/2011 400
RIOBAMBA 21/09/2011 850
TENA 14/10/2011 450
2 200TOTAL
Participantes:
Representantes de organizaciones sociales: de mujeres, jóvenes, indígenas,
personas con capacidades especiales, adultos mayores, gremios, artesanos,
ambientalistas, federación de barrios, cámaras de la producción, entre otras.
A nivel estatal: representantes de Juntas Parroquiales y de instituciones
públicas locales.
Principales demandas y acciones de cumplimiento:
Inicio de nuevas acciones de control o seguimiento a los planes y proyectos
planteados por la ciudadanía participante.
Capacitación a actores sociales, a través de eventos de capacitación en temas
de control social, participación ciudadana, ética, transparencia y gestión
pública.
Contratación de personas con capacidades especiales.
Recepción de denuncias que surgen desde la ciudadanía.
Firma de convenios para una vinculación continúa entre la institución y
universidades.
Diseño de Planes de control social desde las organizaciones sociales; y
estrategias de mejoramiento de la gestión pública por parte de las Juntas
Parroquiales e instituciones públicas.
Desarrollo de una estrategia comunicacional para socializar de forma
permanente los avances de los acuerdos.
19
GESTIÓN DE CONTROL
CONTROL EXTERNO
El control externo es realizado por las unidades de auditoría de la Matriz, Direcciones
Regionales y Delegaciones Provinciales de la Contraloría General del Estado.
OBJETIVO
Fortalecer el sistema de control externo, diseñando un nuevo modelo para la gestión
del control gubernamental, basado en riesgos, criterios de prioridad, significación e
importancia relativa; fomentar el mejoramiento permanente y oportuno de la gestión
del sector público.
CONTROL INTERNO
El control interno es realizado por las unidades de auditoría interna, que dependen
técnica y administrativamente de la Contraloría General del Estado, y se encuentran
ubicadas en las diferentes instituciones del sector público.
Constituyen una parte fundamental dentro del control que se realiza por medio de los
exámenes y auditorías.
OBJETIVOS
Fortalecer y mantener a las Unidades de Auditoría Interna bajo estándares de
gestión y servicio a fin de que se evidencie valor agregado y óptima asesoría a
la administración de las entidades del sector público, cumpliendo con el marco
regulatorio para el ejercicio de la profesión.
Asesorar y dar asistencia técnica de calidad a las Unidades de Auditoría
Interna.
Modernizar e innovar el proceso de planificación de la auditoría aplicado por las
Unidades de Auditoría Interna.
20
PROCESO DE LA PLANIFICACIÓN DEL CONTROL EXTERNO E INTERNO
El proceso de planificación del control externo se inicia con la emisión de políticas
institucionales anuales que son aprobadas mediante Acuerdo firmado por el Contralor
General del Estado. Las unidades de auditoría externa elaboraron planes operativos
para el período comprendido entre enero y diciembre del 2011, en los que incluyeron
las actividades y proyectos a ser realizados en este período, documentos que luego de
revisados y consolidados por la Dirección de Planificación y Evaluación Institucional
(DPEI), se aprobaron y fueron puestos en ejecución por parte de las unidades de
auditoria de la Matriz, Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales.
Dentro del proceso de planificación de las unidades de auditoría interna, se elaboraron
planes operativos para el año 2011, en los que se incluyeron las acciones de control a
ser realizadas durante este período, planes que fueron revisados y consolidados por la
Dirección de Coordinación de Auditorías Internas, y aprobados por el Contralor
General previa su ejecución.
RESUMEN DE AUDITORIAS Y EXÁMENES ESPECIALES PLANIFICADOS E
IMPREVISTOS POR UNIDAD DE CONTROL
UNIDAD DE CONTROL ORIGEN AAA AF AG AOP EE EEI SFP TOTAL
Planificados 5 10 19 3 219 25 10 291
Imprevistos 2 2 4 0 291 23 2 324
Planif icados 5 0 4 3 0 25 0 37
Imprevistos 2 0 0 0 0 23 0 25
Planif icados 0 2 4 0 50 0 0 56
Imprevistos 0 0 1 0 199 0 0 200
Planif icados 0 1 4 0 63 0 0 68
Imprevistos 0 0 3 0 28 0 0 31
Planif icados 0 3 2 0 47 0 10 62
Imprevistos 0 0 0 0 39 0 0 39
Planif icados 0 2 1 0 37 0 0 40
Imprevistos 0 2 0 0 16 0 0 18
Planif icados 0 2 4 0 22 0 0 28
Imprevistos 0 0 0 0 9 0 2 11
Planificados 0 43 44 0 505 112 0 704
Imprevistos 0 2 16 0 147 26 2 193
Planif icados 0 14 8 0 88 24 0 134
Imprevistos 0 1 4 0 37 5 1 48
Planif icados 0 10 11 0 112 17 0 150
Imprevistos 0 0 2 0 11 4 0 17
Planif icados 0 2 5 0 41 6 0 54
Imprevistos 0 1 1 0 12 2 0 16
Planif icados 0 3 5 0 43 21 0 72
Imprevistos 0 0 2 0 11 1 0 14
Planif icados 0 0 3 0 71 25 0 99
Imprevistos 0 0 1 0 27 4 0 32
Planif icados 0 9 5 0 39 6 0 59
Imprevistos 0 0 1 0 18 4 0 23
Planif icados 0 2 2 0 35 3 0 42
Imprevistos 0 0 1 0 14 2 1 18
Planif icados 0 2 3 0 31 5 0 41
Imprevistos 0 0 2 0 6 2 0 10
Planif icados 0 1 2 0 45 5 0 53
Imprevistos 0 0 2 0 11 2 0 15
7 57 83 3 1162 186 14 1512
Planif icados 0 0 0 0 1627 20 0 1647
Imprevistos 0 0 0 0 134 4 0 138
0 0 0 0 1761 24 0 1785
7 57 83 3 2923 210 14 3297
DIRECCIÓN REGIONAL 3 - TUNGURAHUA
PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
MATRIZ
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 1
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 2
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 3
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 4
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE EMPRESAS
DIRECCIONES REGIONALES Y DELEGACIONES PROVINCIALES
DIRECCIÓN REGIONAL 1 - GUAYAS
DIRECCIÓN REGIONAL 2 - AZUAY
DIRECCIÓN REGIONAL 9 - COTOPAXI
TOTAL CONTROL EXTERNO E INTERNO
DIRECCIÓN REGIONAL 4 - LOJA
DIRECCIÓN REGIONAL 5 - MANABÍ
DIRECCIÓN REGIONAL 6 - CHIMBORAZO
DIRECCIÓN REGIONAL 7 - IMBABURA
DIRECCIÓN REGIONAL 8 - NAPO
UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNA
CONTROL EXTERNO
CONTROL INTERNO
* Los conceptos de las siglas utilizadas constan dentro del glosario de términos anexo.
** La información de las Delegaciones Provinciales se incluye en las Direcciones Regionales de acuerdo a su ámbito.
21
El organismo técnico de control por medio de las unidades de control externo y de
auditoria interna ha efectuado 3 297 acciones de control, de las cuales 2 923
corresponden a exámenes especiales orientados a verificar, estudiar y evaluar parte
de las actividades relativas a la gestión financiera, administrativa, operativa y medio
ambiental.
Las unidades de control externo, conformadas por matriz, regionales y delegaciones
provinciales, ejecutaron 1 512 auditorías y exámenes especiales, de las cuales, el 34%
constituyen acciones de control imprevistas provenientes de pedidos y denuncias
efectuadas por la Asamblea Nacional, Fiscalía General del Estado, Instituto Nacional
de Contratación Pública, Ministerio de Relaciones Laborales, entre otros organismos
públicos y personas naturales y jurídicas del sector privado y el restante 66%
constituye acciones de control programadas en el plan operativo anual.
El control interno constituye un proceso aplicado por la máxima autoridad, la dirección
y el personal de cada institución, para proporcionar seguridad razonable de que se
protegen los recursos públicos y se alcancen los objetivos institucionales. En tal virtud,
durante el presente año, la política de control se orientó a evaluar el sistema de control
interno de las instituciones del Estado a las que pertenecen y de esta manera crear las
condiciones para el ejercicio del control externo a cargo de la Contraloría General del
Estado. Las unidades de auditoria interna, también realizaron el control posterior
interno a través de exámenes especiales en las instituciones del Estado a las que
pertenecen.
PROCESO DE EJECUCIÓN DEL CONTROL GUBERNAMENTAL
Sobre la base de la planificación operativa anual aprobada, los servidores
responsables de la gestión de las unidades de auditoría externa e interna, de
conformidad con la delegación del Contralor General del Estado, prevista en la Ley,
emiten las órdenes de trabajo para el inicio de la ejecución de las auditorias y
exámenes especiales programados e imprevistos.
22
FLUJOGRAMA DEL PROCESO
Orden de trabajo Inicio
Fin
Implementación de
Recomendaciones
Emisión del Informe de Auditoría
Elaboración Borrador del Informe
Fase III del Informe Dictámenes Estados Financieros Notas Comentarios , conclusiones y recomendaciones
Fase II Planificación Específica Determinación de la Materialidad Evaluación del Riesgo Determinación del enfoque de auditoría Determinación del enfoque de muestreo
Fases IB de la Planificación Preliminar
Conocimiento Entidad Obtención Información Evaluación preliminar
Memorando Planeación
Archivo de Planificación
Archivo Permanente
Papeles de Trabajo
Programación de Trabajo
Archivo Unidad
de Control
Presentación y Discusión de
resultados a la Entidad auditada
Aseguramiento de la calidad
ESTADO DE EJECUCIÓN DE LAS AUDITORIAS Y EXÁMENES ESPECIALES
PLANIFICADOS E IMPREVISTOS
APROBADOS EN EJECUCIÓNREVISION
UNIDAD
CONTROL
SUSPENDIDAS
Y/O NO
EJECUTADAS
TRÁMITE
APROBACIÓNTOTAL
18 20 11 0 13 62
31 152 17 5 51 256
9 31 38 6 15 99
3 48 26 14 10 101
10 10 27 1 10 58
10 8 5 3 13 39
12 32 63 14 61 182
17 21 59 7 63 167
12 11 16 4 27 70
6 7 33 6 34 86
7 47 59 7 11 131
13 5 20 4 40 82
2 11 42 0 5 60
3 5 24 5 14 51
0 31 17 9 11 68
153 439 457 85 378 1512
530 308 165 317 465 1785
683 747 622 402 843 3297
PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
UNIDAD DE CONTROL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 1
DIRECCIÓN REGIONAL 6 * CHIMBORAZO
DIRECCIÓN REGIONAL 7 * IMBABURA
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 2
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 3
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 4
MATRIZ
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE EMPRESAS
DIRECCIÓN REGIONAL 1 * GUAYAS
DIRECCIÓN REGIONAL 8 * NAPO
DIRECCIÓN REGIONAL 9 * COTOPAXI
TOTAL
DIRECC IONES REGIONALES Y
DELEGACIONES PROVINCIALES
SUBTOTAL CONTROL EXTERNO
UNIDADES DE AUDITORIA INTERNA
DIRECCIÓN REGIONAL 2 * AZUAY
DIRECCIÓN REGIONAL 3 * TUNGURAHUA
DIRECCIÓN REGIONAL 4 * LOJA
DIRECCIÓN REGIONAL 5 * MANABI
23
De las 3 297 acciones de control planificadas e imprevistas para el año 2011, se
aprobaron 683 informes, 747 acciones de control no han concluido aún la ejecución de
campo, de éstas, 439 corresponden a las unidades de control externo (detalle en
anexo adjunto); 1 465 acciones de control se encuentran en revisión en las unidades
de control y en trámite de aprobación. De las 402 acciones de control suspendidas o
no ejecutadas, 317 corresponden a las unidades de auditoria interna, en razón de que
se priorizó la evaluación del sistema de control interno de las diferentes entidades
públicas.
La suspensión y/o no ejecución temporal de las acciones de control externo, obedece
principalmente a la atención urgente de los requerimientos de control solicitados por
las entidades del sector público y a la inoportunidad en la entrega de la información
por parte de las entidades examinadas, especialmente cuando los archivos de la
información financiera y administrativa se encontraba dispersa en otras unidades o
dependencias, dificultándose el acceso a la misma.
ESTADO DE EJECUCIÓN DE LAS ACCIONES DE CONTROL PLANIFICADAS E
IMPREVISTAS DE LAS UNIDADES DE AUDITORIA INTERNA
APROBADOSEN
EJECUCIÓN
SUSPENDIDAS
Y/O NO
EJECUTADAS
REVISIÓN
UNIDAD
CONTROL
TRÁMITE
APROBACIÓNTOTAL
COORDINACIÓN DE
AUDITORIAS INTERNAS,
PROVINCIA DE PICHINCHA
286 151 115 0 263 815
DIRECCIÓN REGIONAL 1 71 81 177 55 75 459
DIRECCIÓN REGIONAL 2 67 2 3 14 22 108
DIRECCIÓN REGIONAL 3 30 12 3 2 3 50
DIRECCIÓN REGIONAL 4 37 2 1 3 29 72
DIRECCIÓN REGIONAL 5 4 16 4 20 50 94
DIRECCIÓN REGIONAL 6 2 18 10 36 0 66
DIRECCIÓN REGIONAL 7 26 15 0 3 11 55
DIRECCIÓN REGIONAL 8 7 7 2 8 12 36
DIRECCIÓN REGIONAL 9 0 4 2 24 0 30
TOTAL 530 308 317 165 465 1785
UNIDADES DE CONTROL
PERÍODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
ESTADO ACCIONES DE CONTROL
La tabla anterior muestra el estado en el que se encuentran las acciones de control
correspondientes a las unidades de auditoría interna. Se puede apreciar que la mayor
parte de los informes que se han generado se encuentran aprobados (530), en trámite
de aprobación (465) o en revisión de la unidad de control (165). Lo anterior es positivo
24
ya que refleja que alrededor de un 65% del total de exámenes han terminado su fase
de ejecución y están próximos a concluir.
INFORMES APROBADOS DE LAS UNIDADES DE CONTROL
EXTERNO E INTERNO
UNIDADES DE CONTROL
MATRIZ GEN ER A LES
D E IN D IC IOS D E
R ESP ON SA B ILID A D
P EN A L
TOTAL
DIRECCION DE AUDITORIA DE PROYECTOS Y
AMBIENTAL39 1 40
DIRECCION DE AUDITORIA 1 47 29 76
DIRECCION DE AUDITORIA 2 41 9 50
DIRECCION DE AUDITORIA 3 33 13 46
DIRECCION DE AUDITORIA 4 12 11 23
DIRECCION DE AUDITORIA DE EMPRESAS 18 0 18
DIRECCIONES REGIONALES Y DELEGACIONES
PROVINCIALES
DIRECCION REGIONAL 1 - GUAYAS 92 19 111
DIRECCION REGIONAL 2 - AZUAY 74 4 78
DIRECCION REGIONAL 3 - TUNGURAHUA 73 3 76
DIRECCION REGIONAL 4 - LOJA 32 1 33
DIRECCION REGIONAL 5 - MANABI 37 9 46
DIRECCION REGIONAL 6 - CHIMBORAZO 34 8 42
DIRECCION REGIONAL 7 -IMBABURA 4 1 5
DIRECCION REGIONAL 8 - NAPO 15 6 21
DIRECCION REGIONAL 9 COTOPAXI 6 13 19
SUBTOTAL CONTROL EXTERNO 530 127 684
UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNA 0 0 530
TOTAL 1087 127 1214
PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
INFORMES DE AUDITORÍAS Y EXÁMENES
ESPECIALES
En el período enero a diciembre de 2011, se aprobaron 1 214 informes de auditorías y
exámenes especiales realizados por las unidades de control externo y auditorías
internas. Del total de informes aprobados, 127 son informes con indicios de
responsabilidad penal tramitados a la Fiscalía General del Estado.
MONTOS EXAMINADOS Y RESPONSABILIDADES SUGERIDAS DE LOS INFORMES
APROBADOS, CORRESPONDIENTES A LAS UNIDADES DE CONTROL EXTERNO Y
AUDITORÍAS INTERNAS
AAA AF AG AGA AGP AOP EE EEI IRP SFP TOTALMONTO
EXAMINADO
ADMINISTR
ATIVASCIVILES
INDICIOS
DE
RESPONSAB
ILIDAD
PENAL
2 4 2 1 2 2 146 31 62 1 253 25.490.235.553,07 1.905.583,04 30.427.300,75 9.460.675,29
0 0 1 0 0 0 308 58 63 1 431 2.356.681.479,28 1.260.808,44 15.277.044,50 2.070.150,22
523 7 530 8.529.562.021,40 694.539,21 5.234.334,84 3.828.508,71
2 4 3 1 2 2 977 96 125 2 1214 36.376.479.054 3.860.931 50.938.680 15.359.334
UNIDADES DE AUDITORIA
INTERNA
TOTAL
DIRECCIONES
REGIONALES Y
DELEGACIONES
PROVINCIALES
PERÍODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
ACCIONES DE CONTROL RESPONSABILIDADES SUGERIDAS
UNIDADES DE CONTROL
MATRIZ
25
Las acciones de control realizadas por las unidades de la matriz, direcciones
regionales, delegaciones provinciales y unidades de auditoría interna de las
instituciones del sector público que dependen técnica y administrativamente de la
Contraloría General del Estado, cuyos informes fueron aprobados hasta el 31 de
diciembre de 2011, ascienden a 36 376 479 054 USD sugiriéndose responsabilidades
administrativas y civiles culposas por 54 799 611 USD e indicios de responsabilidad
penal por 15 359 334 USD.
ACTIVIDADES COMPLEMENTARIAS
Verificaciones Preliminares
Sobre la base de los pedidos y denuncias recibidos en este organismo, se autorizaron
a las unidades de control externo de la matriz, direcciones regionales y delegaciones
provinciales, la ejecución de 1 026 verificaciones preliminares, de las cuales en función
de la capacidad operativa de las unidades de control, hasta el 31 de diciembre de
2011 se realizaron 808.
De conformidad a lo establecido en el artículo 18 del Reglamento de la Ley Orgánica
de la Contraloría General del Estado, la verificación preliminar es el proceso de
recopilación de información y verificación de hechos o denuncias, realizadas por el
auditor, con el objeto de presentar un informe que contenga su opinión respecto a si
amerita o no la ejecución de una acción de control. De considerarse que es pertinente,
incluirá en su informe el alcance, el personal requerido, el tiempo estimado de su
ejecución y la oportunidad de su inicio. El Contralor o su delegado, sobre la base del
referido informe, dispone la ejecución de la acción de control correspondiente.
26
UNIDADES DE CONTROL
MATRIZ
DIRECCION DE AUDITORIA 1 60 44
DIRECCION DE AUDITORIA 2 68 58
DIRECCION DE AUDITORIA 3 99 90
DIRECCION DE AUDITORIA 4 40 26
DIRECCION DE AUDITORIA DE EMPRESAS 35 32
DIRECCION DE AUDITORIA DE PROYECTOS Y
AMBIENTAL29 16
DIRECCÓN DE ASUNTOS ÉTICOS Y
PARTICIPACIÓN CIUDADANA13 11
SUBTOTAL MATRIZ 344 277
DIRECCIONES REGIONALES Y DELEGACIONES
PROVINCIALES
DIRECCION REGIONAL 1 - GUAYAS 186 121
DIRECCION REGIONAL 2 - AZUAY 79 63
DIRECCION REGIONAL 3 - TUNGURAHUA 55 50
DIRECCION REGIONAL 4 - LOJA 53 42
DIRECCION REGIONAL 5 - MANABI 84 67
DIRECCION REGIONAL 6 - CHIMBORAZO 73 62
DIRECCION REGIONAL 7 -IMBABURA 43 35
DIRECCION REGIONAL 8 - NAPO 48 40
DIRECCION REGIONAL 9 - COTOPAXI 61 51
SUBTOTAL DIRECCIONES REGIONALES Y
DELEGACIONES PROVINCIALES682 531
TOTAL 1026 808
PERÍODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EMITIDASDISPUESTAS
CONTROL DEL USO DE VEHÍCULOS OFICIALES
Unidad de Control Total
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 1 17
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 2 1
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE EMPRESAS 21
DIRECCIÓN REGIONAL 1 * GUAYAS 1
DELEGACIÓN PROVINCIAL DE LOS RIOS 86
DELEGACIÓN PROVINCIAL DE GALAPAGOS 5
DELEGACION PROVINCIAL DE SANTA ELENA 1
DIRECCIÓN REGIONAL 2 * AZUAY 63
DELEGACIÓN PROVINCIAL DEL CAÑAR 20
DELEGACIÓN PROVINCIAL DE MORONA SANTIAGO 5
DELEGACIÓN PROVINCIAL DE PASTAZA 9
DELEGACIÓN PROVINCIAL DE ZAMORA CHINCHIPE 13
DELEGACIÓN PROVINCIAL DEL CARCHI 1
DIRECCIÓN REGIONAL 8 * NAPO 2
DELEGACIÓN PROVINCIAL DE SUCUMBIOS 2
DELEGACIÓN PROVINCIAL DE ORELLANA 5
DELEGACION PROVINCIAL DE SANTO DOMINGO DE LOS TSACHILAS 29
Total General 281
OPERATIVOS DE CONTROL VEHICULAR
DISPUESTAS EMITIDAS
MATRIZ 344 277
DIRECCIONES REGIONALES 682 531
344 277
682 531
Verificaciones preliminares período ene-dic 2011
27
En el plan operativo de control, se programó la ejecución de operativos para
precautelar el buen uso de los vehículos oficiales durante los feriados locales y
nacionales. Complementariamente, a estas acciones de control programadas, también
se efectuaron controles sorpresivos a nivel nacional.
En los operativos de control vehicular, participaron los servidores de las unidades de
auditoria interna y se contó con el apoyo de la Policía Nacional. Hasta el 31 de
diciembre de 2011, se efectuaron 281 operativos, produciéndose la aprehensión de
406 vehículos, y el establecimiento de responsabilidades administrativas a los
servidores que no acataron las disposiciones legales relativas al uso de estos bienes.
Entre las principales causas de la aprehensión de los vehículos oficiales se tienen las
siguientes:
Órdenes de Movilización con una vigencia superior a los 5 días hábiles.
Vehículos, sin los correspondientes salvoconductos.
Vehículos que no cuentan con el respectivo logotipo institucional.
Vehículos que no se encuentran matriculados ni cuentan con las
correspondientes placas.
Cabe destacar, que los permanentes operativos de control vehicular y de las
campañas efectuadas a través de los diferentes medios de comunicación, han
permitido la reducción del mal uso de estos bienes públicos, por lo que el número de
vehículos aprehendidos es mínimo, con respecto al total de vehículos del sector
público.
SUPERVISIÓN A COMPAÑÍAS PRIVADAS DE AUDITORIA A NIVEL NACIONAL
N º U N ID A D D E C ON TR OL D ESC R IPC IÓN Y T IPO D E EX A M EN C OM PA Ñ Í A PR IV A D A D E A U D ITOR Í A M ON TO EX A M IN A D O
1 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 1Supervisión de la Auditoría a la información suplementaria relat iva al cumplimiento de las polí t icas de
administración de la Reserva Internacional de Libre Disponibilidad- RILDDELOITTE & TOUCHE 2 622 054 000,00 USD
Auditoría a los Estados Financieros, al 31 de diciembre de 2007 BDO ECUADOR CÍA. LTDA
Auditoría a los Estados Financieros, al 2008 y 2009 y el periodo comprendido entre el 01 de enero y
el 5 de abril de 2010; de la Unidad de Administración y operación temporal del Bloque 15 y campos
unif icados EDÉN, YUTURI Y LIM ONCOCHA, de 1 de enero y 23 de abril de 2008
BDO ECUADOR CÍA. LTDA
Auditoria a los estados f inancieros del programa para la Reducción de Riesgos Urbanos en el Distrito
M etropolitano de Quito, ejecutado por el M unicipio del Distrito metropolitano de Quito a través de la
Secretaría de seguridad y Gobernabilidad, f inanciado parcialmente con recurso provenientes del
Convenio de Donación TF092633-BIRF.
BDO ECUADOR CÍA. LTDA 456 485,00 USD
Auditoria a los estados f inancieros del Proyecto de Inversiones de Desarrollo Chimborazo. PIDD,
f inanciado parcialmente con los provenientes del Convenio de préstamo 7496-EC, por el periodo
comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2010.
BDO ECUADOR CÍA. LTDA 3 193 640,00 USD
4DIRECCIÓN REGIONAL 1
GUAYAS Y DELEGACIONES
Auditoria a los estados f inancieros, mediante la suscripción del contrato el 11 de abril de 2011. A
TRANSPORTES NAVIEROS ECUATORIANOS (TRANSNAVE)HLB Consultores M orán Cedillo Cía. Ltda 11 002 959,00 USD
2 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 3 EN EJECUCIÓN
3 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 4
28
En el período informado, las unidades de control de la matriz, supervisaron la
ejecución de 4 auditorías realizadas por firmas privadas de auditoría a nivel nacional, a
través de las cuales se examinó un monto total de 2 636 707 084,00 USD.
RESUMEN DE LOS RESULTADOS DE LAS ACCIONES DE CONTROL MAS
RELEVANTES REALIZADAS POR LAS UNIDADES DE CONTROL EXTERNO EN
EL ÁMBITO NACIONAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 1
Banco Nacional de Fomento
Informe DA1-0006-2011 aprobado el 25 de abril de 2011
Como parte del examen especial a las importaciones de la urea venezolana y a la
ejecución del contrato suscrito el 1 de abril de 2008 con la empresa CARGILL
Sociedad Anónima Comercial e Industrial de Argentina, para la adquisición de
39000 TM de harina de trigo y los gastos ocasionados en las importaciones
realizadas desde el 1 de agosto de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009, así
como la adjudicación del contrato suscrito el 10 de junio de 2009 para la
adquisición de 21 000 TM de harina de trigo.
Se analizaron los procesos implantados por el Banco Nacional de Fomento en las
etapas precontractual, de ejecución y liquidación del contrato para la adquisición de
39000 toneladas métricas de harina de trigo y los gastos ocasionados en las
importaciones realizadas entre el 1 de agosto de 2008 y el 31 de diciembre de 2009,
así como la adjudicación del contrato suscrito el 10 de junio de 2009, para la
adquisición de 21000 toneladas métricas de harina de trigo panificable, con la empresa
CARGILL Sociedad Anónima Comercial e Industrial de Argentina, de los cuales se
deprende que no se sujetaron a los procedimientos previstos en la Codificación de la
Ley de Contratación Pública y en Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación
Pública, vigentes a la fecha de las contrataciones, determinándose además, que los
servidores que actuaron en esos procesos, no cumplieron con sus obligaciones,
atribuciones y responsabilidades; se recibió harina contaminada y no se ejecutaron las
garantías, pues no se exigió la entrega de éstas, conforme lo señala la Ley antes
citada, lo que no permitió al banco Nacional de Fomento, recuperar 163 196, 41 USD
por los gastos de incineración y el valor de la harina contaminada, así como reconocer
a la firma CARGILL, una indemnización de 2 032 215,06 USD, sin tener fundamento
alguno.
29
Banco Ecuatoriano de la Vivienda, BEV
Informe DA1-0037-2010 aprobado el 8 de agosto de 2011
Examen especial a las adquisiciones, gastos operacionales y la globalidad de
los gastos administrativos.
La falta de cumplimiento de las recomendaciones emitidas por la Contraloría General
del Estado en informes anteriores, ocasionó que las deficiencias administrativas
persistan y que no se actualice el sistema de control interno.
El pago de homologación salarial de los servidores del BEV, se realizó en contra de
las disposiciones establecidas en la Ley Orgánica de Servicio Civil y Carrera
Administrativa y de Unificación y Homologación de las Remuneraciones del Sector
Público, LOSSCA. Además, sin informes técnicos y bajo la figura de “reclasificación”
se incrementaron las remuneraciones de los servidores, sin que se cuente con el
dictamen favorable de la SENRES, actual Ministerio de Relaciones Laborales.
En adición, las declaraciones patrimoniales juradas de varios servidores, no han sido
presentadas al iniciar y al finalizar sus funciones, en razón de que los ex subgerentes y
el actual Subgerente de Recursos Humanos del BEV, no exigieron su presentación.
Empresa Nacional de Correos del Ecuador
Informe DA10050-2010 aprobado el 25 de abril de 2011
Examen especial a las operaciones administrativas y financieras.
No se adoptaron medidas tendientes a proteger, conservar, cuantificar, contabilizar y
valorar los sellos postales del Museo de la Empresa, lo que originó la pérdida de sellos
postales. Las deficiencias de control interno y la falta de información completa y
confiable de los inventarios de sellos postales nacionales e internacionales, impidió
cuantificar la pérdida de estos bienes y establecer el monto real del patrimonio
filatélico.
30
Comandancia General de la Policía Nacional
Informe DA1-0058-2010 aprobado el 7 de abril de 2011
Examen especial a la utilización de los bienes públicos durante las jornadas de
protesta.
La Dirección General de Logística de la Policía Nacional, no dispone de un sistema
adecuado para el control, almacenamiento, distribución uso y custodia de los bienes y
dotación de armas. Las deficiencias de control interno, sumadas a la inadecuada
infraestructura física de las unidades de rastrillo de los repartos policiales, originan un
alto riesgo de que se produzcan siniestros de graves consecuencias por el inadecuado
almacenamiento del armamento y municiones, así como de la pérdida y mal uso de los
bienes destinados a la seguridad ciudadana.
Por otra parte, se determinó que varios integrantes de la Policía Nacional, efectuaron
el 30 de septiembre de 2010, una jornada de protesta que paralizó el desarrollo de sus
actividades, especialmente las relacionadas con el control, orden y seguridad
ciudadana. Como consecuencia, de estas jornadas de protesta, 140 servidores se
encuentran en investigación de la propia Institución Policial, con la finalidad de
establecer responsabilidades y sanciones conforme las disposiciones legales que
rigen a la Policía Nacional.
Comisión Nacional de Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial
Informe DA1-0022-2010, aprobado el 8 de abril de 2011.
Examen especial a la contratación de suministros y materiales para la Comisión
Nacional de Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial, proceso 04-CD-M-
ADQ-CNTTTSV-2009.
El Director Ejecutivo emitió la Resolución 009-DE-2009-CNTTTSV de 18 de mayo de
2009, con la que declaró emergente la adquisición de materiales de oficina y de
impresión, de conformidad con el artículo 57 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional
de Contratación Pública.
La resolución de emergencia no cumplió con las disposiciones establecidas en los
artículos 6, numeral 31 y 57 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación
Pública, razón por la cual, la declaratoria de emergencia no se sustentó en los
requerimientos técnicos.
31
Para el proceso de contratación de suministros y materiales no se efectuó ninguna
planificación de necesidades que permita a la entidad adquirir los suministros
necesarios.
El contrato con la Empresa OFISTORE S.A., por 687 611, 75 USD; y los ademdums,
no cumplieron con las disposiciones establecidas en los artículos 70 y 71 de la Ley
Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública; tampoco se contó con los
informes técnicos, entrega recepción de materiales, ni constancias suficiente y
pertinente del uso de los suministros.
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 2
GOBIERNO MUNICIPAL DE TENA
Informe DA2-0058-2010A aprobado el 10 de marzo de 2011
Examen especial a las operaciones administrativas y financieras.
No se cumplieron dieciséis recomendaciones del informe DR8-004-06 de 16 de
octubre de 2006, emitido por la Contraloría General del Estado, originando que
subsistan las deficiencias de control interno observadas en exámenes anteriores.
Se concedieron anticipos de sueldos por 92 000,45 USD, a servidores que no tenían
capacidad de pago y que posteriormente cesaron en sus funciones, sin que se hayan
recuperado los valores anticipados de sus remuneraciones. Además, la falta de
análisis sobre la antigüedad de los saldos de los valores a cobrar, no permitió ejercer
acciones de cobro de manera oportuna por 332 039,53 USD.
Las autoridades del Gobierno Municipal de Tena no contaron con una planificación y
programación, para realizar las adquisiciones de bienes y servicios, así como tampoco
dispusieron de un banco actualizado o registro de proveedores calificados; y, en
algunos casos se realizaron las compras sin la solicitud de las unidades usuarias.
Estas deficiencias de control interno, permitieron entre otras:
- La adquisición de mochilas y útiles escolares por 23 976,26 USD sin cumplir
los procesos de adjudicación correspondientes; los bienes han sido entregados
a las diferentes comunidades sin las actas de entrega recepción respectivas.
- La compra de adoquines ornamentales que no fueron utilizados oportunamente
en los lugares previamente establecidos y permanecieron en la bodega de la
Municipalidad por el lapso de 515 días.
- En el contrato para las adquisiciones de libros para el Proyecto Sílabas, se
estableció un plazo de entrega de 30 días laborables, sin embargo, la falta de
administración del contrato, ocasionó el ingreso de los bienes a bodega, con un
retraso de 129 días.
32
La falta de liquidación de las obras concluidas por la Municipalidad en el cantón Tena,
impidió el cobro de la contribución especial de mejoras, por 21 529 754,70 USD,
ocasionando que la entidad no cuente con estos recursos para emprender nuevas
obras en beneficio de la comunidad.
MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA
Informe DA2-0059-2009 aprobado el 4 de mayo de 2011
Examen a los procesos precontractual, contractual y de ejecución de contratos
para la adquisición de fármacos, bienes, servicios, construcción de obras y a las
cuentas Anticipos a Contratistas y Proveedores.
El Director Nacional de Control y Mejoramiento de Gestión de Servicios de Salud, no
elaboró la planificación anual de adquisiciones, lo cual no permitió determinar que las
adquisiciones que realizó el Comité de Emergencia, se sustenten en requerimientos
previos y necesidades reales, originando que se adquieran equipos que no fueron
utilizados. De igual manera, en tres procesos para la adquisición de medicamentos, se
otorgó la certificación presupuestaria en forma posterior al envío de las invitaciones a
los oferentes.
El Ministerio de Salud no presentó el proyecto de factibilidad para implementar la
planta de tratamiento de desechos generados por las instituciones de salud en la
Provincia de Guayas.
Previa a la adquisición de la planta de tratamiento, no se obtuvo la licencia ambiental
correspondiente, incumpliendo las recomendaciones emitidas por la Contraloría y
Procuraduría General del Estado en sus respectivos informes de ley.
El 26 de diciembre de 2007, se suscribió el contrato para la adquisición de un
Autoclave con la empresa francesa SOFINPAR – SEEN GROUPE, por 1 280 307,60
USD; y, se canceló a la casa proveedora en concepto de anticipo, el 100% del total del
contrato. La empresa adjudicada solicitó ampliación de plazo de forma extemporánea,
en virtud que el tiempo previsto para la entrega e instalación del equipo, tuvo un
retraso de 159 días, ocasionando una multa por mora de 203 568,91 USD.
Las instalaciones físicas del Hospital de El Guabo, no se encontraron terminadas,
tampoco fue elevado a la categoría de hospital básico, sin embargo, se suscribieron 9
contratos para la adquisición de: muebles, lencería y equipamiento médico por
654 105,47 USD, de los cuales 519 392,00 USD que representa el 79% de los
equipos, se encontraron embodegados en el garaje del Centro de Salud o encargados
en casas particulares y sin prestar ninguna utilidad.
