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REPÚBLICA DE PANAMÁ
ÓRGANO JUDICIAL
DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
INFORME FINANCIERO
AL 30 DE JUNIODE 2014
MAGISTRADO JOSÉ AYÚ PRADO CANALS
PRESIDENTE DE LA CORTE SUPREMA DE JUSTICIA
VIELSA RÍOS
SECRETARIA ADMINISTRATIVA
ZOBEIDA DE GONZÁLEZ
DIRECTORA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
ALFREDO FRANCO JARAMILLO
SUPERVISOR
ÍNDICE
PÁGINA
PRESENTACIÓN
1
CUADROS
BALANCE GENERAL (Cuadro A) 4
ESTADO DE RESULTADOS (Cuadro B) 5
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (Cuadro C) 6
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Cuadro D) 7
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS PRESUPUESTARIOS (Cuadro E) 9
ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS (Cuadro G) 10
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 14
ANEXOS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO (Anexo N° 2) 19
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
(Anexo N° 3)
20
CUENTAS POR PAGAR (Anexo N° 4) 21
TRASPASO DE FONDOS AL TESORO NACIONAL (Anexo N° 7) 22
TRASPASOS Y REMESAS DIVERSAS (Anexo N° 8) 23
SUPLEMENTOS
BANCOS CUENTAS CORRIENTES (Suplemento N°1) 24
CUADRO A
ORGANO JUDICIAL
BALANCE GENERAL
Al 30 de Junio de 2014 Y 2013
(en miles de balboas)
2014
2013
2014
2013
ACTIVO CORRIENTE:
PASIVO CORRIENTE: Caja y Bancos (Nota N°2) 10,539
4,413
Remunerac. y Pensiones por Pagar
Valores Negociables
Cuentas Por Pagar ( Nota N° 9) 4,694
4,827
Cuentas por Cobrar 3
3
Otras Cuentas por Pagar 10,615
3,452
Otras Cuentas por Cobrar (Nota N°3) 19
14
Porción Cte. - Deuda a Largo Plazo
Inventarios (Nota N°4) 1,327
1,533 Gastos Pagados por Adelantado ( Nota N°5) 7,000
4,827
Total Pasivo Corriente 15,309
8,279
Total Activo Corriente 18,888
10,790
DEUDA A LARGO PLAZO
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO 15,309
8,279
INVERSIONES
Total Ctas. por Cobrar a Largo Plazo
INGRESOS DIFERIDOS
1
CONTINGENCIAS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO, 38,010
24,684 NETO DE DEPRECIACION ACUM. (Nota N°6)
PATRIMONIO NETO:
Hacienda Pública (Nota N° 10) 4,220
4,222
Hacienda Pública Adic. (Nota N°13) 126,931
102,622
Excedente de Revaluaciòn 57
57
Reservas
OTROS ACTIVOS (Nota N° 8) 54,593
47,976
Resultados Acumulados (Nota N°11) -35,026
-31,731
Total Patrimonio 96,182
75,170
TOTAL ACTIVOS 111,491
83,450
Total Pasivo y Patrimonio 111,491
83,450
Las notas a los estados financieros forman parte integrante de este informe.
4
CUADRO B
ORGANO JUDICIAL
ESTADO DE RESULTADOS
Por los años terminados el 30 de Junio de 2014 Y 2013
(en miles de balboas)
2014
2013
INGRESOS: Ingresos no Tributarios
15
15
Total Ingresos 15
15
COSTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS:
Costos de Ventas de Bienes y Servicios
-2 Gastos de Personal
-32,712
-30,956
Gastos Operativos
-1,312
-1,208
Servicios Prestados por Terceros
-3,312
-2,639
Provisiones del Ejercicio
-809
-783
Total Costos y Gastos Administrativos -38,147
-35,586
OTROS INGRESOS Y (GASTOS): Ingresos Financieros
Ingresos Diversos de Gestión
Gastos por Prestaciones Sociales
-9
-22
Gastos Financieros
-2 Gastos Diversos de Gestión
Total Otros Ingresos y Gastos -11
-22
Resultado Operacional antes de
Partidas Extraordinarias -38,143
-35,593
PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
Ingresos Extraordinarios y de Ejercicios Anteriores 103
5
Gastos Extraordinarios y de Ejercicios Anteriores -1,718
-905
Resultados Antes de Aportes Fiscales
-39,758
-36,493
APORTES FISCALES: Transferencias Corrientes Recibidas
37,434
36,168
Transferencias Corrientes Entregadas
-12
Resultados del Ejercicio -2,324
-337
Las notas a los Estados Financieros forman parte integrante de este informe 5
CUADRO C
ORGANO JUDICIAL
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los años ternimados el 30 de Junio de 2014 Y 2013
(en miles de balboas)
HACIENDA EXCEDENTE
HACIENDA PUBLICA DE RESULTADOS
PUBLICA ADICIONAL REVALUACIÓN ACUMULADOS TOTAL
SALDO AL 30 DE JUNIO DE 2012 4,222 87,193 57 -30,580 60,892
Resultados del Ejercicio
-337
-337
Variaciones de Otras Part.
