REPÚBLICA DE PANAMÁ CONTRALORÍA GENERAL …...v RESUMEN EJECUTIVO Los resultados del Balance de la Ejecución Presupuestaria del Sector Público, al 30 de noviembre de 2013, se

REPÚBLICA DE PANAMÁ

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DIRECCIÓN DE ASESORÍA ECONÓMICA Y FINANCIERA

Informe Ejecutivo Balance de la Ejecución Presupuestaria

del Sector Público Al 30 de Noviembre de 2013

Febrero 2014



DIRECCIÓN DE ASESORÍA ECONÓMICA Y FINANCIERA

Informe Ejecutivo Balance de la Ejecución Presupuestaria

del Sector Público Al 30 de Noviembre de 2013

Febrero de 2014



Dirección de Asesoría Económica y Financiera

GIOCONDA TORRES DE BIANCHINI

Contralora General

LUIS FELIPE ICAZA F. Subcontralor General

EDWIN R. HERRERA Secretario General

WINSTON I. SÁNCHEZ A. Director

Unidad de Análisis Económico y Financiero María De L. Nájera (Coordinadora)

Verónica Del C. Castillo Claudio Castillo Carlos Saldaña José Luis Pittí Susana Acosta

iii

Pág.

RESUMEN EJECUTIVO v

I. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013…………………..………………..………………………………………………………………………………………………………………………………………….1

1. INGRESOS

CUADRO No.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013………………………………………………………………..……………………………………………….…………………………………………..1

CUADRO No.2 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012……………………………………………………………...……………………………………………...………………………………………….1

2. GASTOS

CUADRO No.3 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL,AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013……………………………………………………………………………...…………………………………………………..…………………………………3

CUADRO No.4 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL,AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012………………………………………………………………………...…………………………………………………..………………………..3

3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS

CUADRO No.5 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013………………………………………………………………………………...……………………..………………………………………………………4

II. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013…………………………...……………….……………………………………………………………………………………………………………………………………….4

1. INGRESOS

CUADRO No.6 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013……….…………………………………………………………………………………………………………………………………...…..……………………5

CUADRO No.7 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012 ………………………………….…………………………………………………………………..……………………….5

2. GASTOSCUADRO No.8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO,

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013…………………………………………………………………..……………………………………………………………...…………………………….6

CUADRO No.9 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012 …………………….…………………………………….…………………………………………….……………………………….6

3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS

CUADRO No.10 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO,AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013……………...……………………………………………….……………………………………………...……………………………………………….7

III. BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013……………………..…………………...……………………………………………………………………..7CUADRO No.11 BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013………………………………..…………………………………...……………………………..7

IV. RESULTADO DE LA GESTIÓN EN LAS FINANZAS PÚBLICAS, AL COMPARARLAS RELACIONES INGRESOS(-)PAGOS, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012……………..……………………………..……………………………………………………………………..7

1. GOBIERNO CENTRAL

CUADRO No.12 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL,AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012……………………………………………………………………………………………………………….………..………………………………………………………….8

2. SECTOR DESCENTRALIZADOCUADRO No.13 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO,

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012………………………………………………………………………………………………………..…...…………………………………………………………….8

3. SECTOR PÚBLICO

CUADRO No.14 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR PÚBLICO,AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012…………………………………..……………………………………...………………………………………………………………………………9

V. COMPOSICIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013……………………..…………………………………………………………………….9

1. INGRESOSCUADRO No.15 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013…………………………………………………………………….………10

2. GASTOSCUADRO No.16 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013……………………………………………...……………………...……………………………10

CUADRO No.17 GASTOS DE INVERSIÓN DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013…………………………………..………….……………………………………………………………11

CUADRO No.18 GASTOS TOTALES DEL SECTOR PÚBLICO (FUNCIONAMIENTO + INVERSIÓN), AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013…………………………………………………………………………………………………..………………………………………………………………………….11

CUADRO No.19 RELACIONES PORCENTUALES IMPORTANTES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012…………………………………………………………...………………………………………………….………………………...………………………………………………..12

ÍNDICE

iv

ANEXOS

ANEXO 113

ANEXO 215

ANEXO 2-A16

ANEXO 317

ANEXO 418

ANEXO 519

ANEXO 620

ANEXO 721

ANEXO 822

ANEXO 923

ANEXO 10

24

ANEXO 1125

ANEXO 12 A. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, 26

B. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, 26

DE 2013………………………………………………………………………………….......................................................................................................................

DE 2013………………............………………..……………………..............................................................................................………………

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012…………………...………………………………………………………………………………………………………….………………………..

INSTITUCIÓN, 30 DE NOVIEMBRE DE 2013…………...………………………………………………………………………………………………...…………………………………………

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013………………………………………………………...……………………………………………………………………………...…………………………

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012……………………………………………...………………………………………………………………………………….…………………………

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013………………………………………………………………………………………………………………………………………….…………………………EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL,

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012……………………………………………………………………………………………………………………………………..…………………..

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012………………………………………………………………………………………………………………………………...………………………

DESCENTRALIZADO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012…………………………………………………………………………...…………………………………………………………

DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 ……………………………………………………………………………….……………………………

COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR

INFORME COMPARATIVO DE PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR MINISTERIOS,

SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013……………………………………………………………………………………………………………

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 30 DE NOVIEMBRE

COMPARATIVO DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL,

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 ……………………………………………………………………………………………………………….…………………………………………………..

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2012 ……………………………………………………………………………...…………………...…………………………………………………………

INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, SEGÚN SU OBJETO

INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE INVERSIONES DEL

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE NOVIEMBRE

v

RESUMEN EJECUTIVO

Los resultados del Balance de la Ejecución Presupuestaria del Sector Público, al 30 de noviembre de 2013, se resumen como sigue: 1) En el Gobierno Central la ejecución presupuestaria de ingresos (-) pagos registra un saldo

positivo de B/.261.8 millones, incluyendo las transferencias interinstitucionales (Ver Cuadro No.5), el cual podemos desglosar como sigue: 1.1) Los ingresos totalizaron B/.7,797.7 millones correspondiente a una ejecución de 97.8% del

monto asignado; B/.5,952.1 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.1,845.7 millones a ingresos de capital. (Ver Cuadro No.1)

Es importante destacar que la recaudación de los ingresos corrientes aumentó en B/.1,047.0

millones, respecto al monto recaudado a noviembre de 2012; y los ingresos de capital disminuyeron en B/.495.0 millones, representando un aumento de los ingresos totales del 7.6%. (Ver Cuadro No.2)

1.2) Los pagos de la presente vigencia totalizaron B/.7,536.0 millones, de los cuales B/.4,184.3

millones corresponden a gastos de funcionamiento, B/.68.9 millones a gastos de seguro educativo, y B/.3,282.7 millones a gastos de inversión (Ver Anexo No.5 y detalle por institución en Anexo 2). Estos pagos totales registran un aumento de 12.7% con respecto a similar período de 2012 y una disminución en el pago del servicio de la deuda por el orden de B/.30.0 millones, es decir, 2.6%. (Ver Anexo 5)

1.3) Dado que los ingresos recaudados ascendieron a B/.7,797.7 millones, y los pagos a B/.7,536.0

millones, se obtiene un saldo positivo de B/.261.8 millones. Este saldo en igual período de 2012 fue positivo en B/.557.0 millones. (Ver Cuadro No.12)

1.4) Los gastos ejecutados totalizaron B/.8,577.4 millones, es decir 84.5% de lo asignado;

B/.4,558.2 millones son gastos de funcionamiento (incluye gastos de seguro educativo) y B/.4,019.2 millones son gastos de inversión. (Ver Cuadro No.3)

La ejecución en el presupuesto de inversiones incluyendo saldo de contratos por ejecutar del Gobierno Central fue de 91.3% mientras que a igual período del 2012 esta fue de 86.7%. (Ver Anexo 12) Como relaciones importantes de la ejecución presupuestaria del Gobierno Central destacamos las siguientes: un aumento de 9.4 puntos porcentuales en la relación gastos de inversión/ingresos totales; una disminución de 2.3 puntos porcentuales en la relación planillas/ingresos corrientes; una disminución de 1.0 puntos porcentuales en la relación planilla/gastos devengados; una disminución de 4.6 puntos porcentuales en la relación servicio de la deuda/ingresos corrientes; una disminución de 2.6 puntos porcentuales en la relación servicio de la deuda/gastos devengados; y una disminución de 0.9 puntos porcentuales en la relación deuda/PIB.

2) En el Sector Descentralizado, la ejecución presupuestaria de ingresos (-) pagos registra un

saldo positivo de B/.1,240.4 millones (incluye las transferencias interinstitucionales), el cual podemos desglosar como sigue: (Ver Cuadro No.10)

2.1) Los ingresos totalizaron B/.8,227.9 millones correspondiente a una ejecución de 91.2% del

monto asignado; B/.4,608.7 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.3,619.1 millones a ingresos de capital (Ver Cuadro No.6). Comparativamente con el mismo período de 2012, los ingresos totales aumentaron 9.2%. (Ver Cuadro No.7)

2.2) Los pagos totalizaron B/.6,987.5 millones, de los cuales B/.3,581.3 millones fueron a gastos de

funcionamiento y B/.3,406.1 millones a gastos de inversión (Ver Cuadro No.10 y detalle por institución en Anexos 7 y 8). Estos pagos totales registraron un incremento del 15.0% respecto a similar período de 2012. (Ver Cuadro No.13)

vi

2.3) Dado que los ingresos recaudados ascendieron a B/.8,227.9 millones, y los pagos a B/.6,987.5 millones, se obtiene un saldo positivo de B/.1,240.4 millones. Comparado con el resultado a igual período del 2012, representa una disminución de B/.218.6 millones en la variación de saldos. (Ver Cuadro No. 13)

2.4) Los gastos totalizaron una ejecución de B/.7,332.0 millones, o sea, 79.1% del monto asignado;

B/.3,817.1 millones son gastos de funcionamiento y B/.3,514.9 millones gastos de inversión. (Ver Cuadro No.8)

Las instituciones con mayor ejecución en sus gastos de funcionamiento fueron: el Banco Nacional de Panamá, Universidad Especializada de las Américas, IPHE, IDIAP, Autoridad del Tránsito y Transporte Terrestre, Autoridad de Protección al Consumidor y Defensa de la Competencia, Zona Franca del Barú, PANDEPORTES, y el INAC. (Ver Anexo 7) Con mayor ejecución de inversiones Autoridad de Protección al Consumidor y Defensa de la Competencia, Autoridad de Aeronáutica Civil, Caja de Ahorros, Banco Nacional de Panamá, SENACYT, ATP, y la Autoridad Nacional de los Servicios Públicos. (Ver Anexo 8) El presupuesto de inversiones se ejecutó en 83.7%, incluyendo saldo de contratos por ejecutar y el de funcionamiento en 84.6%.

3) El Balance del Sector Público registró una ejecución presupuestaria de ingresos (-) pagos de B/.1,305.1 millones, el cual podemos desglosar como sigue: (Ver Cuadro No.11) 3.1) Los ingresos recaudados, netos de transferencias interinstitucionales, totalizaron B/.14,634.6

millones. 3.2) El total de pagos netos de transferencias interinstitucionales, totalizaron B/.13,329.5 millones. 3.3) Dado que los ingresos recaudados, netos de transferencias, totalizaron B/.14,634.6 millones y

los pagos, netos de transferencias, B/.13,329.5 millones, se obtuvo un saldo neto positivo de B/.1,305.1 millones.

3.4) El total de gastos ejecutados, netos de transferencias fue por B/.14,518.4 millones.

4) En conclusión, el resultado de la gestión en las finanzas públicas, al comparar los saldos resultantes de ingresos (-) pagos, a noviembre de 2013 y 2012, incluyendo transferencias interinstitucionales, presentó los siguientes resultados:

4.1) Una disminución en el saldo entre ingresos y pagos del Gobierno Central de B/.295.3 millones.

Los ingresos aumentaron 7.6% y los pagos en 12.7%. (Ver Cuadro No.12) 4.2) Una disminución en el saldo positivo del Sector Descentralizado de B/.218.6 millones, en el

que los ingresos aumentaron en 9.2% y los pagos en 15.0%, con respecto a los montos registrados a igual período de 2012. (Ver Cuadro No.13)

4.3) Comparativamente, los saldos de ingresos (-) pagos del Sector Público a noviembre de 2013

registró una disminución de B/.513.9 millones con respecto al saldo positivo registrado a noviembre de 2012. (Ver Cuadro No.14)

I. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013

1. INGRESOS Del total asignado de B/.7,974.1 millones se recaudó ingresos por B/.7,797.7 millones lo que corresponde a una ejecución del 97.8%. Los ingresos corrientes se ejecutaron en 102.5% del monto asignado y los ingresos de capital en 85.1%.

(1) (2) (3) 4=(3)-(2) 5=(3)/(2)*100

TOTAL DE INGRESOS 10,389.9 7,974.1 7,797.7 (176.4) 97.8 Ingresos Corrientes 7,475.4 5,806.1 5,952.1 146.0 102.5 Ingresos de Capital 2,914.5 2,168.1 1,845.7 (322.4) 85.1

Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

Cuadro No.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013

(En millones de balboas)

DETALLEPRESUPUESTOMODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO DIFERENCIA EJECUCIÓN DE

LO ASIGNADO (%)

Con respecto al mes de noviembre de 2012 se registró un aumento en el total de ingresos de B/.552.0 millones. Los ingresos corrientes aumentaron B/.1,047.0 millones y los ingresos de capital disminuyeron en B/.495.0 millones. (Ver Cuadro No.2).