La falta de planificación respecto a la adquisición de bienes, originó que el Comité de
Emergencia adquiera equipos médicos sin conocer las reales necesidades de las
unidades médicas usuarias, por lo que éstos se mantienen embodegados y sin uso,
como es el caso de las adquisiciones de 10 resucitadores, 13 equipos productores de
hipoclorito de Sodio, 6 equipos odontológicos de RX y 3 mamógrafos; estos últimos,
33
fueron adquiridos para los hospitales Eugenio Espejo de Quito y Abel Gilbert Pontón
de Guayaquil, sin que dispongan de espacio físico necesario para su instalación.
Se adquirieron electrocardiógrafos sin diferenciar las características propias de los
equipos pediátricos de los de adulto, razón por la cual, el equipo que estuvo
inicialmente destinado al Hospital Pediátrico Francisco Icaza de Bustamante de la
ciudad de Guayaquil, se encontró sin uso por cuanto contenía pinzas y electrodos para
adultos.
GOBIERNO PROVINCIAL DE MANABI
Informe DA2-0088-2010 aprobado el 9 de mayo de 2011
Examen a los Gastos del Gobierno Provincial.
Se adquirieron 86 plantas de ozono, por 84 280, 00 USD, de las cuales 10 no se
encontraron instaladas en los lugares previstos inicialmente, en razón de que no se
cuenta con los servicios básicos de agua, luz, ni caja para la bomba, pues existen
problemas para la captación de agua de pozo.
A base de un Decreto Ejecutivo de Emergencia, el Prefecto de la Provincia de Manabí,
suscribió con varios contratistas la construcción de obras, a quienes entregó
1 748 949,68 USD correspondiente al 70% del valor de los contratos en calidad de
anticipos; las obras no fueron ejecutadas ni devengados los anticipos.
GOBIERNO MUNICIPAL DEL CANTÓN PUERTO LÓPEZ
Informe DA2-0052-2011 aprobado el 23 de diciembre de 2011.
Examen especial a las cuentas: Gastos, Anticipos de Fondos, Cuentas por
Cobrar, Existencias para Consumo Corriente, Bienes de Administración,
Cuentas por Pagar y Cuentas de Orden.
El Alcalde suscribió un contrato para la construcción del Mirador Turístico de Puerto
López, proceso en el cual se determinó una alteración en el contrato original en
relación al plazo, ampliando la ejecución de 25 a 75 días; así mismo, el Director de
Obras Públicas y el Fiscalizador, no cumplieron con las funciones de supervisión y
monitoreo de la obra contratada, por cuanto se establecieron volúmenes de obra
superiores a lo contratado y en otros casos los rubros fueron inferiores a los del
contrato o se eliminaron; además, no se ha devengado la totalidad del anticipo,
34
permitiendo que la obra se encuentre inconclusa, abandonada y que no se ejecuten
las garantías.
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 3
Distrito Amazónico de la Gerencia de Exploración y Producción, EX
PETROPRODUCCION
Informe DA3-0029-2010, aprobado el 8 de agosto de 2011
Examen Especial al contrato 2008-097 suscrito con la empresa SINOPEC, para la
prestación de servicios de reacondicionamiento de pozos de dos torres 750 HP
permanentes.
La Empresa Estatal no solicitó la garantía para la ejecución de la obra y a pesar de
que se calificó la contratación como emergente, las torres contratadas para el
reacondicionamiento, se encuentran subutilizadas, pues no se observaron las
especificaciones técnicas de los servicios de reacondicionamiento.
PETROECUADOR y sus Empresas Filiales.
Informe DA3-020-2010, aprobado el 25 de octubre de 2011
Examen Especial a la incorporación del personal militar en servicio activo,
pasivo y personal civil.
La ausencia de una planificación adecuada de los recursos humanos a corto, mediano
y largo plazo, en función de la dinámica de los procesos administrativos y operativos
de la estructura orgánica de la Empresa Estatal, originó que se contrate personal con
escala superior al máximo establecido para los trabajadores nuevos, a pesar de estar
prohibidos de ingresar con un nivel salarial superior a la escala 16. El personal que
ingresó al Bloque 27 Ex City, no reúne los requisitos de formación académica para el
puesto. Adicionalmente las acciones de control se dificultaron por cuanto el archivo de
los expedientes personales no se encuentra ordenado ni completo.
35
Secretaría Técnica del Plan Ecuador
Informe DA3-0003-2010, aprobado el 9 de mayo de 2011
Examen Especial a las operaciones administrativas y financieras de la Secretaría
Técnica del Plan Ecuador, adscrita al Ministerio de Coordinación de Seguridad
Interna y Externa.
La ausencia de los procesos de estructuración y definición institucional de la
Secretaría Técnica del Plan Ecuador y la falta de recursos financieros y
administrativos, incidieron en el cumplimiento de los objetivos de la creación de la
citada Secretaría y en la emisión de los planes estratégicos y operativos.
Adicionalmente, se observó que la SENPLADES no cumplió en forma adecuada el
proceso de absorción institucional de la UDENOR y se contrató una Consultoría sin
acreditar disponibilidad de fondos.
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 4
MINISTERIO DE FINANZAS
Informes DA4 -0020, 0021, 0022, 0023, 0024, 0025, 0026, 0027-2011, aprobados el
22 de septiembre de 2011
Examen especial a la concesión y pago de anticipos de remuneraciones
registrados en el Sistema de Gestión Financiera y Control, eSIGEF, que superan
los montos establecidos en las disposiciones legales correspondientes en las
entidades relacionadas y el Ministerio de Finanzas, por el período comprendido
entre el 1 de enero de 2008 y el 31 de mayo de 2010.
Como parte de este examen se emitieron 8 informes con indicios de responsabilidad
penal por disposición arbitraria de recursos al conceder anticipos de remuneraciones a
personas que no laboraban en las unidades ejecutoras que entregaron los anticipos y
en otros casos, a personas particulares. Los informes en referencia, fueron
oportunamente tramitados a la Fiscalía General del Estado para que inicie las
acciones correspondientes a su competencia, en razón de que:
Los directores, rectores, jefes financieros y colectores de varias unidades educativas
de la provincia de Esmeraldas, concedieron anticipos de remuneraciones que
36
superaron los montos y plazos establecidos en los Decretos Ejecutivos 1038, 1473 y
1601 de 5 de mayo y 22 de diciembre de 2008 y 17 de marzo de 2009,
respectivamente, lo que ocasionó que 521 servidores de 66 unidades ejecutoras
reciban anticipos por 12 134 066,18 USD y mantengan un saldo acumulado por
recuperar de 8 346 979,39 USD.
Como consecuencia de esta acción de control, el Ministerio de Finanzas estableció
controles en la herramienta informática eSigef, para que no se concedan anticipos de
remuneraciones contrarios a las disposiciones legales.
Así mismo, a partir del examen, los Colectores de las diferentes unidades educativas
comenzaron a recuperar los valores ilegalmente concedidos.
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE EMPRESAS
Ministerio de Electricidad y Energía Renovable, entidades, organismos y
empresas relacionadas.
Informe DAE-0010-2011 aprobado el 11 de noviembre de 2011
Auditoría de Gestión al cumplimiento del Plan Nacional de Desarrollo en el
Sector Eléctrico.
El Ministerio de Electricidad y Energía Renovable, MEER, consolidó los resultados del
cumplimiento alcanzado en la ejecución de los Planes Operativos Anuales de los años
2008 y 2009, que fueron remitidos a la SENPLADES, la misma que no realizó
evaluaciones de impacto debido a que los proyectos se encontraban en ejecución, lo
que no permitió determinar el grado de cumplimiento de las metas y objetivos
propuestos.
El Gobierno Nacional, con Decreto Ejecutivo de 6 de noviembre de 2009, declaró el
estado de excepción eléctrica en todo el territorio nacional, por sesenta días, con el
objeto de garantizar la continuidad y suministro del servicio eléctrico.
La Comisión de Crisis, presidida por el Ministro de Electricidad y Energía Renovable,
para resolver esta problemática, dispuso racionamientos energéticos; la importación
de energía desde Colombia y Perú; la recuperación de generación termoeléctrica local;
la adquisición de siete plantas termoeléctricas 090s; el arrendamiento de plantas del
mismo tipo; el abastecimiento de combustibles y la implementación del programa de
37
ahorro y eficiencia energética. Estas acciones contribuyeron a minimizar los
racionamientos de energía en el país para superar la crisis energética.
Para el cumplimiento del estado de excepción eléctrica, la Subsecretaría de la
Tesorería de la Nación del Ministerio de Finanzas, realizó transferencias al Fondo de
Solidaridad y entidades del Sector Eléctrico por 343 379 673,30 USD. Además, se
redistribuyó recursos asignados a la ejecución de proyectos del sector eléctrico, para
solventar la referida crisis, situación que conllevó a la paralización de algunos
proyectos.
El 16 de febrero de 2009, se suscribió, un convenio de Cooperación Interinstitucional
en el MEER y la Ministra de Industria Básica de la República de Cuba, para la entrega
de un mínimo de 150 MW, agrupados en plantas de generación; ha transcurrido más
de un año y no se ha iniciado la instalación de la segunda fase de 110MW,
incumpliéndose la cláusula cuarta del Convenio.
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL
MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PÚBLICAS
Informe DIAPA-046-2010, aprobado 11 julio de 2011
Auditoría de Gestión al Sistema de Vialidad de la Región 4, Provincias de Manabí
y Santo Domingo de los Tsáchilas. (28 proyectos)
El índice de efectividad promedio de los 28 proyectos es del 15,44%, evidenciándose
una brecha del 84,86% en la gestión vial de la Región 4, indicador que demuestra que
los tiempos y montos previstos en los contratos no se cumplieron en razón de que, la
mayoría de los proyectos evaluados fueron contratados con estudios preliminares,
especificaciones técnicas mínimas y sin considerar en los cronogramas de actividades
las estaciones invernales, lo que originó los desfases señalados en el presente informe
que en tiempo suman 253 meses hasta la fecha de corte de la auditoría (4 de enero de
2010), por encima de la sumatoria de plazos contractuales o programados que
corresponden a 363 meses, lo que equivale al 69,70% de incremento, a pesar de que
24 proyectos no se concluyen y el plazo sigue abierto, indicador que afecta a los
costos y a la prestación de servicio a los usuarios.
El MTOP celebró 28 contratos para la rehabilitación y mantenimiento de proyectos
viales de la Región IV de las provincias de Manabí y Santo Domingo de los Tsáchilas,
sin contar con estudios y diseños actualizados, suscribiéndose la mayoría de ellos
38
amparados en declaratorias de emergencia, sin establecer un orden de prelación, en
función de los requerimientos técnicos-sociales-económicos, volumen de circulación,
características de diseño, capacidad operativa, polos de desarrollo, necesidades
prioritarias de la población e inversiones proyectadas, aspectos trascendentales que
han determinado problemas en el desarrollo constructivo de los proyectos que
comprenden parte del sistema vial de la región.
El examen a la gestión del Ministerio de Transporte y Obras Públicas en la ejecución
de proyectos viales de la Región 4 reveló la escasa efectividad en su ejecución, tanto
en tiempo como en plazos; sobre la base de las recomendaciones de esta acción de
control, el Ministerio está contratando estudios para las vías como paso previo a su
ejecución.
VARIAS ENTIDADES MENCIONADAS EN EL ARTÍCULO 1 DE LA LEY ORGÁNICA
DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTRATACIÓN PÚBLICA
Informe DIAPA-029-2010 aprobado 15 febrero de 2011
Examen especial de ingeniería a las Declaratorias de Emergencia publicadas en
el Portal de Compras Públicas, de acuerdo al listado remitido por el Instituto
Nacional de Compras Públicas.
Las 97 resoluciones de emergencia emitidas por 62 entidades de aquellas que se
mencionan en el artículo 1 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación
Pública, LOSNCP, que representan el 58,79% no se enmarcaron en lo que determinan
los artículos 57 y/o 6, numerales 31 y/o 16 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Contratación Pública.
Sobre la base de las recomendaciones del informe, el INCOP ha diseñado una página
en su portal que debe ser llenada por las entidades que requieren acogerse a las
contrataciones por excepción, en donde deben justificar las razones para tal decisión.
MINISTERIO DE RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES
Informe DIAPA-008-11-2011 aprobado el 1 de noviembre de 2011
Examen especial de ingeniería al contrato de construcción del oleoducto de
crudos pesados.
Tomando como base el incremento de la capacidad de transporte que involucró el
cambio del diseño hidráulico y de los elementos mecánicos del proyecto; de lo
39
ofertado frente a lo ejecutado; el marco contractual vigente; y, la evaluación al análisis
financiero realizado por la “Comisión de Análisis” a los escenarios precontractual,
contractual y de ejecución del proyecto, se puede afirmar que, no existen elementos
que a la fecha de corte del examen, determinen que el plazo para la concesión y
operación del oleoducto de crudos pesados disminuya.
El SOTE en los últimos 11 años ha trabajado a su capacidad máxima de transporte de
petróleo diario, mientras el oleoducto del OCP trabaja al 25% de su capacidad total,
condiciones que en el caso del SOTE afecta la vida útil de los equipos.
El examen permitió clarificar que no cabe una reducción del tiempo de amortización de
la inversión y la necesidad de contratar auditorías externas para verificar el manejo
ambiental y asegurar el cumplimiento de especificaciones técnicas.
MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PÚBLICAS
Informe DIAPA-011-11 aprobado el 2 de septiembre de 2011
Examen especial de ingeniería al proceso constructivo del puente segmental
sobre el río Babahoyo de 1975 m. de longitud
Principales hallazgos:
Retraso en el pago de planillas de los contratistas de construcción y fiscalización
Presentación inoportuna de planillas de fiscalización
Duplicación de cantidades de rubros en los sustentos de planillas de obra
Personal del contratista no utiliza equipos de protección personal
Errores en planillas de fiscalización ocasionan pagos injustificados
El Ministerio no ha emitido pronunciamiento definitivo sobre sanciones a la contratista
El terreno en el que se instaló el campamento es propiedad de la contratista
El Ministerio y la fiscalización determinaron que las pruebas de perfilaje sónico de los
pilotes son responsabilidad del contratista.
Esta acción de control, obligó a que el contratista acelere sus trabajos, culminando con
éxito y a un costo sensiblemente más bajo que proyectos similares, entregando a la
comunidad un proyecto de trascendencia para el desarrollo urbano de Guayaquil.
40
DIRECCIÓN REGIONAL 1 GUAYAS
COMPAÑÍA EL TELÉGRAFO C. A.
Informe DR1-0053-2010 aprobado al 06 de junio de2010
Examen Especial a la Gestión relacionada con la utilización y
capitalización de los aportes recibidos del Ministerio de Finanzas, a la
ejecución del Plan de Inversiones para el Proyecto Rotativa y Planta de El
Telégrafo C .A., y a los Ingresos por Ventas y Gastos de Administración y
Ventas.
De los 18 055 494 ejemplares producidos buenos, se comercializaron 5 215 769 y se
entregaron por cortesía 13 223 381, cuyo precio de venta unitario es de 0,25 USD,
totalizando 3 305 845,25 USD, que El Telégrafo C. A., dejó de percibir como ingresos
de venta.
La importación de la rotativa sin que El Telégrafo C. A., tuviera un lugar legalizado
para ubicarla físicamente; la no terminación de la obra civil que hasta el 31 de enero
de 2010 no estaba terminada para poder montar la nueva rotativa; la demora en los
pagos derivados del contrato de compra venta de la rotativa por 6 408 830,00 USD, a
pesar de contar con las transferencias del Ministerio de Finanzas, ocasionaron multas
y costos financieros adicionales por 75 000,00 USD.
El Telégrafo C. A., canceló 25 000,00 USD a KBA por empaquetar la rotativa por costo
de embalaje que no estuvo establecido en el contrato de la nueva rotativa, debido a
que la edificación no estaba concluida. Además, por almacenaje del sistema de
despacho en las bodegas de la Compañía FERAG A. G., en la ciudad de Hinwil-Suiza,
se pagó 8 400,00 USD no contemplados en el contrato, por cuanto no se disponía de
las instalaciones terminadas.
Se determinó que la falta de reglamentos, manuales de procedimientos, formulación
de planes estratégicos institucional, políticas de precios, tirajes y recuperación de
cartera, evidencia una gestión inadecuada que no favoreció el fortalecimiento del
sistema de control interno.
41
SOCIEDAD INDUSTRIAL Y COMERCIAL EICA S.A.
Informe DR1-0027-2011 aprobado el 14 de octubre de 2011
Como parte del examen especial realizado a la gestión de la empresa SOCIEDAD
INDUSTRIAL Y COMERCIAL EICA S.A. que forma parte del Patrimonio Autónomo
del Fideicomiso AGD-CFN NO MÁS IMPUNIDAD; y, a la recepción, uso y destino
de los fondos públicos entregados por diferentes entidades públicas. (Se analizó
la negociación de maquinarias para importación con la empresa Z-Group
Distributors Corp.)
Los directivos de Sociedad Industrial y Comercial EICA S.A. (SICE), a pesar de contar
con un contrato de distribución con el fabricante de los equipos de construcción marca
“CASE”, decidieron adquirir directamente equipos de dicha marca sin mediar ningún
procedimiento precontractual a la empresa estadounidense Z-GROUP
DISTRIBUTORS CORP., quien no era distribuidor de los mencionados equipos. Con
esta finalidad se elaboró el 25 de junio de 2010 un contrato de Importación/
Exportación de 12 maquinarias por el valor FOB de 1 590 980,00 USD, documento
que fue suscrito por el representante legal de la empresa estadounidense, no lo fue
por el Gerente General de Sociedad Industrial y Comercial EICA S.A.. A pesar de esta
situación, se transfirió 477 294,00 USD que constituye el 30% del valor del contrato
como anticipo, sin que el contratista entregue ninguna garantía y por el saldo de
1 113 686,00 USD, se entregó al contratista una carta de crédito del Banco del
Pacífico.
Al respecto, Z-Group Distributors Corp. a pesar de haber recibido el anticipo y la carta
de crédito mencionada, embarcó solamente 6 de las 12 maquinarias que contemplaba
la negociación, y peor aún ni siquiera las entregó a la Sociedad Industrial y Comercial
EICA S.A., ya que los documentos de embarque no fueron remitidos al Banco del
Pacífico ni al banco corresponsal; lo que ocasionó que Sociedad Industrial y Comercial
EICA S.A. no pueda desaduanizar las maquinarias y que las mismas fueran
declaradas en abandono por la aduana. Las seis maquinarias restantes que formaron
parte de la negociación, no fueron embarcadas, ni arribaron al Ecuador cuando la
fecha máxima de embarque de las mismas fue el 29 de septiembre de 2010.
42
Informe DR1-0028-2011 aprobado el 28 de noviembre de 2011
Como parte del examen especial realizado a la gestión de la empresa SOCIEDAD
INDUSTRIAL Y COMERCIAL EICA S.A. que forma parte del Patrimonio Autónomo
del Fideicomiso AGD-CFN NO MÁS IMPUNIDAD; y, a la recepción, uso y destino
de los fondos públicos entregados por diferentes entidades públicas. (Se analizó
la desaparición de un Molino de Piedra y sus partes que fueron retirados de las
bodegas de Sociedad Industrial y Comercial EICA S.A.)
En las bodegas de los talleres de las maquinarias marca “CASE” de Sociedad
Industrial y Comercial EICA S.A. (SICE) ubicadas en el kilómetro 15.5 de la Vía a
Daule de la ciudad de Guayaquil, existe gran cantidad de bienes que son de propiedad
de las empresas del Grupo EICA, que fueron incautadas por la Agencia de Garantías
de Depósito (AGD) el 8 de julio de 2008. Sobre estos bienes, no existen inventarios ni
actas de entrega recepción entre las diferentes administraciones que han pasado
durante el período del examen. Entre éstos bienes, se encontraban partes y
componentes de un molino de piedra que es utilizado para la explotación minera.
Se comprobó que el Jefe de Talleres de SICE entregó el molino de piedra y sus
componentes a un vendedor que laboraba en Mayresa, empresa que también forma
parte del Grupo EICA. Esta entrega se habría realizado el 19 de julio de 2010,
amparada en la disposición contenida en un memorándum de la Gerencia Financiera
de SICE, suscribiéndose la respectiva acta de entrega entre los referidos funcionarios.
La salida y movilización del molino de piedra y sus componentes se realizó en 3
camiones con plataformas de una compañía de transporte, desconociéndose desde
ese momento el paradero de los referidos bienes hasta la presente fecha.
SOCIEDAD INDUSTRIAL Y COMERCIAL EICA S.A.
Informe DR1-0031-2011 aprobado el 01 de noviembre de 2011
Como parte del examen especial realizado a la gestión de la empresa SOCIEDAD
INDUSTRIAL Y COMERCIAL EICA S.A. que forma parte del Patrimonio Autónomo
del Fideicomiso AGD-CFN NO MÁS IMPUNIDAD; y, a la recepción, uso y destino
de los fondos públicos entregados por diferentes entidades públicas. (Se analizó
la adquisición de Vehículos Toyota Híbridos Highlander).
43
El Gerente General actuante de Sociedad Industrial y Comercial EICA S.A. (SICE),
suscribió con tres Ministerios de Estado contratos para proveerles a cada Ministerio un
vehículo marca Toyota modelo Highlander Híbrido, por 149 970,00 USD. En base a
estos contratos la empresa SICE recibió anticipos por el valor de 129 974,00 USD y se
obligó a entregar los referidos vehículos en los plazos estimados de 20, 30 y 45 días
respectivamente.
El mencionado directivo sin cumplir con los procedimientos usuales de negociación
con los proveedores, manejó directamente con un proveedor, la adquisición de los tres
vehículos citados, este proveedor no era distribuidor de vehículos, sino más bien
estaba vinculado a SICE como proveedor de alimentos y bebidas para el personal que
labora en la empresa. Sin embargo, sin que exista ningún contrato escrito ni ninguna
garantía, se le entregó la suma de 131 000,00 USD, de la siguiente forma: 120 000,00
USD a través de Toyota Universal y a la madre del proveedor 8 000,00 USD a través
de EnergyFreight Ecuador S.A., empresa que inicialmente había recibido este valor
por concepto de transportación y trámites aduaneros y que luego se determinó que
entregó esos valores al proveedor; 3 000,00 USD fueron entregados por la
administración de SICE para que se realicen los trámites de desaduanización.
El supuesto proveedor no entregó los 3 vehículos, a SICE, ni tampoco devolvió el valor
recibido.
FUNDACIÓN PARA EL ASEGURAMIENTO POPULAR EN MATERIA DE SALUD
Informe DR1-0080-2010 aprobado al 28 de abril de 2011
Como parte del examen especial realizado a las Cuentas: Bancos, Anticipos y
Préstamos, Inversiones, Cuentas por Cobrar, Activo Fijo, Proveedores y
Denuncia relacionada con la contratación de los servicios de salud; incluyendo
los desembolsos por concepto de publicidad, información y difusión. (Se
analizaron los pagos por concepto de publicidad, información y difusión)
El equipo de auditoría evidenció la existencia de cotizaciones de proveedores que no
fueron escogidos. Este hecho posteriormente fue corroborado por los mismos
proveedores que presuntamente habían emitido dichas cotizaciones, los que
declararon no haberlas emitido y que la firma constante en dichos documentos no les
pertenece.
44
COMANDO PROVINCIAL DE POLICÍA NACIONAL – GALÁPAGOS
Informe DR1UAPA-0015-2010 aprobado el 28 de abril de 2011
Examen Especial de Ingeniería al proceso de contratación y construcción de 4
villas y dormitorios en San Cristóbal y Santa Cruz para clases y policías
pertenecientes al Comando Provincial de Policía Nacional – Galápagos.
Al no exigirse al contratista la renovación de las garantías de las obras contratadas, la
entidad no pudo recuperar el valor del anticipo otorgado para la ejecución de las obras
por el monto de 98 722,96 USD más 22 711,49 USD de intereses calculados a la tasa
máxima de interés convencional, y la multa de 43 990,96 USD por el retraso en la
entrega de las obras, lo que suma 165 425,41 USD.
DELEGACIÓN PROVINCIAL DE EL ORO
COLEGIO NACIONAL ZOILA UGARTE DE LANDIVAR
Informe DR1DPEO-0016-2010 aprobado el 17 de mayo de 2011
Examen Especial Disponibilidades, Bienes de Administración y Análisis de
Denuncias
La Colectora a través de los sistemas de pagos SPI y eSIPREN, transfirió a su cuenta,
y a la de varios servidores y terceros, como parte de las remuneraciones, valores
superiores a los que legalmente les correspondía, por un monto de 93 749,36 USD.
DELEGACIÓN PROVINCIAL DE LOS RÍOS
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE BABAHOYO
Informe DR1DPLR-0020-2010 aprobado el 25 de mayo de 2011
Examen Especial a Subgrupos Disponibilidades, Cuentas por Cobrar, Deudores
Financieros y Bienes de Administración.
Anticipos de sueldos por 202 778,16 USD no fueron recuperados en el tiempo
previsto. Como resultado del análisis se suscitaron 2 informes con indicios de
responsabilidad penal por la aparente falsedad material de documentos privados
debido a que los representantes legales de la Imprenta Selecta y la empresa
FARVITAL expresan que las proformas que se adjuntan en las transacciones no les
pertenecen.
45
DELEGACIÓN PROVINCIAL DE SANTA ELENA
CORPORACIÓN NACIONAL DE ELECTRICIDAD DE SANTA ELENA
Informe DR1DPSE-0009-2011, aprobado el 26 de octubre de 2011
Examen especial a la denuncia presentada por el Gerente Regional de la
Corporación Nacional de Electricidad-Santa Elena, por presunto delito contra la
Administración Pública, a fin de verificar la disposición emitida por el Fiscal de
Delitos Financieros, Económicos, Ambientales e Hidrocarburos de Santa Elena,
dentro de la Indagación Previa 365-2010.
Del examen especial al proceso de recaudación, depósito y registro de las
recaudaciones, por ventas de servicios y consumo de energía eléctrica, y el análisis a
los informes de recaudaciones, se determinó que el dinero recaudado en efectivo fue
reemplazado por 36 cheques personales sin fondos, generándose un perjuicio
económico a la CNEL por 173 598,06.
DIRECCIÓN REGIONAL 2 AZUAY
Gobierno Provincial del Azuay
Informe DR2-0124-2010 aprobado el 29 de abril de 2011
Examen Especial a la Gestión Presupuestaria y al Cumplimiento de Objetivos
No se acató el Mandato Constituyente 2 expedido por la Asamblea Constituyente
sobre el límite máximo de la remuneración mensual unificada para el nivel jerárquico
superior, lo que ocasionó que la entidad pague valores en exceso por concepto de
remuneraciones y dietas al Prefecto y Consejeros, que ascienden a 34 765,01 USD.
Federación Deportiva del Azuay
Informe DR2-0001-2011 aprobado el 13 de abril de 2011
Examen Especial a Ingresos de Autogestión y Destino de los Gastos
No se depositaron 72 990,00 USD provenientes del alquiler de los escenarios
deportivos entregados en comodato a la Federación Deportiva Provincial del Azuay
46
por la I. Municipalidad de Cuenca, ni los ingresos por el alquiler de otros bienes
inmuebles construidos con fondos estatales, que administra esa entidad.
DELEGACIÓN DE CAÑAR
Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Azogues
Informe DR2DPCÑ-072-2010 aprobado el 18 de abril de 2011
Examen Especial a Facturación, Disponibilidades, Inversiones en Bienes de Larga
Duración, títulos de Crédito y las diferencias determinadas en Bodega
Los derechos por servicios otorgados por la EMPAL a la Municipalidad de Azogues por
un monto de 456 388,48 USD y obligaciones del proyecto de agua potable, no fueron
liquidados, ni controlados contablemente.
La Directora Financiera, hasta el 22 de julio de 2009, no emitió títulos de crédito por
mejoras por 580 424,52 USD, lo que no permitió su recaudación.
DELEGACIÓN DE MORONA SANTIAGO
Municipio de Gualaquiza
Informe DR2DPMS-0002-2011 aprobado el 28 de octubre de 2011
Examen Especial A la Gestión Presupuestaria y al Cumplimiento de Objetivos y Metas
Al 31 de diciembre de 2009, se mantuvo cuentas por cobrar por 151 875,90 USD
sobre las cuales no se aplicaron políticas para el cobro. No se emitieron títulos de
crédito de manera oportuna por contribución especial de mejoras por obras
ejecutadas, por 969 995,79 USD.
47
DELEGACIÓN DE PASTAZA
Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial Rural de Simón Bolívar
Informe s/n Dirección de Patrocinio para su aprobación en trámite
Examen especial a las Transferencias de fondos por 66 341,81 USD de la cuenta
de la Junta Parroquial perteneciente al Banco Central del Ecuador, a la cuenta
personal del ex Secretario Tesorero
Se determinó que se realizaron transferencias de fondos a través del Sistema Nacional
de Pagos de la cuenta de la Junta Parroquial Simón Bolívar del Banco Central de
Ecuador por 60 437,72 USD a la cuenta personal del ex Secretario Tesorero.
El Secretario Tesorero que actuó entre el 2 de junio de 2010 y el 8 de junio de 2011,
con la autorización del Presidente de la Junta, transfirió a su cuenta personal del
Banco Nacional de Fomento Sucursal Macas 3 569,93 USD, por sueldos que no tenía
derecho y que nunca fueron devueltos; 24 967,28 USD por anticipos de sueldos no
liquidados ni devueltos y 31 900,51 USD por otros conceptos de egresos, de los
cuales no existe documentación de respaldo ni la recepción de los bienes y servicios.
DIRECCIÓN REGIONAL 4 LOJA
MUNICIPIO DE SARAGURO
Informe DR4UAPA-0023-2010 aprobado el 03 de marzo de 2011
Examen especial de ingeniería al contrato para asfaltado de las principales
calles de Saraguro y readoquinado del centro histórico.
El Alcalde y el Director de Obras Públicas, inobservan el artículo 21 de la Codificación
de la Ley de Gestión Ambiental, ya que previo al proceso precontractual no contaron
con la licencia ambiental. El Director de Obras Públicas (Supervisor) y el Fiscalizador
contratado, transgredieron la cláusula 14.03 del contrato original por no cobrar 11
552,64 USD por concepto de multas durante el período 3 de diciembre de 2008 al 13
de abril de 2009, ya que el contratista no contó con el equipo caminero mínimo en el
proyecto.
48
El Alcalde y el Procurador Síndico contravienen el artículo 105 de la Codificación de la
Ley de Contratación Pública, pues terminan unilateralmente el contrato a pesar de la
prohibición contenida en el mismo artículo, ya que se adeudaban las planillas 6 y 7 del
contrato original y 1 del complementario.
DIRECCIÓN REGIONAL 5 MANABI
Dirección Provincial de Salud
Informe DR5-0029-2010 aprobado al 19 de julio de 2011
Examen Especial A las cuentas Disponibilidades, Existencias para Consumo
Corriente, Existencias de Uso y Consumo para Inversión e Inversiones en Bienes
de Larga Duración, Ingresos de Gestión (permisos de funcionamiento), Egresos
de gestión (remuneraciones, contratos de servicios ocasionales; servicios
básicos, viáticos, subsistencias y movilizaciones, capacitación)
En el análisis a los procesos de atención al público en los diferentes Hospitales y
Áreas de Salud, se determinó que un mismo usuario se benefició de medicinas
gratuitas en dos o varios establecimientos de salud; hechos que se originan por cuanto
no hay una debida comunicación entre las áreas de salud y porque éstas no cuentan
con un sistema de red integrada de datos dentro de la Provincia.
El 1 de septiembre de 2008, se suscribió el Convenio de Transferencia de Fondos
entre el Municipio de Portoviejo y el Ministerio de Salud, por 500 000,00 USD, para la
adquisición de un terreno destinado para la construcción del Hospital de
Especialidades, convenio que hasta abril de 2010, no se ha cumplido por parte de la
Municipalidad, ya que no se ha concluido la compra venta del terreno ni se ha
realizado el traspaso de dominio de ningún bien inmueble, como tampoco se ha
reintegrado a la DPSM el monto trasferido.
49
Dirección Regional de Trabajo y Empleo de Manabí
Informe DR5-0026-2010 aprobado al 04 de julio de 2011
Examen Especial Comprende el análisis a los ingresos de gestión y fondos a
terceros.
No se depositó el 90% de las recaudaciones en la cuenta de la Dirección Regional de
Trabajo y Empleo de Manabí (Ex Inspectoría de Trabajo de Portoviejo) lo que impidió
contar con recursos para su equipamiento y funcionamiento.
La Constructora ADIMAPA S.A. y la Compañía SERLIMECLA Cia. Ltda., sancionadas
con las actas de juzgamiento denunciadas, no constan registradas en la base de datos
del Servicio de Rentas Internas de Manabí y en la Intendencia de Compañías de
Manabí, y en esta última que incluye además de las nombradas a la empresa HOSTAL
LA VISTA.
Escuela Superior Politécnica Agropecuaria de Manabí “Manuel Félix López”
Informe DR5-0019-2010 aprobado al 08 de julio de 2011
Examen Especial A las cuentas: Bancos (Ingresos y gastos de gestión),
Remuneraciones, Servicios personales por contratos, Anticipos de Fondos,
Convenios de cooperación mutua y contratos de adquisición de bienes y
servicios; Cuentas por Pagar y el rubro Inversiones en bienes de larga duración.
Como parte del examen especial a las operaciones administrativas y financieras de las
cuentas: Bancos (Ingresos y gastos de gestión), remuneraciones, servicios personales
por contratos, anticipos de fondos; convenios de cooperación mutua y contratos de
adquisición de bienes y servicios; cuentas por pagar y el rubro inversiones en bienes
de larga duración de la Escuela Superior Politécnica Agropecuaria de Manabí “Manuel
Félix López” (ESPAM MFL), por el período comprendido entre el 1 de enero de 2007 y
el 30 de septiembre de 2008, se analizó la adquisición de puntos de red para la
implementación del internet en varias áreas de la entidad, cuya instalación fue cobrada
a pesar de haber sido efectuada por los estudiantes.
50
DELEGACIÓN PROVINCIAL DE ESMERALDAS
Universidad técnica Luis Vargas torres
Informe DR5DPE-0010-2011 aprobado el 26 de octubre de 2011
Examen Especial: A los ingresos, gastos de gestión, bienes de larga duración y
análisis presupuestarios
Como parte del examen especial a los ingresos, gastos de gestión, bienes de larga
duración y análisis presupuestarios de la Universidad Técnica Luis Vargas Torres por
el periodo comprendido entre el 1 de agosto de 2005 y el 31 de diciembre de 2009; y
la compra de bienes realizada el 27 de junio de 2010, se analizó de terrenos de la
entidad a favor de servidores universitarios, determinándose responsabilidades
tramitadas como indicios de responsabilidad penal.