15,429
-814
14,615
Ajustes Períodos Anteriores
SALDO AL 30 DE JUNIO DE 2013 4,222 102,622 57 -31,731 75,170
Resultados del Ejercicio
-2,324
-2,324
Variaciones de Otras Part. -1
24,309
-972
23,336
Ajustes Períodos Anteriores
SALDO AL 30 DE JUNIO DE 2014 4,221 126,931 57 -35,027 96,182
Las notas a los Estados Financieros forman parte integrante de este informe.
6
CUADRO D
ORGANO JUDICIAL
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por los años terminados al 30 de Junio de 2014 y 2013
(en miles de balboas)
2014
2013
ACTIVIDADES DE OPERACION:
Ingresos No Tributarios
17
16
Ingresos Extraordinarios y de Ejercicios Anteriores 103
1
Transferencias Corrientes Recibidas del Gobierno Central 37,434
36,168
Otros cobros de efectivo relativo a la actividad 8,643
1,843
Menos:
Pagos de Remuneraciones
-32,915
-31,058
Pago a Proveedores
-4,132
-3,487
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad -1,848
-941
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES
DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACION 7,302
2,542
ACTIVIDADES DE INVERSION:
Otros cobros de efectivo relativo a la actividad
Menos:
Pagos por Compras de Inmuebles, Maquinaria , Equipos y Otros -9,876
-8,111
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSION -9,876
-8,111
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones de capital recibidas en efectivo
651
Transferencia recibida por Endeudamiento
465
Transferencia de capital recibidas del Tes. Nal. Por compra de inmuebles
maquinaria y equipo.
9,595
1,859
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Transferencia de capital recibidas del Tes. Nal.para financiamiento de proyectos 120
4,395
Menos:
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad -8
-5
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 9,707
7,365
AUMENTO (DISMINUCION) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
7,133
1,796
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
3,406
2,617
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO
10,539
4,413
7
CUADRO D
ORGANO JUDICIAL
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por los años terminados al 30 de Junio de 2014 y 2013
(en miles de balboas)
2014
2013
CONCILIACION DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACION
RESULTADO DEL EJERCICIO
-2,324
-337
AJUSTES AL RESULTADO
Mas:
Depreciación y Amortización del Período 809
783
Otros ajustes al resultado
8
3
Menos:
Cargos y abonos netos en los activos y pasivos corrientes
Aumento (Disminución) en cuentas por cobrar 2
0
Aumento (Disminución) en otras cuentas por cobrar -1
1
Aumento (Disminución) en Inventarios 385
-82
Aumento (Disminución) de Gastos Pagados por Adelantados -8
-6
(Aumento) Disminución de Cuentas por Pagar 1,267
869
(Aumento) Disminución en Otras Cuentas por Pagar 7,164
1,313
(Aumento) Disminución en ingresos recibidos por adelantado
-2
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACION 7,302
2,542
Las notas a los estados financieros forman parte integrante de este informe.