ABSOLUTA RELATIVA (%)(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

TOTAL DE INGRESOS 7,797.7 7,245.7 552.0 7.6 Ingresos Corrientes 5,952.1 4,905.1 1,047.0 21.3 Ingresos de Capital 1,845.7 2,340.6 (495.0) (21.1)


Cuadro No.2 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013


DETALLE2013 2012 VARIACIÓN

En los ingresos corrientes se destacan los siguientes renglones con respecto a igual período de 2012: (Ver Anexo No.1) a) Con Aumentos: La participación de utilidades de empresas estatales aumentó en B/.657.2 millones, por los

Dividendos del Canal de B/.610.5 millones, Dividendos PTP de B/.39.4 millones y los Dividendos de Caja de Ahorros de 13.0 millones;

2

El impuesto sobre la renta (ISR) con aumento de B/.193.4 millones, fundamentalmente en los renglones siguientes: ganancia por enajenación valores con B/.159.4 millones, planilla con B/.99.5 millones, complementario con B/.25.7 millones, dividendos con B/.14.1 millones, ganancia por enajenación bienes inmuebles con B/.12.9 millones, y persona natural con B/.10.8 millones; no obstante, se dio una significativa disminución en el renglón de persona jurídica en B/.123.8 millones;

El impuesto a la transferencia de bienes muebles y servicios (ITBMS) con aumento de

B/.132.5 millones, por los aumentos de los renglones de declaración-ventas en B/.76.9 millones y de importación en B/.55.6 millones;

Tasas y derechos registró un aumento de B/.69.2 millones, fundamentalmente por los

renglones de servicio de distribución de energía que ingresó B/.12.2 millones, FECI con incremento de B/.10.1 millones, y concesiones varias con incremento de B/.65.0 millones; no obstante, disminuyeron los renglones peajes del Canal en B/.19.1 millones y concesiones – bienes revertidos en B/.10.0 millones;

El impuesto a la producción, venta y consumo selectivo registró un aumento de B/.60.2

millones, principalmente por los aumentos registrados en los renglones de consumo selectivo automóviles en B/.67.7 millones, consumo de combustible y derivados del petróleo en B/.17.8 millones, y cigarrillo importado en B/.13.7 millones;

El impuesto sobre la propiedad y patrimonio con incremento de B/.20.6 millones,

principalmente por los aumentos registrados en los renglones de inmuebles en B/.12.2 millones y de aviso de operación de empresas en B/.8.5 millones;

b) Con Disminuciones: El renglón de impuesto de importación disminuyó en B/.85.2 millones, por el renglón de

artículos no especificados; Otros ingresos corrientes disminuyó en B/.18.0 millones, debido a que en el año no se

percibieron intereses del Fondo de Ahorro Panamá; Los ingresos varios disminuyeron en B/.3.8 millones con respecto al 2012,

fundamentalmente por el renglón de ajustes de rentas en B/.6.0 millones; el renglón de multas, recargos e intereses aumentó en B/.1.4 millones.

Aportes al fisco con disminución de B/.883.9 miles, por una menor aportación con respecto

al año anterior de la Zona Libre de Colón en B/.13.3 millones; no obstante, aumentó la aportación del Registro Público en B/.8.2 millones y de la Lotería Nacional de Beneficencia en B/.4.1 millones.

Los ingresos de capital disminuyeron en B/.495.0 millones, fundamentalmente por la disminución registrada en el uso de los recursos del crédito en B/.597.4 millones. (Ver Anexo No.1) 2. GASTOS El presupuesto asignado de gastos del Gobierno Central al 30 de noviembre de 2013, fue por un total de B/.10,146.4 millones, de los cuales se ejecutó un total B/.8,577.4 millones, o sea el 84.5%.

3

PRESUPUESTOMODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO NO

EJECUTADOEJECUCIÓN DE LO ASIGNADO

SALDO DECONTRATOS

POR EJECUTAR

EJECUTADO + SALDO DE

CONTRATOS X EJECUTAR

EJECUCIÓN CON SALDO

DE CONTRATOS X EJECUTAR (%)

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(3)/(2)*100 (6) (7)=(3)+(6) (8)=(7)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 10,389.9 10,146.4 8,577.4 1,568.9 84.5% 443.3 9,020.7 88.9

TOTAL DE FUNCIONAMIENTO 1/ 5,552.4 5,332.4 4,558.2 774.1 85.5% 65.7 4,624.0 86.7

TOTAL DE INVERSIÓN 4,837.5 4,814.0 4,019.2 794.8 83.5% 377.6 4,396.8 91.3

1/ Incluye Seguro Educativo Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

Cuadro No.3 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013


DETALLE

De este total ejecutado de B/.8,577.4 millones, corresponde a gastos de funcionamiento y seguro educativo una ejecución de B/.4,558.2 millones, es decir, el 85.5% y a gastos de inversión B/.4,019.2 millones, es decir, el 83.5% del monto asignado.


TOTAL DE GASTOS 1/ 9,020.7 7,578.7 1,442.1 19.0 Gastos de Funcionamiento 2/ 4,624.0 4,340.9 283.1 6.5 Gastos de Inversión 4,396.8 3,237.7 1,159.0 35.8

1/ Incluye saldos de contratos por ejecutar.

2/ Incluye gastos de seguro educativo.


Cuadro No.4 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 y 2012


DETALLE2013 2012 VARIACIÓN

Con respecto a noviembre de 2012 se registró un aumento de B/.1,442.1 millones en el total de gastos (19.0%) en los que el renglón de funcionamiento, presentó un aumento de B/.283.1 millones (6.5%) y el de inversión un aumento de B/.1,159.0 millones (35.8%). Las instituciones que mayormente incrementaron sus gastos de funcionamiento al mes de noviembre de 2013 con respecto al igual período de 2012, fueron las siguientes: Ministerio de Salud con B/.72.7 millones, Ministerio de Seguridad Pública con B/.65.0 millones, Ministerio de Educación con B/.51.7 millones, Tribunal Electoral con B/.45.7 millones, y el Ministerio de Gobierno con B/.44.0 millones. (Ver Anexo 3) Las instituciones que incrementaron sus gastos de inversión fueron: Ministerio de la Presidencia con B/.789.1 millones, Ministerio de Salud con B/.161.4 millones, Ministerio de Seguridad Pública con B/.112.7 millones, Ministerio de Obras Públicas con B/.50.6 millones, Ministerio de Desarrollo Agropecuario con B/.28.9 millones, y el Ministerio de Educación Y Finanzas con B/.22.9 millones. (Ver Anexo 3) Consideramos conveniente mencionar que hay instituciones que han presentado solicitudes de excepciones para las adquisiciones de bienes y servicios ante el Ministerio de Economía y Finanzas, Consejo Económico Nacional (CENA) y el Consejo de Gabinete, en su fase de

4

ejecución presupuestaria y dentro del marco que permiten las disposiciones de las contrataciones públicas. Por otra parte, en el marco de la ejecución presupuestaria varias instituciones han adoptado la figura de Contratos de Fideicomiso para la ejecución de proyectos institucionales, los cuales se realizan conjuntamente con el Fiduciario. Adicionalmente, algunas Instituciones han adoptado la modalidad de “llave en mano” para desarrollar proyectos de infraestructura, lo cual implica que el Ministerio de Economía y Finanzas deberá incluir sus compromisos en la programación de pagos del período fiscal que le corresponde, al vencimiento de las certificaciones por adelantos documentarios en el avance de obras. 3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS Del total de ingresos recaudados por B/.7,797.7 millones (B/.5,952.1 millones de ingresos corrientes y B/.1,845.7 millones de ingresos de capital), se efectuaron pagos de la vigencia actual por la suma de B/.7,536.0 millones, que comprende pagos a gastos de funcionamiento y seguro educativo por B/.4,253.2 millones y pagos de inversión por B/.3,282.7 millones. El comportamiento descrito anteriormente, muestra como resultado al mes de noviembre de 2013, un saldo positivo de B/.261.8 millones, al comparar los ingresos por B/.7,797.7 millones contra los pagos efectuados por B/.7,536.0 millones.

CORRIENTES CAPITAL TOTAL FUNCIONAMIENTO 1/ INVERSIÓN TOTAL

2013 5,952.1 1,845.7 7,797.7 4,253.2 3,282.7 7,536.0 261.8

NOTA: Los montos no están netos de las transferencias interinstitucionales1/ Incluye gastos de seguro educativo.Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

Cuadro No.5 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRALAl 30 DE NOVIEMBRE DE 2013


AñoINGRESOS PAGOS

SALDO

II. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013

1. INGRESOS El sector descentralizado, al 30 de noviembre de 2013, registró un total de ingresos de B/.8,227.9 millones de un monto asignado de B/.9,026.6 millones. De estas recaudaciones B/.4,608.7 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.3,619.1 millones a ingresos de capital. La ejecución total del Presupuesto de Ingresos fue de 91.2% del monto asignado.

5

Modificado Asignado Recaudado Modificado Asignado Recaudado Modificado Asignado Recaudado(1) (2) (3) (4) (5) (6) 7=(1)+(4) 8=(2)+(5) 9=(3)+(6) 10=(9)/(8)*100

TOTAL 5,678.6 5,171.3 4,608.7 4,105.4 3,855.2 3,619.1 9,784.0 9,026.6 8,227.9 91.2

INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 4,076.3 3,760.2 3,406.0 1,159.7 1,145.7 1,055.3 5,236.0 4,906.0 4,461.3 90.9

EMPRESAS PÚBLICAS 1,045.7 960.6 766.1 741.0 724.3 640.4 1,786.7 1,684.9 1,406.5 83.5

INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 556.6 450.5 436.6 2,204.8 1,985.2 1,923.4 2,761.4 2,435.7 2,360.1 96.9

Fuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

Cuadro No.6 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAl 30 DE NOVIEMBRE DE 2013


DETALLEIngresos Corrientes Ingresos de Capital Total de Ingresos Ejecución

Porcentual

Con respecto al mes de noviembre de 2012 se registró un aumento en los ingresos de B/.692.3 millones, en el que los ingresos corrientes aumentaron en B/.274.1 millones y los ingresos de capital en B/.418.2 millones.


TOTAL DE INGRESOS 8,227.9 7,535.5 692.3 9.2Ingresos Corrientes 4,608.7 4,334.6 274.1 6.3Ingresos de Capital 3,619.1 3,200.9 418.2 13.1


Cuadro No.7 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012


DETALLE2013 2012

VARIACIÓN

En la ejecución de ingresos se observa lo siguiente: a) Ingresos Corrientes El aumento en los ingresos corrientes por B/.274.1 millones se ubica principalmente en las siguientes instituciones: Caja de Seguro Social con B/.277.8 millones, Aeropuerto Internacional de Tocumen, S.A. con B/.18.2 millones, IFARHU con B/.16.3 millones, Lotería Nacional de Beneficiencia con B/.14.0 millones, Registro Público de Panamá con B/.13.7 millones, y el IDAAN con B/.14.8 millones. (Ver Anexo 6) b) Ingresos de Capital Los ingresos de capital aumentaron en B/.418.2 millones, fundamentalmente por las siguientes instituciones: Aeropuerto Internacional de Tocumen, S.A. con B/.455.0 millones, Banco Nacional de Panamá con B/.287.2 millones, y la Caja de Ahorros con B/.200.5. (Ver Anexo 6) 2. GASTOS El sector descentralizado en conjunto registró una ejecución de gastos por un monto de B/.7,332.0 millones, que presenta el 79.1% del monto asignado.

6

DETALLE

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(3)/(2)*100 (6) (7)=(3)+(6) (8)=(7)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 9,784.0 9,272.1 7,332.0 1,940.1 79.1% 473.7 7,805.7 84.2

TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4,902.7 4,644.5 3,817.1 827.4 82.2% 113.2 3,930.3 84.6

Instituciones Descentralizadas 3,445.8 3,335.4 2,785.5 549.9 83.5% 92.6 2,878.1 86.3

Empresas Públicas 945.2 877.2 626.4 250.7 71.4% 16.7 643.1 73.3

Intermediarios Financieros 511.7 432.0 405.2 26.7 93.8% 3.8 409.0 94.7

TOTAL GASTOS DE INVERSIÓN 4,881.3 4,627.6 3,514.9 1,112.7 76.0% 360.5 3,875.4 83.7

Instituciones Descentralizadas 1,790.2 1,781.7 1,088.8 692.9 61.1% 115.2 1,204.0 67.6

Empresas Públicas 841.5 839.6 512.5 327.2 61.0% 217.4 729.8 86.9

Intermediarios Financieros 2,249.7 2,006.3 1,913.6 92.6 95.4% 27.9 1,941.6 96.8

NOTA: No incluye transferencias interinstitucionales


EJECUCIÓNCON SALDO DE

CONTRATOSX EJECUTAR (%)

Cuadro No.8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013


PRESUPUESTOMODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO NO

EJECUTADOEJECUCIÓN DE LO ASIGNADO

SALDO DE CONTRATOSX EJECUTAR

EJECUTADO +SALDO DE

CONTRATOSX EJECUTAR

ABSOLUTA RELATIVA (%)(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)

TOTAL DE GASTOS 1/ 7,805.7 6,641.0 1,164.6 17.5Gastos de Funcionamiento 3,930.3 3,567.9 362.4 10.2Gastos de Inversión 3,875.4 3,073.1 802.3 26.1

1/ Incluye saldos de contratos por ejecutar


Cuadro No.9 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012


DETALLE2013 2012

VARIACIÓN

Con respecto a noviembre de 2012, el total de gastos, incluyendo los saldos de contratos por ejecutar, registró un aumento de B/.1,164.6 millones (17.5%), correspondiéndole al renglón de funcionamiento un aumento de B/.362.4 millones y al de inversión un aumento de B/.802.3 millones. La ejecución presupuestaria del gasto, tanto de funcionamiento como de inversión, por institución, se presenta en los Anexos 7 y 8 adjuntos, en donde se resaltan las instituciones con ejecución superior al 90%. 3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS Del total de ingresos por B/.8,227.9 millones, B/.4,608.7 millones corresponden a ingresos corrientes, y B/.3,619.1 millones a ingresos de capital; se efectuaron pagos de la vigencia actual, por la suma de B/.6,987.5 millones, cifra ésta que incluye pagos de funcionamiento por B/.3,581.3 millones y pagos de inversión por B/.3,406.1 millones.

7

El comportamiento descrito anteriormente, muestra para el mes de noviembre del 2013, un saldo positivo, incluyendo transferencias, de B/.1,240.4 millones, al comparar los ingresos por B/.8,227.9 millones contra los pagos efectuados por B/.6,987.5 millones.

CORRIENTES CAPITAL TOTAL FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTAL

2013 4,608.7 3,619.1 8,227.9 3,581.3 3,406.1 6,987.5 1,240.4

NOTA: Los montos no están netos de las transferencias interinstitucionales.Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

Cuadro No.10 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013


AñoINGRESOS PAGOS

SALDO

III. BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013

El total de ingresos del Sector Público (B/.16,025.6 millones) al 30 de noviembre de 2013, netos de transferencias interinstitucionales (B/.1,391.0 millones), totalizó B/.14,634.6 millones; contra los mismos se efectuaron pagos (B/.14,523.4 millones) netos de transferencia (B/.1,193.9 millones) por B/.13,329.5 millones, mostrando un saldo neto positivo al mes de noviembre de 2013 de B/.1,305.1 millones. Es importante indicar que sobre este saldo los gastos ejecutados por pagar totalizan B/.1,386.0 millones.