DIRECCION REGIONAL 6 CHIMBORAZO
CUERPO DE BOMBEROS DE CUMANDÁ
Informe 0019 DR6 UA 2011 aprobado el 28 de octubre de 2011
La falta de un convenio suscrito entre el Jefe del Cuerpo de Bomberos y los
representantes legales del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón
Cumandá, no aseguró la recaudación eficiente y efectiva de la contribución predial del
0,15 mil, no permitiendo a la entidad contar con 32 844,03 USD, para el desarrollo de
sus objetivos institucionales.
Contrataciones de bienes y servicios realizadas en el año 2010 por 34 067,85 USD
no se publicaron según lo determinado en el artículo 6 de la Resolución 043-10 de 22
de abril de 2010.
DIRECCIÓN REGIONAL 7 IMBABURA
Gobierno Municipal del cantón Bolívar
Informe DR7UAPA-0001-2011 de 27 de diciembre de 2011
Examen Especial Ingeniería al proceso de contratación y construcción del
proyecto: “Mejoramiento de la Bocatoma del Sistema de Riego de San Vicente
51
de Pusir”, a cargo del Gobierno Municipal del cantón Bolívar, por el período
comprendido entre el 1 de enero del 2010 y el 24 de marzo del 2011
El Alcalde del Gobierno Municipal de Bolívar incumplió el Art. 57 de la Ley Orgánica
del Sistema Nacional de Contratación Públicas, al no emitir resolución motivada que
declare la emergencia para justificar la contratación; ni disponer de manera expresa, el
inicio del procedimiento especial de contratación del proyecto “Mejoramiento de la
bocatoma de riego de San Vicente de Pusir”.
La falta de un estudio técnico y programación de la gestión de abastecimiento de
suministros y materiales de aseo, ocasionó su caducidad y deterioro.
El ex - Director de Obras Públicas Municipales en su calidad de Supervisor del
contrato para el “Mejoramiento de la bocatoma del sistema de riego de San Vicente de
Pusir”, incumplió lo dispuesto en el segundo párrafo del artículo 121 del Reglamento
General de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, al no velar
porque la fiscalización contratada actúe de acuerdo a las especificaciones constantes
en los pliegos o en su propio contrato.”
El fiscalizador de la obra y el Alcalde de Bolívar aprobaron y viabilizaron el pago de
trabajos que no se enmarcan en los requerimientos contractuales y de diseño del
Mejoramiento de la bocatoma del sistema de riego de San Vicente de Pusir,
permitiendo de esta manera, que se ocasione un perjuicio económico a la entidad por
un valor de 116 396,97 USD.
DIRECCIÓN REGIONAL 8 NAPO
HOSPITAL JOSÉ MARÍA VELASCO IBARRA.- DIRECCION PROVINCIAL DE
SALUD DE NAPO
DR8UA-007-2011 (en proceso de aprobación)
Auditoría de Gestión a las Unidades de Neonatología, Terapia Intensiva Neonatal
y Unidades Relacionadas.
La entidad no obtuvo el permiso de funcionamiento, licenciamiento y acreditación
otorgado por la autoridad sanitaria nacional. De 2 220 nacimientos; 2 202 nacieron
vivos que significa el 99% y 18 nacieron muertos que representan el 1%.
52
De los 578 recién nacidos que ingresaron en el servicio de Neonatología, 561 fueron
dados de alta que significa el 97,06%, 10 fallecidos equivalente al 1,73%; y, 7 fueron
transferidos a unidades médicas de mayor complejidad que representa el 1,21%.
De los 10 neonatos que fallecieron ninguno de ellos fue el resultado de una infección
adquirida en el servicio de Neonatología o algún procedimiento médico indebido, los
decesos fueron el resultado de complicaciones propias de las patologías de base y no
relacionadas con la inobservancia de los protocolos por parte de los profesionales que
intervinieron en la atención de la madre y de los recién nacidos, conforme certificó el
Médico Especialista contratado por la Contraloría General del Estado.
Los protocolos de atención del recién nacido y los estándares contenidos en el manual
para medir la calidad de la atención materno- Neonatal, se cumplieron en un 94%.
El Hospital, no cuenta con una infraestructura adecuada y suficiente conforme a los
estándares vigentes.
El servicio de Neonatología no dispone de equipos médicos suficientes y los que
existen cumplieron su vida útil; sin embargo, continúan prestando servicios en la
Entidad.
La Entidad no elaboró el plan de mantenimiento preventivo y correctivo para la
infraestructura física y equipamiento institucional.
El Hospital no dispone de suficientes profesionales Médicos en Pediatría o
Neonatología, para los procesos de recepción y reanimación del recién nacido.
Faltan registros y controles adecuados sobre el suministro de medicinas e insumos en
el servicio de Neonatología.
La información estadística generada y suministrada a las autoridades competentes no
es confiable por las inconsistencias que se presentan.
Las historias clínicas que se mantienen en la unidad de estadística, no cuentan con la
documentación suficiente para fines del control interno, concurrente y posterior.
Los desechos hospitalarios se encuentran ubicados en la parte externa del Hospital, a
la intemperie, en contenedores de plástico sin seguridades y expuestos a ocasionar
contaminación ambiental.
53
DELEGACIÓN PROVINCIAL DE ORELLANA
RED ESCOLAR AUTONOMA RURAL DE CENTROS EDUCATIVOS
COMUNITARIOS INTERCULTURALES BILINGUES HUINO
Informe 0010-2009 aprobado 31 de mayo de 2011
Ejecutado a las Cuentas Disponibilidades e Inversiones en bienes de larga
duración, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2005 y el 31 de
marzo de 2009.
El Colector sin autorización del Director concedió anticipos de sueldos a servidores de
la entidad por 5 500,00 USD, justificando 940,00USD y quedando pendiente de
descuento 4 560,00 USD, debido a que no registró contablemente.
El Colector, canceló sin la documentación de sustento 111 983,62 USD, por lo que no
se pudo determinar la legalidad y veracidad del egreso de los recursos de la entidad
DIRECCIÓN REGIONAL 9 COTOPAXI
Gobierno Provincial de Cotopaxi
Informe DR9UAPA-0026-2010 aprobado el 22 de septiembre de 2011
Examen Especial de Ingeniería a Evaluación a los contratos “Convenio MOP-
GPC, para asfaltado de las vías Maca Atápulo - Pilligsillí” y del camino vecinal La
Maná – El Carmen – Manguila”.
Un oficinista 1 del Gobierno Provincial de Cotopaxi, comunicó a la compañía de
seguros TOP SEG S.A. información carente de veracidad así como en el pie de firma
el nombre del Fiscalizador de las obras, insertando una firma y rubrica que no le
pertenecen al mismo; por este motivo el Gobierno Provincial de Cotopaxi, no pudo
efectivizar las garantías de fiel cumplimiento y por el saldo del anticipo, en razón de la
sentencia expedida por la Corte Provincial de Justicia de Pichincha, ocasionando un
perjuicio económico a la Entidad.
54
DIRECCIÓN DE RESPONSABILIDADES
MISIÓN
Estudiar y analizar de manera objetiva e imparcial los informes de auditoría realizados
a través de los sistemas de control interno y externo, para determinar, en el marco del
respeto a los derechos y garantías constitucionales, la imposición de
responsabilidades administrativas y civiles culposas e indicios de responsabilidad
penal, y resolver las impugnaciones y recursos.
VISIÓN
Constituirse en el referente institucional de la justa aplicación del derecho.
OBJETIVO
Garantizar el cumplimiento de los principios de eficiencia, eficacia, calidad, jerarquía,
desconcentración, descentralización, coordinación, participación, planificación,
transparencia y evaluación de la Administración Pública ecuatoriana.
GESTIÓN DE LA DIRECCIÓN DE RESPONSABILIDADES
Constitucionalmente, el proceso de control de la utilización de los recursos estatales
es de competencia de la Contraloría General Estado, lo que conlleva la correlativa
determinación de responsabilidades, clasificadas en administrativas y civiles culposas,
a lo cual se suma la facultad de determinar también indicios de responsabilidad penal.
Orgánicamente, el ejercicio de la facultad determinadora es competencia de la
Dirección de Responsabilidades, la cual, como parte del nivel lineal u operativo, está
integrada con tres Jefaturas en las cuales se cumplen las fases de: 1. Determinación
de Responsabilidades; 2. Resoluciones; y, 3. Recursos de Revisión, las cuales a
su vez sustentan sus actividades en la organización y control de cuanto documento o
expediente ingresa a la Dirección y que se encuentra a cargo de la Secretaría de
Responsabilidades.
Con base en la información que dicha Secretaría está obligada a registrar y custodiar,
y a cuyo acceso la Constitución de la República y la Ley del Sistema Nacional de
Registro de Datos Públicos garantizan el derecho a todas las personas, presentamos a
continuación la tarea desarrollada por la Dirección de Responsabilidades durante este
período, misma que se inscribe en el respeto a los derechos y garantías
constitucionales, de manera que todos los ciudadanos y, muy especialmente los
55
servidores de todas las instituciones que forman el sector público y las demás
instituciones y empresas a quienes se confía el manejo de los recursos públicos,
tengan la seguridad de que sus actuaciones merecen el cabal respeto de cuantos
derechos son titulares.
INFORMES DE AUDITORÍA INGRESADOS Y REGISTRADOS A NIVEL NACIONAL
En la Dirección de Responsabilidades se han registrado durante este período 2.155
informes, incluidos aquellos de los cuales se desprenden indicios de responsabilidad
penal, los que una vez registrados son remitidos al Departamento de Patrocinio para
que, sin perjuicio de que se hubiese cumplido el trámite previsto en el artículo 65 de la
Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, dispongan del informe completo y
aprobado y sirva de aporte para la tramitación del proceso penal.
Resumen Estadístico y Gráfico de los Informes de Auditoría ingresados y registrados a
nivel Nacional
TIPO DE INFORME CANTIDAD
INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL 92
INFORMES SIN RESPONSABILIDAD 400
INFORMES GENERALES 1.663
TOTAL: 2.155
INDICIOS DE
RESPONSABILIDAD
PENAL 92
SIN RESPONSABILIDADES
400
GENERALES 1.663
INFORMES DE AUDITORIA REGISTRADOS A NIVEL NACIONAL 2.155
56
DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES Teniendo como base los informes de auditoría y exámenes especiales practicados por
las Direcciones de Auditoría de la Contraloría y por las Unidades de Auditoría Interna
de las diferentes entidades sujetas a control, en los cuales se plasman los comentarios
y conclusiones sobre los hallazgos y hechos revelados por los auditores, en el
Departamento de Determinación se procede a sustentar jurídicamente la
determinación de responsabilidades, tanto administrativas como civiles.
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR EN DOLARES
CIVILES (ORDENES DE REINTEGRO)
172 1 155 897,00
SANCION ADMINISTRATIVA POR USO INCORRECTO DE VEHÍCU-LOS PÚBLICOS
433
326 592,00
CIVILES(GLOSAS) 1 048 42 643 397,92
SANCIONES ADMINISTRATIVAS 3 002 5 505 180,00
TOTAL: 4 655 49 631 066,92
RESOLUCIONES
Una vez cumplida la notificación con la determinación de las responsabilidades
derivadas de los informes de auditoría, los afectados pueden dar contestación a las
sanciones y responsabilidades que le han sido comunicadas, sustentando en forma
TOTA
L:
CIVILES(ORDENESDE REINTEGRO
SANCIONADMIISTRATIVA
POR USOINCORRECTO DE
VEHCULOSPUBLICOS
CIVILES(GLOSAS) SANCION ADMINISTRATIVA
1.1
55
.89
7.0
0
32
6.5
92
.00
42
.64
3.3
97
.92
5.5
05
.18
0.0
0
49
.63
1.0
66
.92
57
documentada sus justificativos; configurándose de esta manera un proceso de
acusación y defensa que le permite al Departamento de Resoluciones emitir, a través
de un acto administrativo, un pronunciamiento suficientemente motivado sobre la
procedencia de imponer la responsabilidad o, de aceptar los justificativos del afectado.
Producto de esta tarea se han obtenido los siguientes resultados que dan cuenta de
las resoluciones mediante las cuales se han confirmado y desvanecido
responsabilidades en esta instancia administrativa.
RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS
RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS
CANTIDAD VALOR EN DOLARES
CONFIRMADAS 70 135 143,82
RESPONSABILIDADES CIVILES
CONFIRMADAS
CONFIRMADAS 70
CO
NFI
RM
AD
AS,
1
35
.14
3.8
2
POR CANTIDAD Y VALOR EN DOLARES
RESPONSABILIDADES CIVILES
CANTIDAD VALOR EN DOLARES
CONFIRMADAS 445 61 062 140,41
58
VALORES RECUPERADOS Antes de que se emita la resolución, algunos sujetos de responsabilidad han procedido
a pagar el valor por el cual se les hizo conocer la responsabilidad civil y/o
administrativa culposa establecida en su contra, conforme se detalla en el siguiente
cuadro.
TIPO VALOR EN DOLARES
RESPONSABILIDAD CIVIL(GLOSA) 52 222 342,79
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA 58 470,72
POR RESOLUCION DE SANCION ADMINISTRATIVA 25 351,78
TITULOS DE CREDITO 801 683,32
TOTAL: 53 107 848,61
RECURSOS DE REVISIÓN
PRODUCTO QUE GENERA EL DEPARTAMENTO
El estudio de los Recursos Interpuestos por los sujetos pasivos de responsabilidad,
implica el análisis de toda la documentación remitida y adjuntada al expediente
administrativo; es decir, las pruebas y antecedentes se estudian por igual, tanto para
conceder un recurso o negar el mismo, cuanto para elaborar el correspondiente
RESPONSABILIDADCIVIL(GLOSA)
RESPONSABILIDADADMINISTRATIVA
POR RESOLUCIONDE SANCION
ADMINISTRATIVA
TITULOS DECREDITO
52
.22
2.3
42
.79
58
.47
0.7
2
25
.35
1.7
8
80
1.6
83
.32
VALORES RECUPERADOS POR UN TOTAL
DE USD.53'107.848,61
59
Proyecto de Resolución (dos trámites de este Departamento que ameritan análisis
similares).
BASE LEGAL
Constitución, Ley Orgánica de la Contraloría y su Reglamento, Ley Orgánica de
Administración Financiera y Control, Reglamento Sustitutivo de Responsabilidades,
Reglamento Sustitutivo de Administración de Bienes del Sector Público, Leyes
Orgánicas de cada una de las entidades que conforman el Sector Público,
conjuntamente con el Reglamento Interno que las rige, Normas de Control Interno,
Orgánicos Funcionales del Sector Público y Privado, Jurisprudencia de Sentencias
Contencioso Administrativo, Doctrinas, Códigos, Decretos, Leyes Especiales y todas
las normas vigentes, de acuerdo a cada caso en estudio.
El personal de Supervisión, analistas y Asistente Administrativa, es de nivel profesional
de mucha experiencia y muy capacitado en el desempeño de sus funciones.
Una vez interpuesto el recurso de revisión, la Secretaría solicita información al
Departamento de Patrocinio para conocer si la resolución ha sido o no impugnada ante
el Tribunal Distrital de lo Contencioso Administrativo, puesto que, sobre todo en el
caso de las responsabilidades civiles solidarias, uno o varios de los sujetos de la
responsabilidad pueden acudir con su demanda ante dicho tribunal, en cuyo caso el
recurso de revisión se torna improcedente. De no ser ese el caso, si se ha concedido
el recurso de revisión, se emiten las providencias para comunicar a cada uno de los
glosados que la petición ha sido atendida.
SOLICITUDES DE RECURSOS DE REVISIÓN
CONCEPTO CANTIDAD
MEMORANDOS ENVIADOS A PATROCINIO 35
SOLICITUD DE CERTIFICACIONES DE IMPUGNACION A PATROCINIO
94
EXPEDIENTES DE RESOLUCIONES ENVIADOS A RECURSOS DE REVISIÓN PARA SU ESTUDIO
127
EXPEDIENTES DE RESOLUCIONES POR CONCESIÓN RECURSO DE REVISIÓN
71
60
NOTIFICACIONES
Determinada la existencia de responsabilidades, ya sean administrativas o civiles
culposas, procede la emisión de las correspondientes comunicaciones y la práctica de
las notificaciones a todos los sujetos de la responsabilidad para que ejerzan su
derecho a la defensa garantizada por el debido proceso; así mismo, las máximas
autoridades de las respectivas instituciones son comunicadas, tanto de las
desviaciones administrativas, como de las responsabilidades determinadas.
Cumplir en legal forma con la diligencia de notificación de las actuaciones que
conllevan la determinación de responsabilidades, es parte fundamental del respeto al
debido proceso, por lo que, para el caso de las responsabilidades administrativas se
debe proceder de conformidad con lo dispuesto en los artículos 48, inciso tercero y 55
de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, y 56, literal a) de su
Reglamento; y, en el caso de las responsabilidades civiles culposas, de acuerdo con
los artículos 53, y 55 de la ley y 56, literal b) del Reglamento. Las resoluciones
emitidas también se ponen en conocimiento de los afectados a través de las diferentes
Direcciones Regionales y delegaciones Provinciales conforme consta en el cuadro
siguiente:
NOTIFICACIONES EFECTUADAS POR LA DIRECCION
MEMORANDOS ENVIADOS A PATROCINIO
35
CERTIFICADOS DE
IMPUGNACION A PATROCINIO
94
EXPEDIENTES DE
RESOLUCIONES ENVIADOS A RECURSO DE
REVISION PARA SU
ESTUDIO 127
EXPEDIENTES DE
RESOLUCIONES POR
CONCESION RECURSO DE REVISION 71
DELEGACIONES Y REGIONALES
GLOSAS RESOLUCIÓN
DE GLOSA SANCIONES
ADMINISTRATIVAS RESOLUCIONES
ADMINISTRATIVAS
DELEGACION PROV. ESMERALDAS
69 201 88 5
DELEGACION PROV. DE BOLIVAR
52 236 25 1
DELEGACION PROV. GALAPAGOS
7 1 39 1
61
DELEGACION PROV. DE LOS RIOS
40 59 49 -
DELEGACION PROV. DE MORONA SANTIAGO
26 17 34 -
DELEGACION PROV. ORELLANA
72 16 95 1
DELEGACION PROV. DE PASTAZA
16 11 23 2
DELEGACION PROV. DE STA. ELENA
2 2 14 1
DELEGACION PROV. STO. DMGO. TSACHILAS
17 33 23 1
DELEGACION PROV. DE SUCUMBIOS
19 16 49 2
DELEGACION PROV. ZAMORA CHIMCHIPE
4 7 10 1
DELEGACION PROV. DEL CAÑAR
23 12 23 4
DELEGACION PROV. DEL CARCHI
12 7 19 -
DELEGACION PROV. EL ORO
75 662 73 7
DIRECCION DE RESPONSABILIDADES
773 1898 932 69
DIRECCION REGIONAL 1 GUAYAS
233 3948 295 19
DIRECCION REGIONAL 2 AZUAY
37 29 89 1
DIRECCION REGIONAL 3 TUNGURAHUA
56 24 36 7
DIRECCION REGIONAL 4 LOJA
85 619 72 13
DIRECCION REGIONAL 5 MANABI
98 86 155 7
DIRECCION REGIONAL 6 CHIMBORAZO
59 13 96 8
DIRECION REGIONAL 7 IMBABURA
15 50 9 1
DIRECCION REGIONAL 8 NAPO
32 98 35 -
DIRECCION REGIONAL 9 COTOPAXI
20 41 41 1
TOTAL 1.842 8.086 2324 152
62
OTRAS ACTIVIDADES
TÍTULOS DE CRÉDITO Una vez que las resoluciones que imponen responsabilidades administrativas o civiles
se encuentran ejecutoriadas, se procede como lo disponen los artículos 48 y 57 de la
Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado.
Mediante oficio se hace conocer a las máximas autoridades de las respectivas
entidades, que la resolución confirmatoria de la responsabilidad administrativa se
encuentra ejecutoriada, para que procedan a aplicar la multa y/o destitución al sujeto
de responsabilidad; en tratándose de un ex funcionario, el procedimiento se lo
realizará a través del Departamento de Recaudación y Coactivas de la Contraloría
General del Estado que tienen facultad para ejercer la acción coactiva.
Si la resolución ejecutoriada es producto de una responsabilidad civil, se procederá de
acuerdo con el artículo 57 de la ley.
De acuerdo con el Reglamento de Delegación de Firmas, en el artículo 12, literal b), la
Secretaría de Responsabilidades informa a la Jefatura de Certificaciones si una
persona tiene o no responsabilidades administrativas y/o civiles culposas en su contra
a fin de emitir el Certificado de Responsabilidades, documento requerido por las
instituciones del sector público.
RESOLUCIONES
ADMINISTRATIVAS 152.00
GLOSAS 1.842.00
SANCIONES ADMINISTRA
TIVAS 2.324.00
RESOLUCION DE GLOSA
8.086.00
TOTAL NOTIFICACIONES
12.404
63
CERTIFICADOS Y OTROS:
TIPO CANTIDAD
INFORMACION REMITIDA A LA JEFATURA DE CERTIFICACIONES DE PERSONAS NATURALES Y/O JURIDICAS
2 765
SOLICITUDES PARA LA EMISION DE TITULOS DE CREDITO INTERNAS Y EXTERNAS
90
GESTIÓN DE LA DIRECCIÓN DE PATROCINIO, RECAUDACIÓN Y COACTIVAS
MISIÓN
Defender en las instancias constitucionales y judiciales los actos y actuaciones
administrativas que se originan en el ejercicio de las competencias legalmente
asignadas a la Contraloría General del Estado y recaudar los valores establecidos
mediante resoluciones ejecutoriadas que establezcan obligaciones a favor del
Gobierno Central, así como de las instituciones y empresas del sector público que no
tengan capacidad legal para ejercer la acción coactiva.
VISIÓN
Hasta el 2015, llegar a ser un referente nacional de defensa constitucional y judicial de
los actos y actuaciones administrativas de la entidad, optimizando sus procesos y
servicios para así garantizar el ejercicio de las competencias señaladas por la
Constitución, lo que incluye la recaudación eficaz, eficiente y oportuna de las
obligaciones económicas con el Estado constantes en títulos de crédito.
METAS Y OBJETIVOS
Mantener los niveles de éxito procesal de los últimos años.
Supervisar y coordinar con las diferentes Direcciones Regionales y
Delegaciones Provinciales todos los procesos judiciales en los que interviene la
Contraloría General del Estado.
Incrementar la recaudación de obligaciones a favor del Estado, en base a los
procesos coactivos.
Impulsar y coadyuvar en la estructuración y diseño de una base de datos a
nivel nacional, para garantizar certeza en la información respecto a los juicios
en los que interviene la entidad, así como en la emisión de títulos de crédito y
procesos coactivos.
64
Optimizar el acceso a través de Internet a bases de datos de instituciones
públicas a fin de obtener información necesaria para lograr el ejercicio oportuno
y eficaz de la acción coactiva.
Estandarizar a nivel nacional, los procedimientos a aplicar en el proceso
coactivo institucional.
Cumpliendo las funciones asignadas a la Dirección de Patrocinio, Recaudación y
Coactivas, en el Reglamento Orgánico Funcional Sustitutivo de la Contraloría General
del Estado, en el período del 1 de enero al 31 de diciembre del 2011, se han efectuado
las siguientes acciones:
PATROCINIO
Del 1 de enero al 31 de diciembre del 2011, se han dictado y notificado 80
sentencias dentro de las causas (acciones de protección, contencioso administrativas,
civiles, penales, etc.) en las que ha intervenido la Contraloría, de las cuales 69 han
sido favorables al organismo superior de control, es decir, el 86,25% y, 11
desfavorables, o sea, un 13,75%.
Cabe mencionar que de las 69 sentencias favorables, 13 corresponden a sentencias
de casación dictadas por la Corte Nacional de Justicia, es decir, son fallos definitivos y
56 tienen una opción de recursos.
0
10
20
30
40
50
60
70
FAVORABLES 69
DESFAVORABLES 11
TOTAL SENTENCIAS: 1 ENERO A 31 DICIEMBRE 2011: 80
86,25%
13,75%
65
CAUSAS CONTENCIOSO ADMINISTRATIVAS
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011 se ha citado a la Contraloría General del
Estado con 99 juicios nuevos propuestos en los Tribunales de lo Contencioso
Administrativo, además con 20 acciones de protección, 7 acciones extraordinarias de
protección, 11 juicios civiles, 9 juicios de excepciones a la coactiva, y se presentaron 2
quejas, es decir 148 procesos.
0
10
20
30
40
50
60
OPCIONAPELACION 56
DEFINITIVOS 13
TOTAL SENTENCIAS FAVORABLES: 69
18,84%
81,16%
0
50
100
150
200
AÑOS
104
159
125 147
141
109
CAUSAS CONTENCIOSO ADMINISTRATIVAS
*148
2005 2006 2007 2008 2009
2010 2011
66
Por otra parte, se han declarado en abandono 35 juicios contencioso administrativos
iniciados en contra del organismo superior de control, situación que ha sido
comunicada oportunamente a la Dirección de Responsabilidades, para que se proceda
a la emisión de las órdenes de cobro correspondientes.
Todos los procesos antes referidos que corresponden al período del 1 de enero al 31
de diciembre del 2011, han merecido el estudio, análisis y trámite exclusivamente por
los abogados del Departamento de Patrocinio de la Contraloría General del Estado.
INFORMES CON INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL
Se ha tramitado 157 informes aprobados con indicios de responsabilidad penal en el
período 1 de enero al 31 de diciembre del 2011.
0
20
40
60
80
100
120
140
160
TOTAL JUICIOS NUEVOS
AÑO 2011 148
AÑO 2010 109
0
50
100
150
200
250
300
123 110
145 151
266 237
*157
INFORMES CON INDICIOS DE
RESPONSABILIDAD PENAL
2005
2006
2007 2008
2009
2010 2011 * INCLUYE INFORMES TRAMITADOS
ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
67
Los 157 informes con indicios de responsabilidad penal remitidos a esta Unidad fueron
enviados a la Fiscalía así: 69 o sea el 43,94% han sido enviados a las diferentes
Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales de la Institución para su trámite
en esas jurisdicciones; y, 88 informes, es decir el 56,06% corresponden a la provincia
de Pichincha.
Por otra parte, de los 69 informes enviados para su trámite a las Direcciones
Regionales, se han tramitado en cada unidad de la siguiente manera:
0
20
40
60
80
100
PICHINCHA - 88
PROVINCIAS - 69
INFORMES CON INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL
PERIODO: 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2011
56,06%
43,94%
0
5
10
15
20
INFORMES CON INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL
CORRESPONDE TRÁMITE EN REGIONALES: 69
GUAYAS DR1
AZUAY DR2
TUNGU- RAGUA
DR3
LOJA DR4
MANABI DR5
CHIM- BORAZO
DR6
IMBA- BURA DR7
NAPO DR8
COTO- PAXI DR9
1
20
7
2
10 12
12
4
1
68
Adicionalmente y conforme lo dispuesto en el Acuerdo No. 25 CG publicado en el
Registro Oficial de 10 de septiembre del 2009 y posteriormente en el Acuerdo 13-CG
publicado en el Registro Oficial el 21 de junio del 2011, que contiene el Reglamento
sustitutivo para la elaboración de informes de exámenes especiales e informes con
indicios de responsabilidad penal, realizados por las unidades administrativas de
control de la Contraloría General del Estado y las unidades de auditoría interna, el
Departamento de Patrocinio ha recibido 250 proyectos de informes con indicios de
responsabilidad penal para su trámite.
ACCIONES RELEVANTES:
INFORMES CON INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL SOBRE CONTRATOS
ENTRE EL MINISTERIO DEL DEPORTE Y SECRETARIA NACIONAL DE CULTURA
FISICA, DEPORTES Y RECREACION CON DIFERENTES CONTRATISTAS
La Contraloría General del Estado emitió catorce informes con indicios de
responsabilidad penal, relacionados con varios contratos suscritos por el Ministerio del
Deporte y la Secretaría Nacional de Cultura Física, Deportes y Recreación con
diferentes contratistas, en los años 2006, 2007 y 2008, cuyo detalle y estado de las
causas, es el siguiente:
0
50
100
150
200
250
PROYECTOS DE INFORMES CON INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL
RECIBIDOS EN PATROCINIO Y REMITIDOS CON PRONUNCIAMIENTO
SEPT. A DIC. 2009 45
ENERO-DICIEMBRE 2010 219
ENERO A DICIEMBRE 2011 250
AÑO 2008 0
69
JUICIOS CONTENCIOSO ADMINISTRATIVOS
JUICIO 2002-92-84 PROPUESTO POR EL APODERADO DE REPSOL YPF
ECUADOR
En esta causa el Tribunal Distrital No. 1 de lo Contencioso Administrativo mediante
providencia de 7 de junio de 2011, dispuso la entrega del valor de 1 500 000,oo USD a
la Contraloría General del Estado como entidad demandada y por concepto de caución
presentada por el actor dentro del recurso de casación No. 108-2009-AB que fuera
negado en providencia de 7 de octubre de 2009. El valor indicado fue depositado en
la cuenta No. 0010002195 que la Contraloría General del Estado mantiene en el
Banco Nacional de Fomento.
N° DE EXPEDIENTE /
INFORMEN° DIRES NOMBRE DEL INFORME N° Y ESTADO DE LA CAUSA
0722-PENAL-200
DIAPA-0029-2009
0464-PENAL 2000
DIAPA-0012-2009
0440-PENAL-2000
DIAPA-0003-2009
0441-PENAL-2000
DIAPA-0001-2009
0421-PENAL-2000
DIAPA-0046-2008
0483-PENAL-2000
DIAPA-0016-2009
0469-PENAL-2000
DIAPA-0011-2009
0484-PENAL-2000
DA2-0018-2009
0568-PENAL-2000
DA2-0035-2009
0648-PENAL-2000
DA2-0034-2010
0707-PENAL-2000
DA2-0037-2010
0427-PENAL-2000
DA2-0037-2009
DR2-0073-PENAL-2000
DR2UAPA-0017-2009
DR2-0085-PENAL-2000
DR2UAPA-0018-2010
Con providencia
de 14 de octubre
de 2011, las
08h00, la Segunda
Sala de la CNJ dejó
sin efecto la
acumulación de
los expedientes
señalados
DIRES-0862-2010EXAMEN ESPECIAL DE INGENIERIA , PRACTICADO AL MIN. DEL DEPORTE EN LAS OBRAS EJECUTADAS EN AZUAY Y
CAÑAR, Y EN ESPECIAL A LAS 24 ETAPAS DEL CENTRO DE ALTO RENDIMIENTO DEL COMPLEJO DE TOTORACOCHA,
SE ANALIZÓ LA CONTRATACIÓN DE LA CONSTRUCCIÓNDE LA SEGUNDA ETAPA DEL COLISEO DE USO MULTIPLE
PARA LA CIUDAD DEL TAMBO, PROVINCIA DEL CAÑAR.
INDAGACIÓN PREVIA
N° 109-2010
DIRES-0052-2011
EXAMEN ESPECIAL DE INGENIERIA PRACTICADO AL MIN. DEL DEPORTE , A LAS OBRAS EJECUTADAS EN AZUAY Y
CAÑAR Y A LAS 24 ETAPAS DEL CENTRO DE ALTO RENDIMIENTO DEL COMPLEJO DE TOTORACOCHA, PERIODO 1-1-
2007 Y 15-1-2009, SE ANALIZÓ LA CONTRATACIÓN DE LA CONSTRUCCIÓN DE LA PISCINA OLIMPICA, MODALIDAD
25 m, CUBIERTA, EN EL COMPLEJO DEPORTIVO LOS CHIRIJOS DE BIBLIAM, COLISEO TIPO 1000 EN LA CIUDAD DE
AZOGUES Y TERMINACIÓN DEL POLIDEPORTIVO DE GUACHAPALA.
INDAGACIÓN PREVIA
DIRES-1032-2010
EXAMEN ESPECIAL A DISPONIBILIDADES EN LA SECRETARÍA NACIONAL DE CULTURA FÍSICA, DEPORTES Y
RECREACIÓN, SENADER; PERIODO 01-04-2006 AL 14-01-2007; Y, AL MINISTERIO DEL DEPORTE PERIODO 15-01-
2007 AL 30-11-2008 EN EL QUE SE ANALIZÓ LA ADQUISICIÓN Y ENTREGA DE EQUPOS MÉDICOS
CORRESPONDIENTES AL CONTRATO 095/DL/2007
INDAGACIÓN PREVIA
N° 24-2001-PEH
EXAMEN ESPECIAL A DISPONIBILIDADES EN LA SECRETARÍA NACIONAL DE CULTURA FÍSICA, DEPORTES Y
RECREACIÓN, SENADER; PERIODO 01-04-2006 AL 14-01-2007; Y, AL MINISTERIO DEL DEPORTE PERIODO 15-01-
2007 AL 30-11-2008 EN EL QUE SE ANALIZÓ LA ADQUISICIÓN Y ENTREGA DE IMPLEMENTOS DEPORTIVOS
CORRESPONDIENTES AL CONTRATO 005-2008, SUSCRITO CONN LA EMPRESA EUROACTIVITY S.A. EL 07-07-2008.
INDAGACIÓN PREVIA N°
170100110090592-JMJ
DIRES-0178-2011
DIRES-0950-2009
EXAMEN ESPECIAL A DISPONIBILIDADES EN LA SECRETARÍA NACIONAL DE CULTURA FÍSICA, DEPORTES Y
RECREACIÓN, SENADER; PERIODO 01-04-2006 AL 14-01-2007; Y, AL MINISTERIO DEL DEPORTE PERIODO 15-01-
2007 AL 30-11-2008 EN EL QUE SE ANALIZÓ LAS ADQUISICIONES Y DISTRIBUCIÓN DE LOS IMPLEMENTOS
DEPORTIVOS PARA EL PROYECTO DE ESCUELAS DE FUTBOL.
JUICIO PENAL N° 220-KV-2011 CORTE NACIONA DE
JUSTICIA, SEGUNDA SALA DE LO PENAL. INDAGACIÓN
PREVIA N°53-2009-JCL. AUDIENCIA DE FORMULACIÓN
DE CARGOS PREVISTA PARA 10-06-2011
EXAMEN ESPECIAL A LA CUENTA DISPONIBILIDADES DE LA SECRETARÍA NACIONAL DE DEPORTES, EDUCACIÓN
FÍSICA Y RECREACIÓN, SENADER; PERIODO 01-04-2006 AL 14-01-2007; Y, AL MINISTERIO DEL DEPORTE PERIODO
15-01-2007 AL 30-11-2008 EN EL QUE SE ANALIZÓ LA ADQUISICIÓN Y ENTREGA DE IMPLEMENTOS DEPORTIVOS
CORRESPONDIENTES AL CONTRATO 095/DL/2007
INDAGACIÓN PREVIA N°
IP.170100110030080-MJF
EXAMEN ESPECIAL A DISPONIBILIDADES DE LA SECRETARÍA NACIONAL DE CULTURA FÍSICA, DEPORTES Y
RECREACIÓN, SENADER; PERIODO 01-04-2006 AL 14-01-2007; Y, AL MINISTERIO DEL DEPORTE PERIODO 15-01-
2007 AL 30-11-2008 EN EL QUE SE ANALIZÓ LA ADQUISICIÓN Y ENTREGA DE EQUPOS MÉDICOS
CORRESPONDIENTES AL CONTRATO 076/DL/2007 SUSCRITO EL 13-12-2007 CON LA EMPRESA JAILNET S.A.