8
CUADRO E
ORGANO JUDICIAL
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS PRESUPUESTARIOS
Por el año terminado el 30 de Junio de 2014
(en miles de balboas)
PRESUPUESTO
VARIACION
AUTORIZADO
EJECUTADO
MAYOR
(MENOR)
INGRESOS:
Ingresos Tributarios Ingresos No Tributarios Endeudamiento Ingresos por Transferencias
TOTAL INGRESOS
GASTOS:
Servicios Personales 72,219
33,236
38,983
Servicios No Personales 18,035
5,547
12,488
Materiales y Suministros 5,196
1,743
3,453
Maquinaria y Equipo 7,214
2,257
4,957
Construcciones por Contratos 20,521
8,279
12,242
Transferencias Corrientes 693
78
615
Asignaciones Globales 39
39
TOTAL GASTOS 123,917
51,140 72,777
9
CUADRO G
ORGANO JUDICIAL
ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
Por el año terminado el 30 de Junio de 2014
(en miles de balboas)
PRESUPUESTO
VARIACION
AUTORIZADO
EJECUTADO
MAYOR
MODIFICADO
(MENOR)
SERVICIOS PERSONALES:
SUELDOS: Personal Fijo 49,055
23,399
25,656
Personal Transitorio 3,162
1,202
1,960
Personal Contingente 784
5
779
Personal Transitorio para Inversiones 410
257
153
SOBRESUELDOS: Por Antigüedad 959
380
579
HONORARIOS: Dietas GASTOS DE REPRESENTACION: Gastos de Representación 5,836
2,730
3,106
DECIMO TERCER MES: Décimo Tercer Mes 2,294
693
1,601
CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL Cuota Patronal de Seguro Social 7,121
3,498
3,623
Cuota Patronal de Seguro Educativo 855
378
477
Cuota Patronal de Riesgo Profesional 894
419
475
Cuota Patrronal para el Fondo Complementario 160
43
117
CREDITOS RECON. /TERCEROS: Sueldos 399
75
324
Sobresueldos 15
1
14
Gastos de Representación Fijos 217
144
73
Contribuciones a la Seguridad Social 52
12
40
Décimo Tercer Mes 6
6
72,219
33,236
38,983
SERVICIOS NO PERSONALES
ALQUILERES: Alquiler Edificios y Locales 3,995
429
3,566
Alquiler de Equipos de Oficina 323
30
293
Alquiler de Equipos de transporte 52
19
33
Otros Alquileres 17
7
10
SERVICIOS BASICOS: Agua 71
35
36
Aseo 73
29
44
Correo 2
2
Energía Eléctrica 1,858
859
999
Telecomunicaciones 275
22
253
Servicio de Transmisión de Datos 1,299
744
555
IMPRESION, ENCUADERNACION Y OTROS: Impresión, Encuadernación y Otros 117
26
91
INFORMACION Y PUBLICIDAD Anuncio y Avisos 324
32
292
Promociòn y Publicidad 271
47
224
Otros Gastos de Promociòn y Publicidad
10
CUADRO G
ORGANO JUDICIAL
ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
Por el año terminado el 30 de Junio de 2014
(en miles de balboas)
PRESUPUESTO
VARIACION
AUTORIZADO
EJECUTADO
MAYOR
MODIFICADO
(MENOR)
VIATICOS: Viáticos Dentro del País 620
317
303
Viáticos en el Exterior 242 152
90
Viáticos a Otras Personas 119
46
73
TRANSPORTE-PERSONAS-BIENES: Transporte Dentro del País 177
68
109
Transporte De o Para el Exterior 148
76
72
Transporte De Otras Personas 50
20
30
SERVICIOS COMERCIALES FINAN.: Gastos de Seguros 582
95
487
Otros Servicios Comerciales Y Financieros 1,355
383
972
CONSULTORIAS SERVI. ESPECIAL. Consultorías 83
83
Servicios Especiales 17
17
MANTENIMIENTO Y REPARACION: Mantenimiento de Maquinarias y Otros 847
191
656
Mantenimiento y Rep. De Mobiliario de Equipo de Oficina 7
7
Mantenimiento y reparación de Edificio 1,549
375
1,174
Mantenimiento de Equipo de Computación 908
191
717
Otros Mantenimientos y Reparaciones 57
57
Mantenimiento y reparación de obras 3
3
CREDITOS RECONOCIDOS POR SERVICIOS NO PERSONALES Alquileres 1,117
68
1,049
Servicios Basicos 568
524
44
Impresión, Encuadernación y Otros 2
2 Información y Publicidad 28
28
Viáticos 49
41
8
Transporte De Personas y Bienes 25
22
3
Servicios Comerciales y Financieros 408
282
126
Consultorías 7
1
6
Mantenimiento y Reparación 390
386
4
18,035
5,547
12,488
MATERIALES Y SUMINISTROS
ALIMENTOS Y BEBIDAS:
Alimentos para Consumo Humano 811
349
462
Alimentos para Animales TEXTILES Y VESTUARIOS: Acabado Textil 54
15
39