DETALLETOTAL

INGRESOSTOTAL

PAGADOSALDO

GASTOS EJECUTADOS

GASTOS EJECUTADOS POR PAGAR

SALDO DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

GOBIERNO CENTRAL 7,797.7 7,536.0 261.8 8,577.4 1041.5 443.3

SECTOR DESCENTRALIZADO 8,227.9 6,987.5 1,240.4 7,332.0 344.5 473.7

Total SECTOR PÚBLICO 16,025.6 14,523.4 1,502.2 15,909.4 1,386.0 917.0

menos: Transferencias Interinstitucionales 1,391.0 1,193.9 197.1 1,391.0

Total SECTOR PÚBLICO neto de Transf. 14,634.6 13,329.5 1,305.1 14,518.4 1,386.0 917.0

(-) Cantidad nula o ceroFuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

Cuadro No.11 BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICOAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013


IV. RESULTADO DE LA GESTIÓN EN LAS FINANZAS PÚBLICAS, AL COMPARAR LAS RELACIONES INGRESOS (-) PAGOS, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 y 2012

1. Gobierno Central Los resultados comparativos de las operaciones del Gobierno Central, indican que al 30 de noviembre de 2013 hubo una disminución en el saldo de ingresos menos pagos de B/.295.3 millones con respecto al saldo positivo a igual período de 2012. En este resultado los ingresos aumentaron en 7.6% y los pagos en 12.7%.

8

ABSOLUTA RELATIVA (%)

(1) (2) (3)=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

Ingresos 7,797.7 7,245.7 552.0 7.6

Pagos 7,536.0 6,688.7 847.3 12.7

Saldo 261.8 557.0 (295.3) (53.0)

Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

Cuadro No.12 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012


DETALLE 2013 2012VARIACIÓN

NOTA: Incluye Transferencias Interinstitucionales

Es importante indicar que el proceso de presentación de cuentas se realiza a través de la Tesorería del Gobierno Central y en este análisis no se considera el valor de las cuentas presentadas con relación a la presente vigencia ni el valor de las cuentas aprobadas con cargo a la Reserva Presupuestaria al 31 de diciembre de 2012. 2. Sector Descentralizado


(1) (2) (3)=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

Ingresos 8,227.9 7,535.5 692.3 9.2

Pagos 6,987.5 6,076.5 911.0 15.0

Saldo 1,240.4 1,459.0 (218.6) (15.0)

Cuadro No.13 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012


DETALLE2013 2012

VARIACIÓN


Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad Los resultados comparativos de las operaciones del Sector Descentralizado registran una disminución de B/.218.6 millones. 3. Sector Público En conclusión, las operaciones del Sector Público, en los períodos analizados, dan por resultado una disminución de B/.513.9 millones en la variación del saldo positivo de ingresos (-) pagos, con respecto al año precedente.

9


(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

Ingresos 16,025.6 14,781.2 1,244.4 8.4

Pagos 14,523.4 12,765.2 1,758.2 13.8

Saldo 1,502.2 2,016.1 (513.9) (25.5)

Cuadro No.14 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012


Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad


DETALLE 2013 2012VARIACIÓN

No obstante lo anterior, cabe anotar que al 30 de noviembre de 2013, el saldo por pagar de los gastos de funcionamiento fue de B/.540.8 millones y el de inversión de B/.845.2 millones. (Ver Cuadro No. 16 y 17)

V. COMPOSICIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013

1. Ingresos Al mes de noviembre de 2013, el Sector Público registró ingresos por B/.16,025.6 millones (incluye transferencias interinstitucionales por B/.1,391.0 millones). De estos, 65.9% corresponde a ingresos corrientes y 34.1% a ingresos de capital. (Ver Cuadro No.15) Por otra parte, los ingresos del Gobierno Central representan el 48.7% (B/.7,797.7 millones) del total de ingresos del Sector Público, y el Sector Descentralizado representa el 51.3% (B/.8,227.9 millones). Ingresos Corrientes Los ingresos corrientes se cifraron en B/.10,560.8 millones, de los cuales B/.5,952.1 millones (56.4%) corresponden al Gobierno Central y B/.4,608.7 millones (43.6%) al Sector Descentralizado. Los ingresos corrientes del Gobierno Central están constituidos en un 71.0% por los ingresos tributarios, 27.8% por los ingresos no tributarios, 1.0% por los fondos incorporados, y en 0.1% por el saldo de caja y banco. Ingresos de Capital Por su parte, los ingresos de capital que totalizan B/.5,464.8 millones, están compuestos por B/.1,845.7 millones (33.8%) de ingresos recaudados por el Gobierno Central y B/.3,619.1 millones (66.2%) del Sector Descentralizado. A su vez, los ingresos de capital del Gobierno Central están representados en un 93.2% por los recursos del crédito, 5.8% por los recursos del patrimonio, 0.6% por otros ingresos de capital, y 0.4% por el saldo de caja y banco.

10

1. INGRESOS CORRIENTES 10,560.8 65.9 100.0

1.1. GOBIERNO CENTRAL 5,952.1 56.4 100.0

Ingresos Tributarios 4,228.5 71.0 100.0

Impuestos Directos 2,188.9 51.8

Impuestos Indirectos 2,039.5 48.2

Ingresos No Tributarios 1,657.1 27.8 100.0

Renta de Activos 5.5 0.3 Participación de Utilidades de Empresas Estatales 805.2 48.6 Transferencias Corrientes 5.3 0.3 Tasas y Derechos 637.9 38.5 Contribución de Mejoras - - Ingresos Varios (4.1) (0.2) Aportes al Fisco 207.3 12.5

Otros Ingresos Corrientes 2.5 0.0 100.0

Saldo en Caja y Banco 6.1 0.1 100.0 Fondos Incorporados 57.9 1.0 100.0

1.2. SECTOR DESCENTRALIZADO 4,608.7 43.6 100.0

2. INGRESOS DE CAPITAL 5,464.8 34.1 100.0

2.1. GOBIERNO CENTRAL 1,845.7 33.8 100.0

Recursos del Patrimonio 106.4 5.8 Recursos del Crédito 1,720.4 93.2 Otros Ingresos de Capital 11.7 0.6 Saldo de Caja y Banco 7.1 0.4

2.2. SECTOR DESCENTRALIZADO 3,619.1 66.2 100.0

TOTAL DE INGRESOS (Incluye Transf. Interinstitucionales) 16,025.6 100.0 100.0

Menos: Transferencias Interinstitucionales 1,391.0

TOTAL DE INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO 14,634.6

GOBIERNO CENTRAL (Incluye Transf. Interinstitucionales) 7,797.7 48.7 SECTOR DESCENTRALIZADO (Incluye Transf. Interinstitucionales) 8,227.9 51.3

(-) Cantidad nula o cero. Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

CUADRO No.15 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013


D E T A L L E EJECUTADOPARTICIPACIÓN PORCENTUAL DE LOS

INGRESOS POR CLASIFICACIÓN

2. Gastos Los gastos de funcionamiento del Sector Público registraron un compromiso de B/.7,834.5 millones, de los que el 54.4% corresponde al Gobierno Central, el 33.3% a Instituciones Descentralizadas, el 7.5% a Empresas Públicas y el 4.8% a los Intermediarios Financieros.

ASIGNADO EJECUTADO 1/ PAGADO POR PAGAR

EJECUCIÓN PORCENTUAL

(%)

COMPOSICIÓN DEL GASTO

POR SECTOR (%)

SALDO DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

EJECUTADO +SALDO DE

CONTRATOS POR EJECUTAR


(%)

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(2)/(1)*100 (6) (7) (8)=(2)+(7) (9)=(8)/(1)

Gobierno Central 2/ 5,332.4 4,558.2 4,253.2 305.0 85.5 54.4 65.7 4,624.0 86.7Instituciones Descentralizadas 3,335.4 2,785.5 2,587.2 198.2 83.5 33.3 92.6 2,878.1 86.3Empresas Públicas 877.2 626.4 591.1 35.4 71.4 7.5 16.7 643.1 73.3Intermediarios Financieros 432.0 405.2 403.0 2.2 93.8 4.8 3.8 409.0 94.7

Total de Gastos de Funcionamiento 9,976.9 8,375.4 7,834.5 540.8 83.9 100.0 178.9 8,554.3 85.7

NOTA: Incluye transferencias interinstitucionales

1/ Se refiere al devengado

2/ Incluye gastos de seguro educativo

Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

Cuadro No.16 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR PÚBLICOAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013


DETALLE

11

Cabe observar que hay comprometidos un monto de B/.178.9 millones en saldos de contratos por ejecutar en funcionamiento (B/.65.7 millones del Gobierno Central y B/.113.2 millones del Sector Descentralizado), con los que la ejecución porcentual sería de 85.7%. Los gastos de inversión reflejaron un compromiso del 79.8% (B/.6,688.9 millones), de un presupuesto asignado de B/.7,534.1 millones. El Gobierno Central representó el 53.3% del total de gastos, los Intermediarios Financieros 25.4%, las Instituciones Descentralizadas 14.5% y las Empresas Públicas 6.8%. Por su parte, los saldos de contratos de inversión por ejecutar se cifran en B/.738.1 millones (B/.377.6 millones del Gobierno Central y B/.360.5 millones del Sector Descentralizado) con los que la ejecución de inversiones sería de 87.6%.



(%)


POR SECTOR (%)

SALDO DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

EJECUTADO +SALDO DE



(%)

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(2)/(1)*100 (6) (7) (8)=(2)+(7) (9)=(8)/(1)

Gobierno Central 4,814.0 4,019.2 3,282.7 736.5 83.5 53.3 377.6 4,396.8 91.3Instituciones Descentralizadas 1,781.7 1,088.8 1,040.2 48.6 61.1 14.5 115.2 1,204.0 67.6Empresas Públicas 839.6 512.5 455.6 56.8 61.0 6.8 217.4 729.8 86.9Intermediarios Financieros 2,006.3 1,913.6 1,910.3 3.3 95.4 25.4 27.9 1,941.6 96.8

Total de Gastos de Inversión 9,441.6 7,534.1 6,688.9 845.2 79.8 100.0 738.1 8,272.1 87.6

NOTA: Incluye transferencias interinstitucionales



Cuadro No.17 GASTOS DE INVERSIÓN DEL SECTOR PÚBLICOAL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013


DETALLE

Finalizado el período, los Gastos del Sector Público totalizaron B/.15,909.4 millones (81.9% del monto asignado), de los cuales el 53.9% fue comprometido por el Gobierno Central, 24.4% por las Instituciones Descentralizadas, 14.6% por los Intermediarios Financieros, y 7.2% por las Empresas Públicas.



(%)


POR SECTOR (%)

SALDO DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

EJECUTADO +SALDO DE



(%)

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(2)/(1)*100 (6) (7) (8)=(2)+(7) (9)=(8)/(1)

Gobierno Central 10,146.4 8,577.4 6,931.7 1,645.7 84.5 53.9 443.3 9,020.7 105.2Instituciones Descentralizadas 5,117.1 3,874.2 3,627.4 246.8 75.7 24.4 207.9 4,082.1 105.4Empresas Públicas 1,716.8 1,138.9 1,046.7 92.2 66.3 7.2 234.1 1,373.0 120.6Intermediarios Financieros 2,438.3 2,318.9 2,313.3 5.6 95.1 14.6 31.7 2,350.6 101.4

Total de Gastos 19,418.5 15,909.4 13,919.2 1,990.3 81.9 100.0 917.0 16,826.4 86.7

NOTA: No incluye transferencias interinstitucionales



CUADRO No.18 GASTOS TOTALES DEL SECTOR PÚBLICO (FUNCIONAMIENTO + INVERSIÓN)AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013


DETALLE

Cabe observar que considerando los compromisos de saldos de contratos por ejecutar tanto en funcionamiento como inversión (B/.917.0 millones), la ejecución presupuestaria ascenderá a 86.7%.

12

(3)=(1-2)

Ingresos y PIBTotal de Ingresos Recaudados 7,797.7 7,245.7 552.0 Ingresos Corrientes 5,952.1 4,905.1 1,047.0PIB Corriente Estimado 40,987.0 (E) 36,253.0 (P) 4,734.0

Renglones de Gastos más importantes:Servicio de la Deuda (Montos pagados) 1,107.0 1,137.0 (30.0)Planilla (Sueldos y Sobresueldos) 1,263.2 1,153.3 109.9Total de Gastos Devengados 8,577.4 7,346.3 1,231.1 Gastos de Inversión Devengados 4,019.2 3,055.0 964.2Saldo de la Deuda 15,862.5 14,236.2 1,626.3

Relaciones Porcentuales:Gastos Inversión / Ingresos Totales 51.5 42.2 9.4Planilla (Sueldos y Sobresueldos) / Ingresos Corrientes 21.2 23.5 (2.3)Planilla (Sueldos y Sobresueldos) / Gastos Devengados 14.7 15.7 (1.0)Servicio de la Deuda / Ingresos Corrientes 18.6 23.2 (4.6)Servicio de la Deuda / Gastos Devengados 12.9 15.5 (2.6)Deuda / PIB 38.7 39.3 (0.6)

(E) Estimado Ministerio de Economía y Finanzas, con base 1996(P) Preliminar INEC-Contraloría General de la República

(%)


DETALLE DIFERENCIA2013

(1)

2012

(2)

CUADRO No.19 RELACIONES PORCENTUALES IMPORTANTES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012(En millones de balboas)

13

2013 2012(1) (2) 3=(1)-(2)

1. INGRESOS CORRIENTES11 INGRESOS TRIBUTARIOS

111 IMPUESTOS DIRECTOS1111 SOBRE LA RENTA 1,902,321,463.3 1,708,873,349.0 193,448,114.3

111101 Persona Natural 42,410,214.1 31,594,512.0 10,815,702.1111102 Persona Jurídica 705,127,221.0 828,943,368.3 (123,816,147.3)111103 Planilla 518,056,879.7 418,525,876.1 99,531,003.6111104 Dividendos 108,067,137.1 94,005,620.0 14,061,517.1111105 Complementario 116,376,338.3 90,627,935.9 25,748,402.4111106 Autoridad del Canal 48,999,083.7 50,027,440.5 (1,028,356.9)111107 Zona Libre de Colón 31,921,655.1 44,149,237.6 (12,227,582.5)111109 Transferencias de Bienes Inmuebles 45,621,539.9 37,522,861.6 8,098,678.3111110 Ganancia por Enajenación - Valores 205,697,196.5 46,322,529.5 159,374,667.0111111 Ganancia por Enajenación-B. Inmuebles 80,044,198.0 67,153,967.6 12,890,230.4

1112 SOBRE LA PROPIEDAD Y PATRIMONIO 211,101,728.6 190,469,014.6 20,632,714.0111201 Inmuebles 106,181,894.6 94,017,347.9 12,164,546.7111202 Aviso de operación de empresas 104,919,643.0 96,451,666.6 8,467,976.3111205 Impuesto mortuoria y donaciones 191.0 - 191.0

112 IMPUESTOS INDIRECTOS1121 TRANS. DE BIENES MUEBLES Y SERV. (ITBMS) 1,147,859,083.2 1,015,352,781.1 132,506,302.1

112101 Importación 486,652,122.5 431,082,804.0 55,569,318.5112102 Declaración - Ventas 661,206,960.7 584,269,977.1 76,936,983.6