INDAGACIÓN PREVIA
N° 170100110071846-MJF
DIRES-0815-2009
0070-2010
EXAMEN ESPECIAL A LOS CONTRATOS SUSCRITOS POR EL MIN. DEL DEPORTE Y LA SECRETARIA NACIONAL DE
CULTURA FÍSICA, DEPORTES Y RECREACIÓN, EN LOS AÑOS 2006, 2007 Y 2008, SE ANALIZÓ VARIOS CONTRATOS
DE EJECUCIÓN DE OBRAS EN EL EDDY COELLO, UBICADO EN LA CIUDAD DE SUCUA, PROVINCIA DE MORONA
SANTIAGO, PERIODO 1-08-2006 AL 31-12-2008
ACUMULADO CON JUICIO N° 75-11 Y
JUICIO N° 606-09DIRES-0531-2009
EXAMEN ESPECIAL PRACTICADO A LOS CONTRATOS SUSCRITOS POR EL MIN. DEL DEPORTE Y LA SECRETARIA
NACI6ONAL DE CULTURA FÍSICA, DEPORTES Y RECREACIÓN, EN LOS AÑOS 2006, 2007 Y 2008, SE ANALIZÓ LA
SUBDIVICIÓN DE OBRAS EN EL ESTADIO TITO NAVARRETE EN LA CIUDAD DE MACAS, PROVINCIA DE MORONA
SANTIAGO
DIRES- 1141-2009EXAMEN ESPECIAL DE INGENIERIA A LOS CONTRATOS SUSCRITOS POR EL MIN. DEL
DEPORTE Y LA SECRETARIA NACIONAL DE CULTURA FÍSICA, DEPORTES Y
RECREACIÓN, EN LOS AÑOS 2006, 2007 Y 2008.
EXAMEN ESPECIAL A LOS CONTRATOS SUSCRITOS POR EL MIN. DEL DEPORTE Y LA SECRETARIA NACIONAL DE
CULTURA FÍSICA, DEPORTES Y RECREACIÓN, EN LOS AÑOS 2006, 2007 Y 2008, SE ANALIZÓ VARIOS PROYECTOS
EN EL COMPLEJO DEPORTIVO UBICADO EN ELSECTOR LEONIDAS PROAÑO DE LA CIUDAD DE MACAS, PROVINCIA
DE MORONA SANTIAGO, PERIODO DEL 01-08-2006 Y EL 31-12-2008.
INSTRUCCIÓN FISCAL N° 37.09
JUICIO N° 606-09
ACUMULADO CON JUICIO N° 75-11 (N°
ACTUAL 606-09)
DIRES-1283-2008
DIRES-0813-2009
EXAMEN ESPECIAL A LOS CONTRATOS SUSCRITOS POR EL MIN. DEL DEPORTE Y LA SECRETARIA NACIONAL DE
CULTURA FÍSICA, DEPORTES Y RECREACIÓN, EN LOS AÑOS 2006, 2007 Y 2008, SE ANALIZÓ VARIOS CONTRATOS
DE EJECUCIÓN DE OBRAS EN EL GIMNACIO DE DEPORTES DE CONTACTO, UBICADO EN LA CIUDAD DE SUCUA,
PROVINCIA DE MORONA SANTIAGO, PERIODO 01-08-2006 Y EL 31-12-2008.
JUICIO C.N.J. N° 74-11
ACUMULADO CON JUICIO N° 75-11
(N° ACTUAL 606-09)
EXAMEN ESPECIAL DE INGENIERIA , PRACTICADO A LOS CONTRATOS SUCRITOS POR EL MIN. DEL DEPORTE Y LA
SECRETARIA NACIONAL DE CULTURA FÍSICA, DEPORTES Y RECREACIÓN, PERIODO DEL 01-08-2006 AL 31-12-2008,
SE ANALIZÓ VARIOS PROYECTOS EN EL COMPLEJO DEPORTIVO UBICADO EN LA POBLACIÓN DE CARPUELA ENTRE
LAS PROVINCIAS DE CARCHI E IMBABURA.
INSTRUCCIÓN FISCAL N° 0033-
2009-DR.R.
EXAMEN ESPECIAL A LOS CONTRATOS SUSCRITOS POR EL MIN. DEL DEPORTE Y LA SECRETARIA NACIONAL DE
CULTURA FÍSICA, DEPORTES Y RECREACIÓN, EN LOS AÑOS 2006, 2007 Y 2008, SE ANALIZÓ VARIOS CONTRATOS
DE EJECUCIÓN DE OBRAS EN EL COMPLEJO DEPORTIVO DEL SECTOR RIOVERDE DE LA PROVINCIA DE
ESMERALDAS; PERIODO DEL 1-08-2006 Y EL 31-12-2008
INDAGACIÓN PREVIA
N° 89-2009-JCL
Los tres juicios
actualmente
mantinen el N° de
juicio 606-11, por
cuanto existió la
acumulación de
los tres en uno
solo. La judicatura
que conoce de
dicha causa es la
SEGUNDA SALA DE
LO PENAL DE LA
CORTE NACIONAL
DE JUSTICIA.
El expediente
correspondiente al
informe N° DA2-
0034-2010 se
acumula al
expediente
correspondiente al
informe N° DA2-
0018-2010.
Acualmente
conoce la 2da. Sala
Penal de la Corte
Nacional de
Justicia.
MINISTERIO DEL DEPORTE
INDAGACIÓN PREVIA
N° 89-2009-JCL
DIRES-0530-2009
DIRES-0203-2009
DIRES-0204-2009
70
SENTENCIA CONDENATORIA EN EL PROCESO PENAL POR EL DELITO DE
PECULADO EN PERJUICIO DEL FONDO PRIVADO DE JUBILACIÓN DE LOS
SERVIDORES DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
En el año 2001, el Fondo de Jubilación de los Servidores de la entidad fue objeto de
un enorme perjuicio económico: un millón cuatrocientos mil dólares; las acciones
legales para descubrir a autores, cómplices y encubridores no se hicieron esperar y,
tras casi seis años de espera y luego de siete señalamientos, el 23 de marzo del 2010
se llevó a cabo la Audiencia Pública de Juzgamiento en contra de los sindicados.
En la audiencia, que tuvo una duración de tres días y concluyó el 25 de marzo del
2010, participaron tres profesionales del Departamento de Patrocinio de la institución,
quienes sustentaron y representaron a la acusación particular a fin de demostrar, tanto
la existencia del delito cuanto la participación de los imputados. El 19 de abril de 2010,
el Tribunal Noveno de Garantías Penales emitió sentencia condenatoria en este caso,
habiéndose logrado el objetivo esperado. Los imputados fueron declarados por el
Tribunal como COAUTORES Y CÓMPLICE, respectivamente del delito de
PECULADO, por lo que recibieron las penas de DOCE AÑOS DE RECLUSIÓN
MAYOR ORDINARIA y SEIS AÑOS DE RECLUSIÓN MAYOR ORDINARIA.
Actualmente, se ventila el recurso casación interpuesto por los sentenciados.
RECAUDACIÓN Y COACTIVAS
RECAUDACIÓN A NIVEL NACIONAL
La recaudación a nivel nacional durante el período enero a diciembre de 2011
asciende a 2’568.876,59 USD; que incluye el ingreso de 1’500.000,00 USD, transferido
por el Tribunal Distrital No. 1 por concepto de garantía en el Recurso de Casación
interpuesto por la Empresa REPSOL YPF.
En el histograma (2000 – 2011) que se incluye a continuación, se evidencia el avance
en la gestión del Departamento
71
RESOLUCIONES REMITIDAS POR LA DIRECCION DE RESPONSABILIDADES Y
TÍTULOS DE CRÉDITO EMITIDOS, PERÍODO ENERO A DICIEMBRE DE 2011.
La Dirección de Responsabilidades en el transcurso del período enero a diciembre de
2011, remitió 58 resoluciones; de éstas, se devolvieron 13 resoluciones por contener
errores de forma.
Las resoluciones ejecutables suman 45, por un valor de 222 756,78 USD, de las
cuales a Pichincha le correspondieron 23, por 62 429,82 USD; y, a provincias 22,
por un monto de 160.326,95 USD.
En Pichincha, cuya jurisdicción compete al Departamento de Recaudación y
Coactivas, se emitieron 28 títulos de crédito, que totalizan 72 637,11 USD.
Incluyendo los emitidos en estos once meses, se han tramitado 540 títulos de crédito,
cuyo estado se resume en el siguiente cuadro:
2000-2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
48
.29
4.8
9
11
0.2
55
.97
10
4.1
01
.23
18
5.5
94
.62
22
1.6
74
.90
43
9.8
50
.89
37
8.3
48
.82
1.2
31
.47
8.2
2
1.1
30
.99
9.5
1
1.6
84
.64
8.5
6
2.5
68
.87
6.5
9
Histórico de Recaudación 2000 - 2011
72
SITUACIÓN ADMINISTRATIVA DE 540 TÍTULOS DE CRÉDITO TRAMITADOS DURANTE EL
PERÍODO ENERO A DICIEMBRE DE 2011 POR RESOLUCIONES DE ESTA ENTIDAD DE
CONTROL
Abonos 106
Cancelados 82
Devolución de valores recaudados a entidades acreedoras 79
Embargo de dinero por el monto total adeudado en el título de crédito (retención de cuentas) 17
Por notificar 11
Notificados 7
Autos de pago citados 116
Autos de pago por citar 38
Recursos de Revisión 7
Impugnados TCA 75
Recurso de Casación 3
Con excepciones 7
Recurso de Hecho 1
Bajas, desvanecimientos, sin efecto 12
Títulos de crédito incobrables por falta de datos completos en la identidad de los deudores 3
540
ÓRDENES DE COBRO ORIGINADAS POR ORGANISMOS JUDICIALES O
ADMINISTRATIVOS QUE NO POSEEN JURISDICCIÓN COACTIVA PROPIA Y
EMISIÓN DE TÍTULOS DE CRÉDITO, PERÍODO ENERO A DICIEMBRE DE 2011.
El 18 de junio de 2003, se emitió el Acuerdo Nº 014 CG, publicado en el Registro
Oficial No. 117 de 3 de julio del mismo año, en el cual se reglamentó la potestad
concedida a esta Unidad Administrativa para recaudar las multas impuestas por
organismos judiciales o administrativos, o de daños y perjuicios establecidos en las
sentencias condenatorias, en concordancia con lo dispuesto por Art. 68 de la Ley
Orgánica de la Contraloría General del Estado.
En tal virtud, se han emitido en Pichincha, 48 títulos de crédito de enero a diciembre
de 2011, por 211 894,56 USD.
73
Incluyendo los emitidos en estos doce meses, se han tramitado 793 títulos de crédito,
cuyo estado se resume en el siguiente cuadro:
SITUACIÓN ADMINISTRATIVA DE 793 TÍTULOS DE CRÉDITO TRAMITADOS DURANTE EL
PERÍODO ENERO A DICIEMBRE DE 2011 POR ÓRDENES DE COBRO DE ENTIDADES QUE NO
POSEEN JURISDICCIÓN COACTIVA PROPIA
ABONOS 32
CANCELADOS 217
Devolución de valores recaudados a entidades acreedoras 124
Embargo de dinero por el monto total adeudado en el título de crédito (retención de cuentas) 54
POR NOTIFICAR 11
NOTIFICADOS 79
AUTOS DE PAGO CITADOS 34
AUTOS DE PAGO PARA CITAR 67
IMPUGNADOS 57
Acción de protección por supuesta vulneración a derecho constitucional 1
SIN EFECTO, BAJAS 57
CON EXCEPCIONES 30
SUSPENSOS 29
No legalizado por pérdida de competencia 1
793
OTRAS CONSIDERACIONES:
Por efectos de las disposiciones legales contempladas en: la Ley de Gestión
Ambiental, la Codificación a la Ley de Gestión Ambiental, a la Ley Reformatoria a la
Ley de Hidrocarburos y al Código Penal, este Departamento se vio precisado a dejar
sin efecto y devolver 51 títulos de crédito, cuyo valor asciende a 423.756,13 USD; en
consecuencia, la emisión de títulos de crédito de entidades que no poseen jurisdicción
coactiva propia ha disminuido considerablemente, en comparación con la gestión de
años anteriores.
Durante el período enero a diciembre de 2011, un grupo de servidores de este
Departamento se trasladó a varias Direcciones Regionales y Delegaciones
Provinciales para efectuar un control y supervisión in situ de los procesos coactivos
74
que se sustancian en otras dependencias, así como para entregar capacitación en la
aplicación informática que se utiliza para registro y avance de los referidos procesos.
Producto de esta tarea, se ha optimizado la gestión del área de coactivas y la
recaudación de provincias.
RESUMEN DE OTRAS ACTIVIDADES DE LA DIRECCIÓN
Se efectúan labores permanentes de coordinación, supervisión y capacitación a los
servidores de las Unidades Jurídicas de las Direcciones Regionales y Delegaciones
Provinciales en el registro y actualización de la información en el Sistema Integrado de
Juicios a través de una línea telefónica activada exclusivamente para este propósito a
mas de receptar y enviar comunicaciones diarias vía correo electrónico y chats en
casos de urgencia.
Se ha iniciado el levantamiento de procesos en base a la determinación de actividades
y funciones que actualmente realiza el personal de la Dirección con el objetivo de
contar con el mapa estratégico, el tablero de control, los indicadores de gestión y
demás elementos que se requieren para optimizar la gestión y por ende los servicios
que presta esta Dirección así como colaborar en mejor manera con los requerimientos
que en esta materia solicitan las Direcciones de Recursos Humanos y de Planificación
y Evaluación Institucional.
GESTIÓN DE PLANIFICACIÓN Y EVALUACIÓN INSTITUCIONAL
MISIÓN
Asesoramos y apoyamos a la alta dirección y a las unidades operativas y de apoyo de
la Contraloría General del Estado, en materia de planificación y evaluación, respecto al
cumplimiento de los objetivos, metas y planes institucionales a corto, mediano y largo
plazo.
VISIÓN
Constituirse en una unidad referente en la gestión del sistema de planificación y
evaluación institucional que contribuya al fortalecimiento del organismo técnico de
control, como una institución modelo dentro del sector público nacional.
OBJETIVOS
Fortalecer el sistema de planificación, seguimiento y evaluación institucional.
75
METAS
Elaborar mapas de riesgo para fortalecer la priorización del control
gubernamental;
Asesorar a las unidades de control y de apoyo para el adecuado cumplimiento
de los planes de control y proyectos de mejoramiento institucional;
Medir el cumplimiento de los objetivos y metas de la gestión institucional.
Para el efecto, la Dirección de Planificación y Evaluación Institucional ha llevado a
cabo varias actividades:
PLANIFICACIÓN
Para lograr una mayor cobertura del control, la Dirección de Planificación emitió
criterios técnicos para la formulación del plan de control, articulando la ejecución de los
planes operativos con los pedidos y denuncias externos recibidos en la institución.
Se ha trabajado en la investigación, estudio y elaboración de propuestas técnicas
relacionadas con políticas, directrices y procedimientos para la programación,
ejecución, seguimiento y evaluación del plan de control 2012. Para fortalecer el
proceso de selección de las entidades a ser intervenidas por el organismo técnico de
control, en el año 2012 y priorizar la utilización de los recursos de la entidad, se han
incorporando herramientas técnicas enfocadas a la implementación de un modelo de
gestión de riesgos, incorporando variables de: caducidad, materialidad, denuncias,
pedidos y, responsabilidades sugeridas; definiendo para el efecto, la ponderación y
valoración de cada uno de estos componentes.
También se emitieron políticas y directrices con enfoque estratégico, para la
formulación, ejecución y evaluación de los proyectos de mejoramiento institucional que
llevan a cabo las unidades de apoyo de la CGE, esto es, que se encuentren
encaminados a lograr el cumplimento de los objetivos estratégicos y específicos
contemplados en el Plan Estratégico Institucional 2009-2012.
Para contribuir con la gestión de control, se está actualizando permanentemente los
datos del catastro institucional, a través del proceso de desconcentración de la
actualización de la información en el sistema catastro, a fin de que las unidades de
76
control dispongan de información confiable sobre creaciones, cambio de
denominaciones, supresión de las entidades y de los organismos sujetos al control de
la Contraloría General del Estado, para la planificación de las acciones de control y la
emisión de las órdenes de trabajo.
Con la finalidad de fortalecer el sistema de planificación institucional, se ha investigado
sobre el diseño e implementación de un nuevo enfoque de control, sustentado en
riesgos y en el control sectorial, considerando los aspectos constitucionales, el Código
de Planificación y Finanzas Públicas, el Código de Ordenamiento Territorial y demás
normativa relacionada, a fin de lograr un control integral y global de la gestión del
aparato del Estado. Dentro de este estudio se prevé la necesidad de mejorar nuestra
base de datos de los clientes externos y establecer alianzas estratégicas con los
involucrados claves en el proceso de planificación, como por ejemplo: SENPLADES,
Ministerio de Finanzas, Servicio de Rentas Internas, entre otros.
SEGUIMIENTO Y ASESORÍA
Para que las acciones de control planificadas sean cumplidas a cabalidad, la Dirección
de Planificación y Evaluación Institucional ha realizado las siguientes actividades:
• Seguimiento y asesoría permanente a la ejecución del Plan de Control, a nivel
nacional.
• Visitas periódicas técnicas insitu a las unidades de control, Direcciones
Regionales y Delegaciones Provinciales para analizar el estado de ejecución
de los planes operativos
• Atención de los pedidos y denuncias que efectúan la Fiscalía General del
Estado, Asambleístas, Ministros de Estado, INCOP, funcionarios públicos y
sociedad civil, mediante: la coordinación de las acciones de control con las 6
unidades de auditoría de la matriz, las 9 Direcciones Regionales y 14
Delegaciones Provinciales ubicadas en el territorio nacional.
• Atención oportuna de los pedidos internos que efectúan las distintas unidades
operativas y de apoyo de la institución.
• Registro, actualización y validación de los datos del sistema de información
SISCON.
• Soporte funcional a los usuarios de los sistemas de información SISCON,
AutoAudit y Cuadro de Mando de Control (CMC).
77
• Seguimiento de las acciones de control planificadas por medios de reportes
gerenciales y estadísticos, así como sistemas de alerta temprana de
monitoreo.
Por otro lado, se ha trabajado en la implementación de procedimientos destinados a
verificar el nivel de avance en la ejecución de los proyectos de mejoramiento
institucional, presentados por las distintas unidades de apoyo de la matriz.
EVALUACIÓN
Como parte de las actividades ejecutadas por esta Dirección, en enero del 2011 se
evaluó la ejecución de los planes de las unidades de control del año 2010. Como
apoyo a la ejecución del plan operativo de control se aplicó la evaluación permanente
a través de los sistemas informáticos que se encuentran actualizados de acuerdo a las
necesidades institucionales, así también, se realizó la evaluación insitu, la que permite
conocer de fuente directa las necesidades de las unidades de control a fin de formular
propuestas que permitan mejorar su gestión.
La implementación de la herramienta Project, se ha logrado que las unidades de
apoyo reporten el avance de sus proyectos de mejoramiento en línea. El aplicativo
permite a los usuarios visualizar las actividades del proyecto, anexar documentos de
soporte que respalden su avance, incorporar novedades e hitos en su ejecución. El
aplicativo permite semaforizar el estado de los proyectos, lo que contribuye a la toma
de decisiones oportunas por parte de la alta gerencia. Además, se evaluó en forma
bimensual la ejecución de los proyectos de mejoramiento institucional, que fueron
planificados por las unidades de apoyo, en la matriz.
CUADRO DE MANDO DE CONTROL
El Cuadro de Mando de Control (CMC), es una herramienta informática que apoya al
seguimiento, evaluación y toma de decisiones, mediante la obtención de reportes
gerenciales relacionados a la ejecución y cumplimiento de las acciones de control a
nivel nacional.
78
El CMC obtiene los datos del SISCON, sistema en el que se ingresa la información de
las acciones de control a nivel nacional, y genera a partir de esos datos una serie de
informes que permiten conocer la situación actual de las diferentes unidades de
control.
Este sistema presenta un sistema de Semaforización y alertas que permiten conocer
de manera oportuna el grado de cumplimiento del plan operativo de control y las
desviaciones que existen respecto al mismo, pudiendo de esta forma tomar los
correctivos necesarios que permitan un efectivo cumplimiento de lo planificado.
El sistema despliega la información de las diferentes Direcciones de Auditoría,
Direcciones Provinciales y Delegaciones Provinciales representados en un mapa del
79
Ecuador dividido por las provincias y su acceso es restringido solamente a los niveles
directivos y de seguimiento y evaluación institucional.
El CMC representa un importante avance que permite contar con información oportuna
y confiable y que apoya a la mejora de los niveles de ejecución del plan operativo de la
Contraloría General del Estado.
HERRAMIENTA INFORMÁTICA AUTOAUDIT
Con la finalidad de continuar con el fortalecimiento del sistema de control externo
llevado a cabo por el Organismo Técnico de Control a través de la ejecución de la
auditoría gubernamental, la Dirección de Planificación y Evaluación Institucional
planificó para el año 2011, el desarrollo y continuidad del proyecto de mejoramiento
institucional relacionado con la “Implantación de la herramienta informática
AutoAudit”.
El avance del proyecto se presenta a continuación:
Avance de Proyecto a Diciembre de 2011
80
Según el porcentaje de avance de cada producto, la ejecución del proyecto al 31 de
diciembre de 2011, alcanzó el 88%.
Productos entregables del Proyecto
De los 31 productos entregables del Proyecto de Mejoramiento de la DPEI, 26 de
ellos, equivalente al 81%, fueron terminados; 3, equivalente al 10% están parcialmente
terminados; y, 3, equivalente al 10% no se iniciaron.
Productos terminados
Los principales productos entregables terminados tienen relación a:
• Análisis de condiciones funcionales de las Direcciones Regionales.
• Reunión de trabajo con DTIC para el diseño del Plan de Asignación de laptops
para las Direcciones Regionales.
Avanzado 88%
Por avanzar
12%
Entregables terminados, 26
Entregables Parcialmente, 2
Enttregables no terminados, 3
0
5
10
15
20
25
30
81
• Requerimiento de mensajería para los usuarios de AutoAudit, relacionados con
las tareas de coordinación funcional y operativa.
• Seguimiento, reproducción, aprobación y entrega de la 2a. Edición de la “Guía
Complementaria para el usuario de AutoAudit”.
• Coordinación para el desarrollo de las actividades de implantación en las
Direcciones Regionales (Inducción, capacitación, designación de contacto de
proyecto, designación de soporte tecnológico).
• Desarrollo de Cursos para Auditores.
• Selección de las auditorías piloto.
• Diseño de proyecto de implementación al interior de la Dirección Regional 1 y
sus delegaciones provinciales.
Aunque el proyecto estimó la implantación del aplicativo únicamente en las
Direcciones Regionales, se aprovechó la oportunidad para incluir dentro del alcance
del Proyecto, a las Delegaciones Provinciales.
Productos parcialmente terminados
Los principales productos en proceso de culminación son los siguientes:
• Coordinación para la designación de facilitadores y expertos para brindar
soporte a las direcciones regionales (La DPEI consideró conveniente que no se
solicite el aporte de los auditores de las unidades de control de la matriz para
brindar soporte a las direcciones regionales. Esta actividad es realizada
únicamente por el Administrador Funcional, mientras que la capacitación a los
auditores fue realizada por facilitadores de la matriz)
• Registro de datos de los usuarios en AutoAudit por parte de la Dirección de
Recursos Humanos (Está pendiente que esta unidad realice la actualización de
datos dentro del aplicativo)
82
%
AvanceActividad Cumplido Terminados Parcialmente
No
terminado
s
92% P ro yecto de Implementació n A A W en D R 's 2011
90% C OOR D IN A C IÓN P R EVIA
100% Análisis de condiciones funcionales de la D. Regional 1 1
100% Reunión de trabajo con DTIC para diseño de Plan de Asignación de laptops para D. Regional1 1
100% Requerimiento de mensajería para usuarios AAW para coordinadores funcionales y operativos1 1
60% Coordinación para designación de facilitadores y expertos para soporte a Regional 0.6 1
100% D OC UM EN T A C IÓN
100% Seguimiento a la aprobación de 2a. Ed. Guía Complementaria 1 1
100% Reproducción masiva de Guía AAW 2a ED. 1 1
100% Entrega de Guía AAW 2a. Ed. A DICAP y a usuarios 1 1
85% D IR EC C IÓN R EGION A L 1
100% Notificación para implementación 1 1
100% Coordinación de aula para capacitación en DR 1 1
100% Inducción 1 1
100% Curso a Coordinadores y Director Regional 1 1
100% Designación de contacto de proyecto 1 1
100% Designación de equipo de soporte tecnológico en DR 1 1
100% Aprendizaje cara a cara a informáticos de la Regional 1 1
100% Coordinación Instalación AAW en PC´s Regional 1 1
100% Instalación Citrix a Laptops 1 1
100% Reproducción material de capacitación 1 1
100% Asignación de acceso a grupo de usuarios Citrix AAW 1 1
80% Registro de datos de usuarios en AAW por RRHH 0.8 1
100% Curso a Auditores 1 1
100% Selección de Auditoría Pilo to UA 1 1
100% Selección Auditoría UAPA 1 1
100% Asignación de nombres de usuario de la DR en AAW 1 1
100% Coordinación del servicio de conectividad para Auditorías pilo to de la DR 1 1
100% Desarro llo de la Auditoría Pilo to UA 1 1
100% Desarro llo de la Auditoría Pilo to UAPA 1 1
100% 1° Visita e informe de Soporte 1 1
0% 2° Visita e informe de Soporte 0 1
0% 3° Visita e informe de Soporte 0 1
0% Visita e informe de Cierre de soporte 0 1
60% Diseño de proyecto de implementación al interior de la DR y DPs 1 1
27.4 26 2 3
REVISIÓN DE INFORMES
En cumplimiento al artículo 20 de la Disposición Transitoria del Acuerdo 015-CG de 27
de junio de 2008, publicado en el Registro Oficial 381 de 15 de julio de 2008, mediante
el cual se reformó el Reglamento Orgánico Funcional Sustitutivo de la Contraloría
General del Estado, la Dirección de Planificación y Evaluación Institucional, se
encarga del aseguramiento de la calidad de los informes de auditoría y exámenes
especiales que son tramitados para la aprobación por las Direcciones Regionales 5 (
Manabí), 7 (Imbabura), 8 (Napo) y 9 (Cotopaxi) y por sus respectivas Delegaciones
Provinciales. La ejecución de esta actividad, conlleva al asesoramiento para la
presentación adecuada de los resultados de las acciones de control ejecutadas por las
citadas unidades y el trámite de las responsabilidades.
GESTIÓN DE COORDINACIÓN DE AUDITORÍAS INTERNAS
MISIÓN
La Dirección de Coordinación de Auditorías Internas de la Contraloría General del Estado
es la dependencia técnica de las Unidades de Auditoría Interna de las entidades y
organismos del sector público, coordina sus actividades mediante la planificación, asesoría
técnica, supervisión gestión de personal, con profesionales de experiencia, aportando al
desarrollo de su gestión, con transferencia de tecnología oportuna y valor agregado.
VISIÓN
Ser una dirección líder y guía en el control de las Unidades de Auditoría Interna, entregando
un servicio de asesoría profesional a base de estándares de calidad con sujeción a
disposiciones legales con personal técnico, capacitado e identificado con el mejoramiento
continuo que permita la satisfacción de nuestros clientes.
METAS Y OBJETIVOS
Fortalecer y mantener a las Unidades de Auditoría Interna bajo estándares de
gestión y servicio a fin de que se evidencie valor agregado y óptima asesoría a la
administración de las entidades del sector público, cumpliendo con el marco
regulatorio para el ejercicio de la profesión.
Asesorar y dar asistencia técnica de calidad a las Unidades de Auditoría Interna.
Modernizar e innovar el proceso de planificación de la auditoría aplicado por las
Unidades de Auditoría Interna.
Supervisar y controlar, de manera oportuna, la calidad de los informes de auditoría
emitidos por las Unidades de Auditoría Interna.
Contribuir y elevar el nivel de capacitación, entrenamiento y competencias del
personal técnico que conforman las Unidades de Auditoría Interna.
Evaluar, periódicamente, el desempeño y productividad de las Unidades de Auditoría
Interna.
Garantizar una cobertura de manera eficiente, efectiva y oportuna de las acciones de
control a ser ejecutadas por las Unidades de Auditoría Interna.
Optimizar la administración del personal de auditores que laboran en las Unidades
de Auditoría Interna.
84
ACTIVIDADES COMPLEMENTARIAS
• Formación de grupos de trabajo para delineamiento de políticas, análisis de
reglamentos y documentos técnicos.
• Reuniones de trabajo con auditores internos para absolución de consultas de
carácter técnico, tanto de labores de control que se vienen ejecutando, como
planificadas e imprevistos.
• Reuniones de trabajo para solución de problemas concernientes al recurso humano
de las unidades de auditoría interna.
• Estudio y análisis previos a la creación, supresión o reestructuración de las unidades
de auditorías internas.
• Atención a solicitudes verbales de información, provenientes del personal de la
Contraloría, personal de auditorías internas, estudiantes universitarios, veedurías y
participación ciudadana.
• Respuesta a documentación ingresada por escrito (oficios y memorandos) de
carácter técnico, legal y administrativo.
• Revisión y consolidación de autoevaluaciones trimestrales.
• Estudio y análisis de modificaciones a los planes anuales de control.
• Preparación de charlas y eventos formales de capacitación organizados por la DCAI
y otros en coordinación con la Dirección de Capacitación.
• Organización, ejecución y asistencia a eventos técnicos de carácter internacional con
entes de control miembros de OLACEFS e INTOSAI, con las delegaciones de Chile y
Panamá.
• Preparación de perfiles profesionales para personal requerido para las unidades de
auditorías internas, elaboración de pruebas de conocimiento para selección del
personal y participación en las entrevistas.
• Coordinar la ejecución de actividades de control por denuncias o a petición de las
máximas autoridades.
• Coordinar con las unidades de auditoría interna, en el ámbito, la realización del
control vehicular durante los feriados.
• Coordinación de la documentación requerida a los auditores internos sobre las
solicitudes de información efectuadas con los asambleístas a las diferentes
entidades públicas.
85
CONTROL INTERNO –AUDITORIAS INTERNAS
La Auditoría Interna constituye una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y
consulta concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización,
mediante la aplicación de técnicas y procedimientos de auditoría, evalúa el sistema de
control interno, la administración de riesgos institucionales, la efectividad de las operaciones
y el cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables que permitan el logro de los objetivos
institucionales.
La actividad de la auditoría interna está orientada a evaluar y contribuir a la mejora de los
procesos de gestión de las entidades y organismos del sector público a la que pertenecen, a
través de las acciones de control y de los informes que generan y a proporcionar asesoría
en materia de control a las autoridades, niveles directivos y servidores de la entidad, para
fomentar la mejora continua.
FLUJOGRAMA DE PROCESO DE EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA
INICIO
PolíticasLineamientos para la UAI
Plan Anual de ControlExámenes Especiales, tiempos,
revisión
Ejecución Exámenes Especiales, Auditorías de Gestión, Verificaciones Preliminares UAI, Evaluación Integral del Sistema de Control
Institucional
Control de Calidad
Revisión Jurídica
Rendición de Cuentas Informe a la Nación del Plan Anual de
Control
AutoevaluaciónEvaluaciones periódicas del Plan Anual de
Control
GESTIÓN DE AUDITORIA INTERNA
MISIÓN
Brindar asesoría y valor agregado a las actividades administrativas, financieras y operativos
de la Contraloría General del Estado, a través de la ejecución de acciones de control y
monitoreo de riesgos, con un ejercicio profesional multidisciplinario e independiente, que
permitan fortalecer el control interno, salvaguardar y optimizar los recursos y la consecución
de los objetivos y metas de la institución
VISIÓN
La Dirección de Auditoría Interna de la Contraloría General del Estado, para el año 2012,
será una unidad de asesoría y control que esté fortalecida por el apoyo de la alta dirección,
capacitación continua externa e interna del personal, modernización de equipos y
tecnificación de los procesos de auditoría y gestión de riesgos, que permitan optimizar los
tiempos de ejecución y ampliación del campo de análisis de los componentes institucionales,
contribuyendo a la generación de confianza en los usuarios internos y externos
OBJETIVOS Y METAS
Objetivo
Modernizar y fortalecer los procesos de asesoría y de control gubernamental, observando
las disposiciones constitucionales, legales, los principios y normas aplicables, que
constituyen las herramientas para asegurar la oportuna y eficaz transparencia de la
administración e los recursos institucionales.
Metas
Cumplir con lo previsto en la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado y en
las demás normas que le son aplicables;
Realizar auditorías y exámenes especiales a las operaciones financieras y
administrativas de la Contraloría General;
Proporcionar la asesoría técnica y administrativa que le fuere solicitada;
Preparar y mantener actualizado, en coordinación con la Dirección de Investigación
Técnica y Normativa, el manual de auditoría aplicable a la entidad;
87
Presentar al Contralor los informes de auditoría y exámenes especiales;
Realizar el seguimiento de las recomendaciones presentadas en los informes de
auditoría interna;
Velar por el fortalecimiento del sistema de control interno de la Contraloría;
Informar al Contralor, en los casos de caducidad, sobre la procedencia del
establecimiento de responsabilidades;
Supervisar el desempeño del personal a su cargo y efectuar su evaluación
periódicamente, promoviendo la armonía y el ambiente de trabajo en equipo; y,
Las demás que le sean asignadas por la Alta Dirección.
ÁMBITO DE CONTROL DE LA DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA
A esta dirección le corresponde efectuar auditorías y exámenes especiales a las
operaciones financieras y administrativas de la Contraloría General del Estado; así como,
proporcionar la asesoría técnica y administrativa que le fuera solicitada.
INFORMES APROBADOS, MONTOS EXAMINADOS Y RESPONSABILIDADES SUGERIDAS
POR EL ORÍGEN Y TIPO DE ACCIÓN DE CONTROL
AF AG EE EEI ECA AGA AOP TOTAL IRP Dólares Dólares Dólares Dólares
PLANIFICADAS 8 426 947,29 9 240,00
IMPREVISTAS 9 503 688,00 7 392,00
ARRASTRES 34 6 190 910,00
TOTAL 51 7 121 545,29 16 332,00
MONTO
EXAMINADOACCIONES DE CONTROL
ACCIONES DE CONTROL PLANIFICADAS, EJECUTADAS Y APROBADAS
PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
ADM. CIVIL INDICIOS DE
RESP. PENAL
ENTIDAD O
PROYECTO
RESPONSABILIDADES SUGERIDAS
TOTAL DE INFORMES APROBADOS
ACCIONES DE CONTROL NUMERO CANTIDADMONTOS
EXAMINADOS
RESPONSABILIDADES
ADMINISTRATIVAS
Declaraciones Juradas 37
Exámenes Especiales 10 353 947,00 268 752,00
Auditoría de Gestión 4 5 016,00
TOTAL 51
PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
Nota: Se realizaron un total de 15 verificaciones preliminares
88
GESTIÓN DE ASESORÍA Y APOYO
GESTION DE COORDINACIÓN GENERAL
MISIÓN
Somos la unidad del nivel asesor, que brinda asesoría a las máximas autoridades de
la Contraloría General de materia de relaciones internacionales con las entidades
fiscalizadoras superiores de otros países y organismos e instituciones regionales que
les agrupan, así como también, con organismos bilaterales y multilaterales, a fin de
lograr la suscripción de convenios interinstitucionales, capacitación y el intercambio de
conocimientos y experiencias a nivel de la región que beneficien a los funcionarios de
la Institución. La Coordinación General también efectúa el seguimiento de las políticas
de la máxima autoridad, en las materias que le son requeridas.