Calzado 11
11
Hilados y telas 5
5
Prendas de Vestir 85
23
62
Otros Textiles y Vestuarios COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES: Diesel 489
162
327
Gasolina 456
106
350
Lubricantes 32
9
23
Otros Combustibles
11
CUADRO G
ORGANO JUDICIAL ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
Por el año terminado el 30 de Junio de 2014 (en miles de balboas)
PRESUPUESTO
VARIACION
AUTORIZADO
EJECUTADO
MAYOR
MODIFICADO
(MENOR)
PRODUCTO DE PAPEL Y CARTON: Impresos 119
29
90
Papelería 333
49
284
Otros Productos de Papel y Cartón 186
41
145 PRODUCTOS QUIMICOS CONEXOS:
Insecticidas, Fumigantes y otros 12
1
11
Pinturas Colorantes y Tintes 100
10
90
Productos Medicinales y Farmacéuticos 13
2
11 Otros Productos Químicos 184
33
151
MATERIALES PARA CONSTRUCCION MANTENIMIENTO: Material Metalico
Otros Materiales de Construcción 297
90
207 PRODUCTOS VARIOS:
Artículos o Productos Herramientas e Instrumentos 59
8
51
Materiales y Suministros de Computación 128
23
105 Otros Productos Varios 161
43
118
Materiales Y Equipos De Seguridad Pública 3
3 UTILES Y MATERIALES DIVERSOS:
Utiles de Cocina y Comedor 15
3
12
Útiles Deportivos y Recreativos 4
1
3
Útiles de Aseo y Limpieza 153
46
107
Útiles y Materiales de Oficina 765
294
471 Otros Útiles de Materiales y Oficinas 106
14
92
Útiles médicos y de Laboratorios 1
1 Instrumental Médico y Quirúrgico
REPUESTOS Repuestos 235
71
164
CREDITOS REC. POR MATERIALES Y SUMINISTROS
Alimento y Bebidas 193
160
33
Textiles y Vestuarios 10
8
2
Combustibles y Lubricantes 129
109
20
Productos de Papel y Cartón 4
4 Productos Químicos y Conexos 2
2
Materiales Para Construcción y Mantenimiento 9
8
1
Productos Varios 26
26 Útiles y Materiales Diversos 4
3
1
Repuestos 2
1
1
5,196
1,743
3,453
MAQUINARIA Y EQUIPO MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN Equipo de Comunicaciones 351
4
347
Maquinaria y Equipo Industrial 3
3 Maquinaria y Equipo de Energía 398
398
MAQUINARIA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Marítimo 12
12
Terrestre 547
370
177 EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO
Equipo Educacional y Recreativo 59
23
36 EQUIPO MEDICO, LABORATORIO Y SANITARIO
Equipo Médico y Odontológico EQUIPO DE OFICINA: Equipo de Oficina 55
12
43
12
CUADRO G
ORGANO JUDICIAL
ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
Por el año terminado el 30 de Junio de 2014
PRESUPUESTO
VARIACION
AUTORIZADO
EJECUTADO
MAYOR
MODIFICADO
(MENOR)
MOBILIARIO DE OFICINA: Mobiliario de Oficina 844
265
579
MAQUINARIA Y EQUIPOS VARIOS: Maquinaria y Equipos Varios 677
551
126
EQUIPO DE COMPUTACION: Equipo de Computación 3,957
325
3,632
CREDITOS RECONOCIDOS POR MAQ. Y EQUIPO Mobiliario de Oficina 3
1
2
Equipo de Oficina Mobiliario y Equipos Varios 52
52
Créditos Reconocidos por Equipo de Computación 256
256
7,214
2,257
4,957
CONSTRUCCIONES POR CONTRATO Edificaciones Otras Edificaciones 13,504
1,262
12,242
CREDITOS RECONOCIDOS POR CONTRUCCIONES
Edificaciones 7,017
7,017
20,521
8,279
12,242
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
PENSIONES Y JUBILACIONES: Jubilaciones Fondo Complementario Otros Pensiones y Jubilaciones 28
9
19
BECAS DE ESTUDIO: Adiestramiento y Estudio Becas Universitarias 2
2
Otras Becas 550
30
520
Becas de Post-Grados y Maestrías 9
9
Capacitación y Estudio 99
34
65
A-INSTITUCIONES PRIVADAS: Otras Sin Fines de Lucro CONTRIBUCIONES A LA SEG. SOC: Cuota Patronal de Seguro Social CREDITOS REC. POR TRANSFERENCIAS Becas de Estudio 5
5
A Personas Contribuciones a la Seguridad Social
693
78
615
ASIGNACIONES GLOBALES IMPREVISTOS: Imprevistos 39
39
39
39
TOTAL GASTOS 123,917
51,140 72,777
13
ÓRGANO JUDICIAL
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE JUNIO DEL 2014
(Miles de Balboas)
NOTA 1. RÉGIMEN LEGAL Y ACTIVIDAD DEL ÓRGANO JUDICIAL.