1122 IMPORTACION 371,828,355.8 456,998,833.9 (85,170,478.2)112201 Tabaco y sus manufacturas 1,011.2 - 1,011.2112229 Artículos no Especificados 371,826,394.6 456,997,433.9 (85,171,039.4)112230 Gravamen adicional a la importación 950.0 1,400.0 (450.0)112235 Otros gravámenes - - -

1124 PRODUCCIÓN, VENTA Y CONSUMO SELECTIVO 454,514,265.9 394,350,792.3 60,163,473.6112401 Prima de Seguros 56,809,941.3 50,895,942.6 5,913,998.7112402 Consumo de Combustible y Derivados de Petróleo 110,291,258.6 92,465,654.9 17,825,603.7112405 Consumo de Cerveza 32,063,947.6 31,476,025.8 587,921.8112406 Consumo de Licores 12,845,111.0 9,530,543.9 3,314,567.0112407 Consumo de Vinos 873,679.0 2,879.7 870,799.3112408 Venta de Gaseosas 6,220,755.3 6,160,809.5 59,945.8112409 Consumos Varios 58,410,622.9 111,808,517.5 (53,397,894.6)112410 Joyas y armas de fuego 10,136.3 5,151.8 4,984.5112411 Televisión, cable, microonda, teléfono celular 30,836,474.1 27,669,079.8 3,167,394.2112412 Juegos de suerte y azar 1,813,208.0 1,395,631.4 417,576.6112413 Cigarrillo importado 22,879,088.2 9,226,755.8 13,652,332.4112414 Consumo selectivo automóviles 121,460,043.6 53,713,799.6 67,746,244.0

12 INGRESOS NO TRIBUTARIOS

122 PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES DE EMP. ESTATALES 805,218,950.2 148,050,864.5 657,168,085.7122101 Dividendos Cable and Wireless 36,940,151.2 42,345,797.0 (5,405,645.8)122103 Dividendos del Canal 610,537,018.7 - 610,537,018.7122104 Dividendos de Empresas Eléctricas 43,188,487.4 39,705,671.9 3,482,815.5122105 Dividendos AITSA - - - 122106 Dividendos CALV 2,032,065.2 229,874.1 1,802,191.0122109 Dividendos PTP 39,369,215.6 - 39,369,215.6122470 Dividendos B.N.P 57,262,465.0 65,216,951.5 (7,954,486.5)122471 Dividendos Caja de Ahorros 13,000,000.0 - 13,000,000.0122475 COFINA Dividendos 2,889,547.130 15,750.000 2,873,797.1122501 Señoreaje - 536,820.0 (536,820.0)

124 TASAS Y DERECHOS 637,911,490.6 568,692,207.3 69,219,283.31241 DERECHOS 454,305,877.2 418,154,674.3 36,151,202.8

124102 Peajes del Canal 327,755,340.2 346,863,913.7 (19,108,573.5)124103 Derecho Único 509,700.0 388,850.0 120,850.0124105 Licencia para pesca de camarón 61,773.5 125,806.3 (64,032.8)124136 Trasiego de petróleo 1,260,220.2 1,127,715.4 132,504.8124143 Registro oficial de la Ind. Nacional 8,082.1 10,291.8 (2,209.8)124144 Almacen oficial de armas y municiones 940.0 - 940.0124145 Concesiones varias 117,920,840.7 52,914,078.0 65,006,762.7124146 Concesiones - Bienes Revertidos 6,750,050.0 16,724,019.1 (9,973,969.1)124149 Homologación de equipo fiscal 1,000.0 - 1,000.0124162 Concesiones por fibras ópticas 37,930.5 - 37,930.5

1242 TASAS 183,605,613.5 150,537,533.0 33,068,080.5124201 Almacenaje de Aduana 147,136.0 120,812.0 26,324.0124203 Boletin Ofic. de la Propiedad Industrial 2,261,999.3 2,105,655.5 156,343.8124205 Tasa Anual-Vigencia Sociedades Anónimas 83,579,204.3 79,317,181.9 4,262,022.4124208 Recaudos consulares 6,664.2 - 6,664.2124209 FECI 62,885,605.0 52,794,377.1 10,091,227.8124210 Tasa de Aviso de Operación 476,525.0 410,335.0 66,190.0124211 Inscripción de Registro del Municipio (T.A.O.) 221,682.7 210,691.1 10,991.7124222 Autentificación de Firmas 376,582.6 246,604.4 129,978.2124233 Servicio de distribución de energía 12,206,830.0 - 12,206,830.0124235 Serv. Vigilancia Especial 18,384.2 10,347.1 8,037.0124236 Tasa de Oleoducto 7,306,327.2 6,414,809.8 891,517.4124246 Servicio Administrativo Aduanero 14,118,673.1 8,906,719.1 5,211,954.0

ANEXO 1COMPARATIVO DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012(En balboas)

RENGLÓN RECAUDACIÓN DIFERENCIA

14

2013 2012 DIFERENCIA(1) (2) 3=(1)-(2)

126 INGRESOS VARIOS (4,103,953.5) (259,280.3) (3,844,673.2)126001 Multas, Recargos e Intereses 6,344,194.5 4,968,785.4 1,375,409.1126002 Depósitos 0.4 1,437.6 (1,437.2)126003 Depósitos Caducados 677,943.9 117,375.1 560,568.8126005 Remates en General 36,914.0 55,803.1 (18,889.1)126006 Ajuste de Rentas (20,260,444.0) (14,226,026.8) (6,034,417.2)126008 Depósitos - Lesión Patrimonial 269,996.2 188,388.1 81,608.1126009 Dineros decomisados 1,856,891.9 2,544,479.1 (687,587.2)126014 Pago de idoneidad sociólogo 420.0 - 420.0126099 Otros ingresos varios 6,970,129.6 6,090,478.2 879,651.4

127 APORTES AL FISCO 207,272,891.0 208,156,801.0 (883,910.0)127210 Autoridad de Turismo de Panamá 837,968.0 788,483.0 49,485.0127295 Registro Público 30,547,104.0 22,351,500.0 8,195,604.0127302 Autoridad del Tránsito 65,151.0 - 65,151.0127303 Autoridad Marítima de Panamá 58,400,000.0 58,400,000.0 - 127306 Lotería Nacional de Beneficencia 79,947,810.0 75,870,722.0 4,077,088.0127396 Zona Libre de Colón 37,474,858.0 50,746,096.0 (13,271,238.0)

13 OTROS INGRESOS CORRIENTES 2,461,460.2 20,449,349.6 (17,987,889.4)1324 INTERESES Y COMISIONES GANADOS S/VALORES 2,461,460.2 20,449,349.6 (17,987,889.4)

132445 Intereses del Fondo de Ahorro Panamá - 17,805,720.4 (17,805,720.4)132447 Rendimiento del Fondo de Ahorro Panamá - - - 132450 Intereses sobre colocaciones 80,791.4 87,809.8 (7,018.4)132460 Intereses sobre Entidades Públicas 2,380,668.8 2,555,819.5 (175,150.7)

14 SALDO EN CAJA Y BANCO 2,347,654.2 2,347,654.2 -

2. INGRESOS DE CAPITAL 1,845,674,949.1 2,340,629,841.4 (494,954,892.3)

21 RECURSOS DEL PATRIMONIO 106,409,976.2 12,748,194.9 93,661,781.2

22 RECURSOS DEL CREDITO 1,720,398,320.2 2,317,848,139.0 (597,449,818.9)

221 CREDITO INTERNO 99,620,356.6 1,900,336,391.0 (1,800,716,034.4)2211 BONOS 99,620,356.6 1,396,063,647.7 (1,296,443,291.1)2214 PRESTAMOS - - - 2216 NOTAS DEL TESORO - 504,272,743.3 (504,272,743.3)

222 CREDITO EXTERNO 1,620,777,963.6 417,511,748.1 1,203,266,215.52221 ORG. INTER. DE FINANCIAMIENTO 871,175,498.6 344,399,224.1 526,776,274.5

222106 BID 1757 CO/PN Apoyo técnico - - 0.0222114 Corporación Andina de Fomento 179,999,965.0 143,988,557.4 36,011,407.6222122 Corporación Andina de Fomento 199,999,965.0 - 222123 Desarrollo destinado Desastres Naturales - 100,000,000.0 (100,000,000.0)222138 Reforma Modernización del Estado - 410,666.7 (410,666.7)222139 Asistencia Técinca mejorar la eficiencia - 100,000,000.0 (100,000,000.0)222176 Asistencia Técinca mejorar la eficiencia 391,175,603.6 - 391,175,603.6222185 Asistencia Técinca mejorar la eficiencia 99,999,965.0 - 99,999,965.0

2225 BONOS EXTERNOS 749,602,465.0 73,112,524.0 676,489,941.0222510 Bonos externos 749,602,465.0 73,112,524.0 676,489,941.0

23 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 11,730,552.8 7,288,162.5 4,442,390.3232 TRANSFERENCIA DE CAPITAL 11,730,552.8 7,288,162.5 4,442,390.3234 OTROS - - -

24 SALDO EN CAJA Y BANCO 7,136,100.0 2,745,345.0 4,390,755.1

- Cantidad nula o cero.. Dato no aplicable al grupo o categoríaFuente: Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad, Contraloría General de la República.

RENGLÓN RECAUDACIÓN

ANEXO 1COMPARATIVO DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Conclusión)(En balboas)

MODIFICADO ASIGNADO PAGADO EN PROCESO DE PAGO

EJECUTADO A LA FECHAINCLUYE SALDOS DE CONTRATOS POR EJECUTAR

(1) (2) (3) (4) (5)=(3)+(4) (6)=(2)-(5) (7) (8)=(6)+(7) (9)=(5)/(2)*100 (10)=(8)/(2)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 5,474.1 5,255.1 4,184.3 298.1 4,482.4 772.7 65.7 4,548.0 85.3 86.5

ASAMBLEA 85.5 82.3 74.1 1.0 75.1 7.2 3.2 78.3 91.2 95.1 CONTRALORÍA 77.4 71.2 55.6 1.7 57.3 13.8 1.3 58.6 80.5 82.4 PRESIDENCIA 103.8 98.7 82.9 3.8 86.7 12.0 7.5 94.3 87.9 95.5 RELACIONES EXTERIORES 66.0 65.2 48.8 2.6 51.4 13.7 5.1 56.5 78.9 86.7 EDUCACIÓN 1,072.3 991.0 917.0 10.2 927.3 63.7 0.8 928.1 93.6 93.6 COMERCIO E INDUSTRIAS 45.9 43.3 36.1 1.4 37.4 5.9 0.7 38.2 86.5 88.1 OBRAS PÚBLICAS 32.1 29.1 24.2 1.1 25.3 3.8 0.0 25.4 87.1 87.2 DESARROLLO AGROPECUARIO 62.7 58.2 54.1 1.7 55.8 2.4 0.0 55.8 95.8 95.8 SALUD 1,111.1 1,065.2 679.3 85.5 764.8 300.4 13.2 778.0 71.8 73.0 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 19.7 18.4 13.5 3.6 17.1 1.3 0.0 17.2 93.1 93.4 VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 35.2 33.4 30.9 0.7 31.6 1.8 0.4 31.9 94.5 95.7 ECONOMÍA Y FINANZAS 409.7 402.9 220.8 72.7 293.5 109.4 6.4 299.9 72.8 74.4 GOBIERNO 217.0 209.6 159.0 35.0 194.0 15.6 4.1 198.1 92.6 94.5 SEGURIDAD PÚBLICA 537.4 504.2 423.5 31.4 455.0 49.2 19.4 474.3 90.2 94.1 DESARROLLO SOCIAL 29.8 28.0 26.6 0.6 27.2 0.9 0.1 27.3 96.9 97.4 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 2.5 2.3 2.0 0.1 2.1 0.2 0.1 2.2 89.5 93.4 ÓRGANO JUDICIAL 83.7 77.7 68.1 4.0 72.2 5.6 1.6 73.8 92.8 94.9 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 80.0 74.5 63.4 4.5 67.9 6.6 1.4 69.4 91.2 93.1 PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 3.8 3.5 3.2 0.1 3.4 0.2 0.0 3.4 95.7 96.8 TRIBUNAL ELECTORAL 88.0 86.4 67.5 11.5 79.0 7.4 - 79.0 91.5 91.5 FISCALÍA GENERAL ELECTORAL 6.3 5.9 5.2 0.4 5.6 0.3 0.0 5.6 95.3 95.5 OTROS GASTOS DE LA ADMÓN. 13.8 13.0 12.5 0.1 12.6 0.4 - 12.6 96.7 96.7 TRIBUNAL DE CUENTAS 2.8 2.6 2.4 0.1 2.5 0.1 0.0 2.5 94.8 95.9 FISCALÍA DE CUENTAS 2.9 2.7 2.5 0.1 2.6 0.1 0.0 2.6 96.7 97.5 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 5.5 5.2 4.1 0.5 4.6 0.6 0.2 4.8 88.2 92.0 DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO 1,279.3 1,280.6 1,107.0 23.6 1,130.6 150.0 - 1,130.6 88.3 88.3

GASTOS DE INVERSIÓN 4,837.5 4,814.0 3,282.7 736.5 4,019.2 794.8 377.6 4,396.8 83.5 91.3

ASAMBLEA 52.7 52.7 40.0 2.5 42.5 10.2 2.8 45.2 80.6 85.8 CONTRALORÍA 3.0 3.0 0.1 0.1 0.3 2.7 0.6 0.9 8.8 29.6 PRESIDENCIA 1,527.4 1,519.1 1,099.0 291.6 1,390.6 128.5 87.0 1,477.7 91.5 97.3 RELACIONES EXTERIORES 19.0 19.0 5.1 0.3 5.3 13.6 - 5.3 28.1 28.1 EDUCACIÓN 421.0 420.3 245.4 142.4 387.8 32.5 15.6 403.4 92.3 96.0 COMERCIO E INDUSTRIAS 57.6 57.2 42.0 4.0 46.0 11.1 6.0 52.0 80.5 91.0 OBRAS PÚBLICAS 944.2 937.5 576.3 154.0 730.3 207.2 80.6 810.9 77.9 86.5 DESARROLLO AGROPECUARIO 137.6 137.1 105.5 5.9 111.4 25.7 3.5 114.8 81.2 83.8 SALUD 486.7 483.6 330.0 32.8 362.8 120.8 85.6 448.4 75.0 92.7 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 16.0 15.4 9.7 5.6 15.3 0.1 0.0 15.4 99.5 99.6 VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 131.6 131.1 110.0 9.3 119.3 11.8 6.8 126.1 91.0 96.2 ECONOMÍA Y FINANZAS 430.7 430.6 274.4 24.9 299.3 131.3 22.5 321.8 69.5 74.7 GOBIERNO 192.7 190.9 129.1 28.4 157.6 33.3 30.1 187.6 82.5 98.3 SEGURIDAD PÚBLICA 193.7 193.6 131.7 18.5 150.2 43.5 27.8 178.0 77.6 91.9 DESARROLLO SOCIAL 180.2 179.9 163.1 7.0 170.1 9.8 0.2 170.3 94.5 94.7 ÓRGANO JUDICIAL 23.0 23.0 12.0 2.7 14.7 8.3 6.6 21.3 63.8 92.4 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 10.4 10.4 2.9 5.1 8.0 2.4 1.8 9.8 76.7 94.1 PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 0.2 0.2 0.2 0.0 0.2 0.0 0.0 0.2 88.7 100.4 TRIBUNAL ELECTORAL 8.8 8.8 5.9 1.2 7.1 1.7 - 7.1 80.4 80.4 FISCALÍA GENERAL ELECTORAL - - - - - - - - .. .. TRIBUNAL DE CUENTAS 0.2 0.2 0.1 0.0 0.2 0.0 - 0.2 84.3 84.3 FISCALÍA DE CUENTAS 0.2 0.2 0.2 0.0 0.2 0.0 0.0 0.2 92.0 97.2 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.3 0.3 0.1 0.1 0.2 0.1 0.0 0.2 73.7 74.9

GASTOS DE SEGURO EDUCATIVO 78.3 77.3 68.9 6.9 75.9 1.4 0.1 75.9 98.2 98.3

EDUCACIÓN 69.9 69.5 61.9 6.5 68.4 1.1 - 68.4 98.4 98.4 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 8.3 7.7 7.0 0.4 7.5 0.3 0.1 7.6 96.4 97.6

TOTAL GASTOS 10,389.9 10,146.4 7,536.0 1,041.5 8,577.4 1,568.9 443.3 9,020.7 84.5 88.9 (-) Cantidad nula o cero.