VISIÓN
Ser el nivel administrativo de asesoría y proceso habilitante, que coordine e integre las
relaciones internacionales de los organismos y entidades fiscalizadoras de la región y
del mundo, acorde con los avances de la tecnología y el desarrollo de mecanismos y
procedimientos que satisfagan las necesidades de las EFS del nivel internacional, y
las de la Contraloría General; permitiendo el logro de los objetivos de mediano y largo
plazos; consolidando la integración institucional entre autoridades nacionales,
regionales y su personal; desarrollando actividades de capacitación, intercambio,
integración y relaciones humanas.
METAS Y OBJETIVOS
Satisfacer oportunamente los requerimientos de asesoría de la alta dirección.
El fortalecimiento técnico de los funcionarios de las unidades de control de los
entes públicos bajo su competencia, para lograr su compromiso ético y
fortalecer su independencia, logrando el impulso del conocimiento y de los
derechos y obligaciones de los funcionarios para optimizar el cumplimiento de
sus funciones.
Coordinar sus actividades con los demás órganos de control nacional e
internacional y la información que proporcionen.
89
Contribuir al desarrollo de nuestras entidades asociadas, mediante la
prestación y promoción de servicios de alta calidad orientados a la
capacitación del personal y perfeccionamiento de sus competencias
funcionales: facilitando el intercambio de conocimientos y experiencias
técnicas, así como, la investigación y difusión de estudios sobre temas de
interés común, con mira al fortalecimiento del control gubernamental en
América Latina y el Caribe.
COOPERACION INTERNACIONAL
La Contraloría General del Estado ha promovido una política de abierta cooperación
con las Entidades Fiscalizadoras Superiores de la OLACEFS, lo que ha permitido
desarrollar las capacidades de muchos funcionarios, a nivel nacional, que han podido
participar como instructores en el país y en los de la Región, como asesores,
auditores, en calidad de pasantes y en otras modalidades de la gestión del
conocimiento. Esta cooperación, con la participación de los funcionarios de nuestra
institución, ha incrementado la motivación del personal, eleva el nivel de las
capacidades técnicas y permite que las experiencias sean compartidas o replicadas al
entorno cercano en el campo laboral de los funcionarios lo que, además, genera un
efecto multiplicador que incentiva la competencia sana para el logro de metas y
objetivos.
La Contraloría General ha recibido cooperación de varias Entidades Fiscalizadoras
Superiores de la Región, que nos han proporcionado asistencia técnica en varios
ámbitos, lo que también ha contribuido al fortalecimiento de las capacidades de
gestión institucionales.
Algunas de las actividades de cooperación internacional, otorgada por la Contraloría
del Estado se mencionan a continuación:
90
1. Pilotaje de la Auditoría de Gestión, solicitada por la Contraloría General de
Cuentas de la República de Nicaragua
2. Implementación de Normas de Control Interno, en la Contraloría General de la
República de Nicaragua.
3. Auditoría a los Fondos de Cooperación Canadiense, solicitada por la
Contraloría General de Bolivia.
4. Asistencia a la Contraloría General del Perú en materia de capacidad
sancionadora.
5. Tercer Foro Nacional y segundo foro Internacional “Elevando la Calidad de la
Fiscalización Superior en México”, en la ciudad de Puebla, México.
VISITAS TÉCNICAS RECIBIDAS
Las visitas técnicas se constituyen en una modalidad de la gestión del conocimiento,
que como hemos mencionado, contribuyen a fortalecer las capacidades de gestión de
nuestra institución y de quienes nos han efectuado esas visitas. En el 2011, recibimos
la visita de la delegación del Auditor General de Taiwán, que se instruyó de nuestros
procesos en las áreas de control especialmente.
91
ORGANIZACIÓN DE EVENTOS DE CAPACITACIÓN
La capacitación brindada por el Comité de Capacitación Regional de la OLACEFS, ha
sido otra de las alternativas de desarrollo que ha podido ser aprovechada por la
Contraloría del Estado con la firme intención de que las nuevas tendencias de la
técnica y el conocimiento, en los ámbitos del control gubernamental, sean adquiridos
por aquellos funcionarios que han sido designados por la máxima autoridad.
Estos cursos han sido realizados en dos modalidades: presencial y virtual. En el caso
de la presencial, se han efectuado en las modalidades subsede e in situ, en los cuales,
nuestros funcionarios, que tuvieron la oportunidad de participar, han sido
comprometidos con la obligación de replicar los conocimientos a través de seminarios,
cursos, charlas u otras modalidades que la Dirección de Capacitación ha considerado
pertinente.
La capacitación tiene como objetivo el desarrollo de las habilidades y conocimientos
de los funcionarios, lo que debe ser evaluado en el campo de trabajo.
Los Cursos de Capacitación organizados por la Coordinación General con la Dirección
de Capacitación, y que fueron impartidos en la ciudad de Quito, fueron los siguientes:
1. Curso subsede Auditoría Forense, que tuvo el objetivo de dotar a los
participantes, de herramientas para la investigación de conductas humanas
lesivas a las organizaciones y la sociedad.
2. Curso insitu de Auditoría de gestión, enfocado al fortalecimiento de las
capacidades en materia de planificación, ejecución e informe de lo evaluado en
las entidades, en lo referente a la obtención de metas y objetivos, en términos
de eficiencia, eficacia y economía.
92
3. Curso Virtual de Responsabilidades, en el que se impartió conocimiento sobre
el modelo de las capacidades sancionadoras de la Contraloría del Estado.
CAPACITACIÓN DE FUNCIONARIOS EN EL EXTERIOR
Los eventos internacionales, a los que fueron designados varios funcionarios del
organismo de control, se citan a continuación:
1. Curso subsede de Herramientas de Auditoría y Prevención en la lucha contra la
Corrupción – Experiencia Cubana, llevado a cabo en la ciudad de La Habana.
2. Foro Internacional de la “Convención de las Naciones Unidas contra la
Corrupción”, llevado a cabo en la ciudad de Santiago, República de Chile.
3. Seminario de Declaraciones Juradas de Funcionarios Públicos en América
Latina, llevado a cabo en la ciudad de Santiago, República de Chile.
4. Conferencia CReCER, organizada por el Banco Mundial, Federación
Internacional de Contadores, Banco Interamericano de Desarrollo y Comité de
Políticas Mundiales, efectuada en la ciudad de Buenos Aires, Argentina.
5. Reunión del Grupo de Trabajo Intergubernamental de expertos en Normas
Internacionales de Contabilidad y reportes Corporativos de la ECOSOC, en
Ginebra, Suiza.
6. Décimo Cuarta Reunión del Grupo de Trabajo de Auditoría Medio Ambiental de
la ITOSAI, llevada a cabo en la ciudad de Buenos Aires, Argentina.
7. Seminario Internacional de Directores de Control Municipal de Chile, en la
ciudad de Viña del Mar, Chile.
8. Seminario Informativo “Peer Review” y seminario de “Ejecución del Proyecto
Revisión de Pares”, en la ciudad de San Salvador, República de El Salvador”.
9. Curso Internacional “The International Auditors Workshop Programs”, en la
ciudad de Taipei, Taiwán.
93
10. Seminario para el proyecto de Auditoría conjunta al Plan Agro 2003-2015, para
la Agricultura y la Vida Rural en las Américas, en Bogotá, Colombia.
11. Seminario sobre Evaluación de la Eficiencia en el Sector Público, en la ciudad
de Santa Cruz de la Sierra, Bolivia.
12. Reunión del Subgrupo de Análisis Preliminar de la Convención Interamericana
contra la Corrupción y Décimo Cuarta Reunión Ordinaria del Comité de
Expertos del Mecanismo de Seguimiento de la Implementación de esa
Convención, realizadas en la ciudad de Washington, Estados Unidos.
13. Taller de Validación del Modelo Conceptual de Aprendizaje Virtual para los
países andinos, en la ciudad de Lima, Perú.
14. Taller de Rediseño del Curso de Auditoría de Obras Públicas en la ciudad de
Bogotá, Colombia.
15. Programa de Planificación Estratégica de las EFS de la OLACEFS, en la
ciudad de Caracas, Venezuela.
16. Taller de Preparación del Proyecto de Revisión de Pares, en la ciudad de Lima,
Perú.
CONVENIOS
Durante el 2011, se ha logrado llevar a cabo, actividades de cooperación,
aprovechando la existencia de los convenios suscritos con las entidades fiscalizadoras
superiores de Perú, Colombia, Chile, Taiwán, Nicaragua y Guatemala. Esta
cooperación al ser recibida, en algunos casos, significó que los funcionarios de nuestra
institución que tuvieron la oportunidad de participar en ellos, se ha fortalecido
profesionalmente y de igual forma, al haber otorgado cooperación a nuestros colegas,
94
los profesionales del organismo de control, han podido perfeccionar conocimientos y
habilidades, además de contribuir al avance del control gubernamental en la región.
Recibir cooperación y entregarla, es una fuente de conocimiento y aprendizaje que
debe ser fortalecido en el tiempo, pues genera impactos positivos al aprender y
enseñar, crecimiento personal y profesional, prestigio institucional
PARTICIPACIÓN EN EVENTOS INTERNACIONALES
La Contraloría General de la República del Ecuador es miembro activo de la
Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores, INTOSAI, y de la
Organización Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores,
OLACEFS, y mantiene activas relaciones bilaterales con las Entidades Fiscalizadoras
Superiores que también son miembros de estos organismos.
La participación internacional de la Contraloría General ha sido a base del aporte de
documentos técnicos, investigaciones específicas sobre temas de control
gubernamental, exposición de ponencias y la coordinación de proyectos de desarrollo
de beneficio colectivo de las Entidades Fiscalizadoras Superiores.
Esta actuación, ha permitido construir una imagen de confianza de la Contraloría y del
país en el ámbito de las Entidades Fiscalizadoras Superiores, lo que ha logrado la
apertura de otros mecanismos de desarrollo de las capacidades institucionales.
En enero de 2011, inició el periodo estatutario, para el cual, la Contraloría ecuatoriana,
fue electa para Presidir la Organización Latinoamericana y del Caribe de Entidades
Fiscalizadoras Superiores, OLACEFS, lo que obligó a desarrollar una dinámica intensa
95
y el trabajo integrado con los colegas de Latinoamérica, con la invalorable
participación de los técnicos de nuestra institución.
En el ejercicio reportado, el organismo de control, también inició su participación como
Miembro del Comité Directivo de la INTOSAI y de la Comisión de Administración de
Finanzas de este organismo mundial.
La Contraloría General del Estado, en ejercicio de la Presidencia de la OLACEFS y
como miembro del Comité Directivo de la INTOSAI y de su Comisión de
Administración y Finanzas, efectuó participaciones importantes, que demandaron la
generación de documentos técnicos, acciones organizativas, coordinación de
reuniones y una serie de actividades, que se han enfocado a fortalecer la capacidad
de cohesión de los organismo regionales y mundiales, entre las actividades más
relevantes, podemos señalar las siguientes:
1. Visita Técnica a la Contraloría General de Colombia y traspaso de la
documentación de la Presidencia saliente de la OLACEFS, en Bogotá,
Colombia.
2. Visita Técnica a la Secretaría Ejecutiva de la OLACEFS, en la ciudad de
Panamá, República de Panamá.
3. Décimo Sexta Reunión del Comité de Capacitación Regional de la OLACEFS,
en la ciudad de Lima, Perú.
4. XXLI Reunión de Consejo Directivo de la OLACEFS, en la ciudad de México
D.F., México.
5. Octavo congreso de la Organización Europea de Entidades Fiscalizadoras
Superiores, EUROSAI, en la ciudad de Lisboa, Portugal.
6. Reunión sobre el Sistema de Comunicación de la OLACEFS, en la ciudad de
Santiago, Chile.
7. Reunión FocusGroup OLACEFS-GIZ sobre el Proyecto de Diseño
Organizacional de la OLACEFS.
8. Reunión del Comité de Administración y Finanzas de la INTOSAI, en
Washington D.C., Estados Unidos.
9. Reunión del Comité de Donantes de la INTOSAI, en Washington D.C., Estados
Unidos.
10. Quinta Reunión del Grupo de Trabajo de la INTOSAI, de Lucha contra el
Lavado Internacional de Dinero, en la ciudad de Praga, República Checa.
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11. Reunión de la Comisión de Tecnologías de la Información y Comunicaciones
de la OLACEFS, en la ciudad de Bogotá, Colombia.
12. Congreso Internacional sobre Control Público, ciudad de La Plata, Argentina.
13. Tercer Congreso Fiscal de Rendición de Cuentas organizado por la Contraloría
General de la República de Panamá, en la ciudad de Panamá.
14. Visita Técnica a la Contraloría General de Venezuela, previa a la realización de
la XXI Asamblea General de la OLACEFS, en la ciudad de Caracas,
Venezuela.
15. XXI Asamblea General Ordinaria de la OLACEFS, en la ciudad de Caracas,
República Bolivariana de Venezuela.
16. Sexagésima Segunda Reunión del Comité Directivo de la INTOSAI, Viena,
Austria.
17. Cuarto Periodo de Sesiones de la Conferencia de los Estados Parte de la
Convención de las Naciones Unidas contra la corrupción, Marrakech,
Marruecos.
18. Encuentro de la Organización de Entidades Fiscalizadoras de los Países del
MERCOSUR y Asociados (EFSUR), en la ciudad de El Calafate, Argentina.
19. Seminario “Nuevas Políticas de Control para el siglo XXI” en la ciudad de Quito,
Ecuador.
20. Reunión de los Comités de Participación Ciudadana y Rendición de Cuentas
de la OLACEFS, en la ciudad de Quito, Ecuador.
En el siguiente grafico, hemos procurado sintetizar la gestión de la Coordinación
General, clasificada por los aspectos màs relevantes.
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SECRETARIA GENERAL
MISIÓN
Somos la unidad de apoyo encargada del trámite de la correspondencia externa e
interna, de la coordinación de respuestas oportunas, mediante la armonización de la
redacción en la elaboración de los documentos para la firma de la Alta Dirección
Ejecutiva, asegurando su despacho; facilitamos el acceso a la información que consta
en los informes de auditoría, mediante su digitalización y exhibición en la página web;
y, custodiamos la correspondencia institucional para referencia y consulta interna.
VISIÓN
La Secretaría General, con el Departamento de Documentación y Archivo y Área de
Certificaciones, será en el año 2012, una unidad modelo de gestión pública, de
atención inmediata a los clientes externos e internos, fundamentado en principios de
ética, celeridad, transparencia, calidad y enfoque hacia los resultados, que garantice a
la ciudadanía ecuatoriana el eficiente y fácil acceso a la información y el oportuno
despacho de la correspondencia institucional.
OBJETIVOS
Modernizar la gestión documental institucional, mediante la estandarización del
registro, control y custodia centralizados de la correspondencia externa e
interna.
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Ejecutar el control de calidad oportuno de la correspondencia oficial externa e
interna, generada por las unidades de la Contraloría, para conocimiento y firma
de la Alta Dirección Ejecutiva.
Coordinar el despacho inmediato de la correspondencia oficial.
METAS
Direccionar, registrar y distribuir, acertada y oportunamente, el 100% de la
correspondencia externa e interna, recibida en las ventanillas de
Documentación.
Organizar técnicamente el 100% de la correspondencia de los archivos activo y
pasivo en la matriz, Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales.
Conservar, adecuadamente, el 100% de los archivos institucionales, a nivel
nacional.
Realizar el control de calidad al 100% de los documentos puestos a
consideración de la Secretaría General.
Una de las labores fundamentales que debe cumplir la Contraloría, por mandato
constitucional y legal, es el establecimiento de responsabilidades administrativas y
civiles culposas e indicios de responsabilidad penal, derivadas del control
gubernamental que ejecuta en las entidades y organismos del sector público y en las
entidades de derecho privado que administran recursos públicos.
En consideración a que el sistema de determinación de responsabilidades, que se
había mantenido vigente por varias décadas, exigía una urgente revisión; y,
adicionalmente, encontrándose obligada la Institución, según lo dispuesto por los Arts.
83 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado y 66 de su Reglamento, a
desconcentrar “…dentro de la matriz, y de esta a las direcciones regionales y
delegaciones provinciales...”, “…la determinación de responsabilidades…”, se dispuso
a la Secretaría General de la institución que analice y sugiera las acciones tendientes
a optimizar el referido sistema.
En efecto, el Art. 83 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado,
refiriéndose a la desconcentración de funciones, dispone que “El Contralor General del
Estado dictará los acuerdos y las regulaciones que sean necesarios para que las
direcciones regionales y las delegaciones provinciales de la Contraloría General del
Estado, apliquen procesos de desconcentración funcional, territorial y de delegación
99
de autoridad, en áreas de su competencia”. En concordancia con lo anterior, el Art. 66
del Reglamento de la referida Ley, señala que “La Contraloría General cumplirá con lo
dispuesto en su Ley Orgánica y desconcentrará, dentro de la matriz, y de esta a las
direcciones regionales y delegaciones provinciales los aspectos administrativos y
financieros de la institución, y en cuanto a la aprobación de los informes de auditoría
propios del control externo, … y la determinación de responsabilidades, lo hará
gradualmente, en función de la capacitación, el equipamiento informático y demás
circunstancias, a juicio del Contralor General”.
En cumplimiento de la disposición impartida y luego del análisis respectivo, la
Secretaría General propuso un proyecto de reformas a varias normas institucionales;
según el cual, el proceso de determinación de responsabilidades lo debería efectuar la
propia unidad de auditoría que realizó el examen, para que sea ésta la que, luego de
la aprobación del informe de auditoría o examen especial, y de acuerdo con el
contenido del “oficio resumen de responsabilidades” (que sustituiría al “memorando de
antecedentes”), elabore y notifique a los inculpados las responsabilidades contenidas
en el mismo, con lo que se lograría agilidad y oportunidad en su trámite. Esta última
labor, hasta entonces, se encontraba a cargo de la Dirección de Responsabilidades.
El proyecto elaborado por la Secretaría General, fue sometido a un detenido y
minucioso análisis por parte de las Direcciones Jurídica y de Investigación Técnica y
Desarrollo Administrativo, y, luego de ser socializado con el personal Directivo de la
Entidad, fue puesto en vigencia mediante la expedición de los Acuerdos Nros. 013,
014, 15 y 016-CG de 7 de junio de 2011, los cuales rigen desde su publicación en el
Registro Oficial. La nueva normatividad introduce cambios sustanciales en el trámite
de las responsabilidades derivadas de las auditorías y exámenes especiales y tiende a
imprimir agilidad, certeza y oportunidad, en la formulación y trámite de las mismas, con
lo cual, al fortalecer el quehacer institucional, se asegura el adecuado control de los
recursos públicos.
Dentro del organigrama estructural y funcional, como nivel auxiliar o de apoyo consta
la Secretaría General, unidad fundamental en el direccionamiento, coordinación y
agilidad de los trámites institucionales, tanto a nivel interno como externo, pues, dentro
de las actividades que realiza, en cumplimiento a las funciones asignadas y descritas
en el Reglamento Orgánico Funcional, están la de examinar en forma minuciosa las
comunicaciones y documentos preparados para la firma de la Alta Dirección,
armonizar su redacción y asegurar su despacho, certificar documentos institucionales,
organizar y controlar el trámite de documentos, supervisar las funciones de las
100
secretarías de los despachos del Contralor y Subcontralor General, registrar los
acuerdos y disposiciones dictadas por el Contralor General y dar fe de su
otorgamiento, mantener el registro de Acuerdos Institucionales y llevar un registro de
convenios de cooperación interinstitucional suscritos por el Contralor General.
LABORES CUMPLIDAS
DEPARTAMENTO DE DOCUMENTACIÓN Y ARCHIVO
En la Contraloría General del Estado rige el sistema centralizado de Administración y
Custodia de Documentos, integrado por dos subsistemas. El primero, es el de
Administración de la Correspondencia, mediante la recepción, asignación, registro y
distribución de peticiones; revisión, numeración, fecha y despacho de comunicaciones
a los destinatarios. El segundo subsistema es el de Conservación y Custodia de la
Correspondencia en los archivos activo o de ocupación diaria, y pasivo, de uso menos
frecuente, que cuando se requiere, el personal que labora en el Archivo General es
quien atiende inmediatamente.
Actualmente, el subsistema de Administración de Documentos, en la matriz, y en las
Direcciones Regionales está totalmente automatizado a través del sistema de Registro
y Control de Comunicaciones, REGYCONT. Esta aplicación informática permite enviar
y recibir información en todas las unidades administrativas, para proporcionarlos a
nuestros clientes externos e internos.
Subsistema de Administración de Documentos.
Recepción de correspondencia y registro.
TIPO DE REGISTRO CANTIDAD
CONTROL DE COMUNICACIONES 28 666
GUÍA INTERNA DE DOCUMENTOS 39 748
TOTAL REGISTRADO 68 414
101
Aura Portal y digitalización
Es una aplicación que automatiza los procesos de gestión administrativa y documental
de forma automática sin necesidad de programar, para lo cual cuenta con una serie de
herramientas.
Esto permite una optimización continua “en línea” para adaptarse a las nuevas
necesidades sobre la marcha.
INFORMES PUBLICADOS EN LA WEB DE LA CONTRALORÍA
Informes generados por la Contraloría General del Estado y recibidos en
Documentación y Archivo: 620.
Informes generados en las Unidades de Auditoría Interna de las instituciones del
Sector Público: 891.
Despacho de correspondencia
El último ítem del primer subsistema de Administración de Documentos se ejecuta
mediante la entrega de comunicaciones a los destinatarios de los sectores público y
privado, así:
NUMERADO Y FECHADO CANTIDAD
OFICIOS 19 771
FACSIGRAMAS 48
TOTAL 19 819
Se distribuyó correspondencia de la siguiente manera:
Total de documentos entregados: 46.010, según el siguiente detalle de Guías de
Correo:
TIPO DE DISTRIBUCIÓN CANTIDAD
GUÍAS ZONA SUR 521
GUÍAS ZONA NORTE 405
TOTAL GUÍAS 926
102
Distribución periferia del Distrito Metropolitano, Pichincha y otras provincias a través
de:
OTROS MEDIOS DE DISTRIBUCIÓN CANTIDAD
GUÍAS CORREOS DEL ECUADOR 2 815
GUÍAS TAME 1 420
GUÍAS CASILLERO JUDICIAL 78
TOTAL GUÍAS 4 313
Servicios departamentales:
SERVICIOS A LOS USUARIOS CANTIDAD
FOTOCOPIADO POR NÚMERO DE COPIAS 1 790 455
SUBSISTEMA DE CUSTODIA DE CORRESPONDENCIA
Conservación de documentos y entrega de información en el Archivo General
Gestión Archivo General
TIPO DE GESTIÓN CANTIDAD
CAJAS RECIBIDAS 985
ATENCIÓN CLIENTES INTERNOS CGE 1 432
INFORMES DE LA CGE RECIBIDOS 1 511
INFORMES DE AUDITORIAS INTERNAS RECIBIDOS 891
CONSULTAS DE DOCUMENTOS 2 650
DECLARACIONES PATRIMONIALES RECIBIDAS 7 469
Fotocopias, certificados y recaudación
AUTOGESTIÓN VALOR EN DÓLARES
CERTIFICADOS RESPONSABILIDADES ( MATRIZ) 30 015
CERTIFICADO DE CAUCIONES (MATRIZ) 3 780
FOTOCOPIAS 1 787
TOTAL 35 582
NORMATIVIDAD ESPECIALIZADA.
MANUAL DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN Y CUSTODIA DE DOCUMENTOS
Está aprobada la implementación del Manual del Sistema de Administración y
Custodia de Documentos, en el cual se encuentra incorporado el sistema de
Registro y Control de Comunicaciones, REGYCONT, a nivel nacional.
103
En coordinación con la Dirección de Tecnología de la Información y
Comunicaciones, se elaboró el nuevo Sistema de registro, seguimiento y
control de la documentación cgeDocumenta, que con la aprobación del señor
Contralor, se implementará el próximo año en toda la Institución.
CAPACITACIÓN Y ADIESTRAMIENTO
Se dictó un seminario a funcionarios de varias unidades como parte de un Plan Piloto
a nivel local y nacional, sobre el proceso para el uso del nuevo Sistema de Registro y
Control de Documentos, cgeDocumenta.
ÁREA DE CERTIFICACIONES
Es la unidad administrativa responsable del manejo y control del procedimiento, que
permite el otorgamiento del certificado de responsabilidades a los usuarios solicitantes
tanto internos como externos, para lo cual utiliza mecanismos automatizados que
garantizan la validez de la información aplicando el Sistema Integrado de
Responsabilidades, que consta de los módulos SIRES, DIRES Y JUICIOS; los mismos
que, son administrados por las Direcciones de Responsabilidades y Patrocinio
Recaudación y Coactivas.
A la presente fecha se ha realizado la siguiente gestión:
Certificación de Responsabilidades
PEDIDOS CANTIDAD
OFICIOS CONSULTA 77
CONSULTAS POR PERSONAS 841
SOLICITUDES CERTIFICADOS 6 003
TOTAL SOLICITUDES 6 921
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GESTIÓN DE INVESTIGACIÓN NORMATIVA INTERNA Y EXTERNA
MISIÓN
Efectuar investigaciones en las áreas de control y de auditoría gubernamental que
faciliten la emisión de normativa tanto para el uso de la Contraloría General del Estado
como para las unidades de auditoría interna de las entidades y organismos del Sector
Público en la ejecución de las acciones de control, como también de las entidades
privadas que manejan recursos del Estado. Aportar al desarrollo administrativo
institucional, mejorando la normativa y procedimientos internos y su divulgación interna
y externa para su oportuna aplicación.
VISIÓN
La Dirección de Investigación Técnica, Normativa y de Desarrollo Administrativo será
una unidad administrativa que brinde apoyo, en las áreas de su competencia, a las
máximas autoridades, unidades de asesoría, apoyo y de control de la Institución, que
permitirá mejorar los procesos, que deben estar alineados a la misión y visión
institucional.
METAS Y OBJETIVOS
Incrementar los estudios e investigaciones en las áreas de control, auditoría y
desarrollo administrativo interno, que sirvan para la emisión y actualización de
normativa que constituya el marco básico que guíe las instituciones del Estado
y sus servidores acorde con las disposiciones constitucionales, legales y
nuevas técnicas de administración.
Incrementar la estandarización de procedimientos para la ejecución de la
auditoría gubernamental y elaboración de informes, que faciliten las acciones
de control.
Socializar la normativa expedida por la Institución a todas las unidades
administrativas a nivel nacional mediante la utilización de la página web
institucional, a las instituciones que conforman el sector público y de las
entidades privadas que manejan recursos del Estado.
Intensificar la asistencia técnica a las entidades y organismos del sector público
y a las entidades privadas que manejan recursos del Estado, en las áreas de
auditoría, para facilitar su gestión en el control de los recursos del Estado.
105
Desarrollar la normativa interna, los procedimientos, instructivos y demás
instrumentos administrativos que sirvan de apoyo y fundamento para la gestión
de calidad de las unidades administrativas de la Contraloría General del
Estado.
NORMATIVA EXTERNA
Conforme lo dispone el numeral 3 del artículo 212 de la Constitución de la República
del Ecuador y los numerales 22 y 23 del Art. 31 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General del Estado, compete al Organismo Técnico de Control el expedir las
regulaciones de carácter general para la práctica de la auditoría gubernamental y las
demás necesarias para el ejercicio de su función, así como también para el
funcionamiento interno de la propia Institución.
En un Estado democrático y de Derechos, la forma en que se gobiernan las
instituciones públicas tiene tanta importancia como la forma en que las normas
jurídicas son confeccionadas con la propia potestad de elaborarlas. Por ello, es
objetivo primario expresar la necesidad de que las normas sean realizadas de forma
técnicamente correctas con el fin de que sean entendidas por todos los ciudadanos y
no solo por un sector de la sociedad.
La Dirección de Investigación Técnica, Normativa y de Desarrollo Administrativo en el
año 2011, preparó y remitió para la aprobación del Contralor General del Estado, la
normativa de aplicación en las entidades y organismos del sector público, conforme se
demuestra a continuación:
106
NUMERO ACUERDO FECHA ASUNTO
013 - CG 07/06/2011
Reglamento para la elaboración y trámite de informes de auditoría, examen
especial e informes con indicios de responsabilidad penal, realizados por las
unidades administrativas de control de la Contraloría General del Estado, las
unidades de auditoría interna y las compañías privadas de auditoría externa
014 - CG 07/06/2011Reformas al Reglamento Orgánico Funcional Sustitutivo de la Contraloría General
del Estado
015 - CG 07/06/2011Reformas al Reglamento Sustitutivo de Delegación de Firmas para Documentos
Oficiales de la Contraloría General del Estado
016 - CG 07/06/2011 Reformas al Reglamento Sustitutivo de Responsabilidades
028 – CG 05/08/2011Reformas al Reglamento Sustitutivo de Delegacion de Firmas para Documentos
Oficiales de la Contraloria General del Estado
009 - CG 12/04/2011 Manual Específico de Auditoría Interna de la Flota Petrolera Ecuatoriana, FLOPEC
012 – CG 06/06/2011Manual Específico de Auditoría Interna del Instituto Nacional de Estadística y
Censos (INEC)
020 - CG 01/08/2011 Manual Específico de Auditoría Interna del Gobierno Provincial de Manabí
022 - CG 10/08/2011Manual Específico de Auditoría Interna de la Empresa Pública Metropolitana de
Movilidad y Obras Públicas, EPMMOP
005 - CG 10/03/2011 Guía para la auditoría de la deuda pública
Reglamentos
Manuales
Guías
Con el fin de regular el sistema de control, fiscalización y auditoría del estado, se
expidió la guía especializada para auditoría de deuda pública, en la que se incluye las
técnicas modernas sobre la materia.
NORMATIVA INTERNA
Para observar los diversos instrumentos jurídicos, la Contraloría General del Estado
regula sus actividades bajo la comprensión del principio de jerarquía normativa, que es
la ordenación escalonada de las normas jurídicas de tal manera que las normas de
rango inferior no pueden contradecir ni vulnerar lo establecido por una norma de rango
superior.
5
4
1
Reglamentos
Manuales
Guías
107
La emisión de la normativa interna ha permitido que todas las unidades administrativas
de la Contraloría General del Estado tengan conocimiento oportuno de la base legal y
normativa así como debe generar su propia información para conocimiento interno y
externo.
La expedición de instrumentos jurídicos, técnicos y administrativos, permiten a las
unidades administrativas internas de la Contraloría, promover la gestión de sus
operaciones con eficiencia y eficacia, garantizar la confiabilidad de sus productos
internos para el normal desarrollo y apoyo a la organización interna de la institución en
todos sus niveles.
Con el propósito mejorar el desarrollo administrativo institucional, se expidió normativa
interna como se demuestra a continuación:
NUMERO ACUERDO FECHA ASUNTO
018 - CG 21/06/2011
Formatos y el instructivo para la emisión de órdenes de trabajo para la ejecución
de la auditoría gubernamental, que realizan las unidades administrativas de control
de la Contraloría General del Estado, unidades de auditoría interna y compañías
privadas de auditoría contratadas
20 - RH 17/06/2011Procedimiento para que los servidores y servidoras de la Contraloría General del
Estado, puedan acogerse al beneficio por jubilación en el año 2011
038 - CG 15/11/2011Se reforma el Acuerdo 020 - RH - 2011, de 17 de junio de 2011, de plena vigencia,
agregando una Disposición Transitoria,
021 - CG 05/08/2011
Designó al Departamento de Salud y Servicios Asistenciales para que ofrezca los
servicios médico, dental y de laboratorio clínico a los familiares de los servidores
de la Institución
028 - CG 11/10/2011Expidió el procedimiento para el manejo de la cuenta remuneraciones en las
oficinas de la Contraloría General del Estado en provincias
030 - CG 13/10/2011
Expidió el reglamento para el otorgamiento de anticipos de remuneraciones para
financiar la formación profesional de los servidores de la Contraloría General del
Estado
040 - RH 17/10/2011
Los Acuerdos 020 RH de 27 de junio de 2008 que regulaba la compensación por
residencia para los funcionarios y servidores de la CGE que tuvieren su domicilio
habitual fuera de la ciudad en la cual deben prestar sus servicios, 012 RH de 20 de
julio de 2004 que trata sobre el uso de Residencias de la Contraloría General del
Estado y su reforma introducida con Acuerdo 038 CG- 2010 de 10 de agosto de
2010
041 - CG 21/11/2011Emitió el Reglamento Codificado para la Administración de los Fondos Rotativos
en la Contraloría General del Estado
042 - CG 21/11/2011
Expidió las regulaciones para el pago de viáticos, subsistencias, alimentación y
otros gastos pertinentes al Edecán y personal de seguridad de la Contraloría
General del Estado
043 - CG 21/11/2011
Expidió las regulaciones para el pago de viáticos, subsistencias, alimentación y
otros gastos pertinentes al Edecán y personal de seguridad de la Contraloría
General del Estado
044 - CG 23/11/2011Expidió el Reglamento de Contratación de Seguros de la Contraloría General del
Estado
Instructivos
Se inició un proceso encaminado a adecuar la normativa interna y externa a los condicionamientos derivados de la
Constitución de la República del Ecuador y las normas legales que la desarrollan y se encuentran vigentes, para lo
cual se procedió a depurar mediante la derogatoria de los siguientes documentos:
108
3
8
Instructivos
derogatorias
109
GESTIÓN JURÍDICA
MISIÓN
La Dirección Jurídica, a través del Departamento Jurídico proporciona asesoría legal
orientada a sustentar jurídicamente la actuación institucional, con observancia de los
mandatos constitucionales y legales, dentro de la gestión del control gubernamental
practicado a través de la auditoría, en las diferentes áreas inherentes al manejo de los
recursos públicos: ingresos, gastos, inversión, utilización de recursos, administración y
custodia de los bienes públicos y la determinación de responsabilidades; de igual
forma, por medio del Departamento de Estudios Jurídicos y Cauciones, la Dirección
Jurídica impulsa el desarrollo de estudios en el área jurídica y mantiene un registro
actualizado de las cauciones rendidas por los servidores públicos, ejerciendo el control
de su vigencia y validez.
VISIÓN
La Dirección Jurídica actuará con altos estándares de profesionalismo,
responsabilidad, honestidad y oportunidad, con estricta observancia de valores éticos
y morales, a fin de garantizar la plena satisfacción de los requerimientos de los
usuarios internos y externos, en el ámbito de su competencia.
METAS Y OBJETIVOS
Proporcionar asesoría jurídica de calidad cuando se lo requiera.