El Órgano Judicial, nace y se crea al momento en que efectivamente surge la República y el Estado Nacional,
constituyéndose este en uno de los tres poderes fundamentales que le dan existencia a ese nuevo Estado.
Jurídicamente, tal creación se da mediante la existencia del Decreto-Ley N° 10 del 21 de noviembre de 1903, dictado
por la Junta Provisional de Gobierno y que posteriormente fue desarrollado Constitucionalmente en el Título VII de
nuestra Carta Magna, que se refiere a la Administración de Justicia, Capítulo I, desde el artículo N° 198 hasta el N°
215 de la misma.
De acuerdo a lo consagrado en el Art. 198 de nuestra carta magna, en concordancia con el Art. 1 del Código
Judicial el objetivo principal del Órgano Judicial es el de administrar justicia en forma pública, gratuita e
ininterrumpida, en los asuntos penales, civiles, laborales, de menores, de familia, marítimo, mercantiles y
constitucionales.
Entre las funciones principales están las de ejercer con exclusividad la potestad de juzgar como máximo
organismo a través de la Corte Suprema de Justicia y los demás tribunales de las jurisdicciones ordinarias y
especiales; participar con iniciativa en los asuntos de su competencia para la formación de leyes; determinar el
procedimiento judicial que deberá observarse en los casos concurrentes cuando no está establecido por la ley.
PRINCIPALES POLÍTICAS DE CONTABILIDAD.
1. Los Estados Financieros, han sido preparados observando las disposiciones contenidas en el Reglamento para
la preparación de información financiera de las entidades del Gobierno Central, Instituciones
Descentralizadas (no empresariales), Corporaciones y Proyectos de Desarrollo y Municipios, aprobado
mediante Decreto N° 04 del 8 de enero de 1993.
2. La Contabilidad del Órgano Judicial, se lleva de acuerdo con las normas y procedimientos del Manual
General de Contabilidad Gubernamental, adoptado mediante Decreto N° 113 de 21 de junio de 1993 y
actualizado por el Decreto N°420-2005 DMYSC, del 26 de septiembre del 2005.
14
3. Tal como lo específica la Norma de Contabilidad Gubernamental N° 13 Inmueble, Maquinaria y Equipos y
contabilización de la depreciación, esta institución considera para registros como activos fijos (Bienes
Depreciables) aquellos bienes cuyo costo mínimo sea de cien balboas con 00/100 (B/. 100.00) considerando el
criterio de unidad cuando el bien constituye un todo indivisible, y conjunto cuando el bien es un todo formado
por partes concordantes equivalentes a juego, equipo o número de unidades que la entidad estime conveniente
clasificar; esto se da mediante memorándum Nº 32-2003 del 11 de junio de 2003.
En cuanto a las reparaciones y mantenimiento de esos activos, al igual que los bienes no depreciables son cargados a
los gastos del período.
4. La depreciación del activo fijo, se calcula utilizando el método de línea recta, los porcentajes aplicados son los que
establece el Código Fiscal.
5. Los inventarios son valorados en base al método del costo promedio.
6. Los Estados Financieros muestran las cifras anteriores, a fin de comparar con el período siguiente.
NOTA N° 2. CAJA Y BANCOS
El efectivo de Caja y Banco muestra un saldo favorable de B/.10,539 de los cuales el Fondo Rotativo, se ha
destinado para cubrir las operaciones de los diferentes programas del Órgano Judicial, refleja un saldo de B/.20; el
Fondo Rotativo Viático por B/.18; el Fondo de Mejoramiento de la Administración de Justicia II Etapa, aporte
externo por B/.256; y la cuenta del Programa de de Fortalecimiento de la Administración de Justicia y Seguridad
Ciudadana; subvención establecida en la resolución de fecha 28 de octubre de 2011(AECID), que refleja un saldo de
B/.614; la Cuenta de Fondo de Ingresos de Gestión Institucional por B/.75. La cuenta de Fondos Especiales, está
conformada por B/.9,488 , y corresponde a depósitos de terceros, administrados por la Jurisdicción Ordinaria y
Especial, entre ellos los Tribunales Marítimos.
Las cajas menudas están establecidas por montos fijos, y la dinámica de la cuenta nos lleva a reflejar los
saldos de acuerdo a los movimientos del cierre del mes, por valor de B/.68.,
En el suplemento N° 1 ubicado en la página N° 24, se detallan las diferentes cuentas bancarias del Órgano Judicial,
incluyendo las que corresponden a los Fondos Especiales, observamos que al cierre de este informe los estado de
cuentas no se han recibido, y por ende no están conciliadas.