(..) Dato no aplicable. Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

ANEXO 2 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013(En millones de balboas)

EJECUTADO + SALDOS DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

VARIACIÓN

DETALLE

PRESUPUESTONO

EJECUTADO

SALDOS DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

15

LEY AJUSTES MODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO SIN CONT. X EJEC. CON CONT. X EJEC.(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)=(4)-(5) (9)=(5)/(4)*100 (10)=(7)/(4)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 5,807.7 (333.5) 5,474.1 5,255.1 4,482.4 65.7 4,548.0 772.7 85.3 86.5

ASAMBLEA 60.4 25.1 85.5 82.3 75.1 3.2 78.3 7.2 91.2 95.1 CONTRALORÍA 80.7 (3.3) 77.4 71.2 57.3 1.3 58.6 13.8 80.5 82.4 PRESIDENCIA 82.4 21.3 103.8 98.7 86.7 7.5 94.3 12.0 87.9 95.5 RELACIONES EXTERIORES 51.7 14.3 66.0 65.2 51.4 5.1 56.5 13.7 78.9 86.7 EDUCACIÓN 1,084.6 (12.4) 1,072.3 991.0 927.3 0.8 928.1 63.7 93.6 93.6 COMERCIO E INDUSTRIAS 48.6 (2.7) 45.9 43.3 37.4 0.7 38.2 5.9 86.5 88.1 OBRAS PÚBLICAS 31.9 0.2 32.1 29.1 25.3 0.0 25.4 3.8 87.1 87.2 DESARROLLO AGROPECUARIO 60.5 2.1 62.7 58.2 55.8 0.0 55.8 2.4 95.8 95.8 SALUD 1,071.0 40.2 1,111.1 1,065.2 764.8 13.2 778.0 300.4 71.8 73.0 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 16.3 3.4 19.7 18.4 17.1 0.0 17.2 1.3 93.1 93.4 VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 33.4 1.8 35.2 33.4 31.6 0.4 31.9 1.8 94.5 95.7 ECONOMÍA Y FINANZAS 492.3 (82.6) 409.7 402.9 293.5 6.4 299.9 109.4 72.8 74.4 GOBIERNO 158.1 58.9 217.0 209.6 194.0 4.1 198.1 15.6 92.6 94.5 SEGURIDAD PÚBLICA 513.2 24.2 537.4 504.2 455.0 19.4 474.3 49.2 90.2 94.1 DESARROLLO SOCIAL 29.8 (0.0) 29.8 28.0 27.2 0.1 27.3 0.9 96.9 97.4 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 2.5 (0.0) 2.5 2.3 2.1 0.1 2.2 0.2 89.5 93.4 ÓRGANO JUDICIAL 88.9 (5.2) 83.7 77.7 72.2 1.6 73.8 5.6 92.8 94.9 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 80.7 (0.7) 80.0 74.5 67.9 1.4 69.4 6.6 91.2 93.1 PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 3.9 (0.1) 3.8 3.5 3.4 0.0 3.4 0.2 95.7 96.8 TRIBUNAL ELECTORAL 85.2 2.8 88.0 86.4 79.0 - 79.0 7.4 91.5 91.5 FISCALÍA GENERAL ELECTORAL 5.3 0.9 6.3 5.9 5.6 0.0 5.6 0.3 95.3 95.5 OTROS GASTOS DE LA ADMÓN. 13.8 - 13.8 13.0 12.6 - 12.6 0.4 96.7 96.7 TRIBUNAL DE CUENTAS 2.9 (0.0) 2.8 2.6 2.5 0.0 2.5 0.1 94.8 95.9 FISCALÍA DE CUENTAS 2.7 0.2 2.9 2.7 2.6 0.0 2.6 0.1 96.7 97.5 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 5.5 (0.0) 5.5 5.2 4.6 0.2 4.8 0.6 88.2 92.0 DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO 1,701.2 (421.9) 1,279.3 1,280.6 1,130.6 - 1,130.6 150.0 88.3 88.3

GASTOS DE INVERSIÓN 3,675.7 1,161.8 4,837.5 4,814.0 4,019.2 377.6 4,396.8 794.8 83.5 91.3

ASAMBLEA 4.9 47.8 52.7 52.7 42.5 2.8 45.2 10.2 80.6 85.8 CONTRALORÍA 0.7 2.3 3.0 3.0 0.3 0.6 0.9 2.7 8.8 29.6 PRESIDENCIA 1,380.9 146.5 1,527.4 1,519.1 1,390.6 87.0 1,477.7 128.5 91.5 97.3 RELACIONES EXTERIORES 7.8 11.2 19.0 19.0 5.3 - 5.3 13.6 28.1 28.1 EDUCACIÓN 316.4 104.5 421.0 420.3 387.8 15.6 403.4 32.5 92.3 96.0 COMERCIO E INDUSTRIAS 40.2 17.4 57.6 57.2 46.0 6.0 52.0 11.1 80.5 91.0 OBRAS PÚBLICAS 697.6 246.6 944.2 937.5 730.3 80.6 810.9 207.2 77.9 86.5 DESARROLLO AGROPECUARIO 86.0 51.6 137.6 137.1 111.4 3.5 114.8 25.7 81.2 83.8 SALUD 440.9 45.8 486.7 483.6 362.8 85.6 448.4 120.8 75.0 92.7 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 16.2 (0.2) 16.0 15.4 15.3 0.0 15.4 0.1 99.5 99.6 VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 54.0 77.6 131.6 131.1 119.3 6.8 126.1 11.8 91.0 96.2 ECONOMÍA Y FINANZAS 214.3 216.5 430.7 430.6 299.3 22.5 321.8 131.3 69.5 74.7 GOBIERNO 78.9 113.8 192.7 190.9 157.6 30.1 187.6 33.3 82.5 98.3 SEGURIDAD PÚBLICA 124.1 69.6 193.7 193.6 150.2 27.8 178.0 43.5 77.6 91.9 DESARROLLO SOCIAL 181.7 (1.4) 180.2 179.9 170.1 0.2 170.3 9.8 94.5 94.7 ÓRGANO JUDICIAL 19.3 3.7 23.0 23.0 14.7 6.6 21.3 8.3 63.8 92.4 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 8.5 1.9 10.4 10.4 8.0 1.8 9.8 2.4 76.7 94.1 PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 0.0 0.2 0.2 0.2 0.2 0.0 0.2 0.0 88.7 100.4 TRIBUNAL ELECTORAL 2.5 6.3 8.8 8.8 7.1 - 7.1 1.7 80.4 80.4 FISCALÍA GENERAL ELECTORAL 0.0 - - - - - - - .. .. TRIBUNAL DE CUENTAS 0.2 0.0 0.2 0.2 0.2 - 0.2 0.0 84.3 84.3 FISCALÍA DE CUENTAS 0.2 0.1 0.2 0.2 0.2 0.0 0.2 0.0 92.0 97.2 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.3 - 0.3 0.3 0.2 0.0 0.2 0.1 73.7 74.9

GASTOS DE SEGURO EDUCATIVO 78.3 - 78.3 77.3 75.9 0.1 75.9 1.4 98.2 98.3

EDUCACIÓN 69.9 - 69.9 69.5 68.4 - 68.4 1.1 98.4 98.4 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 8.3 - 8.3 7.7 7.5 0.1 7.6 0.3 96.4 97.6

TOTAL GASTOS 9,561.6 828.2 10,389.9 10,146.4 8,577.4 443.3 9,020.7 1,568.9 84.5 88.9 (-) Cantidad nula o cero. (..) Dato no aplicable. Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

ANEXO 2-AEJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN


DIFERENCIAEJECUCIÓN PORCENTUAL

DE LO ASIGNADODETALLE

PRESUPUESTO SALDOS DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

TOTAL EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

16

17

2013 2012 ABSOLUTA PORCENTUAL(1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4,548.0 4,276.5 271.6 6.3

ASAMBLEA 78.3 66.1 12.2 18.4 CONTRALORÍA 58.6 58.2 0.4 0.8 PRESIDENCIA 94.3 90.5 3.7 4.1 RELACIONES EXTERIORES 56.5 44.9 11.5 25.7 EDUCACIÓN 928.1 876.3 51.7 5.9 COMERCIO E INDUSTRIAS 38.2 43.8 (5.6) (12.8) OBRAS PÚBLICAS 25.4 27.4 (2.0) (7.3) DESARROLLO AGROPECUARIO 55.8 57.0 (1.2) (2.2) SALUD 778.0 705.3 72.7 10.3 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 17.2 12.8 4.4 34.1 VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 31.9 32.5 (0.6) (1.7) ECONOMÍA Y FINANZAS 299.9 330.3 (30.5) (9.2) GOBIERNO 198.1 154.1 44.0 28.6 SEGURIDAD PÚBLICA 474.3 409.3 65.0 15.9 DESARROLLO SOCIAL 27.3 27.0 0.3 1.2 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 2.2 2.0 0.2 10.4 ÓRGANO JUDICIAL 73.8 67.4 6.4 9.5 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 69.4 62.8 6.6 10.5 PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 3.4 3.2 0.2 6.8 TRIBUNAL ELECTORAL 79.0 33.3 45.7 137.4 FISCALÍA GENERAL ELECTORAL 5.6 3.2 2.4 76.6 OTROS GASTOS DE LA ADMÓN 12.6 12.9 (0.3) (2.6) TRIBUNAL DE CUENTAS 2.5 2.5 0.0 0.5 FISCALÍA DE CUENTAS 2.6 2.4 0.2 7.9 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 4.8 5.2 (0.4) (8.4) DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO 1,130.6 1,146.2 (15.6) (1.4)

GASTOS DE INVERSIÓN 4,396.8 3,237.7 1,159.0 35.8

ASAMBLEA 45.2 40.1 5.1 12.8 CONTRALORÍA 0.9 1.3 (0.4) (30.9) PRESIDENCIA 1,477.7 688.5 789.1 114.6 RELACIONES EXTERIORES 5.3 15.4 (10.0) (65.3) EDUCACIÓN 403.4 387.8 15.6 4.0 COMERCIO E INDUSTRIAS 52.0 67.3 (15.2) (22.6) OBRAS PÚBLICAS 810.9 760.3 50.6 6.7 DESARROLLO AGROPECUARIO 114.8 86.0 28.9 33.6 SALUD 448.4 287.1 161.4 56.2 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 15.4 29.0 (13.6) (47.0) VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 126.1 117.4 8.6 7.4 ECONOMÍA Y FINANZAS 321.8 298.9 22.9 7.7 GOBIERNO 187.6 176.4 11.2 6.3 SEGURIDAD PÚBLICA 178.0 65.3 112.7 172.8 DESARROLLO SOCIAL 170.3 169.5 0.9 0.5 ÓRGANO JUDICIAL 21.3 18.5 2.7 14.8 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 9.8 8.4 1.4 16.3 PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 0.2 0.8 (0.5) (69.6) TRIBUNAL ELECTORAL 7.1 19.1 (12.1) (63.1) FISCALÍA GENERAL ELECTORAL - - - .. TRIBUNAL DE CUENTAS 0.2 0.3 (0.2) (53.0) FISCALÍA DE CUENTAS 0.2 0.2 0.0 5.8 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.2 0.2 (0.0) (4.7)

GASTOS DE SEGURO EDUCATIVO 75.9 64.4 11.5 17.9

EDUCACIÓN 68.4 58.1 10.3 17.8 TRABAJO Y BIEN. SOCIAL 7.6 6.4 1.2 18.5

TOTAL GASTOS 9,020.7 7,578.7 1,442.1 19.0

1/ Incluye Saldo de Contratos por Ejecutar.(-) Cantidad nula o cero. (..) Dato no aplicable. Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

DETALLEEJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 1/ VARIACIÓN

ANEXO 3INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012(En milloens de balboas)

18

2013 2012 ABSOLUTA PORCENTUAL(1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)

TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4,548.0 4,276.5 271.6 6.3 Servicios Personales 1,584.8 1,432.6 152.2 10.6 Sueldos y Sobresueldos 1,263.2 1,153.3 109.9 9.5 Gastos de Representacion 21.4 19.6 1.7 8.9 Décimo Tercer Mes 33.7 32.4 1.3 4.1 Contribuciones a la Seguridad Social 209.4 182.7 26.7 14.6 Otros Servicios Personales 57.2 44.7 12.5 28.0 Servicios No Personales 333.5 295.0 38.5 13.1Materiales y Suministros 202.3 193.3 9.0 4.7Maquinaria y Equipo 41.7 28.2 13.5 47.7Inversión Financiera - - - ..Construcciones Por Contrato - 7.0 (7.0) (100.0)

Transferencias Corrientes 1,240.6 1,159.9 80.6 7.0 Instituciones Descentralizadas 624.7 582.5 42.2 7.2 Empresas Públicas 57.1 63.5 (6.4) (10.1) Intermediarios Financieros 3.4 3.4 (0.1) (2.3) Otras Transferencias 555.4 510.4 44.9 8.8 - - Transferencias de Capital 0.0 0.2 (0.2) (98.6) Instituciones Descentralizadas 0.0 0.2 (0.2) (98.6) - - Servicio de la Deuda 1,130.6 1,146.2 (15.6) (1.4) Amortización 305.8 418.4 (112.6) (26.9) Intereses 798.2 711.4 86.8 12.2 Comisiones y Gtos. Bancarios 26.6 16.4 10.2 62.4 - 0.0Asignaciones Globales 14.6 14.1 0.5 3.3

TOTAL GASTOS DE INVERSIÓN 4,396.8 3,237.7 1,159.0 35.8

Servicios Personales 37.3 33.2 4.1 12.5Servicios No Personales 296.6 189.4 107.2 56.6Materiales y Suministros 186.4 152.5 33.9 22.2Maquinaria y Equipo 318.6 164.5 154.2 93.7Inversión Financiera 46.0 19.3 26.7 138.0Construcciones Por Contrato 2,548.9 1,727.1 821.8 47.6Transferencias Corrientes 117.9 124.7 (6.8) (5.4)Transferencias de Capital 748.4 769.4 (21.0) (2.7)Servicio de la Deuda - 0.2 (0.2) (100.0)Asignaciones Globales 96.5 57.4 39.1 68.1

TOTAL GASTOS DE SEGURO EDUCATIVO 75.9 64.4 11.5 17.9

Servicios Personales 4.6 4.7 (0.2) (4.0)Servicios No Personales 2.0 1.4 0.6 44.7Materiales y Suministros 4.9 3.3 1.6 47.8Maquinaria y Equipo 0.4 0.2 0.1 56.9Inversión Financiera - - - ..Construcciones Por Contrato - - - ..Transferencias Corrientes 6.2 5.3 0.9 17.8Asignaciones Globales 57.9 49.5 8.4 17.0

TOTAL GASTOS 9,020.7 7,578.7 1,442.1 19.0

1/ Incluye Saldo de Contratos por Ejecutar.