Fortalecer el proceso de absolución de consultas jurídicas.
Evitar la discrecionalidad en la gestión pública, a través de los dictámenes
jurídicos emitidos
Realizar estudios que constituyan una herramienta útil para las labores de
auditoría.
Lograr que en las entidades públicas se cumpla con el requisito de la caución.
Contribuir a que hasta el año 2012 se alcance la difusión periódica de la
absolución de consultas jurídicas como parte del control y asesoría
establecidos constitucionalmente.
Realizar el control de las entidades que no han cumplido con la obligación de
presentar las cauciones.
110
De conformidad con el artículo 51 del Reglamento Orgánico Funcional Sustitutivo de la
Contraloría General del Estado, la Dirección Jurídica está encargada de la absolución
de consultas jurídicas, el desarrollo de estudios en el área jurídica y el control de las
cauciones del sector público. La labor realizada en estas materias, se demuestra a
continuación:
ATENCION DE CONSULTAS
Dentro de la estructura orgánica funcional de la Contraloría General del Estado, en el
nivel operativo, se encuentra la Dirección Jurídica, conformada por los Departamentos
Jurídico y de Estudios Jurídicos y Cauciones.
El Departamento Jurídico desarrolla absolución de consultas formuladas por la Alta
Dirección y por funcionarios de la Institución, así como de otras entidades del sector
público.
Adicionalmente, emite criterio dirimente respecto de indicios de responsabilidad penal,
cuando existen opiniones divergentes entre las Direcciones de Auditoría y de
Patrocinio.
Durante el período de enero a diciembre de 2011 se han atendido 835 consultas, de
las cuales 353 fueron internas y 482 externas, tanto a servidores de la Contraloría
General del Estado como de las entidades del sector público acuden solicitando
asesoramiento y orientación legal para la toma de decisiones, a través del empleo
correcto de la normativa aplicable a cada caso.
Las consultas de los usuarios internos y externos motivadas por el desconocimiento o
la duda respecto de la aplicación de la norma, son absueltas a través del
EXTERNAS 482
INTERNAS 353
ATENCIÓN DE CONSULTAS
111
asesoramiento legal oportuno que brinda la Dirección Jurídica, lo cual conlleva a que
sus inquietudes se encuentren plenamente satisfechas, proporcionado con esto
seguridad a sus actuaciones y la correlativa transparencia en la administración de la
gestión pública.
El Departamento de Estudios Jurídicos y Cauciones se encarga de realizar las
siguientes actividades:
Preparar estudios e investigaciones jurídicas de interés de la Institución.
Gestionar la difusión periódica y oportuna de estudios, investigaciones, criterios
y dictámenes jurídicos.
Revisar y analizar varios cuerpos normativos internos.
Elaborar los Boletines Jurídicos que contienen textos de leyes, reglamentos,
resoluciones y acuerdos de interés institucional, así como los Índices
Mensuales de Legislación y Normativa.
Actualizar las publicaciones de las leyes y reglamentos de uso frecuente en la
Contraloría General del Estado.
Recopilar de los criterios jurídicos emitidos por la Dirección Jurídica.
Registrar y controlar las cauciones de las diferentes entidades del sector
público.
Elaborar y enviar las notificaciones a las entidades del sector público que se
encuentran con fecha vencida.
Levantamiento de garantías hipotecarias, fianzas personales y certificados de
depósito, presentados por los servidores caucionados.
Charlas sobre Cauciones con diferentes instituciones del estado, para
orientarles sobre los beneficios que deben obtener como entidad, respecto a
las garantías y respaldo en el proceso de contratación de las cauciones.
REGISTRO Y CONTROL DE CAUCIONES
TIPO DE CAUCIÓN CANTIDAD NÚMERO DE SERVIDORES CAUCIONADOS
PÓLIZAS DE FIDELIDAD PÚBLICA 3 594 169 521
TOTAL 3 594 169 521
REGISTRO DE CAUCIONES A NIVEL NACIONAL
(Por tipo de caución)
112
Según el cuadro descriptivo podemos determinar el cumplimiento de las entidades en
la presentación de sus cauciones, procediendo de esta manera con el precepto legal y
la obligación que determina, tanto la ley como el reglamento que para el efecto están
establecidos.
El impacto que determina el cumplimiento de esta obligación podría reflejarse en el
conocimiento que los servidores públicos adquieren al presentar su caución, ya que en
su gran mayoría desconocen el cumplimiento de este requisito que debe ser realizado
antes de posesionarse en sus respectivos cargos, y además la entidad sabe que con
esto se están respaldando en una garantía que entrega el servidor para ejercer sus
funciones en la entidad.
PÓLIZAS DE FIDELIDAD PÚBLICA
234 74 123 78 161 86 212 87 19
384 81
273 127
326 91 38 37 69
692
56 58 50 166 72
3.594
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
4000
Azu
ay
Bo
lívar
Cañ
ar
Car
chi
Ch
imb
ora
zo
Co
top
axi
El O
ro
Esm
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Gu
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Loja
Los
Río
s
Man
abí
Mo
ron
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nti
ago
Nap
o
Ore
llan
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Pas
taza
Pic
hin
cha
San
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len
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San
to D
om
ingo
…
Sucu
mb
íos
Tun
gura
hu
a
Zam
ora
Ch
inch
ipe
TOTA
L
113
NÚMERO DE SERVIDORES PÚBLICOS CAUCIONADOS
Como se indicó anteriormente, el cumplimiento de la obligación de presentar una
caución, se cumple en gran número de las entidades del sector público, como lo
demuestran las estadísticas. Si bien la tendencia para presentar una caución
actualmente se ha inclinado más hacia las pólizas de fidelidad pública y un reducido
número de certificados de depósito bancario, también existen otros tipos de caución,
como son las fianzas personales, garantías bancarias o las de tipo hipotecario, pero la
gran mayoría de las entidades se inclinan más por la pólizas de fidelidad.
En cuanto al impacto que esto representa, se puede reflejar en que al saber de la
obligación con la que tienen que cumplir, las máximas autoridades decidan contratar
pólizas de fidelidad globales, en las que incluyen a todo su personal.
LEVANTAMIENTO Y NOTIFICACIÓN DE CAUCIONES
TIPO DE CAUCIÓN LEVANTAMIENTO
CAUCIÓN HIPOTECARIA 17
TOTAL 17
LEVANTAMIENTO DE CAUCIONES A NIVEL NACIONAL
(Por tipo de caución)
Este levantamiento de cauciones hipotecarias y de certificados de depósito bancario,
se realiza cuando el servidor ha concluido sus labores por las que debía presentar su
caución, por lo tanto deben ser restituidos sus bienes, en el primer caso y en el otro los
valores que se depositaron en la cuenta de la entidad. Para estos casos existe un
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
4000A
zuay
Bo
lívar
Cañ
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Co
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El O
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San
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a
San
to D
om
ingo
…
Sucu
mb
íos
Tun
gura
hu
a
Zam
ora
Ch
inch
ipe
TOTA
L
114
procedimiento establecido en el Departamento de Estudios Jurídicos y Cauciones que
debe cumplirse para dicha devolución.
PROVINCIAS NOTIFICACIONES
Azuay 148
Bolívar 0
Cañar 170
Carchi 29
Chimborazo 16
Cotopaxi 90
El Oro 63
Esmeraldas 0
Galápagos 4
Guayas 0
Imbabura 0
Loja 0
Los Ríos 75
Manabí 88
Morona Santiago 27
Napo 30
Orellana 0
Pastaza 0
Pichincha 790
Santa Elena -
Santo Domingo Tsáchilas 18
Sucumbíos 0
Tungurahua 86
Zamora Chinchipe 27
TOTAL 1 661
NOTIFICACIÓN DE VENCIMIENTOS DE
CAUCIONES A NIVEL NACIONAL
Las notificaciones se realizan cuando las cauciones están por vencerse o tienen su
fecha vencida. Sin embargo de no constar en las obligaciones del Departamento de
Estudios Jurídicos y Cauciones, se las realiza para que se cumpla con el precepto
legal.
Las autoridades encargadas de las cauciones, toman en cuenta las recomendaciones
que las realizan en el Departamento de Estudios Jurídicos y Cauciones, para que la
contratación de las cauciones la realicen de tal forma que la entidad como tal y el
caucionado, tenga una garantía que realmente cumpla con los requisitos que necesita
la institución
GESTION ADMINISTRATIVA Y DE SERVICIOS
MISIÓN
Planificar, dirigir y controlar las actividades administrativas y de servicios, actuar como
ordenador del gasto y suscribir contratos para la adquisición de bienes y servicios,
equipos y bienes muebles incorporados en el Plan Anual de Contratación, coordinar y
ejecutar el servicios de transporte y mantenimiento del parque automotor, la seguridad
de las máximas autoridades, la planta física y equipos de la institución, el
115
mantenimiento de los bienes muebles e inmuebles, a nivel nacional, planificar,
desarrollar y supervisar proyectos de construcción, ampliación, remodelación y
reparación de los bienes institucionales, proveer los boletos de transportación aérea y
autorizar la concesión de viáticos.
VISIÓN
La Dirección Administrativa y Servicios será la unidad administrativa líder en los
aspectos organizativos, administrativos y operativos, prestando un óptimo servicio en
la provisión de bienes y servicios a las unidades administrativas de la institución, a
nivel nacional.
METAS Y OBJETIVOS
Optimizar los recursos administrativos y financieros a través de una adecuada
racionalización de la compra y distribución de bienes, suministros y materiales,
a nivel nacional, proveer espacios físicos e instalaciones adecuadas, así como
los servicios de seguridad y transporte a los funcionarios de la institución.
Durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 26 de diciembre del 2011, la
Dirección Administrativa y Servicios, bajo los procedimientos fijados en la Ley de
Contratación Pública, efectuó los procesos para la provisión de suministros y
materiales, bienes y remodelaciones que se demuestran en los cuadros siguientes:
ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE COMPRAS CONSOLIDADO
SUMINISTROS Y MATERIALES
ESTADO DE EJECUCIÓN PLAN ANUAL DE COMPRAS
Período de Enero a Diciembre del 2011
DESCRIPCIÓN ESTADO DE EJECUCIÓN
EJECUTADO NO EJECUTADO
Adquisición de suministros y materiales de oficina
510 733,40
TOTAL USD
510 733,40
21 166,60
116
Durante el período comprendido entre el 1 de enero al 26 de diciembre del 2011, se
realizó la adquisición de suministros y materiales de oficina por 510 733,40 USD,
equivalente al 96,02% del monto total del presupuesto, los cuales se destinaron a las
unidades administrativas a nivel local y nacional para el cumplimiento de sus
actividades.
BIENES
ESTADO DE EJECUCIÓN PLAN ANUAL DE COMPRAS
(Bienes)
Período de Enero a Diciembre del 2011
DESCRIPCIÓN ESTADO DE EJECUCIÓN
EJECUTADO NO EJECUTADO EN PROCESO OBSERVACIONES
Adquisición Mobiliario 330 216,38
Adquisición de Maquinaria y Equipos 519 110,78
Adquisición de Vehículos 711 281,00
Adquisición de Herramientas 1 701,23
Adquisición de Sistemas y Paquetes Informáticos 2 171 375,44
Adquisición de Libros y Colecciones 3 628,00
Adquisición de Terrenos 16 299,36
Adquisición de Locales y Residencias 1 773 755,50
TOTAL USD. 5 527 367,69 1 097 947,08
Para la adquisición de bienes muebles e inmuebles se presupuestó el valor de
6 625 314,77 USD, habiéndose ejecutado el monto de 5 527 367,69 USD que equivale
EJECUTADONO EJECUTADO
96.02%
3.98%
SUMINISTROS Y MATERIALES
EJECUTADONO EJECUTADO
83.43% 16.57%
BIENES
117
al 83,43%, los cuales fueron asignados a las unidades administrativas a nivel local y
nacional, siendo las más relevantes las siguientes:
Adquisición de mobiliario para equipar la Dirección Regional 2 Cuenca y el
salón auditorio de la Dirección Regional 1 Guayas.
Adquisición de una central telefónica para la Dirección Regional 6 Chimborazo
además de equipos telefónicos para edificio Matriz.
Adquisición de 9 vehículos y 3 buses para uso de la institución.
Dentro del rubro de Sistemas y Paquetes Informáticos se encuentra la
adquisición de licencias de software, impresoras, equipos de computación
portables y de escritorio para las diferentes direcciones y unidades
administrativas, así como la adquisición de servidores y software de
virtualización para equipos.
Adquisición del inmueble ubicado en el sector Cuchilandia del Cantón Azogues,
para la Delegación Provincial del Cañar.
Adquisición de un edificio en la ciudad de Machala.
REMODELACIONES
ESTADO DE EJECUCIÓN PLAN ANUAL DE COMPRAS
(Remodelaciones)
Período de Enero a Diciembre del 2011
DESCRIPCIÓN ESTADO DE EJECUCIÓN
EJECUTADO
Mantenimiento Terrenos 3 438,18
Remodelación Edificios Locales y Residencias 5 973 721,44
Remodelación Mobiliarios 8 266,90
Remodelación Maquinarias y Equipos 55 210,91
Remodelación Vehículos 33 702,53
TOTAL USD. 6 074 339,96
EJECUTADO
NO EJECUTADO
100.00%
0.00%
REMODELACIONES
118
Durante este período se ha presupuestado 6 074 339,96 USD para remodelaciones y
mantenimiento de bienes muebles e inmuebles, habiéndose ejecutado el 100% de lo
presupuestado, y comprendiendo las adecuaciones y remodelaciones en las
siguientes unidades administrativas:
Remodelación y readecuación del edificio e instalación de cableado
estructurado y red de voz y datos en la Dirección Regional 6 Chimborazo.
Instalación de un ascensor y desmontaje del actual en la Dirección Regional 2
Azuay.
Remodelación y readecuación de pisos y baños del edificio Matriz.
Servicio de pintura del edificio de la Dirección Regional 8 Tena y de la
Delegación Provincial de Pastaza.
Adecuación y rehabilitación de áreas de residencias para oficinas y auditorio de
la Delegación Provincial de Los Ríos.
Mantenimiento del edificio de la Delegación Provincial de Nueva Loja.
Mantenimiento de equipos de aire acondicionado de las oficinas y residencia
de las Delegaciones Provinciales de Morona Santiago y Esmeraldas.
Mantenimiento eléctrico e instalación de divisiones de ambiente en aluminio,
vidrio y puertas corredizas en l Dirección Regional 5 Manabí.
Reconformación, nivelación, limpieza en área externa y readecuación del patio
del centro de capacitación en la Delegación Provincial de Santa Elena.
GESTIÓN FINANCIERA
MISIÓN
Planificar e implementar medidas de control para obtener recursos financieros
suficientes y administrarlos de manera eficaz con calidad, oportunidad, transparencia y
ética institucional; optimizando su uso para cumplir con los objetivos y metas
presupuestarias e institucionales
VISIÓN
Ser una Dirección altamente eficiente, ejemplo de administración y gestión pública, por
sus resultados en la dotación de recursos financieros para el fortalecimiento
119
institucional, con recursos humanos comprometidos en todas sus áreas para cumplir
sus obligaciones con transparencia.
METAS Y OBJETIVOS
Apoyar financieramente a la Contraloría General del Estado hacia la mejora de
su desempeño para el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales
Optimizar el ingreso y empleo de los recursos institucionales orientados a la
sostenibilidad económico financiera
Ejecutar en su totalidad el presupuesto institucional
120
Comparativo de Ingresos
EJECUCION PRESUPUESTARIA DE INGRESOS
PERIODO ENERO - DICIEMBRE DE 2011
A B C D C-D %D/C
GRUPO CONCEPTO PRESUPUESTO
INICIAL MODIFICACIONES
PRESUPUESTO CODIFICADO
ANUAL
PRESUPUESTO EJECUTADO
ANUAL
SALDO POR RECAUDAR
% DE EJECUCIÓN
INGRESOS
13 TASAS Y CONTRIBUCIONES 307 335,00 0,00 307 335,00 616 650,04 (309 315,04) 200,64%
14 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 2 750,00 0,00 2 750,00 231,28 2 518,72 8,41%
17 RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 6 040,00 0,00 6 040,00 6 209,29 (169,29) 102,80%
18 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES
52 645 143,00 0,00 52 645 143,00 47 298 673,63 5 346 469,37 89,84%
19 OTROS INGRESOS 1 147 670,00 0,00 1 147 670,00 4 475 584,71 (3 327 914,71) 389,97%
37 SALDOS DISPONIBLES 11 869 751,00 0,00 11 869 751,00 0,00 11 869 751,00 0,00%
38 CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR
0,00 219 694,82 219 694,82 192 552,30 27 142,52 87,65%
TOTAL INGRESOS DE AUTOGESTIÓN
65 978 689,00 219 694,82 66 198 383,82 *52 589 901,25 13 608 482,57 79,44%
APORTE FISCAL 5 POR MIL 39 059 911,00 0,00 39 059 911,00 **38 953 605,69 106 305,31 99,73%
TOTALES 105 038 600,00 219 694,82 105 258 294,82 91 543 506,94 13 714 787,88 86,97%
*NOTA: Corresponde a recaudaciones recibidas por la institución, por ingresos de autogestión, incluido el aporte del 5 por mil. **NOTA: Corresponde al Aporte Fiscal, asignado para cubrir los gastos del presupuesto de la Contraloría General del Estado.
121
Comparativo de Gastos
Nota: La diferencia entre ingresos y gastos, refleja un déficit de USD 335 151,05, el mismo que es cubierto con el financiamiento de saldo de Caja y Bancos que fuera
presupuestado para este ejercicio fiscal.
EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS
PERIODO ENERO - DICIEMBRE DE 2011
GASTOS
GRUPO CONCEPTO PRESUPUESTO
INICIAL MODIFICACIONES
PRESUPUESTO CODIFICADO
ANUAL
PRESUPUESTO EJECUTADO
ANUAL SALDO % DE EJECUCIÓN
51 GASTOS EN PERSONAL
82 400 009,00 -557 850,00 81 842 159,00 80 751 942,45 1 090 216,55 98,67%
53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
17 067 091,00 -583 719,95 16 483 371,05 8 362 979,45 8 120 391,60 50,74%
57 OTROS GASTOS CORRIENTES
617 200,00 -149 750,00 467 450,00 195 301,4 272 148,60 41,78%
58 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES
10 000,00 0,00 10 000,00 8 590,24 1 409,76 85,90%
75 OBRAS PUBLICAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
84 BIENES DE LARGA DURACIÓN
4 944 300,00 1 511 014,77 6 455 314,77 2 559 844,45 3 895 470,32 39,65%
TOTALES 105 038 600,00 219 694,82 105 258 294,82 91 878 657,99 13 379 636,83 87,29%
122
Los valores correspondientes al Presupuesto de Ingresos al 30 de diciembre de 2011 nos
demuestran que se ejecutó un valor de USD 91 543 506,94 que corresponde al 86,97% del
total del Presupuesto Codificado de Ingresos, que de acuerdo con las proyecciones realizadas,
se logró cumplir con las metas y objetivos planteados.
Los valores correspondientes al Presupuesto de Gastos al 30 de diciembre de 2011 nos
demuestran que se ejecutó un valor de USD 91 878 657,99 que corresponde al 87,29% del
total del Presupuesto Codificado de Gastos.
-
20.000.000.00
40.000.000.00
60.000.000.00
80.000.000.00
100.000.000.00
120.000.000.00
PRESUPUESTOCODIFICADO
105.258.294.82
PRESUPUESTOEJECUTADO
91.543.506.94
Comparación Presupuesto Ejecutado frente al codificado de Ingresos Enero a Diciembre de 2011
-
20.000.000.00
40.000.000.00
60.000.000.00
80.000.000.00
100.000.000.00
120.000.000.00
PRESUPUESTOCODIFICADO
105.258.294.82
PRESUPUESTOEJECUTADO
91.878.657.99
Comparación Presupuesto Ejecutado frente al codificado Enero a Diciembre de 2010
123
GESTIÓN DE TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES Misión Promover el desarrollo y proceso de innovación tecnológica orientada a la consecución
de los objetivos institucionales, sustentada en sistemas integrados de información que
soporten la toma de decisiones, brindando una gestión de servicios tecnológicos de
calidad con una adecuada infraestructura a nivel nacional y personal comprometido y
capacitado.
Visión
Ser la unidad líder en la promoción del desarrollo y uso de las tecnologías de
información y comunicación en todos los ámbitos institucionales, especialmente en el
ámbito del control, al servir como apoyo a la gestión y como ente asesor.
Metas y objetivos
Desarrollar sistemas informáticos e incorporar herramientas tecnológicas que
optimicen los procesos de control y los de apoyo.
Renovar el parque tecnológico a nivel nacional considerando equipos
informáticos, software de plataforma, aplicaciones y sistema de
comunicaciones.
Mantener operables los equipos y medios tecnológicos.
Brindar soporte tecnológico a los usuarios de forma oportuna, eficiente y de
calidad.
Optimizar los procesos de TI sobre la base de estándares internacionales y las
mejores prácticas.
Promover la capacitación de los funcionarios de la DTIC para fortalecer su
productividad.
124
Para cumplir con estos objetivos, la Dirección de Tecnología de Información y
Comunicaciones, en el período de enero a diciembre de 2011, ha realizado las
siguientes acciones:
1. PROVISIÓN DE SOLUCIONES TECNOLOGICAS
1.1. Acciones generales realizadas para el cumplimiento del proyecto:
Se concluyó con el desarrollo del cuadro de mando del plan de control para la
toma de decisiones de los Directivos de la Contraloría General del Estado.
Se implementaron acciones para mantener mejores niveles de compatibilidad
con la mayoría de navegadores que utiliza el público en general para acceder
al portal web externo, se recogieron e implantaron todos los requerimientos
sugeridos en las encuestas relacionados con los contenidos del sitio web
externo; de igual manera se implantó un nuevo portal web interno que facilitará
el uso de soluciones de gestión documental propias de las actividades
institucionales.
Se implementó el portal web para el registro y seguimiento de la planificación y
ejecución de las acciones de control de los auditores internos.
0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%
100%
1. Provisión de SolucionesTecnológicas
2. Optimizar lainfraestructura tecnológica
institucional
3. Mejorar la calidad delservicio tecnológico
Proyectos 2011 de Tecnología
125
Se desarrollaron soluciones de software que ayudan a la descentralización de
servicios que se ofrecen al público en general como la emisión de certificados y
la gestión del proceso de determinación de responsabilidades.
1.2. Resultados obtenidos:
Las unidades de control cuentan con herramientas base para la obtención y
presentación de la información necesaria para la toma de decisiones.
Los funcionarios de la CGE disponen de herramientas de colaboración y
mensajería incorporadas en la intranet institucional.
Los auditores internos de las entidades del sector público cuentan con un sitio
web específico para el ingreso y consulta de información inherente a sus
actividades.
La ciudadanía puede obtener los certificados de responsabilidades a nivel
nacional en un tiempo promedio de 30 minutos.
1.3. Impacto de la ejecución del proyecto:
Este proyecto promueve que la gestión que realiza la Contraloría General del
Estado, esté soportada bajo plataforma tecnológica de información actualizada y
aplicada; los impactos asociados son:
Que los directivos cuenten con herramientas personalizadas que apoyen el
control, evaluación y la toma de decisiones en lo referente a acciones de
control planificadas y ejecutadas por la entidad.
Mejora en la coordinación y planificación del seguimiento de la ejecución de las
acciones de control de los auditores internos de las diferentes instituciones del
estado, mediante la publicación de información a través de un portal web
interno.
Descentralización de servicios para el público en general a través de una
mejora sustancial en tiempos de entrega y ahorro procedimental en la emisión
126
de certificados y en el proceso de determinación de responsabilidades.
2. OPTIMIZAR LA INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA INSTITUCIONAL.
2.1. Acciones generales realizadas para el cumplimiento del proyecto:
Se incrementó la plataforma de hardware de procesamiento para el
DATACENTER que atiende las actividades diarias de la Contraloría General
del Estado, así como de equipos servidores a nivel de las direcciones
regionales y delegaciones provinciales.
Se ampliaron las capacidades de comunicación con la plataforma de telefonía
IP, terminales y equipos centrales de la institución.
Se adquirió el software de base de datos para el intercambio de información
interinstitucional.
0% 50% 100%
Po
rce
nta
je d
e av
ance
1. Provisión de soluciones tecnológicas
Descentralización de determinación de responsabilidades ensistema SIRES (Acuerdo 13)
Intranet de la CGE.
Portal web para auditores internos de entidades del sectorpúblico.
Emisión de certificado de responsabilidades a nivel nacional.
Actualización de portal institucional.
Cuadro de mando del plan de control.
127
2.2. Resultados obtenidos:
Los servicios tecnológicos institucionales y sistemas de información están
soportados en una plataforma con mayores capacidades de procesamiento y
de rendimiento.
Los servicios tecnológicos de red y plataforma de las direcciones regionales y
delegaciones provinciales fueron mejorados e incrementados para fortalecer la
gestión de los servicios locales.
Ampliación de la cobertura del servicio de comunicación con tecnología IP.
Se mejoró la gestión para el intercambio de datos interinstitucionales de la
Contraloría General del Estado.
2.3. Impacto de la ejecución del proyecto:
Con este proyecto se pretende incrementar la capacidad operativa tecnológica de
la institución, los impactos asociados son:
Que la entidad cuente con mejores tecnologías de comunicaciones y
plataforma como soporte para el desempeño de los sistemas y servicios
institucionales.
Que la entidad se encuentre adecuadamente preparada con la plataforma
tecnológica que gestiona y soporta las actividades de los funcionarios,
adoptando estándares internacionales, y fortaleciendo sus capacidades
operativas frente a la demanda de acciones que exige la presencia de su rol en
la sociedad.
Que la entidad disponga de mejores herramientas para el intercambio de
información.
128
3. MEJORAR LA CALIDAD DEL SERVICIO TECNOLÓGICO.
3.1. Acciones generales realizadas para el cumplimiento del proyecto:
Se implementaron mejores prácticas internacionales basadas en ITIL con los
procesos de Incidentes, Peticiones, Control de Cambios, Niveles de Servicio y
Catálogo de Servicios.
Se renovaron las garantías para el mantenimiento y soporte de componentes
activos de comunicaciones y de plataforma de publicación de aplicativos
institucionales.
Se participó en eventos de capacitación especializada orientados a
perfeccionar la administración y aplicación de los componentes tecnológicos.
Se continuó con la estandarización de software en estaciones de trabajo y
equipos servidores a nivel nacional.
0% 50% 100%
Po
rce
nta
je d
e a
van
ce2. Optimizar la infraestructura tecnológica institucional
Fortalecimiento de la plataforma de conectividad anivel nacional
Mejoramiento de las capacidades de la telefonía IPterminales y equipos centrales para la institución
Atención a requerimientos de las unidadesadministrativas en relación a componentestecnológicos de apoyo.
Mejora en la gestión para el intercambio de datosinterinstitucional
Fortalecimiento de capacidades operativas al personalcon equipos de computación (portátiles y deescritorio)
Fortalecimiento de plataforma de hardware deprocesamiento para el Datacenter
129
Se atendieron todos los requerimientos de las unidades administrativas en
relación a componentes tecnológicos de apoyo a las actividades diarias
institucionales.
3.2. Resultados obtenidos:
Mejora en la atención de los servicios tecnológicos a través de un único punto
de contacto a nivel nacional.
Disponibilidad de las operaciones de conectividad para soporte de los
aplicativos y servicios institucionales.
Técnicos capacitados y certificados para la administración y operación en la
plataforma tecnológica institucional.
Mejora de la administración y soporte técnico a los equipos de usuario final.
Mejora en el grado de satisfacción en la atención de requerimientos
tecnológicos de usuario a nivel nacional.
3.3. Impacto de la ejecución del proyecto:
Con este proyecto se busca optimizar la gestión de los servicios que presta la
unidad de tecnología para lograr eficiencia y eficacia en la atención de los
requerimientos de usuarios.
Asegurar que la gestión del servicio de tecnología esté optimizada, aplicada y
sea continua. Esto a su vez permitirá que las actividades institucionales tengan
apoyo de soporte tecnológico permanente y de óptima calidad.
130
DESCRIPCIÓN DELA ARQUITECTURA TECNOLÓGICA
La arquitectura tecnológica de la institución comprende como base central la capa
de plataforma de negocio, la cual por medio de diversos canales se orienta a la
audiencia externa que es la comunidad y la ciudadanía por el Portal Corporativo
0% 50% 100%
Po
rce
nta
je d
e a
van
ce
3. Mejorar la calidad del servicio tecnológico
Atención de los requerimientos de lasunidades administrativas
Capacitación Tecnológica
Estandarización de software en estacionesde trabajo y equipos servidores
Implementación de los procesos de ITIL
Renovación de garantías, mantenimiento ysoporte de equipos tecnológicos
131
con sus temas de interés, tanto como a la audiencia interna que son los
funcionarios de la matriz; direcciones regionales, delegaciones provinciales y
auditores internos a través de la Intranet. Adicionalmente, esta capa integra todas
las soluciones tecnológicas en varias herramientas que dan soporte al registro de
las operaciones institucionales de la cadena de valor y de soporte, así como
proveen de información gerencial para la toma de decisiones a niveles directivos y
mandos medios.
Los aplicativos y servicios tecnológicos utilizados por los funcionarios institucionales
y la comunidad en general, están soportados bajo un conjunto de herramientas y
servicios tecnológicos base, soportados en arquitecturas robustas, integradas y
estandarizadas que permiten expandir los servicios ofrecidos de manera ágil y
oportuna.
Estos servicios constan de componentes y arquitecturas de red y comunicaciones,
bases de datos, procesamiento, almacenamiento, publicación de aplicaciones,
administración de sitios web institucionales internos y externos, servicios de
mensajería y colaboración. Estos componentes se administran y mantienen bajo
procesos estándar de administración de operaciones, configuraciones,
autenticación y otras herramientas para la adecuada y oportuna gestión, siguiendo
buenas prácticas tecnológicas a nivel mundial.
El soporte a los servicios y productos ofertados está centralizado en un punto único
de contacto donde se receptan, atienden y satisfacen todas las consultas y
requerimientos tecnológicos que son generados por los usuarios internos y la
ciudadanía en general.
DIRECCIÓN DE COMUNICACIÓN INSTITUCIONAL
La Contraloría General del Estado, mantuvo durante este año, el 100 % de
cumplimiento, de la Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información; la
calificación, da cuenta del cumplimiento y aplicación del Art. 7 de la LOTAIP,
reflejando con ello el mayor nivel de transparencia y excelencia en su acción pública.
El logro alcanzado provocó, por parte de la opinión publicada y pública, que nuestra
entidad a través de su máxima autoridad, haya recibido cálidas felicitaciones.
La Dirección de Comunicación Institucional cumple con la siguiente misión y se
plantea esta visión:
132
MISIÓN:
Proyectar y mejorar la imagen corporativa, tanto interna como externa, para lograr el
posicionamiento del Organismo Técnico de Control a nivel nacional e internacional.
VISIÓN:
Difundir la información institucional, a nivel interno y externo, de manera ágil, oportuna
y transparente, sobre la base de proceses de información.
METAS Y OBJETIVOS:
Obtener resultados cuantitativos y cualitativos, a través de indicadores de gestión.
OBJETIVO GENERAL:
Desarrollar e implementar los diferentes procesos comunicacionales, a nivel interno y
externo, con el fin de desarrollar el flujo de información, correspondiente a las
diferentes unidades de control y a la ciudadanía en general.
METAS:
1. Proyectar y mantener la imagen corporativa de servicio de calidad y
compromiso con la sociedad, a través de boletines de prensa, ruedas de
prensa, entrevistas, mesas redondas, foros y reportajes que difundan la gestión
de la institución.
2. Realizar actividades vinculadas al fortalecimiento de los procesos de
participación ciudadana en el ejercicio del control gubernamental.
3. Diseñar e implementar un sistema integrado de gestión de la comunicación
institucional, a nivel interno, externo e internacional, para fortalecer el
posicionamiento de la imagen corporativa de la Contraloría General del Estado,
como un organismo que fomenta el control de los recursos y bienes públicos y
promociona la rendición de cuentas, la cultura de la transparencia, la ética
pública y control de la corrupción e impunidad.
4. Fortalecer programas de Relaciones Públicas que permitan interiorizar la
necesidad de una aplicación permanente del Código de Ética Institucional,
complementado con acciones tendientes a descentralizar la comunicación a
nivel regional, con una evaluación y medición diaria de la opinión pública.
133
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
1. Desarrollar nuevos procesos comunicacionales, que brinden una mejor
comunicación entre los públicos.
2. Difundir, a la ciudadanía, los procesos desarrollados por las unidades de
control en el trabajo de control de los recursos del Estado.
PRODUCTOS COMUNICACIONALES:
La Dirección de Comunicación Institucional procesó, afiches, trípticos, cuadernillos,
Boletines Jurídicos, revistas, folletos, formularios, carteleras institucionales, periódico
institucional, libros, videos, calendarios, cómics, pantallas informativas para el Balcón de
Servicios, boletines informativos internacionales. Producción fotográfica como material
gráfico para diferente productos comunicacionales
SECCIÓN IMPRENTA
AUDIENCIAS PÚBLICAS
FECHA LUGAR DESCRIP. CANT. DESCRIP. CANT. DESCRIP. CANT.
15/03/2011 LATACUNGA DIPLOMAS 500 INVITACIONES 500 KIT CARPETAS 500
27/07/2011 IBARRA DIPLOMAS 300 INVITACIONES 300 KIT CARPETAS 300
21/09/2011 RIOBAMBA DIPLOMAS 1 000 INVITACIONES 1 000 KIT CARPETAS 1 000
14/10/2011 TENA DIPLOMAS 350 INVITACIONES 350 KIT CARPETAS 350
2 150 2 150 2 150TOTAL
OLACEFS
FECHA DESCRIP. CANT. N° DESCRIP. CANT. FECHA N°
MARZO BOLETÍN 1 000 1 REVISTA 500 JUNIO 1
MAYO BOLETÍN 800 2 REVISTA 500 OCTUBRE 2
JULIO BOLETÍN 700 3 1 000
AGOSTO BOLETÍN 700 4
3 200TOTAL
FUNCIÓN DE TRASPARENCIA
FECHA DESCRIP. CANT.
AGOSTO KIT CARPETAS 700
700TOTAL
SÚPER ÉTICOS
134
FECHA DESCRIP. CANT.
NOVIEMBRE TRÍPTICOS 2 500
NOVIEMBRE GUIA DIDÁCTICA 2 500
5 000TOTAL
REVISTA CARTA
FECHA DESCRIP. CANT.
MARZO REVISTA CARTA 103 800
JULIO REVISTA CARTA 104 800
AGOSTO REVISTA CARTA 105 800
OCTUBRE REVISTA CARTA 106 700
NOVIEMBRE REVISTA CARTA 107 650
3 750TOTAL
BOLETÍN JURÍDICO
DESCRIP. CANT. N° PÁG.