15
NOTA N° 3. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Comprende las deudas a favor de la institución y refleja un saldo de B/. 19, formado así:
Responsabilidades Fiscales: por valor de B/ 15 los que corresponde a diferencia de Inventarios de materiales y
suministros, en los años 1998 a diciembre de 2000, la Dirección de Abastecimiento y Almacén no ha presentado las
justificaciones de estas diferencias.
NOTA N° 4. INVENTARIOS PARA CONSUMO, VENTA DE REGISTROS JUDICIALES
Y MAQUINARIA, EQUIPO Y OTROS.
El inventario de consumo incluyendo combustible y para la venta de Registros Judiciales y Otras Ediciones , refleja
un saldo de B/. 1,327 y que corresponden a la consolidación de los almacenes ubicados en la provincia de Panamá,
Colón, Las Tablas, Veraguas y Chiriquí.
NOTA N° 5. GASTOS PAGADOS POR ADELANTADOS
Los gastos pagados por adelantados de obras y compras anticipadas ascienden a B/. 7,000.
NOTA N° 6. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO.
Se mantienen en libros los valores contabilizados de las edificaciones y mejoras las cuales están pendiente de
traspaso al M.I.D.E.S.; las diligencias que se deberán hacer son administrativas atendiendo recomendación del
M.E.F. y la Contraloría General de la República.
En el anexo N° 2 de la página 19, detalla los valores que recoge el Balance General en la cuenta (23) de Inmueble,
Maquinaria y Equipo por un valor de B/. 59,412, más la cuenta 156 por B/. 119, menos la depreciación a que se
refiere la Nota N° 7. Estas cuentas están sujetas a revisión y posterior ajuste que permita consolidarse con la base de
datos de Bienes Patrimoniales.
NOTA N° 7. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA.
La depreciación acumulada al mes de junio de 2014, que se presenta en el anexo 3 de
la página 20, asciende a la suma de B/ 21,519. Esta depreciación es estimada ya que esta información nos la
suministra Bienes Patrimoniales y a la fecha la base de datos no está actualizada.
16
NOTA N° 8. OTROS ACTIVOS.
Refleja el valor de los costos de las inversiones en los programas de Fortalecimiento y Modernización Institucional
(C. E.) por B/. 9,515, Fortalecimiento de la Administración de Justicia y Seguridad Ciudadana (AECID) por B/.45, y
Mejoramiento de la Administración de la Justicia II Etapa por valor de B/. 14,586, igualmente las Inversiones
Institucionales por B/. 22,924, dando un total en inversiones de B/. 47,070, Incluye además, el costo de la fase uno (1)
del programa de Mejoramiento de la Administración de la Justicia, (BID) por valor de B/. 4,474, las aplicaciones
informáticas por valor de B/.3,427, Depósitos en Garantía por B/. 7 y por último los bienes culturales por valor de B/.
11. De este valor se rebaja la Amortización de Intangibles por B/. 396.
NOTA N° 9. CUENTAS POR PAGAR.
Las obligaciones contraídas con los proveedores de materiales y suministros, bienes de capital y obras ascienden a
B/.4,694. Forman parte de este renglón Otras Cuentas por Pagar Diversas de terceros por valor de B/.10,615;
conformada en valores de custodia de los Tribunales Marítimos y algunos Juzgados por B/.10,513 y Tributos por
Pagar por de B/.102.
NOTA N° 10. ESTADO DE RESULTADOS
En el cuadro B del Estado de Resultados se presenta el total de los costos y gastos administrativos, los ingresos y
gastos extraordinarios y las transferencias, reflejando un resultado del ejercicio por valor de B/.-2,324.
NOTA N° 11. ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
El cuadro C, conformado por la acumulación de resultados en las operaciones del Órgano Judicial, refleja un
déficit por B/.35,027, al 30 de junio de 2014, producto de las asignaciones iniciales, ajustes a períodos anteriores y
del resultado del ejercicio.
NOTA N° 12. HACIENDA PÚBLICA.
El cuadro A, es la contabilización del patrimonio. Comprende la diferencia entre los valores iniciales de los
activos y pasivos del Órgano Judicial.
NOTA N° 13. HACIENDA PUBLICA ADICIONAL
En el cuadro C se incluyen las donaciones del capital recibidas, los traspasos y remesas recibidas y
entregadas, y los envíos al Tesoro Nacional.
17
NOTA N° 14. OPERACIONES FINANCIERAS Y PRESUPUESTARIAS.