(-) Cantidad nula o cero.

(..) Dato no aplicable.


ANEXO 4INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL,

SEGÚN SU OBJETO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012


DETALLEVARIACIÓNEJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 1/

19

2013 2012 ABSOLUTA PORCENTUAL(1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4,184.3 4,056.3 128.1 3.2

ASAMBLEA 74.1 60.8 13.3 21.9 CONTRALORÍA 55.6 55.9 (0.3) (0.5) PRESIDENCIA 82.9 77.8 5.0 6.5 RELACIONES EXTERIORES 48.8 43.0 5.8 13.4 EDUCACION 917.0 865.2 51.8 6.0 COMERCIO E INDUSTRIAS 36.1 37.7 (1.6) (4.3) OBRAS PÚBLICAS 24.2 27.0 (2.8) (10.4) DESARROLLO AGROPECUARIO 54.1 55.7 (1.6) (2.8) SALUD 679.3 626.5 52.8 8.4 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 13.5 11.6 1.9 16.6 VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 30.9 30.8 0.1 0.2 ECONOMÍA Y FINANZAS 220.8 311.9 (91.1) (29.2) GOBIERNO 159.0 146.7 12.2 8.3 SEGURIDAD PÚBLICA 423.5 363.4 60.2 16.6 DESARROLLO SOCIAL 26.6 26.4 0.2 0.7 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 2.0 1.8 0.2 8.4 ÓRGANO JUDICIAL 68.1 62.1 6.1 9.8 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 63.4 55.8 7.5 13.5 PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 3.2 3.0 0.2 8.3 TRIBUNAL ELECTORAL 67.5 31.1 36.4 116.9 FISCALÍA GENERAL ELECTORAL 5.2 3.0 2.3 76.6 OTROS GASTOS DE LA ADMÓN. 12.5 12.9 (0.4) (3.0) TRIBUNAL DE CUENTAS 2.4 2.4 0.0 0.6 FISCALÍA DE CUENTAS 2.5 2.3 0.2 9.6 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 4.1 4.5 (0.4) (8.5) DEUDA DEL SECTOR PUBLICO 1,107.0 1,137.0 (30.0) (2.6)

GASTOS DE INVERSIÓN 3,282.7 2,585.8 697.0 27.0

ASAMBLEA 40.0 27.4 12.6 46.1 CONTRALORÍA 0.1 0.7 (0.6) (80.1) PRESIDENCIA 1,099.0 538.4 560.6 104.1 RELACIONES EXTERIORES 5.1 15.1 (10.1) (66.6) EDUCACIÓN 245.4 265.4 (20.0) (7.5) COMERCIO E INDUSTRIAS 42.0 64.2 (22.2) (34.6) OBRAS PÚBLICAS 576.3 622.9 (46.6) (7.5) DESARROLLO AGROPECUARIO 105.5 69.6 35.9 51.6 SALUD 330.0 235.6 94.4 40.1 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 9.7 16.1 (6.4) (39.9) VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 110.0 101.7 8.3 8.1 ECONOMÍA Y FINANZAS 274.4 248.9 25.5 10.2 GOBIERNO 129.1 153.4 (24.3) (15.8) SEGURIDAD PÚBLICA 131.7 32.1 99.6 310.7 DESARROLLO SOCIAL 163.1 169.0 (5.9) (3.5) ÓRGANO JUDICIAL 12.0 8.8 3.1 35.6 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 2.9 4.3 (1.4) (32.5) PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 0.2 0.5 (0.3) (61.8) TRIBUNAL ELECTORAL 5.9 11.1 (5.2) (47.1) FISCALÍA GENERAL ELECTORAL - - - .. TRIBUNAL DE CUENTAS 0.1 0.3 (0.2) (59.6) FISCALÍA DE CUENTAS 0.2 0.2 0.0 2.4 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.1 0.2 (0.1) (46.5)

GASTOS DE SEGURO EDUCATIVO 68.9 46.6 22.3 47.8

EDUCACIÓN 61.9 40.8 21.1 51.6 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 7.0 5.8 1.2 21.0

TOTAL PAGOS 7,536.0 6,688.7 847.3 12.7

(-) Cantidad nula o cero. Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

DETALLEPAGADO VARIACIÓN

ANEXO 5 INFORME COMPARATIVO DE PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR MINISTERIOS

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2013 Y 2012(En milloens de balboas)

20

EJECUTADO2013

EJECUTADO2012 DIFERENCIA

AUMENTO ODISMINUCIÓN

RELATIVA

EJECUTADO2013

EJECUTADO2012 DIFERENCIA

AUMENTO ODISMINUCIÓN

RELATIVA(1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)*100 (5) (6) (7)=(5)-(6) (8)=(7)/(6)*100

TOTAL 4,608.7 4,334.6 274.1 6.3 3,619.1 3,200.9 418.2 13.1

INST. DESCENTRALIZADAS 3,406.0 3,086.2 319.8 10.4 1,055.3 1,574.2 (518.9) (33.0)Autoridad Nacional de los Ingresos Públicos - - - .. - - - ..Aut.de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa 2.4 2.3 0.0 1.7 19.3 40.1 (20.7) (51.8)Aut. de Tránsito y Transporte Terrestre 109.7 99.3 10.4 10.5 60.7 70.1 (9.5) (13.5)Aut. Nacional de los Servicios Públicos 18.9 22.4 (3.6) (15.8) 5.5 - 5.5 ..Autoridad Nacional de Adm. de Tierras 20.3 12.9 7.4 57.5 12.4 8.0 4.4 55.2Autoridad Nacional del Ambiente 20.9 32.5 (11.6) (35.8) 6.5 11.7 (5.2) (44.4)Autoridad Nacional de Aduanas 22.2 17.5 4.7 27.1 1.4 2.7 (1.3) (49.5)Caja de Seguro Social 2,583.3 2,305.4 277.8 12.1 722.9 1,211.8 (489.0) (40.3)Instituto Conmemorativo Gorgas 4.8 4.3 0.5 10.7 1.1 2.7 (1.7) (60.9)CENETIM - - - .. - - - ..Aut. de Protección al Consumidor 9.8 9.5 0.3 3.6 0.0 0.0 (0.0) (67.7)Consejo de Adm. del SIACAP 1.8 2.2 (0.4) (19.5) - - - ..IFARHU 93.4 77.1 16.3 21.1 100.7 131.8 (31.1) (23.6)SENADIS 4.7 4.6 0.0 0.7 2.1 2.8 (0.7) (25.2)AUPSA 4.8 4.2 0.7 16.7 - - - ..IDIAP 8.7 11.3 (2.6) (23.2) 3.2 3.3 (0.1) (4.1)Autoridad de los Recursos Acúaticos 6.3 6.6 (0.3) (4.3) 1.1 1.0 0.0 4.0Dir. Gral. de Contrataciones Públicas 1.4 3.9 (2.5) (63.3) 0.9 0.4 0.5 112.4Trib. Adm. de Contrataciones Públicas 1.6 1.3 0.3 21.1 0.2 0.2 (0.0) (10.0)INAC 15.0 13.2 1.8 13.5 7.0 6.5 0.4 6.4SERTV 9.6 9.9 (0.4) (3.8) 2.4 1.2 1.2 99.5SENACYT 2.9 2.5 0.3 12.1 35.7 21.5 14.2 66.2Instituto Nacional de la Mujer 2.3 2.1 0.2 9.1 0.2 0.3 (0.1) (41.4)Secret. Nac. de Niñez, Adolescencia y Familia 3.0 2.8 0.2 6.6 1.0 0.8 0.2 27.1PANDEPORTES (INDE) 18.4 16.5 1.9 11.5 5.1 6.2 (1.1) (17.7)INADEH 29.7 24.2 5.5 22.9 12.4 14.1 (1.7) (11.9)IPHE 28.3 24.8 3.4 13.9 1.1 2.4 (1.3) (53.0)IPACOOP 8.7 7.5 1.2 16.2 - - - ..ATP 37.6 46.5 (8.9) (19.1) 13.7 2.3 11.4 508.0Autoridad Nacional Para la Innovación Gubernamental 4.2 3.8 0.3 9.0 15.3 12.4 3.0 23.9Registro Público de Panamá 66.0 52.3 13.7 26.2 - 0.1 (0.1) (100.0)Universidad Autónoma de Chiriquí 30.3 28.5 1.9 6.6 2.1 3.2 (1.1) (33.4)Universidad de Panamá 156.6 155.9 0.7 0.5 13.0 5.7 7.3 127.5Universidad Maritíma Internacional de Panamá 4.5 5.5 (1.1) (19.2) 0.6 0.7 (0.1) (15.1)Universidad Especializada de las Américas 12.9 13.7 (0.8) (6.1) 3.8 2.2 1.6 72.9Universidad Tecnológica de Panamá 60.7 58.5 2.2 3.8 4.2 8.1 (3.9) (48.1)Zona Franca del Barú 0.4 0.4 (0.0) (3.0) - - - ..

EMPRESAS PÚBLICAS 766.1 734.2 31.9 4.3 640.4 189.8 450.6 237.4Aeropuerto Internacional de Tocumen, S.A. 139.1 120.9 18.2 15.0 505.7 50.7 455.0 897.6Autoridad Maritima de Panamá 118.0 117.1 0.9 0.8 - - - ..Bingos Nacionales 0.3 - 0.3 .. - - - ..Autoridad de Aeronaútica Civil 28.5 30.1 (1.5) (5.1) 36.0 30.2 5.8 ..IDAAN 122.1 107.4 14.8 13.7 39.4 31.1 8.3 26.7IMA 5.0 5.5 (0.5) (9.3) 29.4 18.5 10.9 59.0Empresa de Generación Eléctrica, S.A. 8.1 28.7 (20.6) (71.8) - - - ..Empresa Nacional de Autopistas 1.8 1.0 0.8 81.5 - - - ..Empresa de Transmisión Eléctrica, S.A. 60.0 56.0 4.1 7.3 6.8 4.8 2.0 42.0Lotería Nacional de Beneficiencia 158.6 144.6 14.0 9.7 - - - ..Zona Libre de Colón 77.9 76.7 1.3 1.7 3.8 4.2 (0.4) (10.2)Agencia del Área Panamá Pacífico 7.7 8.0 (0.3) (3.5) - 21.4 (21.4) (100.0)Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 39.0 38.5 0.5 1.3 19.3 29.0 (9.7) (33.4)

INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 436.6 514.2 (77.6) (15.1) 1,923.4 1,436.8 486.6 33.9Superintendencia de Bancos 16.1 15.3 0.9 5.6 - 0.0 (0.0) (100.0)Superintendencia de Seguros y Reaseguros de Panamá 3.1 - 3.1 .. - - - ..Banco de Desarrollo Agropecuario 44.0 38.3 5.7 15.0 34.7 29.5 5.3 17.9Banco Hipotecario Nacional 5.8 13.5 (7.7) (56.9) 11.0 17.2 (6.2) (36.3)Banco Nacional de Panamá 233.6 317.3 (83.6) (26.4) 1,104.4 817.3 287.2 35.1Caja de Ahorros 124.1 122.1 2.0 1.6 773.3 572.9 200.5 35.0Superintendencia del Mercado de Valores 4.3 3.6 0.7 18.1 - - - ..Instituto de Seguro Agropecuario 5.5 4.2 1.3 32.4 0.0 0.0 (0.0) (12.5)

(-) Cantidad nula o cero. (..) Dato no aplicable. Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

ANEXO 6COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO

AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2012

INGRESOS CORRIENTES INGRESOS DE CAPTIAL


DETALLE

MODIFICADO ASIGNADO PAGADO EN PROCESO DE PAGO TOTAL A LA FECHA

INCLUYE SALDOSDE CONTRATOS POR EJECUTAR

(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(2)-(5) (7) (8)=(5)+(7) (9)=(5)/(2)*100 (10)=(8)/(2)*100

TOTAL FUNCIONAMIENTO 4,902.7 4,644.5 3,581.3 235.8 3,817.1 827.4 113.2 3,930.3 82.2 84.6

TOTAL INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 3,445.8 3,335.4 2,587.2 198.2 2,785.5 549.9 92.6 2,878.1 83.5 86.3