CONSULTAS JURÍDICAS 2010 1 000 381
BOLETÍN JURÍDICO 53-2010 1 000 325
BOLETÍN JURÍDICO 32-2011 100 125
BOLETÍN JURÍDICO 71-2011 1 500 465
BOLETÍN JURÍDICO 64-2011 1 000 336
BOLETÍN JURÍDICO 68-2010 1 000 359
BOLETÍN JURÍDICO 69-2011 1 000 154
BOLETÍN JURÍDICO 70-2011 1 000 364
BOLETÍN JURÍDICO 66-2011 1 000 150
TOTAL 8 600
OTROS TEXTOS EDITADOS
SEMINARIO NUEVAS POLÍTICAS DE
CONTROL SIGLO XXI500 74
MANUAL DE AUTO AUDIT 1 000 243
CONCURSO DE AFICHES 2 000 84
PLAN DE CAP 2 000 219
RESUMEN Y ANÁLISIS DE
PRONUNCIAMIENTOS JUDICIALES900 97
TOTAL 6 400
ENCUADERNACIÓN
Engrapados, encolados, colocación de lomos y refilado de 6 109 Informes de
Auditoría
Intercalado, encolado, cosidos, colocación de contratapas, lomos de percalina,
refilados y grabados de 189, documentos institucionales internos.
135
Compaginación y refilado de Revista Carta No 104, 105,106.
Desdoblado, intercalado, encolado, colocación de contratapas y lomos,
colocación de percalina y refilado de 245 periódicos.
Engrapado y refilado de Folletos de Gestión Pública, cantidad 2 500.
Compaginado, engrapado del Folleto Normas relacionadas con el Derecho,
cantidad 500.
Compaginación, intercalado, corte y refilado del Boletín Jurídico No 32,53, 71,
cantidad, 3 600
Compaginación del Libro Consultas Jurídicas 2009, cantidad 2 000 ejemplares.
Compaginación del Plan de Capacitación 2011, cantidad 2.000 ejemplares.
Ejemplos de varios productos comunicacionales:
REVISTA CARTA: La Dirección de Comunicación se impuso, como meta, realizar la
publicación de la revista Carta, bimensualmente, indicador de gestión que no ha sido
posible cumplir, ya que este año publicaremos 5, con un tiraje de 900 ejemplares. Este
producto comunicacional ha tenido gran impacto y aceptación, conforme demuestran
el incremento de suscriptores que buscan su lectura. La revista tiene un total de 680
suscriptores.
136
Portadas “Revista Carta” circulación mensual.
PORTADAS DE LAS REVISTAS CARTA
NOTAS DE PRENSA.- La Dirección de Comunicación Institucional, recopila notas de
prensa generados por los distintos medios de comunicación del país. Por tal motivo, la
DCI mantiene la edición diaria de notas de prensa, que sirve como un informativo que
circula en las primeras horas de la mañana, con información recogida de la prensa
nacional, relacionada con las funciones específicas que cumple la Contraloría, la
misma que es enviada a las autoridades de la institución, así como a Directores
Nacionales, Directores Regionales y Delegados Provinciales.
Diagramación especial de Prensa al Día: Se realizaron 9 diagramaciones especiales
con un promedio de 10 crónicas. La información que se procesa, es entregada a los
funcionarios.
ARCHIVO Y SELECCIÓN POR TEMAS DE RECORTES DE PRENSA
Se mantiene un archivo cronológico de recortes de prensa los mismos que ascienden
a 2 400.
PUBLICACIONES DE PRENSA Y REMITIDOS
En virtud de lo que dispone el Art. 90 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del
Estado, la Dirección de Comunicación Institucional, desde el 1 de enero al 30 de
noviembre de 2011, ha tramitado 127 publicaciones solicitadas por las diferentes
unidades administrativas de la matriz: Auditorías 1, 2, 3 y 4; Auditoría de Proyectos y
Ambiental; Recursos Humanos y Desarrollo Administrativo; Auditoría de Empresas;
137
Responsabilidades; Patrocinio y Coactivas, entre otras; Direcciones Regionales y
Delegaciones Provinciales, en este período se han realizado:
57 Notificaciones de inicio de examen
34 Convocatorias para lectura del examen
6 Notificaciones de Glosas, Resoluciones y Sanciones Administrativas
9 Citación Auto de Pago
3 Notificación de Títulos de Crédito
1 Fe de erratas
7 Concursos de Afiches
3 Audiencias Públicas
3 remate de Vehículos
Las 127 publicaciones ocuparon un espacio de 4.708,34 cm/cl por un valor de USD
72.722,85.
El porcentaje equivalente a cada uno de los diarios es el siguiente: El Comercio 17,30%,
El Universo 16,38%, El Telégrafo 10,71%, Hoy 25,37%, La Hora 25,30% y otros 4,94%.
OTRAS DIFUSIONES
En la provincia de Imbabura, se realizó la difusión del spot de Audiencias
Públicas en TV Norte, OTV Otavalo y TELE Atuntaqui del 1 al 7 de julio y del
22 al 27 de julio de 2011, así como la publicación del afiche en los diarios La
Hora, Del Norte y La Verdad.
En la provincia de Cotopaxi, se realizó la difusión de una cuña radial referente
a la Modernización Institucional en las radios ORC, Latacunga, Novedades y
San Miguel de Salcedo, así como la difusión del Spot sobre Modernización en
COMERCIO 17,30%
TELEGRAFO 10,71%
HOY 25,37%
UNIVERSO 16,38%
LA HORA 25,30%
OTROS 4,94%
138
Tv Color Canal 36, La difusión comprendió desde el 2 de marzo al 31 de marzo
de 2011.
En la provincia de Napo, se difundió el spot de las Audiencias Públicas en los
canales de televisión Ally Tv Canal 34 y Líder Visión Canal 9, que se enlaza
directamente con radio Bonita y radio Arco Iris, además se realizó la
publicación del afiche en el periódico Eco Noticias, así como la elaboración de
una gigantografía y la difusión en una pantalla LED.
En el periódico electrónico Ecuadorinmediato.com se realizó la difusión de la
campaña 1800 Éticos (utilización de Vehículos Oficiales) con presencia
permanente de manera rotativa en un banner vertical y un banner horizontal,
en portadas interiores con enlace a sitio web, esta difusión se realizó desde el
10 de agosto al 10 de octubre de 2011; y, desde el 20 de octubre al 20 de
noviembre de 2011.
El organismo de control busca generar espacios de diálogo, debate y
propuestas juveniles para el fomento de la responsabilidad, tanto de la
ciudadanía como en los sectores público y privado, por ello, la temática del II
Concurso Nacional de Afiches es la “Incidencia de la Corrupción en la Pobreza
del País”, así como se pretende convocar la participación ciudadana como
parte del control social, por ello se realizó publicaciones en las Revistas Vistazo
y Vanguardia, que fue publicado el 10 de enero de 2011.
Con el propósito de promover las políticas institucionales, se realizó
publicaciones en la revista Vanguardia y Vistazo, del promocional referente al
1800 Éticos-Correcta Utilización de Vehículos Oficiales. En revista Vanguardia
se publicó el 10, 17 y 24 de octubre de 2011 y en revista Vistazo el 20 de
octubre y 1 de noviembre.
Para la difusión de las Jornadas de Audiencias Públicas que viene
desarrollando la Contraloría en las diferentes provincias del país, se realizó la
elaboración de un Spot de televisión, con una duración de 40 segundos.
Se realizó la elaboración de un audiovisual informativo de la Contraloría
General del Estado y la Función de Transparencia y Control Social, que será
utilizado para informar a la ciudadanía sobre las actividades que viene
desarrollando la Contraloría como entidad que preside la Función de
transparencia y Control Social.
El porcentaje equivalente a cada uno de los diarios es el siguiente: El Comercio
35,140%, El Universo 32,36%, El Telégrafo 3,32%, Hoy 14,89%, Expreso 4,69%, El
Mercurio de Cuenca 2,10% y La Hora 7,50%.
139
BIBLIOTECA
La biblioteca de la Institución, dentro de su cuarta etapa de remodelación, registró 188
referencias bibliográficas en la base de datos WINISIS. Se realizó la recepción,
almacenamiento de los registro oficiales, aproximadamente 200 ejemplares. Se
receptó 250 ejemplares entre revistas boletines y folletos de las diferentes áreas
externas, previo al proceso de clasificación. Se realizó la ubicación física del total del
material bibliográfico existente que aproximadamente es 4 500 ejemplares (bibliografía
de la base de datos Winisis, R.O, Incautables, revistas, folletos, donaciones). Se
atendieron a 643 usuarios internos y externos.
SEGUNDO CONCURSO DE AFICHES
La Contraloría General del Estado, convocó al segundo concurso nacional de afiches
para estudiantes universitarios de las facultades de Artes Gráficas, Comunicación y
Diseño, a nivel nacional. El organismo de control recibió un total de 124 trabajos de
estudiantes de 22 universidades. Los jóvenes universitarios intervinieron con
entusiasmo en esta iniciativa. El art. 206 de la Constitución señala que la Función de
Transparencia tiene la facultad de formular políticas públicas de promoción de la
participación ciudadana y prevención de la lucha contra la corrupción. Con este
concurso la Contraloría ha dado ejemplo de esas políticas.
COMERCIO 35,14%
EXPRESO 4,69%
TELEGRAFO 3,32%
HOY 14,89%
UNIVERSO 32,36%
EL MERCURIO 2,10%
LA HORA 7,50
PUBLICIDAD INSTITUCIONAL
140
Los temas sobre los que trabajaron los estudiantes se basaron en la incidencia de la
corrupción en la pobreza. El concurso estuvo organizado por la Dirección de
Comunicación Institucional.
Cabe resaltar que los afiches fueron exhibidos en 4 ciudades del país.
Los ganadores fueron: primer lugar, Andrés Herrera estudiante de la Escuela Superior
Politécnica de Chimborazo, con el tema “Si otro mundo es posible hagámoslo”;
segundo lugar, Geovanny Salazar de la Universidad de Cuenca, con el tema “No
siembre corrupción porque cosechas pobreza”; y, tercer lugar Juan Illescas de la
Universidad de Cuenca, con el tema “Escala corrupta”.
AMPLIA DIFUSIÓN EN MEDIOS DE COMUNICACIÓN
El concurso de afiches tuvo gran acogida a nivel nacional y fue difundido en las
páginas culturales de los diarios, El Comercio, Diario Hoy, El Expreso, Ecuador
Inmediato.com, El Mercurio de Cuenca, EL Tiempo.
CAPACITACIÓN A PERIODISTAS
La Contraloría General del Estado capacitó a 60 comunicadores sociales de
Latacunga, Riobamba y Loja, con la temática “La Contraloría General del Estado,
procesos de Control y Normatividad”. El objetivo del taller fue informar a los
periodistas acerca de las acciones de control que realiza la Contraloría, cuál es el
proceso que se sigue en el control y el porqué de los procesos que se implementan.
La Contraloría General del Estado, a través de la Dirección de Comunicación
Institucional, dictó seminarios para comunicadores sociales en Loja, Guayaquil,
Latacunga y Riobamba denominado “La Contraloría General del Estado, Control
Trasparente y Participativo”. El objetivo fue mejorar los canales de comunicación para
llegar a la ciudadanía y transparentar la gestión que cumple la Contraloría.
Los eventos sirvieron para que los comunicadores sociales conozcan el proceso de
control en cada una de sus fases, y absuelvan sus dudas sobre el trabajo de la
Contraloría y para sus coberturas periodísticas de exámenes especiales y auditorías.
Los temas que comprendieron el taller fueron los procesos de auditoría, normatividad,
responsabilidades y comunicación, así como lo pertinente al proceso de Audiencias
Públicas que lleva a cabo la Dirección de Asuntos Éticos y Participación Ciudadana.
141
1800 ÉTICOS
La Contraloría General del Estado puso a disposición de la ciudadanía el número
telefónico 1800 éticos, a fin de denunciar el uso indebido de bienes públicos.
Paralelamente se abrió la dirección electrónica [email protected], a través de
la Dirección de Ética Pública y Asuntos de la Contraloría, que recibió 128 denuncias.
Estos medios permitirán crear una base de datos para conocer la incidencia de actos
de corrupción y continuar definiendo políticas de lucha contra la corrupción.
AMPLIA DIFUSIÓN EN LOS MEDIOS DE COMUNICACIÓN
Los diarios La Hora, El Comercio, El Telégrafo, El Universo, Expreso, Extra, Ultimas
Noticias, La Hora, Hoy, etc., así como los canales de Televisión Teleamazonas,
Ecuavisa Telecentro, Telerama, RTS, han difundido intensamente esta campaña y han
publicado en su totalidad las cifras que se ha obtenido de los carros del Estado que se
han detenido a nivel nacional. La disminución del abuso de los carros oficiales ha sido
significativa. La Contraloría informa a la ciudadanía de 121 vehículos detenidos en 10
operativos, a través del envío de boletines por la Dirección de Comunicación a todos
los medios de comunicación.
Todo este trabajo se basa en un proceso constante y tesonero basado en un sistema
de cabildeo con los representantes de los Diarios del país.
Para ello se ha contactado con los Coordinadores de cada Medio de Comunicación vía
telefónica, envío por correo electrónico del Boletín de Prensa, y se realizó un
seguimiento individual medio por medio, se dio un tratamiento personalizado con cada
entidad de Comunicación hasta conseguir su publicación.
Atención especial a las peticiones de resultados de los Operativos de Vehículos;
entrega de fotografías, grabaciones en video; respuesta a los artículos de opinión,
cartas de los Medios de Comunicación, sobre este tema específico; distribución de
material estadístico, gráfico, entrevistas, y reportajes a los comunicadores, periodistas
que se han acercado a la entidad a empoderarse de los temas de abuso de los bienes
públicos. En varios casos se ha acompañado a los equipos de auditores y a la Policía
Nacional de Tránsito con cámara fotográfica, para observar y registrar las novedades,
anomalías, y se han otorgado copias de estas irregularidades a los medios para su
142
publicación. Es importante señalar que los boletines de prensa sobre este tema,
además son subidos y desplegados en la página web institucional.
Estos operativos se realizaron en los feriados de Carnaval, Semana Santa, y en los
días de Batalla de Pichincha, Primer Grito de la Independencia, Fundación de Quito,
entre otros.
AUDIENCIAS PÚBLICAS
Durante el año 2011, en las cuatro Audiencias Públicas que efectuó la Contraloría
General del Estado, se registraron 52 publicaciones y difusiones en los medios
de comunicación de las ciudades de Latacunga, Ibarra, Riobamba y Tena.
Las publicaciones estuvieron distribuidas así:
17 publicaciones y difusiones en prensa escrita, radio y televisión en la ciudad
de Latacunga.
7 publicaciones en Ibarra, 14 en Riobamba; y, 14 publicaciones y difusiones en
la ciudad de Tena.
Estos espacios se cumplieron en las ciudades de Latacunga, Ibarra, Riobamba y
Tena con una audiencia que congregó a más de 500 ciudadanos en cada ciudad,
conformado por representantes de organizaciones sociales, juveniles, religiosas,
educativas, campesinas, ambientales, entre otros, que aprovecharon la oportunidad
para presentar algunas denuncias.
El objetivo fue institucionalizar una política que permita el acercamiento entre la
Contraloría y la ciudadanía con la finalidad de fomentar la transparencia en la gestión
Pública, construyendo una cultura de honestidad e implementado mecanismos de
prevención y lucha contra la corrupción.
ACCIÓN INFORMATIVA
Para lograr la difusión, es importante, realizar un amplio despliegue logístico y de
coordinación desde la Dirección de Comunicación Institucional, a fin de cubrir detalles
importantes del escenario, del entorno y de la tecnología a utilizar, para el éxito del
143
evento, y poder posicionar una imagen de organización, precisión, fidelidad y prestigio
de la Institución en las provincias que se realizaron las Audiencias Públicas.
Con el objeto de concientizar, inducir e informar a la ciudadanía de este proceso
constitucional, se elaboraron, cinco mil folletos explicativos que contienen conceptos
didácticos de la participación ciudadana en los procesos de Audiencias Públicas,
desde su significado hasta cómo está organizada una audiencia pública informativa,
los documentos fueron ilustrados con fotografías y diseños que permitan su fácil
entendimiento. Complementariamente, se editó un número similar de trípticos
ilustrativos e informativos para la ciudadanía, todo ello forma parte de una gama
extensa de productos comunicacionales que esta unidad administrativa produce.
Para la publicación en los medios, igualmente se hace un diagnóstico de los existentes
en cada provincia, se elabora un contacto especial, vía telefónica y correo electrónico,
además se fortalece con una convocatoria nacional de todos los medios de
comunicación desde la ciudad de Quito y se culmina con la convocatoria local
mediante la entrega de material informativo a cada periodista y corresponsal, y como
resultado final tenemos la información en los siguientes medios.
AMPLIA DIFUSIÓN EN LOS MEDIOS DE COMUNICACIÓN.
Los medios de comunicación de las ciudades en que se realizaron las Audiencias
Públicas, dieron amplios espacios informativos al evento realizado por la Contraloría,
así por ejemplo registramos 52 publicaciones y difusiones en medios como Diario La
Crónica, La Gaceta, La Hora, Los Andes, La Prensa, Del Norte, La Verdad, Cotopaxi
TV, Tv Color, EL Observador, Alli Tv, Líder Visión.
ASPECTO INTERNACIONAL
CONTRALORÍA ECUATORIANA PRESIDE OLACEFS
En el marco de la XX Asamblea General Ordinaria de la Organización Latinoamericana
y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores, OLACEFS, el Contralor General
del Estado, doctor Carlos Pólit Faggioni, fue electo por votación unánime, como
Presidente de la Organización, en la ciudad de Antigua-Guatemala. Este período inició
el 1 enero de 2011. Como presidente de la OLACEFS, es representante ante la
144
INTOSAI, entidad donde participó en el Plan Estratégico del período 2011-2015 del
Organismo Mundial de Entidades Fiscalizadoras INTOSAI. Con ese antecedente, la
D.C.I., difundió mediáticamente todos los eventos internacionales organizados por la
presidencia de OLACEFS, así como las participaciones del Presidente en diferentes
escenarios mundiales.
FUNCIÓN DE TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL
El Contralor General del Estado fue electo como Presidente de la Función de
Trasparencia y Control Social, en cuya función cumplió una serie de actividades
relacionadas con esta función; La Dirección de Comunicación Institucional, ha
elaborado material impreso de imprenta, entre, carpetas, blog de notas membretadas,
fotografías de las reuniones ordinarias y extraordinarias de los titulares de la Función,
actualización de la página Web de la Función a través de crónicas y fotografías de los
diferentes eventos, manejo de manual de marca de la Función.
FILMACIÓN DE ACTOS INSTITUCIONALES
Fueron filmados los actos institucionales en formato de alta definición, varias de ellas
fueron entregadas a los diferentes canales de televisión. El archivo completo de las
grabaciones se encuentra archivado en cassettes de formato mini DV digital
ÉTICA Y TRANSPARENCIA
Hemos asumido la filosofía institucional, basada en la ética pública, rendición de
cuentas y la transparencia de la información, como pilar fundamental de nuestro diario
quehacer, en procura del mejoramiento de los servicios que prestamos a las
diferentes instituciones controladas, personas naturales y jurídicas privadas, y al
público que lo requiera.
Además promocionamos nuestra imagen corporativa en los diferentes productos
comunicacionales que elaboramos o difundimos.
La nueva imagen de la Contraloría General del Estado, en su estructura organizacional
se encuentra renovada, como resultado de una gran campaña masiva de difusión.
145
A través de los diferentes medios de comunicación, difundimos un Spot de Televisión,
que hace alusión a la modernización de procesos que reduce los tiempos en los
trámites, en la obtención de documentos emitidos por el organismo técnico de control
para servicio del sector público y privado. Spot de Declaraciones Juramentadas, que
hace referencia a la presentación del nuevo Formato de Declaración Patrimonial
Juramentada de Bienes, así como de la obligatoriedad de todos los servidores
públicos de presentar este documento. 1-800 éticos, sobre la correcta utilización de los
vehículos del estado y la necesidad de que toda la ciudadanía se involucre en el
control del mismo. Spot de Audiencias Públicas, el mismo que hace alusión a estos
eventos que la institución realiza en las diferentes provincias del país, para fortalecer
la participación de la ciudadanía en el control social
PÁGINA WEB
Se publicaron en nuestra página web, 137 crónicas recogidas de los diferentes medios
de comunicación. La página Web presenta nuevas opciones que fundamentalmente
permiten atender las exigencias de la vigente Ley Orgánica de Transparencia y
Acceso a la Información.
La Dirección de Comunicación Institucional maneja a través de la Web, las secciones,
Prensa al Día, Revista Carta, Sala de Prensa, Trasparencia Internacional, Boletines de
Prensa, Notificaciones y Resoluciones, Banner Principal del Home, Cartelera
Institucional, los mismos que son actualizados permanentemente. Se ha editado y
publicado en la página Web 119 fotografías.
PUBLICACIÓN DE BOLETINES DE PRENSA EN LA WEB
A partir de septiembre, se creó este espacio en la Web y en él se publicaron, hasta la
fecha, 81 boletines de prensa con sus respectivas fotografías.
BANNER HOME PRINCIPAL
Se publicaron 11 banners de los diferentes acontecimientos generados y de las
actividades desplegadas por las máximas autoridades de la entidad.
146
Home Banner Principal
Revista Carta en la Web Prensa al Día
Presencia Internacional Sala de Prensa
Boletines de Prensa
ENTREVISTAS
Se procesaron y registraron 9 entrevistas al Contralor para, prensa, radio y televisión,
las mismas que fueron difundidas en los distintos medios de comunicación con
147
amplios espacios. La política de puertas abiertas y de acceso a la información pública,
permitió el contacto directo con los representantes de los medios de comunicación a
nivel nacional.
EL CONTRALOR Y LA PRENSA
El doctor Carlos Pólit, en varios encuentros con los periodistas de Prensa, Radio y Televisión.
Es grato percibir, que a través del estudio morfológico de Prensa, Radio y Televisión,
se ha manejado una política de comunicación institucional transparente, objetiva y
profesional.
CEREMONIAL Y PROTOCOLO
Durante el período se efectuaron diferentes actos protocolarios. A la Dirección de
Comunicación le correspondió planificar, organizar y coordinar, actos y ceremonias
institucionales. Así mismo, prestamos apoyo en la realización de diferentes eventos
internacionales.
Como parte de nuestra labor, para los diferentes eventos, preparamos y realizamos
varios productos y acciones, como: Imagen corporativa del evento, montaje,
escenografías, planimetría, elaboración de presupuestos referenciales para la
contratación de audio y video, contratación de servicio de catering, elaboración
vocativos, señalética, guión y programa, filmación, fotografía. Cobertura periodística,
difusión mediática, seguimiento mediático, difusión en la WEB institucional, material
impreso para el evento.
148
COMUNICACIÓN INTERNA
La Dirección de Comunicación Institucional, mantiene procesos de interacción entre
los diferentes públicos de la institución, tanto internos como externos. Desplegamos
una gama de servicios a nuestros clientes internos, viabilizados en diversos productos
comunicacionales, cuya demanda ha sido atendida satisfactoriamente. Implantamos
una cultura de comunicación virtual en procura de llegar, de la manera inmediata, con
la información a cada una de las direcciones nacionales de la entidad.
COMUNICACIÓN EXTERNA
Se cumplieron procesos de investigación periodística que atendieron diversos
requerimientos, de acuerdo a temas de coyuntura, las solicitudes pertinentes, tanto
internas como externas fueron tramitadas y respondidas con la entrega de información
pertinente, esta acción está encaminada a articular acciones comunicacionales, para
difundir resultados, hechos y logros institucionales y reafirmar la imagen de objetividad
y transparencia del Órgano Superior de Control. El equipo de comunicación de la
institución, actúa en las fases de seguimiento y control, con la finalidad de producir
indicadores de los resultados de las actividades desarrolladas que tengan que ver con
la divulgación de informaciones al público interno y externo.
REPORTERISMO PERMANENTE
La Dirección de Comunicación Institucional realiza un reporterismo interno sistémico,
con todas y cada una de las unidades de control.
La Dirección de Comunicación Institucional procesó 300 reportajes sobre las
actividades que cumple el organismo de control, las mismas que se encuentran
publicadas en la Revista Carta en un promedio de 60 reportajes por cada revista.
Estos reportajes han sido sustentados con 130 fotografías de cada uno de los actos.
ANÁLISIS MORFOLÓGICO
En crónicas y reportajes, los diferentes medios de comunicación masiva a nivel
nacional, difunden los resultados de la gestión cumplida por la institución. Se ha
logrado interiorizar en los periodistas de los diferentes medios que, como principio
ético, la Contraloría no trata de estremecer a la opinión pública y a los examinados. La
149
Contraloría General del Estado, es respetuosa del debido proceso, de la presunción de
legitimidad y, fundamentalmente, de las normas éticas, porque hay que juzgar por los
resultados y resoluciones finales y no por las alternativas que ofrece un proceso. Por
ello, solo cuando la presunción de corrección se rompe, con pruebas de sustento y
fundamento suficiente, se establecen las responsabilidades.
ANÁLISIS MORFOLÓGICO DE PRENSA ESCRITA:
Se han publicado 2 146 noticias exclusivas de la Contraloría, en 142 455 CM-CL.
ANÁLISIS SEGÚN GÉNERO
GÉNERO PUBLICACIONES CM-CL
NOTICIA 1 166 58 821
OPINIÓN 171 7 950
CRÓNICA 679 53 413
ENTREVISTA 30 3 686
EDITORIAL 47 3 512
REPORTAJE 46 14 201
CARICATURA 7 872
TOTAL 2 146 142 455
MEDIOS DE PRENSA ESCRITA
PUBLICACIÓN ENVIADA POR LA DCI (BOLETINES DE PRENSA)
PUBLICACIONES EMITIDAS POR LOS MEDIOS
TOTAL
Comercio 45 154 181
Hoy 53 169 210
Hora 54 269 313
Universo 37 189 226
Expreso 61 120 188
Telégrafo 36 64 70
Mercurio 30 48 78
Tiempo 25 33 58
Ecuador inmediato 70 93 153
Confirmado 57 11 68
El Mercurio de Manta 21 29 50
Ultimas Noticias 17 8 23
Opinión 13 2 15
Vanguardia 10 8 18
Del Norte 11 24 35
El Diario 5 87 92
El Correo 6 15 18
Meridiano 6 10 10
La Prensa 5 28 28
El Heraldo 7 25 25
El Nacional 6 22 22
150
Extra 8 20 18
Súper 3 6 4
El Observador 5 2 2
Gestión 3 8 8
El Clarín 7 3 3
Metroquil 9 9 9
Metro Hoy 12 15 11
Vistazo 8 5 5
Popular 11 16 13
Criterios 5 8 8
TOTAL 646 1 500 2 146
MEDIOS DE COMUNICACIÓN
PRENSA ESCRITA
BOLETINES DE PRENSA
646 publicaciones en los distintos medios del país.
Se han difundido 2 146 noticias correspondientes a distintos géneros entre ellos
crónica, opinión, entrevista, editorial, denuncia, reportaje y caricatura.
FOTOGRAFÍAS
Los medios de comunicación impresos han brindado un espacio para las fotografías
institucionales en un número de 102 noticias gráficas.
ANÁLISIS MORFOLÓGICO DE RADIO:
Se han publicado 1 702 noticias exclusivas de la Contraloría.
En este período se ha realizado el monitoreo a una muestra selectiva de 22 emisoras en
AM y FM, citándose a las más importantes Radio Exa, Radio Quito, Sonorama, América,
Marejada ;Centro , Atayala, Moreno , Visión, Democracia, Fuego , Cyty . El monitoreo
reveló que se ha mencionado la acción de Contraloría en un espacio de 777 694
segundos y se han referido a la Contraloría en 1 702 noticias
151
PUBLICACIONES EN MEDIOS RADIOFÓNICOS
VALORACIÓN
0 20 40 60 80 100 120
MORENA
TARQUI
SUCRE
TELERADIO
CARAVANA
CENTRO
QUITO
DEMOCRACIA
ATALAYA
MAJESTAD
MAREJADA
AMÉRICA
109 89
35 90
71 72
90 59
65 72
43 92
47 71
86 65
72 45 47
58 63
50 33 33
TOTAL
86%
10%
4%
NEUTRAS
POSITIVAS
NEGATIVAS
152
ANÁLISIS SEGÚN GÉNERO
GÉNERO PUBLICACIONES SEGUNDOS
NOTICIA 753 103 256
CRÓNICA 599 115 009
OPINIÓN 92 100 645
ENTREVISTA 169 390 862
EDITORIAL 47 10 780
REPORTAJE 42 57 142
TOTAL 1 702 777 694
MEDIOS DE PRENSA ESCRITA
PUBLICACIÓN ENVIADA POR LA DCI (BOLETINES DE
PRENSA)
PUBLICACIONES EMITIDAS POR LOS MEDIOS
TOTAL
MORENA 15 94 109
FUEGO 6 83 89
TARQUI 9 126 135
CRISTAL 13 77 90
SUCRE 11 60 71
CRE 15 57 72
TELERADIO 19 71 90
VISIÓN 19 40 59
CARAVANA 7 71 78
TROPICANA 15 50 65
CENTRO 13 59 72
CARRUSEL 14 29 43
QUITO 12 80 92
SUCESOS 6 41 47
DEMOCRACIA 16 55 71
SONORAMA 13 73 86
ATALAYA 8 57 65
FRANCISCO STEREO 6 66 72
MAJESTAD 4 41 45
CITY 8 39 47
MAREJADA 10 48 58
PÚBLICA 14 49 63
AMÉRICA 12 38 50
LA LUNA 6 27 33
TOTAL 271 1 431 1 702
153
ANÁLISIS MORFOLÓGICO DE TELEVISIÓN
Se han revisado 2 450 noticieros en sus diferentes emisiones estelares, que incluyeron
811 notas alusivas a la Contraloría con una duración de 367 138 segundos.
DIFUSIÓN POR GÉNERO
GÉNERO PUBLICACIONES SEGUNDOS
NOTICIA 396 77 543
CRÓNICA 196 85 005
OPINIÓN 60 27 202
ENTREVISTA 99 96 212
EDITORIAL 23 69 136
REPORTAJE 37 12 040
TOTAL 811 367 138
DIFUSIONES POR MEDIOS
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90
TELEAMAZONAS
CABLE NOTICIAS
MANAVISIÓN
GAMA TV
TELERAMA
CANAL 1
ECUAVISA
TC TELEVISIÓN
TV MANABITA
RTS
ECUADOR TV
CAPITAL TV
75
54
76
41
66
55
71
86
54
45
75
59
TOTAL
154
ACCIÓN DE DIFUSIONES EN TELEVISIÓN
PUBLICACIONES EN DISTINTOS MEDIOS
MEDIOS TELEVISIVOS PUBLICACIONES FUENTE DE LA DCI - BOLETINES DE PRENSA
PUBLICACIONES DE LOS MEDIOS
TOTAL
TELEAMAZONAS 19 68 87
CABLE NOTICIAS 11 55 66
MANAVISIÓN 15 73 88
GAMA TV 10 42 52
TELERAMA 13 65 78
CANAL 1 8 39 47
ECUAVISA 9 64 73
TC TELEVISIÓN 16 58 74
TV MANABITA 16 41 57
RTS 10 37 47
ECUADOR TV 18 58 76
CAPITAL TV 14 52 66
TOTAL 159 652 811
GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS
La Dirección de Recursos Humanos es la unidad encargada de los procesos de
reclutamiento, selección, clasificación, valoración y evaluación del desempeño del
talento humano, la prestación de los servicios de salud y asistenciales, la preparación
de manuales, reglamentos, instructivos y procedimientos relacionados con la
administración de los recursos humanos en coordinación con la Dirección de
Investigación Técnica, Normativa y de Desarrollo Administrativo.
81%
15%
3%
NEUTRAS
POSITIVAS
NEGATIVAS
155
La administración del recurso humano se extiende al personal auditor de las unidades
de auditoría interna, que se lo efectúa conjuntamente con la Dirección de Coordinación
de Auditorías Internas.
MISIÓN
La Dirección de Recursos Humanos es responsable de administrar el talento humano
de la Institución y de las auditorías internas del sector público, en los aspectos de
reclutamiento, selección, clasificación de puestos, valoración de cargos, evaluación de
desempeño, mediante indicadores cuantificables, estímulos y sanciones, psicología
laboral y motivación.
VISIÓN
La Dirección de Recursos Humanos proporciona personal técnico y administrativo
capacitado, encaminado al perfeccionamiento, a través del mejoramiento del ambiente
laboral y la retroalimentación; de esta manera asegura la calidad de los servicios que
entrega a las entidades sujetas a su control y a la sociedad ecuatoriana, con una
proyección al año 2012.
METAS Y OBJETIVOS
Contribuir a la administración efectiva del talento humano, para mejorar la dotación
del personal, su contribución según sus competencias y su compromiso y
motivación en el desempeño de sus funciones.
Realizar la evaluación de desempeño para medir el rendimiento de los
funcionarios.
Fortalecer la cultura organizacional.
Mejorar las condiciones y clima laboral.
PLANIFICACIÓN DEL RECURSO HUMANO
La Dirección de Recursos Humanos, a fin dar cumplimiento a la misión, visión,
objetivos y plan estratégico institucional, realiza la planificación del talento humano de
156
la Contraloría General del Estado y de las unidades de auditoría interna de las
entidades y organismos del sector público
Estos planes se sustentan en el estudio de las necesidades de personal realizado en
cada unidad administrativa, tomando en consideración su capacidad operativa, la
normativa vigente relacionada con esta área, el plan estratégico institucional, los
planes operativos anuales, programas y proyectos.
El estudio de necesidades de recursos humanos para el año 2011, se detalla a
continuación:
Contraloría General del Estado
CONCURSO CERRADO DE MÉRITOS Y OPOSICIÓN:
En agosto de 2010 la Dirección de Recursos Humanos realizó un análisis de los
cargos a nivel nacional para determinar aquellos que se encuentren vacantes y que
efectivamente puedan ser llenados mediante concurso interno de méritos y oposición.
Cabe señalar que esta planificación fue realizada con la normativa legal vigente a esa
fecha, razón por la cual se promovía los ascensos de los servidores en la Institución.
Una vez determinadas las vacantes, se elaboraron las bases del concurso
estableciendo las ponderaciones respectivas para la calificación, además en
coordinación con los Directores Nacionales, Regionales y Delegaciones Provinciales
se determinaron los perfiles para cada cargo, procediendo a realizar la convocatoria.
Para el efecto, el 28 de septiembre de 2010, se convocó a los servidores que laboran
en la institución, a participar en el Concurso Cerrado de Méritos y Oposición.
Para la inscripción, los servidores debían llenar una hoja de aplicación, misma que fue
publicada a través de la página web de la Institución.
El concurso contempló 58 vacantes, correspondientes a Asistentes Administrativos,
Asistentes Especialistas, Especialistas Técnicos, Expertos Supervisores y
Supervisores Generales de Calidad, en diferentes áreas.
157
El detalle de los cargos y número de vacantes para cada unidad administrativa se
encuentra en el Anexo 1.
Análisis e Interpretación
De la cantidad total de 58 vacantes a nivel nacional para el concurso cerrado, la mayor
parte fueron propuestas para el cargo de Experto Supervisor Auditoría B, puesto que
era prioritario suplir la necesidad de personal de la Institución con experiencia,
conocimiento y aptitudes competentes que realicen actividades de inspección y
verificación de las acciones control que realizan las distintas unidades operativas.