La ejecución presupuestaria al 30 de Junio de 2014 ascendió a B/. 51,140, lo cual representa un 41% de lo
autorizado, cuyo detalles se presentan en el cuadro G., el cual muestra el presupuesto autorizado, la ejecución por
objeto de gasto y la variación (saldo) anual.
NOTA N °15. TRASPASO DE FONDOS - TESORO NACIONAL.
En el Anexo N° 7, se incluyen las cuentas de ingresos de gestión por los diferentes conceptos de ingresos de
bienes y servicios, recaudados y enviados al Tesoro Nacional del período.
NOTA N° 16. TRASPASO Y REMESAS DIVERSAS.
El Anexo N° 8, refleja el valor de los traspasos de documentos enviados y ó recibidas del Tesoro Nacional a
través de gestiones de cobro, lo cual incluye lo recibido en concepto de pago de planilla de los proyectos de inversión
(cuentas 931 y 935). También incluye los traspasos de bienes enviados y ó recibidos (cuenta 932) realizados con
otras entidades.
18
ANEXO 2
ORGANO JUDICIAL
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Por los años terminados el 30 de Junio de 2014 Y 2013
(en miles de balboas)
AÑO 2014 TRANSFER.
SALDOS AL
ADICIONES
RETIROS
ENTRE
SALDOS
CLASE DE ACTIVO PRINCIPIO AL COSTO O VENTAS PARTIDAS AL FINAL
TERRENOS EDIFICIOS 14,297
44
54
14,287
EQUIPO DE TRANSPORTE 5,809
472
67
6,214
EQUIPO DE OFICINA 1,544
19
4
1,559
MAQUINARIA, EQUIPO Y OTROS 15,610
1,475
46
17,039
MUEBLES Y ENSERES 6,903
468
58
7,313
CONSTRUCCIONES EN PROCESO 272
16,199
3,471
13,000
SUB- TOTAL 44,435
18,677
3,700
59,412
MAQUINARIA, EQUIPO Y OTROS (156) 209
4,339
4,429
119
TOTALES 44,644
23,016
8,129
59,531
AÑO 2013 TRANSFER.
SALDOS AL
ADICIONES
RETIROS
ENTRE
SALDOS
CLASE DE ACTIVO PRINCIPIO AL COSTO O VENTAS PARTIDAS AL FINAL
TERRENOS EDIFICIOS 11,747
2,550
14,297
EQUIPO DE TRANSPORTE 4,698
1,158
47
5,809
EQUIPO DE OFICINA 1,526
20
2
1,544
MAQUINARIA, EQUIPO Y OTROS 14,506
1,111
7
15,610
MUEBLES Y ENSERES 6,457
524
78
6,903
CONSTRUCCIONES EN PROCESO 1,754
1,482
272
SUB- TOTAL 40,688
5,363
1,616
44,435
MAQUINARIA, EQUIPO Y TROS (156) 153
5,583
5,527
209
TOTALES 40,841
10,946
7,143
44,644
19
ANEXO 3
ORGANO JUDICIAL
DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Por los años terminados el 30 de Junio de 2014 Y 2013
(en miles de balboas)
AÑO 2014
TRANSFER.
SALDOS AL
ADICIONES
RETIROS
ENTRE
SALDOS
CLASE DE ACTIVO PRINCIPIO AL COSTO O VENTAS PARTIDAS AL FINAL
EDIFICIOS 4,243
357
4,600
EQUIPO DE TRANSPORTE 1,309
137
1,446
EQUIPO DE OFICINA 1,433
85
7
1,511
MAQUINARIA, EQUIPOS Y OTROS 8,824
706
25
9,505
MUEBLES Y ENSERES 4,150
342
35
4,457 CONSTRUCCIONES EN PROCESO
TOTALES 19,959
1,627
67
21,519
AÑO 2013
TRANSFER.