Autoridad Nacional de los Ingresos Públicos 1.2 1.2 - 0.0 0.0 1.2 - 0.0 3.1 3.1Aut.de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa 2.5 2.4 2.0 0.1 2.1 0.3 0.05 2.1 86.9 89.0Aut. de Tránsito y Transporte Terrestre 122.4 120.1 93.7 0.7 94.4 25.8 20.8 115.2 78.5 95.9Aut. Nacional de los Servicios Públicos 16.0 15.0 12.2 0.4 12.6 2.4 0.7 13.3 84.0 89.0Autoridad Nacional de Adm. de Tierras 24.6 23.7 13.7 1.4 15.2 8.5 5.8 21.0 64.0 88.5Autoridad Nacional del Ambiente 23.7 21.8 19.9 0.1 20.0 1.8 0.1 20.1 91.8 92.1Autoridad Nacional de Aduanas 28.7 26.9 20.2 0.2 20.4 6.5 2.3 22.7 75.7 84.4Caja de Seguro Social 2,674.6 2,605.2 2,012.3 146.0 2,158.4 446.8 57.1 2,215.4 82.8 85.0Instituto Conmemorativo Gorgas 6.4 6.0 5.1 0.1 5.2 0.8 0.0 5.2 86.7 86.7CENETIM 0.3 0.2 - - - 0.2 - - - 0.0Aut. de Protección al Consumidor 10.4 9.8 8.7 0.3 9.0 0.8 0.3 9.3 91.6 94.5Consejo de Adm. del SIACAP 1.9 1.8 1.1 0.1 1.2 0.6 0.3 1.5 68.9 85.8IFARHU 23.2 22.4 16.6 0.4 17.0 5.4 0.6 17.7 76.0 78.9SENADIS 5.0 4.8 4.1 0.2 4.3 0.5 0.01 4.3 89.7 89.8AUPSA 6.5 6.0 4.9 0.2 5.2 0.8 0.03 5.2 86.8 87.3IDIAP 9.8 9.0 6.6 2.0 8.6 0.4 0.02 8.6 96.0 96.2Autoridad de los Recursos Acúaticos 8.5 7.8 6.7 0.3 6.9 0.8 0.04 7.0 89.2 89.8Dir. Gral. de Contrataciones Públicas 3.0 2.8 2.2 0.3 2.5 0.3 0.1 2.6 88.2 90.6Trib. Adm. de Contrataciones Públicas 1.9 1.7 1.5 0.0 1.5 0.2 0.00 1.5 87.0 87.1INAC 18.1 16.7 14.9 0.4 15.2 1.4 0.2 15.5 91.4 92.8SERTV 9.3 8.8 6.9 0.6 7.4 1.4 0.3 7.7 84.5 87.7SENACYT 3.1 2.9 2.5 0.0 2.5 0.3 - 2.5 88.8 88.8Instituto Nacional de la Mujer 2.6 2.4 1.9 0.0 1.9 0.5 0.0 1.9 80.4 81.0Secret. Nac. de Niñez, Adolescencia y Familia 3.4 3.2 2.7 0.1 2.8 0.3 0.0 2.9 89.3 90.1PANDEPORTES (INDE) 20.7 20.0 16.4 1.2 17.7 2.3 0.9 18.6 88.3 93.0INADEH 11.7 11.0 7.8 0.1 7.9 3.1 0.6 8.5 72.0 77.1IPHE 30.3 27.9 26.3 0.6 27.0 0.9 0.1 27.1 96.7 97.1IPACOOP 8.8 8.4 7.4 0.2 7.6 0.8 0.1 7.7 90.5 92.0ATP 16.4 15.3 12.0 0.5 12.5 2.9 1.1 13.6 81.4 88.8Autoridad Nacional Para la Innovación Gubernamental 4.8 4.5 3.6 0.3 3.9 0.6 0.1 4.0 87.3 88.9Registro Público de Panamá 48.6 47.9 13.3 29.6 42.9 5.0 0.0 42.9 89.6 89.6Universidad Autónoma de Chiriquí 34.0 31.2 20.2 8.5 28.6 2.6 0.1 28.8 91.7 92.2Universidad de Panamá 174.9 165.0 146.8 2.2 148.9 16.1 0.4 149.3 90.2 90.5Universidad Maritíma Internacional de Panamá 7.0 6.6 5.1 0.3 5.3 1.3 0.1 5.4 80.5 81.5Universidad Especializada de las Américas 12.5 11.9 11.4 0.2 11.6 0.3 0.0 11.6 97.2 97.6Universidad Tecnológica de Panamá 68.2 62.8 56.3 0.6 56.9 6.0 0.2 57.1 90.5 90.8Zona Franca del Barú 0.5 0.4 0.4 0.00 0.4 0.0 0.0 0.4 92.5 93.6

TOTAL EMPRESAS PÚBLICAS 945.2 877.2 591.1 35.4 626.4 250.7 16.7 643.1 71.4 73.3

Aeropuerto Internacional de Tocumen, S.A. 233.6 229.9 79.6 2.4 82.0 147.9 5.2 87.2 35.7 37.9Autoridad Maritima de Panamá 147.1 112.3 100.7 0.6 101.3 11.0 0.2 101.5 90.2 90.4Bingos Nacionales 1.2 1.1 0.4 0.01 0.4 0.7 0.01 0.4 33.6 34.4Autoridad de Aeronaútica Civil 25.4 23.8 19.1 0.3 19.3 4.4 0.1 19.4 81.4 81.7IDAAN 142.3 139.6 103.7 12.9 116.6 23.0 6.0 122.6 83.5 87.8IMA 6.4 5.9 4.1 1.0 5.1 0.8 0.2 5.3 86.5 89.9Empresa de Generación Eléctrica, S.A. 7.3 7.2 4.7 0.1 4.7 2.4 0.3 5.0 66.1 69.8Empresa Nacional de Autopistas 2.5 2.3 0.8 0.0 0.8 1.5 - 0.8 33.4 33.4Empresa de Transmisión Eléctrica, S.A. 46.7 45.1 31.0 3.6 34.6 1.5 1.0 35.5 76.7 78.8Lotería Nacional de Beneficiencia 194.0 177.5 154.7 6.0 160.7 10.5 2.3 163.0 90.5 91.8Zona Libre de Colón 80.5 77.5 50.3 7.2 57.6 16.8 1.1 58.6 74.3 75.7Agencia del Área Panamá Pacífico 7.9 7.2 4.4 0.5 4.9 19.9 0.2 5.1 68.0 70.4Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 50.5 47.9 37.7 0.8 38.4 2.3 0.3 38.7 80.3 80.8

TOTAL INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 511.7 432.0 403.0 2.2 405.2 26.7 3.8 409.0 93.8 94.7

Superintendencia de Bancos 15.6 15.6 11.9 0.7 12.6 3.0 0.6 13.2 80.5 84.3Superintendencia de Seguros y Reaseguros de Panamá 2.9 2.8 2.2 0.1 2.3 0.4 0.1 2.4 84.1 88.5Banco de Desarrollo Agropecuario 25.1 23.0 16.4 0.3 16.7 6.2 0.2 16.9 72.9 73.6Banco Hipotecario Nacional 14.6 13.5 8.0 0.6 8.6 5.0 2.1 10.7 63.2 78.9Banco Nacional de Panamá 304.5 233.6 233.6 - 233.6 - 0.4 234.1 100.0 100.2Caja de Ahorros 139.2 134.4 124.1 - 124.1 10.3 - 124.1 92.3 92.3Superintendencia del Mercado de Valores 5.0 4.5 2.9 0.4 3.3 1.2 0.2 3.5 73.3 78.8Instituto de Seguro Agropecuario 4.8 4.6 3.9 0.2 4.0 0.5 0.1 4.2 88.3 91.3


ANEXO 7 EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN


DEVENGADO +SALDOS DE CONTRATOS

POR EJECUTAR


DETALLE

PRESUPUESTONO

EJECUTADO

SALDOS DE CONTRATOS

POREJECUTAR

21

MODIFICADO ASIGNADO PAGADO EN PROCESO DE PAGO TOTAL A LA FECHA

INCLUYE SALDOSDE CONTRATOS POR EJECUTAR

(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(2)-(5) (7) (8)=(5)+(7) (9)=(5)/(2)*100 (10)=(8)/(2)*100

TOTAL INVERSIONES 4,881.3 4,627.6 3,406.1 108.7 3,514.9 1,112.7 360.5 3,875.4 76.0 83.7

TOTAL INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 1,790.2 1,781.7 1,040.2 48.6 1,088.8 692.9 115.2 1,204.0 61.1 67.6Autoridad Nacional de los Ingresos Públicos 0.8 0.8 - 0.0 0.0 0.7 - 0.0 1.0 1.0Aut.de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa 19.7 19.3 13.6 1.6 15.2 4.1 2.3 17.5 78.7 90.7Aut. de Tránsito y Transporte Terrestre 93.1 91.4 66.4 0.5 66.9 24.5 8.7 75.7 73.2 82.8Aut. Nacional de los Servicios Públicos 9.9 9.9 6.7 1.3 8.0 1.9 1.5 9.5 80.6 95.5Autoridad Nacional de Adm. de Tierras 9.2 8.9 4.2 0.2 4.4 4.6 0.3 4.7 49.1 52.6Autoridad Nacional del Ambiente 19.5 19.5 11.4 0.9 12.3 7.2 0.9 13.2 63.1 67.8Autoridad Nacional de Aduanas 2.2 2.2 0.6 0.1 0.7 1.5 0.1 0.8 31.2 35.7Caja de Seguro Social 1,166.5 1,162.1 606.7 33.3 640.0 522.1 58.2 698.3 55.1 60.1Instituto Conmemorativo Gorgas 1.3 1.2 1.0 0.0 1.1 0.2 0.0 1.1 86.8 86.9Aut. de Protección al Consumidor 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 91.6 100.0IFARHU 252.8 252.8 202.0 0.1 202.1 50.7 1.2 203.3 79.9 80.4SENADIS 2.2 2.1 1.6 0.1 1.7 0.4 0.0 1.7 79.0 81.0IDIAP 4.0 3.9 2.2 0.5 2.6 1.3 0.0 2.6 67.3 67.3Autoridad de los Recursos Acúaticos 1.7 1.6 0.7 0.2 0.9 0.7 0.0 0.9 54.5 56.2Dir. Gral. de Contrataciones Públicas 5.6 5.6 0.8 0.1 0.9 4.7 0.3 1.2 16.7 22.2Trib. Adm. de Contrataciones Públicas 0.2 0.2 0.2 0.0 0.2 0.1 - 0.2 76.0 76.0INAC 7.7 7.6 5.1 0.5 5.5 2.0 0.7 6.2 73.2 82.2SERTV 3.2 3.2 0.7 0.7 1.4 1.8 0.1 1.6 44.9 49.4SENACYT 35.9 35.7 33.1 1.2 34.4 1.4 0.4 34.8 96.2 97.4Instituto Nacional de la Mujer 0.2 0.2 0.1 0.0 0.1 0.1 - 0.1 57.1 57.1Secret. Nac. de Niñez, Adolescencia y Familia 1.0 1.0 0.7 0.1 0.8 0.2 0.0 0.8 78.4 80.0PANDEPORTES (INDE) 6.5 6.5 3.1 0.8 3.9 2.5 1.9 5.8 60.8 89.7INADEH 36.6 35.6 20.8 0.6 21.3 14.3 7.8 29.2 59.9 81.9IPHE 1.6 1.6 1.1 0.1 1.2 0.4 0.3 1.5 73.0 93.7IPACOOP 0.6 0.6 - - - 0.6 - 0.0 0.0 0.0ATP 43.2 43.2 25.6 0.9 26.5 16.7 15.3 41.8 61.4 96.8Autoridad Nacional Para la Innovación Gubernamental 23.7 23.5 13.3 1.5 14.8 8.7 7.4 22.2 62.9 94.2Registro Público de Panamá 17.5 17.4 10.3 2.8 13.1 4.3 1.5 14.6 75.3 84.0Universidad Autónoma de Chiriquí 2.4 2.4 1.6 0.0 1.6 0.8 0.7 2.3 66.3 93.9Universidad de Panamá 13.3 13.3 3.3 0.1 3.4 10.0 3.8 7.2 25.3 54.0Universidad Maritíma Internacional de Panamá 0.6 0.6 0.3 0.0 0.4 0.2 - 0.4 63.3 63.3Universidad Especializada de las Américas 3.1 3.1 1.6 0.2 1.9 1.2 0.8 2.7 61.3 87.8Universidad Tecnológica de Panamá 4.5 4.5 1.5 - 1.5 3.0 0.7 2.2 32.7 49.2

TOTAL EMPRESAS PÚBLICAS 841.5 839.6 455.6 56.8 512.5 327.2 217.4 729.8 61.0 86.9

Aeropuerto Internacional de Tocumen, S.A. 531.6 531.6 317.7 5.5 323.2 208.4 177.3 500.5 60.8 94.1Autoridad Maritima de Panamá 16.5 16.5 12.3 0.1 12.4 4.2 3.0 15.3 74.8 92.8Autoridad de Aeronaútica Civil 48.2 48.2 38.2 0.0 38.2 10.0 9.8 48.0 79.2 99.4IDAAN 85.1 84.8 38.3 7.3 45.5 39.2 7.2 52.7 53.7 62.2IMA 43.1 42.9 2.7 35.9 38.6 4.3 0.0 38.6 90.1 90.1Empresa de Generación Eléctrica, S.A. 1.0 1.0 0.2 - 0.2 0.8 0.7 0.9 16.1 87.1Empresa Nacional de Autopistas - - - - - - - - .. ..Empresa de Transmisión Eléctrica, S.A. 58.3 57.5 14.2 4.8 19.0 38.5 14.3 33.3 33.0 57.9Lotería Nacional de Beneficiencia 1.2 1.2 0.9 0.0 0.9 0.3 0.1 0.9 73.2 77.4Zona Libre de Colón 27.1 27.1 17.9 0.1 18.0 9.1 3.1 21.1 66.5 77.9Agencia del Área Panamá Pacífico 6.6 6.6 0.6 0.6 1.2 5.4 0.5 1.7 17.9 25.7Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 22.9 22.4 12.8 2.6 15.4 7.0 1.5 16.9 68.8 75.4

TOTAL INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 2,249.7 2,006.3 1,910.3 3.3 1,913.6 92.6 27.9 1,941.6 95.4 96.8 0.0

Banco de Desarrollo Agropecuario 64.8 63.7 25.2 3.1 28.4 35.3 9.8 38.2 44.5 60.0Banco Hipotecario Nacional 6.0 6.0 2.6 0.2 2.7 3.3 1.9 4.7 45.5 77.4Banco Nacional de Panamá 1,392.9 1,150.7 1,104.4 - 1,104.4 46.3 16.1 1,120.5 96.0 97.4Caja de Ahorros 780.6 780.6 773.3 - 773.3 7.3 - 773.3 99.1 99.1Instituto de Seguro Agropecuario 5.3 5.3 4.8 0.0 4.8 0.5 0.0 4.8 89.8 90.6



DETALLE

PRESUPUESTONO

EJECUTADO

SALDOS DE CONTRATOS

POREJECUTAR

DEVENGADO +SALDOS DE



ANEXO 8 EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE INVERSIONES DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN


18 22

(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(5)/(4) (7) (8) (9)=(8)/(7) (10)=(5)-(8)