CONCURSO ABIERTO DE MÉRITOS Y OPOSICIÓN:
A fin de planificar el presupuesto del año 2011, y tomar las decisiones pertinentes, se
solicitó a los señores Directores Nacionales, Regionales y Delegados Provinciales
remitan los requerimientos de creación de partidas de acuerdo a las necesidades
previstas en cada unidad.
Los requerimientos de puestos de choferes y auxiliares de servicio, no fueron incluidos
en virtud de la resolución MRL-FI2010-000118 publicada en Registro Oficial No. 171
0
2
4
6
8
10
12
1 3
1 3
1 1 1 2 1
6 5 4 1 1 2 2
4
12
3 4
Nú
me
ro
VACANTES
158
de 14 de abril de 2010, en la que se determina que estos puestos corresponden al
régimen del Código de Trabajo.
En base a la información obtenida, se solicitó al señor Subcontralor Administrativo se
conforme equipos de trabajo multidisciplinarios con funcionarios de las direcciones de
Recursos Humanos, Financiera y de Planificación y Evaluación Institucional.
La comisión determinó la necesidad de crear 383 puestos a nivel nacional, mismos
que fueron aprobados por el Contralor General del Estado.
Análisis e Interpretación
De las 383 vacantes a nivel nacional, la gran mayoría fue destinado para cargos de
Asistentes Especialistas de Auditoría, Especialistas Técnicos Auditoría A y
Especialistas Técnicos Ingeniería A, lo que indica que existe una necesidad
considerable de personal operativo y técnico con experticia que contribuya con sus
servicios en las unidades de control.
0
20
40
60
80
100
120
1 1 1 1 1 1 1 2 3 3 3 4 5 9 18 19
32 36
61
80
101
VACANTES
159
UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNA
Las instituciones del Estado cuentan con una Unidad de Auditoría Interna la cual
depende técnica y administrativamente de la Contraloría General del Estado, por este
motivo la Dirección de Recursos Humanos, como unidad responsable de la
planificación del proceso de reclutamiento y selección del personal auditor, solicitó a
dichas entidades entregar el distributivo de cada una de las unidades con los cargos
vacantes, la partida presupuestaria y remuneración mensual unificada.
Este distributivo se comparó con el catastro institucional que registra esta Dirección,
de este estudio se reportaron novedades, las cuales fueron remitidas a la Dirección de
Coordinación de Auditorías Internas a fin de realizar el análisis pertinente que permita
garantizar la depuración de estas vacantes.
Además, en coordinación con el Ministerio de Relaciones Laborales, se está
verificando que estas unidades mantengan actualizado su manual de puestos, lo cual
permitirá elaborar la descripción de perfiles y las bases del concurso que se realizará
en el año 2012.
RECLUTAMIENTO Y SELECCIÓN DE PERSONAL
El proceso de reclutamiento y selección tiene por finalidad incorporar a la Contraloría
General del Estado y a las unidades de auditoría interna, personal idóneo y calificado,
quienes por sus competencias y experiencia garanticen el desarrollo y la gestión
institucional.
La incorporación de este personal se efectúa, previa la convocatoria a concurso de
méritos y oposición, a través de nombramientos los cuales pueden ser:
Provisionales: se otorgan a aquellos servidores ganadores del concurso de méritos
y oposición, mientras transcurre un periodo de prueba de tres meses.
Permanentes: se otorgan a los servidores ganadores del concurso de méritos y
oposición, una vez que hayan aprobado el período de prueba.
160
Contraloría General del Estado
Una vez concluido el proceso de reclutamiento y selección, mediante Actas de 07 de
enero, 25 de febrero , 31 de marzo, 01 de abril , 29 de abril, y 02 de mayo de 2011
respectivamente, los Tribunales de Méritos y Oposición de los Concursos Cerrado y
Abierto respectivamente, declararon los ganadores de los referidos concursos.
Como resultado se desprenden los siguientes nombramientos Provisionales:
DESCRIPCIÓN UNIDADES DE APOYO UNIDADES DE CONTROL TOTAL
NOMBRAMIENTOS PROVISIONALES 62 296 358
CUADRO ESTADÍSTICO NOMBRAMIENTOS PROVISIONALES
Análisis e Interpretación
Se otorgaron 358 nombramientos provisionales a nivel nacional, de los cuales 62
equivalentes al 17% del total se concedieron a las unidades de apoyo y 296
equivalentes al 83% del total se concedieron a las unidades de control, indicando de
esta manera que la mayor cantidad de personal de nombramiento estaba orientado a
laborar en las unidades de control, fortaleciendo así los procesos alineados con la
misión institucional.
17%
83%
NOMBRAMIENTOS PROVISIONALES
UNIDADES DE APOYO UNIDADES DE CONTROL
161
EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO PERSONAL NOMBRAMIENTO PROVISIONAL
A fin de evaluar y determinar el nivel de desempeño, rendimiento y comportamiento
laboral alcanzados por aquellos servidores a quienes se les otorgó nombramiento
provisional durante el período de prueba de tres meses, esta Dirección inició el
proceso de evaluación de desempeño, para lo cual se ejecutaron las siguientes
actividades:
Con sumilla inserta del señor Contralor General del Estado con fecha 16 de mayo de
2011, se aprueba el Formulario de Evaluación del Desempeño e instructivos
correspondientes, para el proceso de evaluación del personal en periodo de prueba.
Una vez aprobado, esta Dirección procedió a la inducción a Evaluadores y Evaluados
a nivel nacional, efectuando seguimiento y control al proceso en sus fases de
Programación y Evaluación, de acuerdo a la metodología establecida y aprobada.
Posteriormente se procedió a la calificación de los formularios de evaluación,
obteniéndose resultados cuantitativos y cualitativos, de acuerdo a las siguientes
escalas de calificaciones:
CALIFICACIÓN % OBTENIDO DESCRIPCIÓN
Excelente Superior a 90.5% Supera los objetivos y metas programadas
Muy bueno Entre 80.5% y 90.4% Cumple los objetivos y metas programadas
Satisfactorio Entre 70.5% y 80.4% Mantiene un nivel mínimo aceptable de productividad
Regular Entre 60.5% y 70.4% Resultados menores al mínimo aceptable de productividad
Insuficiente Igual o inferior a 60.4% Su productividad no permite cubrir las necesidades del puesto.
Los datos estadísticos generales obtenidos en las Evaluaciones del Desempeño
realizadas al personal en período de prueba de las vacantes y ascensos en las
Direcciones Nacionales, Direcciones Regionales y Delegados Provinciales son:
CALIFICACIÓN TOTAL % DE PARTICIPACIÓN
INSUFICIENTE 0 0%
REGULAR 1 0%
SATISFACTORIO 16 8%
MUY BUENO 101 48%
EXCELENTE 91 44%
TOTAL 209 100%
162
Análisis e Interpretación
Del total de 209 evaluaciones de desempeño que se efectuaron a nivel nacional a los
servidores en período de prueba, apenas un servidor tuvo una calificación de regular,
una reducida cifra, 16 servidores obtuvieron una calificación de satisfactorio, lo que
equivale al 8% de total, mientras que 101 servidores alcanzaron la calificación de muy
bueno, lo que equivale al 48% del total y muestra un alto porcentaje de personal con
esa valoración, además 91 servidores lograron una calificación de excelente, lo que
equivale al 44% del total.
Con estos antecedentes es evidente que en general la mayoría de personal evaluado
tiene un promedio superior al requerido para superar el período de prueba, lo que
pone de manifiesto que el proceso de selección y reclutamiento realizado fue exitoso.
NOMBRAMIENTOS
En base a los resultados obtenidos de las evaluaciones de desempeño, se dieron los
siguientes nombramientos permanentes:
DESCRIPCIÓN UNIDADES DE APOYO UNIDADES DE CONTROL TOTAL
NOMBRAMIENTOS PERMANENTES 60 274 334
0% 0% 8%
48%
44%
TOTAL
INSUFICIENTE
REGULAR
SATISFACTORIO
MUY BUENO
EXCELENTE
163
Análisis e Interpretación
Una vez realizadas las evaluaciones de desempeño se obtuvo que, de los 62
nombramientos provisionales que se concedieron a las unidades de apoyo, solo 60
servidores aprobaron el periodo de prueba y que de los 296 nombramientos
provisionales que se concedieron a las unidades de control, 274 servidores aprobaron
el periodo de prueba, lo que indica que de los 358 nombramientos provisionales que
se otorgaron a nivel nacional, 334 servidores cumplieron con el porcentaje mínimo
para alcanzar el nombramiento permanente, de los cuales el 18% pertenece al
personal de las unidades de apoyo y el restante 82% se concentra en las unidades de
control.
UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNA
Las unidades de Auditoría Interna de las instituciones del Estado dependen técnica y
administrativamente de la Contraloría General del Estado, por lo que el personal de
dichas unidades son nombrados, trasladados, removidos o destituidos por el Contralor
General.
El Acuerdo No. 005-CG de 5 de febrero de 2009, dispone que quienes ejerzan las
funciones de Dirección en las Unidades de Auditoría Interna, bajo cualquier
denominación: Director de Auditoría Interna, Auditor General, Director Técnico de
Área, Jefe de Auditoría, Auditor Interno Jefe, entre otras denominaciones, son de libre
nombramiento y remoción por parte del Contralor General del Estado.
18%
82%
NOMBRAMIENTOS PERMANENTES
UNIDADES DE APOYO UNIDADES DE CONTROL
164
CONTRATOS
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
La celebración de contratos bajo la modalidad de servicios ocasionales y de Código de
Trabajo se da en base a necesidades institucionales debidamente justificadas por
parte de las diferentes unidades administrativas.
Para realizar los contratos de servicios ocasionales, la Dirección de Recursos
Humanos presenta informes técnicos favorables, en los cuales certifica que existe
disponibilidad presupuestaria, y que el servidor cumple con los requisitos legales para
el ingreso ocasional al servicio público, en base al artículo 58 de la Ley Orgánica del
Servicio Público, y 143 de su Reglamento General de la misma ley. Este informe es
autorizado por el Contralor General del Estado, y posteriormente suscrito por el
Subcontralor Administrativo.
Por su parte, para realizar contratos bajo el régimen de Código de Trabajo, una vez
que se certifica que hay disponibilidad presupuestaria, se elabora el informe técnico
señor Contralor y se envía en conjunto con los ejemplares del contrato de trabajo, para
su respectiva autorización y suscripción. Una vez que el interesado cumple con los
requisitos solicitados, se procede con la legalización en las diferentes Inspectorías del
Trabajo del país al que el empleado pertenezca.
En base a lo establecido se detallan los contratos suscritos:
DESCRIPCIÓN UNIDADES DE APOYO UNIDADES DE CONTROL TOTAL
SERVICIOS OCASIONALES 93 249 342
CÓDIGO DE TRABAJO 14 45 59
TOTAL 107 294 401
CONTRATOS SUSCRITOS
165
Análisis e Interpretación
Debido a requerimientos institucionales y a la falta de personal para cumplir con las
actividades de control, administrativas, jurídicas, técnicas, entre otras, se vio la
necesidad de contratar personal temporal. Para ello se suscribieron contratos de
servicios ocasionales y bajo el régimen del Código de Trabajo dando un total de 401,
en el período comprendido de enero a noviembre del 2011.
El 85% corresponde a contratos de Servicios Ocasionales y el 15% al régimen del
Código de Trabajo, de estos contratos el 73% de fueron destinados a unidades de
control y el 27% a las unidades de apoyo.
UNIDADES DE AUDITORIA INTERNA
La elaboración de los contratos del personal de las Unidades de Auditoría Interna lo
realizó la Dirección de Recursos Humanos de la Contraloría General del Estado,
previa solicitud de la máxima autoridad de la Unidad de Auditoría Interna de cada
Entidad, quienes determinaron la necesidad de servicio temporal de personal, y
presentaron certificación de que existe disponibilidad presupuestaria para proceder a
la contratación requerida.
UNIDADES DEAPOYO
UNIDADES DECONTROL
93
249
14 45
CONTRATOS
SERVICIOS OCASIONALES CODIGO DE TRABAJO
166
RESUMEN INGRESOS DE PERSONAL
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
DESCRIPCIÓN UNIDADES DE APOYO UNIDADES DE CONTROL TOTAL
NOMBRAMIENTOS 65 307 372
CONTRATOS 107 294 401
TOTAL 172 601 773
CUADRO ESTADÍSTICO RESUMEN DE INGRESO DE PERSONAL
A LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
(NOMBRAMIENTOS Y CONTRATOS )
Análisis e Interpretación
En el periodo de enero a noviembre de 2011, se registró 773 ingresos entre
nombramientos y contratos de los cuales el 48% corresponde a nombramientos de los
ganadores del concurso de méritos y oposición convocado en el 2010, y el 52% a
contratos realizados debido al incremento de las necesidades institucionales.
Del total de ingresos, el 22% se registra en las unidades de apoyo; de este porcentaje
el 62% corresponde a contratos y 38% a nombramientos; y el 78% a las Unidades de
Control de los cuales el 51% correspondió a nombramientos y el 49% a contratos.
UNIDADES DE APOYO UNIDADES DECONTROL
65
307
107
294
INGRESOS CGE
NOMBRAMIENTOS CONTRATOS
167
UNIDADES DE AUDITORIA INTERNA
DESCRIPCIÓN GOBIERNO CENTRAL Y OTROS ORGANISMOS GOBIERNO SECCIONAL TOTAL
NOMBRAMIENTOS 32 61 93
CONTRATOS 69 8 77
TOTAL 101 69 170
CUADRO ESTADÍSTICO RESUMEN DE INGRESO DE PERSONAL DE LAS UNIDADES DE AUDITORÍA
INTERNA
(NOMBRAMIENTOS Y CONTRATOS )
Análisis e Interpretación
De enero a noviembre del 2011, en las unidades de Auditoría Interna se registraron un
total de 77 contratos, de los cuales el 10% fueron suscritos a favor los Gobiernos
Seccionales, mientras que el 90% fueron para los Gobiernos Centrales y otros
organismos del Estado.
En lo referente a nombramientos otorgados a los ganadores del concurso 2010; de los
93 registrados, el 34% corresponde a las Unidades de Auditoría Interna del Gobierno
Central y otros organismos, y el 66% a los Gobiernos Seccionales.
RESUMEN DE LA MOVILIDAD DEL PERSONAL
En atención a necesidades institucionales de carácter técnico debidamente
justificadas, el Contralor General del Estado puede autorizar el movimiento del
personal a las diferentes unidades que así lo requieran, pudiendo darse a través de
cambios, traslados y traspasos.
32
69 61
8
NOMBRAMIENTOS CONTRATOS
INGRESOS AUDITORIA INTERNA
GOBIERNO CENTRAL Y OTROS ORGANISMOS
GOBIERNO SECCIONAL
168
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
Los cambios, traslados y traspasos por parte del personal de la Contraloría General
del Estado en el período comprendido entre el 01 de enero y 30 de noviembre de
2011, se detallan a continuación:
DESCRIPCIÓN UNIDADES DE APOYO UNIDADES DE CONTROL TOTAL
TRASLADO 2 7 9
TRASPASO 20 42 62
CAMBIO 34 56 90
TOTAL 56 105 161
CUADRO RESUMEN DEL MOVIMIENTO DEL PERSONAL DE LA
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
Análisis e Interpretación
Los cambios, traslados y traspasos administrativos dispuestos respondieron a
necesidades institucionales de servicio y de carácter técnico.
Se puede apreciar quela movilidad del personal, ha sido mayor en las unidades
administrativas de control, reflejados en un 65%, mientras que en las unidades de
apoyo se han realizado en un 35%, lo cual demuestra la necesidad de fortalecer las
diferentes unidades administrativas que forman parte de los procesos agregadores de
valor.
En las unidades de apoyo se generaron en un 61% los cambios, seguidos de un 36%
de traspasos y un 4% de traslados, mientras que en las unidades de control se
registraron un 53% de cambios, seguido de un 40% de traspasos y apenas un 7% de
traslados; lo cual demuestra que en su mayoría la movilidad de personal se ha
sucedido por periodos temporales, de hasta 10 meses, tal cual lo dispone la ley.
0
10
20
30
40
50
60
2
20
34
7
42
56
UNIDADES DEAPOYO
UNIDADES DECONTROL
169
UNIDADES DE AUDITORIA INTERNA
Los cambios administrativos en las Unidades de Auditoría Interna dispuestos por el
Contralor General del Estado, corresponden a necesidades de servicio y de carácter
técnico, en apego a lo que dispone la Ley Orgánica del Servicio Público y su
Reglamento de aplicación.
Las Direcciones de Coordinación de Auditorías Internas y de Recursos Humanos,
presentan un informe técnico que incluye las alternativas de cambio administrativo o
traslado a consideración del Contralor.
DESCRIPCIÓN GOBIERNO CENTRAL Y OTROS ORGANISMOS GOBIERNO SECCIONAL TOTAL
TRASLADO 8 0 8
CAMBIO 34 1 35
TOTAL 42 1 43
CUADRO RESUMEN DEL MOVIMIENTO DEL PERSONAL DE LAS UNIDADES DE AUDITORÍA
INTERNA
Análisis e Interpretación
Las entidades del Gobierno Central y otros organismos del Estado de las Unidades de
Auditoría Interna, registraron una totalidad de 43 movimientos de personal auditor, así
como en los gobiernos seccionales; de los cuales se desprende que se han realizado
8 traslados en el gobierno central y 35 cambios administrativos; 34 en el gobierno
central y 1 en el gobierno seccional; de esta manera se administra el talento humano
brindando apoyo en las actividades de control y asesoramiento que realizan dichas
entidades respondiendo a sus necesidades técnicas.
8
34
1 0
10
20
30
40
GOBIERNO CENTRAL YOTROS ORGANISMOS
GOBIERNO SECCIONAL
TRASLADO CAMBIO
170
APLICACIÓN DEL RÉGIMEN DISCIPLINARIO
Los servidores de la institución que incumplan sus obligaciones o contravengan las
disposiciones de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado o de su
Reglamento, o de las demás normas a las que se encuentran sometidos, incurren en
responsabilidad administrativa, que es sancionada disciplinariamente.
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
SUMARIOS ADMINISTRATIVOS MULTAS Y LLAMADOS DE ATENCIÓN AMONESTACIONES ESCRITAS
UNIDADES DE APOYO 3 5 0 8
UNIDADES DE CONTROL 0 20 6 26
TOTAL 3 25 6 34
CUADRO RESUMEN RÉGIMEN DISCIPLINARIO APLICADO EN LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
(SUMARIOS ADMINISTRATIVOS, MULTAS Y LLAMADOS DE ATENCIÓN)
UNIDAD ADMINISTRATIVAACCIÓN TOMADA
TOTAL ACCIONES TOMADAS
Análisis e Interpretación
Los servidores de la institución que incumplan sus obligaciones o contravengan las
disposiciones de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado o de su
Reglamento, o de las regulaciones legales y normativas a las que se encuentran
sometidos, incurrirán en responsabilidad administrativa misma que es sancionada bajo
el régimen disciplinario.
A la Dirección de Recursos Humanos, le correspondió en el año 2011, conocer y
sustanciar 3 sumarios administrativos, así como el registro de 25 multas y llamados de
atención y 6 amonestaciones verbales.
0
10
20
SUM
AR
IOS
AD
MIN
ISTR
ATI
VO
S
MU
LTA
S Y
LLA
MA
DO
S D
EA
TEN
CIÓ
N
AM
ON
ESTA
CIO
NE
S ES
CR
ITA
S
ACCIÓN TOMADA
3 5
0
20
6
UNIDADES DE APOYO
UNIDADES DE CONTROL
171
UNIDADES DE AUDITORIA INTERNA
Las sanciones que, como resultado de la realización del sumario administrativo, se
establecieren en contra del personal de la Unidad de Auditoría Interna y que se
traduzcan en multa, destitución, suspensión temporal sin goce de sueldo u otras, serán
de exclusiva responsabilidad de la Contraloría General del Estado.
Las sanciones disciplinarias al personal auditor, son dispuestas por el Contralor
General y comunicadas para su aplicación a la máxima autoridad de la entidad en la
que sirven y controlan.
SUMARIOS ADMINISTRATIVOS MULTAS Y LLAMADOS DE ATENCIÓN
GOBIERNO CENTRAL Y OTROS ORGANISMOS 1 2 3
GOBIERNOS SECCIONALES 0 0 0
TOTAL 1 2 3
CUADRO RESUMEN RÉGIMEN DISCIPLINARIO APLICADO EN LAS UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNA
(SUMARIOS ADMINISTRATIVOS, MULTAS Y LLAMADOS DE ATENCIÓN)
UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNAACCIÓN TOMADA
TOTAL ACCIONES TOMADAS
Análisis e Interpretación
Las sanciones disciplinarias al personal auditor, son dispuestas por el Contralor
General y comunicadas para su aplicación a la máxima autoridad de la entidad en la
que sirven y controlan.
Dentro del período objeto del informe, en cuanto a la aplicación del régimen
disciplinario para el personal auditor de las Unidades de Auditoría Interna de las
0
0.5
1
1.5
2
SUMARIOSADMINISTRATIVOS
MULTAS Y LLAMADOS DEATENCIÓN
ACCIÓN TOMADA
1
2
0 0
REGIMEN DISCIPLINARIO
GOBIERNO CENTRAL Y OTROSORGANISMOS
GOBIERNOS SECCIONALES
172
Entidades sujetas al control de la Contraloría, se sustancia 1 sumario administrativo y
se impuso dos sanciones pecuniarias.
GESTIÓN DE CAPACITACIÓN
MISIÓN
Formar y Capacitar a las y los servidores de la Contraloría General, Auditores Internos
y demás servidoras y servidores de las entidades públicas y de derecho privado que
disponen de recursos públicos, como líderes de excelencia, con profunda conciencia
ciudadana, potencializando su conocimiento y destrezas en la gestión y control de los
recursos del Estado y en cumplimiento de la misión y objetivos institucionales,
orientados a alcanzar el buen vivir.
VISIÓN
En el 2012 la Dirección de Capacitación será un modelo de gestión a nivel nacional e
internacional en la formación y capacitación continua de las y los servidores públicos
del Estado, integrada con personal competente, comprometido con el trabajo en
equipo y la calidad; sustentada en procesos técnicos y logísticos eficientes y
confiables, sistemas de información y tecnología de punta; y una oferta temática de
alto nivel, diversificada para el ámbito de control, legal, gestión, informática y
desarrollo del talento humano.
EVENTOS DE CAPACITACIÓN EJECUTADOS DE ENERO A DICIEMBRE DE 2011,
POR ÁREAS DE CAPACITACIÓN
NÚMERO DE EVENTOS
AREAS DE CAPACITACIÓN PLANIFICADOS EJECUTADOS DIFERIDOS IMPREVISTOS TOTAL
GESTIÓN PÚBLICA 126 124 2 16 140
CONTROL Y AUDITORIA
GUBERNAMENTAL 126 108 18 12 120
PROCESOS INFORMÁTICOS 24 21 3 39 60
NORMATIVA CONSTITUCIONAL
Y LEGAL 56 46 10 3 49
DESARROLLO DEL TALENTO
HUMANO 50 43 7 9 52
VIRTUALES 11 11 0 5 16
TOTAL 393 353 40 84 437
173
En los 430 eventos en diversas disciplinas, llevados a cabo por el Centro de
Capacitación de la Contraloría General se capacitaron a 16 358, participantes, de
diferentes sectores o instituciones, así como personas particulares, estudiantes, de los
centros educativos de nivel medio y superior, los cursos virtuales fueron muy
requeridos es así que se contó con 1267 usuarios.
Así mismo, de los 16 358 capacitados el 36% corresponde a participantes de la
provincia de pichincha y 64% al resto del país, lo que significa que la Contraloría
General del Estado, ha logrado incentivar a nivel nacional a los servidores por la
capacitación permanente, lo que antes era casi una primicia de Quito y sus
alrededores la capacitación hoy por hoy se ha convertido en una de las principales
herramientas de lucha contra la corrupción, pues mientras más servidores del sector
público conozcan las disposiciones legales, las normas a las que se deben regirse se
cometerán menos errores en la gestión de cada ente.
En concordancia, con el artículo 234 de la Constitución en vigencia y la Ley Orgánica
del Servicio Público se mantiene el Plan de Capacitación Externa al servicio del sector
público que demanda la transferencia de conocimientos y metodologías, en temas
como la gestión pública, control interno, administración de bienes, contratación
pública, Control Social, Participación Ciudadana, Ética y otros que corresponden al
ámbito de la gestión y el control, para el logro del cumplimiento de este mandato
Constitucional la Coordinación General conjuntamente con la Escuela de Capacitación
coordina y ejecuta varios eventos de capacitación a nivel internacional.
Los expuestos presentan un escenario de crecimiento de la demanda de capacitación,
a nivel interno, del servicio público en general; a nivel nacional e internacional; y,
configuran la imperiosa necesidad de desarrollar sistemáticamente la capacitación
continua en las modalidades presencial y a distancia.
La capacitación transparenta ante el servidor público y la ciudadanía, el rol siempre
patriótico pero a veces mal entendido e incomprendido que desempeña el organismo
de control; previene a través de la difusión de conocimientos y técnicas la vital
importancia de manejar con pulcritud los recursos públicos, trabajar con honestidad
por el bien del país.
174
Son grandes los retos que se nos presentan, pero más grande es la voluntad, el
empeño y el compromiso de los servidores de esta hermosa institución, para
enfrentarlos.
DIRECCIONES
REMUNERACIÓN
MENSUAL
UNIFICADA
ACUMULADA
REMUNEACION
VARIABLE
POR
EFICIENCIA
ENCARGOS Y
SUBROGACIONES
DECIMO
TERCER
SUELDO
HORAS
EXTRAS
DECIMO
CUARTOVIÁTICOS
TOTAL
PERCIBIDO
DESPACHO DEL CONTRALOR GENERAL 116.293,32 1.220,95 - 8.945,64 3.850,62 528,00 8.329,30 139.167,83
DESPACHO DEL SUBCONTRALOR GENERAL 104.239,03 426,24 - 8.102,35 1.302,78 264,00 - 114.334,40
DESPACHO DEL SUBCONTRALOR ADMINISTRATIVO 100.350,90 2.251,23 - 7.719,30 4.162,72 704,00 1.677,50 116.865,65
SECRETARÍA GENERAL 735.928,86 2.244,42 - 60.105,99 815,44 1.584,00 800.678,71
COORDINACIÓN GENERAL 101.005,26 1.939,08 - 8.249,47 - 352,00 9.579,90 121.125,70
ASESORÍA 70.290,69 1.370,59 - 5.740,90 2.110,35 528,00 80.040,53
AUDITORIA INTERNA 600.247,43 17.279,79 8.894,19 49.024,39 - 3.344,00 9.040,00 687.829,81
DIRECCCION DE COMUNICACIÓN INSTITUCIONAL 428.849,53 9.254,07 - 35.025,70 1.134,13 4.752,00 2.515,38 481.530,82
DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y SERVICIOS 2.041.981,33 48.186,20 4.617,74 166.776,05 71.980,83 16.544,00 1.789,10 2.351.875,25
DIRECCION FINANCIERA 1.022.749,77 21.548,25 3.495,16 70.398,24 4.727,41 7.832,00 2.034,13 1.132.784,96
DIRECCION DE RECURSOS HUMANOS 1.478.353,86 40.478,21 2.590,17 120.742,54 21.168,97 12.496,00 5.840,00 1.681.669,75
DIRECCION DE PATROCINIO, RECAUDACION Y COACTIVAS 1.085.215,73 13.540,08 20.345,17 88.633,52 - 4.114,00 2.520,00 1.214.368,50
DIRECCION DE PLANIFICACION Y EVALUACIÓN INSTITUCIONAL 712.398,36 18.466,96 1.265,59 64.166,53 3.253,48 6.248,00 1.920,00 807.718,92
DIRECCION DE CAPACITACION 538.440,46 2.257,74 - 43.976,39 1.413,40 1.760,00 1.487,50 589.335,49
DIRECCION JURIDICA 713.630,53 15.511,17 - 58.284,80 - 5.280,00 792.706,50
DIRECCION DE TECNOLOGIA DE INFORMACION Y COMUNICACIONES 834.700,41 29.427,84 1.558,81 68.173,02 506,27 7.722,00 1.719,70 943.808,05
DIRECCION DE COORDINACIÓN DE AUDITORIAS INTERNAS 592.452,29 15.753,42 1.832,27 48.387,74 - 4.334,00 200,00 662.959,72
DIRECCION DE INVESTIGACION TECNICA, NORMATIVA Y
DESARROLLO ADMINISTRATIVO581.661,91 14.560,04 4.774,19 47.506,45 143,94 4.488,00 470,00 653.604,53
DIRECCION DE ASUNTOS ETICOS Y PARTICIPACION CIUDADANA 619.883,47 11.042,06 - 50.628,14 130,66 3.080,00 905,00 685.669,34
DIRECCION DE AUDITORIA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL 2.235.774,19 59.079,08 6.803,22 182.603,82 231,31 18.370,00 24.492,00 2.527.353,62
DIRECCION DE AUDITORIA 1 2.595.467,63 58.594,06 5.489,99 211.981,29 - 21.494,00 10.722,50 2.903.749,47
DIRECCION DE AUDITORIA 2 2.194.381,22 42.748,58 5.245,17 179.223,10 1.406,15 18.920,00 3.335,00 2.445.259,22
DIRECCION DE AUDITORIA 3 2.133.568,59 47.425,34 16.536,15 174.256,32 506,39 18.128,00 10.225,00 2.400.645,79
DIRECCION DE AUDITORIA 4 1.453.932,48 23.709,17 - 118.747,96 1.398,44 13.398,00 9.537,50 1.620.723,55
DIRECCION DE AUDITORIA DE EMPRESAS 1.249.021,83 24.871,77 - 102.012,16 3.096,75 15.488,00 6.442,50 1.400.933,01
DIRECCION REGIONAL 1 5.674.344,06 158.744,74 22.507,70 463.444,34 88,43 56.254,00 - 6.375.383,27
DIRECCION REGIONAL 2 2.802.984,73 95.816,80 11.201,62 228.929,97 53,43 34.496,00 - 3.173.482,55
DIRECCION REGIONAL 3 1.769.867,71 43.246,90 5.089,81 144.551,54 1.074,39 16.368,00 - 1.980.198,35
DIRECCION REGIONAL 4 1.802.240,25 74.421,81 38.360,44 147.195,52 - 21.472,00 1.165,50 2.084.855,53
DIRECCION REGIONAL 5 2.514.166,82 74.556,73 14.552,28 205.341,16 - 26.202,00 - 2.834.818,99
DIRECCION REGIONAL 6 1.845.817,16 49.955,15 14.937,91 150.754,61 - 15.972,00 - 2.077.436,83
DIRECCION REGIONAL 7 1.495.628,82 43.052,15 342,48 122.153,45 - 10.538,00 - 1.671.714,90
DIRECCION REGIONAL 8 1.543.291,05 40.015,53 27.289,94 126.046,20 1.033,62 11.836,00 - 1.749.512,34
DIRECCION REGIONAL 9 1.232.553,52 34.130,01 300,00 100.667,13 - 10.538,00 - 1.378.188,67
AUDITORIAS INTERNAS DE LOS GOBIERNOS AUTONOMOS
DESCENTRALIZADOS8.131.887,32 38.814,48 - 664.160,85 - 51.172,00 - 8.886.034,65
DIRECCION DE RESPONSABILIDADES 1.702.216,58 49.075,71 3.040,66 139.026,23 9.417,21 15.664,00 330,00 1.918.770,39
TOTAL 54.855.817,13 1.225.016,35 221.070,66 4.480.274,32 135.007,12 462.264,00 116.277,51 61.487.135,58
DIRECCION FINANCIERADETALLE DE REMUNERACIONES POR DIRECCIONES
DE ENERO A DICIEMBRE DE 2011
175
SIGLAS UTILIZADAS
SIGLAS SIGNIFICADO
ADM. ADMINISTRATIVAS
AF AUDITORÍA FINANCIERA
AG AUDITORÍA DE GESTIÓN
AGA AUDITORÍA DE GESTIÓN AMBIENTAL
AOP AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS
Art. ARTÍCULO
CG CONTRALOR GENERAL
CGE CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
CODEPMOCCONSEJO DE DESARROLLO DEL PUEBLO MONTUBIO DE LA COSTA
ECUATORIANA Y ZONAS SUBTROPICALES
DA1 DIRECCIÓN AUDITORÍA 1
DA2 DIRECCIÓN AUDITORÍA 2
DA3 DIRECCIÓN AUDITORÍA 3
DA4 DIRECCIÓN AUDITORÍA 4
DAE DIRECCIÓN AUDITORÍA DE EMPRESAS
DAEPC DIRECCIÓN DE ASUNTOS ÉTICOS Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA
DCAI DIRECCIÓN DE COORDINACIÓN DE AUDITORÍAS INTERNAS
DIAPA DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL
DICAP DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN
DIRES DIRECCIÓN DE RESPONSABILIDADES
DPEI DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN Y EVALUACIÓN INSTITUCIONAL
DPJ DECLARACIONES PATRIMONIALES JURADAS
DR1 DIRECCIÓN REGIONAL 1, GUAYAS
DR2 DIRECCIÓN REGIONAL 2, AZUAY
DR3 DIRECCIÓN REGIONAL 3, TUNGURAHUA
DR4 DIRECCIÓN REGIONAL 4, LOJA
DR5 DIRECCIÓN REGIONAL 5, MANABÍ
DR6 DIRECCIÓN REGIONAL 6, CHIMBORAZO
DR7 DIRECCIÓN REGIONAL 7, IMBABURA
DR8 DIRECCIÓN REGIONAL 8, NAPO
DR9 DIRECCIÓN REGIONAL 9, COTOPAXI
DTIC DIRECCIÓN DE TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES
ECA EXAMEN DE CONTROL AMBIENTAL
EE EXAMEN ESPECIAL
EEI EXAMEN ESPECIAL DE INGENIERÍA
EFS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES
EMAPAD EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE DURÁN
GTM GRUPO DE TRABAJO MAZAR
IAEN INSTITUTO DE ALTOS ESTUDIOS NACIONALES
IESS INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL
INTOSAIORGANIZACIÓN INTERNACIONAL DE ENTIDADES FISCALIZADORAS
SUPERIORES
IRP INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL
LOCGE LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
LOTAIPLEY ORGÁNICA DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN
PÚBLICA
No. NÚMERO
Nos. NÚMEROS
OLACEFSORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA Y DEL CARIBE DE ENTIDADES
FISCALIZADORAS SUPERIORES
PROV PROVINCIAL
R.O REGISTRO OFICIAL
R.O.S REGISTRO OFICIAL SUPLEMENTO
REGYCONT REGISTRO Y CONTROL DE DOCUMENTOS
RESP. RESPONSABILIDAD
SENPLADES SECRETARÍA NACIONAL DE PLANIFICACIÓN Y DESARROLLO
SISCON SISTEMA INTEGRADO DE CONTROL
CMC CUADRO DE MANDO DE CONTROL