SALDOS AL
RETIROS
ENTRE
SALDOS
CLASE DE ACTIVO PRINCIPIO ADICIONES O VENTAS PARTIDAS AL FINAL
EDIFICIOS 3,944
299
4,243
EQUIPO DE TRANSPORTE 1,190
137
18
1,309
EQUIPO DE OFICINA 1,355
79
1
1,433
MAQUINARIA, EQUIPOS Y OTROS 8,118
706
8,824
MUEBLES Y ENSERES 3,821
338
9
4,150
CONSTRUCIONES EN PROCESO TOTALES 18,428
1,559
28
19,959
20
ANEXO 4
ORGANO JUDCIAL
CUENTA POR PAGAR
Al 30 de Junio de 2014 Y 2013
(en miles de balboas)
2014 2013
CUENTAS POR PAGAR - SECTOR PRIVADO:
Por Compra de Bienes
392
454
Por Adquisición de Capital
575
278
Por Adquisición de Servicios
1,997
2,662
Por Obras
1,668
1,391
Otros
61
30
TOTAL CUENTAS POR PAGAR AL SECTOR PRIVADO
4,693
4,815
CUENTAS POR PAGAR - SECTOR PUBLICO:
Gobierno Central:
Autoridad del Canal de Panamá
12
Instituciones Descentralizadas:
Ente Regulador
Empresas Publicas:
I.D.A.A.N
I.P.H.E
Municipios:
1
Otros:
TOTAL CUENTAS POR PAGAR AL SECTOR PUBLICO
1
12
SUBTOTAL
4,694
4,827
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
10,615
3,453
TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR
15,309
8,280
21
ANEXO 7
ORGANO JUDICIAL
TRASPASO DE FONDOS - TESORO NACIONAL
Por los años terminados el 30 de Junio 2014 Y 2013
(en miles de balboas)
2014
2014
2013
2013
DESCRIPCIÓN
RECIBIDOS
ENVIADOS
RECIBIDOS
ENVIADOS
REGISTROS JUDICIALES IMPRESOS Y FORMULARIOS ALQUILER (incluye arrendamiento) CERTIFICADOS DE IDONEIDAD MULTAS PECUNIARIAS
2
7
10
10
MULTAS DE MENORES OTROS INGRESOS
6
6
TOTAL
2
7
16
16
.
22
ANEXO 8
ORGANO JUDICIAL
TRASPASOS Y REMESAS DIVERSAS
Por los años terminados el 30 de Junio 2014 Y 2013
(en miles de balboas)
2014
2014
2013
2013
ENTIDAD CONCEPTO RECIBIDOS ENVIADOS RECIBIDOS ENVIADOS
TESORO NACIONAL Bienes de consumo y servicios
3,595
5,236
4,407
4,694
Proy.de Fort.-Bienes y Servicios
5
5
Bienes de capital y vigencia expirada
9,309
15,330
5,579
6,579
Reembolso de Fondos
Proy.de Fort. Planillas
Prog. De Mejor./Bienes y Servicios
100
100
4,359
4,360
Prog. de Mejor.- Planillas
15
36
Prog. de Mejor.- vigencia Expirada
Proy.de Invers. Inst. Planillas
289
297
Reintegro de cheques
Programa de Mejoramiento / Reembolso
B.I.D. Endeudamiento
465
OTRAS ENTIDADES Donaciones De Activos neto de dep.
A.E.C.I.D Transferencia
651
TOTALES
13,313
20,671
15,794
15,633
23
Suplemento 1
ORGANO JUDICIAL
DIRECCION DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
BANCOS CUENTAS CORRIENTES
Por el año terminado el 30 de Junio de 2014
105 BANCOS CUENTAS CORRIENTES
NOMBRE DE LA CUENTA Nº. DE CUENTA VALOR
FONDO ROTATIVOS 10000014210
20,426.79
FONDO VIATICOS 10000021959
17,934.40
APORTE EXTERNO-FORT.ADMON.JUST. Y SEG.CIUD. 10000169920
614,069.56
APORTE EXTERNO-MEJOR. ADMON. JUSTICIA 10000143906
255,506.37
JUZGADO 4° DE CIRCUITO RAMO PENAL DE PANAMA 10000009060
2,040.42
PRIMER TRIBUNAL MARITIMO DE PANAMA 10000009168
7,406,234.50
PRIMER TRIBUNAL MARITIMO DE PANAMA-CUSTODIA 10000008920
139,195.11
JUZGADO DE TRABAJO 5ª SECCION CHANGUINOLA 10000042752
329.23
JUZGADO 1° MUNICIPAL RAMO CIVIL DE DAVID 10000042782
8,225.19
JUZGADO 1º DE CIRCUITO R/P DE COLÓN 10000008470
12,372.49
JUZGADO 2º DE CIRCUITO R/P DE COLÓN 10000006460
2,150.19
SEGUNDO TRIBUNAL MARITIMO-MANT. CUSTODIA 10000123046
108,235.49
SEGUNDO TRIBUNAL MARITIMO 10000069326
1,806,874.21
TRIBUNALES MARITIMOS 10000133374
2,500.00
INGRESO DE GESTION INSTITUCIONAL 10000150099
74,917.32
TOTAL
B/. 10,471,011.27
24