TOTAL INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 4,831.3 404.7 5,236.0 4,906.0 4,461.3 90.9 5,117.1 3,874.2 75.7 587.0

Autoridad Nacional de los Ingresos Públicos - 2.0 2.0 2.0 - - 2.0 0.05 2.3 (0.0)Aut.de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa 22.4 (0.2) 22.3 21.7 21.7 99.9 21.7 17.3 79.6 4.4Aut. de Tránsito y Transporte Terrestre 108.0 107.5 215.5 206.5 170.3 82.5 211.5 161.3 76.2 9.1Aut. Nacional de los Servicios Públicos 22.9 3.0 25.9 24.9 24.4 98.1 24.9 20.6 82.7 3.8Autoridad Nacional de Adm. de Tierras 26.1 7.7 33.8 32.7 32.8 100.3 32.6 19.6 59.9 13.2Autoridad Nacional del Ambiente 41.8 1.4 43.3 41.3 27.4 66.3 41.3 32.3 78.3 (4.9)Autoridad Nacional de Aduanas 25.2 5.8 31.0 28.9 23.6 81.6 29.1 21.0 72.4 2.5Caja de Seguro Social 3,648.7 192.4 3,841.1 3,588.5 3,306.1 92.1 3,767.3 2,798.4 74.3 507.7Instituto Conmemorativo Gorgas 7.2 0.5 7.7 7.2 5.9 81.8 7.2 6.3 86.7 (0.4)CENETIM 1.3 (1.0) 0.3 0.2 - - 0.2 - - - Aut. de Protección al Consumidor 10.2 0.3 10.5 9.8 9.8 100.0 9.8 9.0 91.6 0.8Consejo de Adm. del SIACAP 2.1 (0.2) 1.9 1.8 1.8 101.0 1.8 1.2 68.9 0.6IFARHU 264.3 11.7 276.0 258.1 194.1 75.2 275.2 219.1 79.6 (24.9)SENADIS 6.9 0.3 7.2 6.8 6.8 99.9 6.9 6.0 86.4 0.8AUPSA 6.4 0.1 6.5 6.0 4.8 81.3 6.0 5.2 86.8 (0.3)IDIAP 12.4 1.3 13.7 12.8 11.9 92.6 12.9 11.2 87.3 0.6Autoridad de los Recursos Acúaticos 10.2 (0.0) 10.2 9.4 7.4 78.6 9.4 7.8 83.3 (0.4)Dir. Gral. de Contrataciones Públicas 8.5 0.1 8.6 8.5 2.3 27.3 8.5 3.4 40.6 (1.1)Trib. Adm. de Contrataciones Públicas 1.9 0.2 2.1 1.7 1.8 101.8 2.0 1.7 85.7 0.1INAC 21.9 3.8 25.8 24.1 21.9 90.9 24.3 20.8 85.7 1.1SERTV 10.7 1.9 12.5 11.9 11.9 100.0 12.0 8.9 74.0 3.1SENACYT 24.5 14.5 39.0 38.6 38.6 100.0 38.6 36.9 95.6 1.7Instituto Nacional de la Mujer 2.7 0.1 2.7 2.5 2.5 96.9 2.5 2.0 78.9 0.5Secret. Nac. de Niñez, Adolescencia y Familia 4.2 0.3 4.4 4.2 3.9 94.4 4.2 3.6 86.6 0.3PANDEPORTES (INDE) 18.4 8.8 27.2 26.2 23.5 89.7 26.5 21.6 81.6 1.9INADEH 45.7 2.6 48.3 46.6 42.1 90.5 46.6 29.2 62.7 12.9IPHE 31.2 0.7 31.9 29.5 29.4 99.7 29.5 28.1 95.4 1.3IPACOOP 9.4 - 9.4 8.8 8.7 98.7 9.0 7.6 84.2 1.1ATP 47.6 12.0 59.5 58.5 51.3 87.6 58.5 39.0 66.6 12.3Autoridad Nacional Para la Innovación Gubernamental 14.9 13.5 28.5 27.9 19.5 69.9 28.0 18.7 66.8 0.8Registro Público de Panamá 65.3 0.8 66.1 58.8 66.0 112.3 65.3 56.0 85.8 10.0Universidad Autónoma de Chiriquí 36.4 - 36.4 33.6 32.5 96.6 33.6 30.2 89.9 2.3Universidad de Panamá 177.3 10.9 188.3 176.4 169.6 96.1 178.4 152.3 85.4 17.3Universidad Maritíma Internacional de Panamá 6.9 0.6 7.5 7.1 5.0 70.3 7.2 5.7 79.2 (0.7)Universidad Especializada de las Américas 15.3 0.3 15.6 15.0 16.7 111.4 15.0 13.4 89.9 3.2Universidad Tecnológica de Panamá 71.7 1.0 72.7 67.1 64.9 96.8 67.3 58.3 86.7 6.6Zona Franca del Barú 0.5 - 0.5 0.4 0.4 96.5 0.4 0.4 92.5 0.01

TOTAL EMPRESAS PÚBLICAS 1,109.5 677.2 1,786.7 1,684.9 1,406.5 83.5 1,716.8 1,138.9 66.3 267.6

Aeropuerto Internacional de Tocumen, S.A. 161.9 603.2 765.1 746.0 644.8 86.4 761.5 405.2 53.2 239.6Autoridad Maritima de Panamá 163.6 - 163.6 136.7 118.0 86.3 128.8 113.7 88.3 4.3Bingos Nacionales 1.0 0.1 1.2 1.1 0.3 32.0 1.1 0.4 33.6 (0.0)Autoridad de Aeronaútica Civil 46.5 27.2 73.7 71.9 64.5 89.8 72.0 57.5 79.9 7.0IDAAN 224.0 3.4 227.4 213.4 161.5 75.7 224.3 162.1 72.3 (0.6)IMA 36.9 12.5 49.4 48.8 34.4 70.6 48.8 43.7 89.6 (9.3)Empresa de Generación Eléctrica, S.A. 8.3 - 8.3 8.1 8.1 100.0 8.2 4.9 60.0 3.2Empresa Nacional de Autopistas 2.5 - 2.5 2.3 1.8 78.2 2.3 0.8 33.4 1.0Empresa de Transmisión Eléctrica, S.A. 83.3 21.7 105.0 97.1 66.8 68.8 102.6 53.5 52.2 13.3Lotería Nacional de Beneficiencia 193.8 1.3 195.2 184.8 158.6 85.8 178.7 161.6 90.4 (3.0)Zona Libre de Colón 100.0 7.5 107.5 91.5 81.7 89.3 104.5 75.6 72.3 6.1Agencia del Área Panamá Pacífico 14.5 (0.1) 14.4 13.8 7.7 55.9 13.8 6.1 44.2 1.6Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 73.2 0.2 73.4 69.5 58.3 83.8 70.3 53.8 76.6 4.4

TOTAL INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 2,379.6 381.8 2,761.4 2,435.7 2,360.1 96.9 2,438.3 2,318.9 95.1 41.2

Superintendencia de Bancos 14.7 0.9 15.6 15.6 16.1 103.2 15.6 12.6 80.5 3.5Superintendencia de Seguros y Reaseguros de Panamá 2.9 - 2.9 2.7 3.1 116.2 2.8 2.3 84.1 0.8Banco de Desarrollo Agropecuario 87.0 2.9 89.9 84.2 78.8 93.5 86.6 45.1 52.1 33.7Banco Hipotecario Nacional 17.6 3.0 20.6 19.7 16.8 85.4 19.6 11.3 57.7 5.5Banco Nacional de Panamá 1,697.4 - 1,697.4 1,384.3 1,338.1 96.7 1,384.3 1,338.1 96.7 - Caja de Ahorros 546.7 373.0 919.7 914.9 897.4 98.1 914.9 897.4 98.1 - Superintendencia del Mercado de Valores 4.7 0.2 5.0 4.7 4.3 91.0 4.5 3.3 73.3 1.0Instituto de Seguro Agropecuario 8.4 1.7 10.2 9.5 5.5 58.1 9.9 8.8 89.1 (3.3)TOTAL SECTOR DESCENTRALIZADO 8,320.4 1,463.6 9,784.0 9,026.6 8,227.9 91.2 9,272.1 7,332.0 79.1 895.9


ANEXO 9EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO


INGRESOS


GASTOSDETALLE

PRESUPUESTO LEY MODIFICACIONES PRESUPUESTO

MODIFICADO

DIFERENCIAINGRESOS (-)

GASTOSASIGNADO RECAUDADO PORCENTUAL ASIGNADO RECAUDADO PORCENTUAL

23

Entidades ASIGNADO EJECUTADO(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(5)/(4)*100

INGRESOS

Gobierno Central 9,561.6 828.2 10,389.9 7,974.1 7,797.7 97.8 Instituciones Descentralizadas 4,831.3 404.7 5,236.0 4,906.0 4,461.3 90.9 Empresas Públicas 1,109.5 677.2 1,786.7 1,684.9 1,406.5 83.5 Intermediarios Financieros 2,379.6 381.8 2,761.4 2,435.7 2,360.1 96.9

Subtotal 17,882.0 2,291.9 20,173.9 17,000.7 16,025.6 94.3

Menos: Transferencias 1,598.1 189.1 1,787.1 1,685.6 1,391.0 82.5

TOTAL DE INGRESOS 16,283.9 2,102.8 18,386.7 15,315.0 14,634.6 95.6

GASTOS

Gobierno Central 9,561.6 828.2 10,389.9 10,146.4 8,577.4 84.5 Instituciones Descentralizadas 4,831.3 404.7 5,236.0 5,117.1 3,874.2 75.7 Empresas Públicas 1,109.5 677.2 1,786.7 1,716.8 1,138.9 66.3 Intermediarios Financieros 2,379.6 381.8 2,761.4 2,438.3 2,318.9 95.1

Subtotal 17,882.0 2,291.9 20,173.9 19,418.5 15,909.4 81.9

Menos: Transferencias 1,598.1 189.1 1,787.1 1,685.6 1,391.0 82.5

TOTAL DE GASTOS 16,283.9 2,102.8 18,386.7 17,732.8 14,518.4 81.9

DIFERENCIAS 0.0 0.0 0.0 (2,417.8) 116.2 (4.8)


PRESUPUESTO

ANEXO 10EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DEL SECTOR PÚBLICO


PRESUPUESTOLEY

MODIFICACIONESPRESUPUESTOMODIFICADO

EJECUCIÓNPORCENTUAL

24

LEY AJUSTES MODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO(1) (2) (3)=(1)+(2) (4) (5) (6)=(5)-(4) (7)=(5)/(4)*100

Ingresos de Capital

Recursos del Patrimonio 211.4 149.4 360.8 160.7 106.4 (54.3) 66.2 Venta de Activos 200.0 149.4 349.4 149.4 92.8 (56.6) 62.1 Otros Recursos del Patrimonio 11.4 - 11.4 11.4 13.6 2.2 119.7

Crédito Interno 1,099.7 123.2 1,222.8 948.5 99.6 (848.9) 10.5 Letras del Tesoro - - - - - - .. Notas del Tesoro - - - - - - .. Bonos Internos 1,096.2 123.2 1,219.3 945.3 99.6 - 10.5 Préstamo BNP-Tesoro Nacional - - - - - - .. Préstamo Caja de Ahorros - - - - - - .. Fondo de Pre-Inversión 3.5 - 3.5 3.2 - (3.2) - Crédito Externo 1,235.5 10.7 1,246.2 976.0 1,620.8 644.8 166.1 Proyectos- Organismos Internacionales 232.0 10.6 242.7 223.3 871.2 647.8 390.1 Bonos Externos 1,003.5 0.0 1,003.5 752.7 749.6 (3.1) 99.6

Otros Ingresos de Capital 22.5 55.1 77.6 75.7 11.7 (64.0) 15.5 Donaciones - Sector Externo 22.5 24.3 46.8 44.9 11.7 (33.2) 26.1 Otros 0.0 30.8 30.8 30.8 0.0 (30.8) 0.0

Saldo en Caja Y Banco 7.1 - 7.1 7.1 7.1 - 100.0 Vigencia Anterior - - - - - - .. Saldo en Caja PRODEC - - - - - - .. Saldo en Banco Seguro Educativo 7.1 - 7.1 7.1 7.1 - 100.0 Saldo en Banco-MOP - - - - - - ..

TOTAL DE INGRESOS 2,576.2 338.3 2,914.5 2,168.1 1,845.7 (322.4) 85.1 (-) Cantidad nula o cero. (..) Dato no aplicable.


ANEXO 11EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL



DETALLE

PRESUPUESTODIFERENCIA

PORCENTAJEDE LO

ASIGNADO

25

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(3)/(2)*100 (6) (7)=(3)+(6) (8)=(7)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 10,389.9 10,146.4 8,577.4 1,568.9 84.5 443.3 9,020.7 88.9

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1/ 5,552.4 5,332.4 4,558.2 774.1 85.5 65.7 4,624.0 86.7

GASTOS DE INVERSIÓN 4,837.5 4,814.0 4,019.2 794.8 83.5 377.6 4,396.8 91.3

1/ Incluye seguro educativo

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(3)/(2)*100 (6) (7)=(3)+(6) (8)=(7)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 8,924.6 8,664.6 7,346.3 1,318.3 84.8 232.3 7,578.7 87.5

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1/ 5,178.6 4,929.4 4,291.4 638.0 87.1 49.6 4,340.9 88.1

GASTOS DE INVERSIÓN 3,746.0 3,735.3 3,055.0 680.3 81.8 182.8 3,237.7 86.7

1/ Incluye seguro educativoFuente: Contraloría General de la República, Dirección Métodos y Sistemas de Contabilidad.

EJECUTADO(DEVENGADO)

ANEXO 12

A. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRALAl 30 DE NOVIEMBRE DE 2013


EJECUCIÓN CON SALDOS DE


Fuente: Contraloría General de la República, Dirección Métodos y Sistemas de Contabilidad.

B. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRALAl 30 DE NOVIEMBRE DE 2012

NO EJECUTADO

EJECUCIÓN DE

LO ASIGNADO

SALDO DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

EJECUTADO +SALDO DE


DETALLEPRESUPUESTOMODIFICADO

ASIGNADO


DETALLEPRESUPUESTOMODIFICADO

ASIGNADOEJECUTADO

(DEVENGADO)NO

EJECUTADO

EJECUCIÓN DE

LO ASIGNADO

SALDO DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

EJECUTADO +SALDO DE


EJECUCIÓN CON SALDOS DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

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REPÚBLICA DE PANAMÁ CONTRALORÍA GENERAL …...v RESUMEN EJECUTIVO Los resultados del Balance de la Ejecución Presupuestaria del Sector Público, al 30 de noviembre de 2013, se