Reporte Fiscal

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Ministerio de Economía y Finanzas del Perú Vice Ministerio de Economía

Reporte Fiscal MensualDirección General de Política Macroeconómica

Abril 2013

Publicado el 17 de mayo



2

PERÚ Ministeriode Economía y Finanzas

Vice Ministeriode Economía

Dirección General dePolítica Macroeconómica

PRESENTACIÓN

El Reporte Fiscal mensual presenta los últimos indicadores acerca de la evolución de las cuentasfiscales (ingresos tributarios del Gobierno Central, gastos no financieros del Gobierno General, y lainversión pública por niveles de gobierno).La fuente de información básica proviene de laSuperintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) y del SistemaIntegrado de Administración Financiera del Sector Público (SIAF-SP). Con este documento, el

Ministerio de Economía y Finanzas reafirma su vocación con la transparencia en la gestión de lasfinanzas públicas.

RESUMEN EJECUTIVO1

En abri l , los ingresos tr ibutarios d el Gobierno Central (recaudado s por SUNA T) cayeron 5,2%,en térm in os reales res pec to d el m ismo períod o del año an teri or . De esta fo rm a, larecaudación tr ib utaria acum ula un a con tracción d e 0,7% en términ os reales en lo que v a delaño, pero un crecim iento de 4,9% en los últ imo s d oce m eses. La recaud ación de abri l se vioafectada por el meno r pago de Regularización del Impuesto a la Renta (-32,4%) y menorespagos a cuenta d el Impu esto a la Renta de 3era categoría del s ector m inero (-78,0%), com oreflejo de la caída de los precios de los metales qu e exportamos . Sin con tabil izar estosefecto s, la recau dac ión h abría crec ido 10,4% en el mes de abril y 9,5% en lo que va del año.

Por su parte, en abri l , el gasto n o financ iero del Gob ierno General (GNF GG) creció 26,6% entérmin os reales. El crecimiento del gasto público estuvo liderado , princ ipalmente, po r lainversión pública a tod o niv el de gobiern o (48,4%) y el gasto en remun eraciones (23,9%) ybienes y servicios (31,2%) del Gobierno Nacional. Con esto, el GNF GG acumuló uncrec im iento de 13,3% en lo que va del año y d e 10,1% en lo s últim os do ce m eses.

I. Recaudación Tributaria cayó 5,2% en abril

Según información de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria(SUNAT), en abril, la recaudación de ingresos tributarios del Gobierno Central cayó 5,2%, entérminos reales, respecto del mismo mes del año pasado. El resultado del mes de abril refleja,principalmente, una menor recaudación proveniente del sector minero: (i) el Impuesto a la Rentade 3era categoría del sector minero cayó 78,0%, reflejo de la caída de los precios de los metales

que exportamos2; y, (ii) la regularización del Impuesto a la Renta cayó 32,4%, como reflejo de lacaída de los precios de exportación durante la mayor parte del 2012, del incremento de loscostos en el sector minería en el mismo período y de los elevados coeficientes de pago a cuentaregistrados durante el 2012. Por otro lado, el IGV creció 8,7% en abril (IGV interno 6,9% e IGVimportado 11,1%), debido al dinamismo de la demanda interna. Con el dato de abril, larecaudación tributaria acumula una caída de 0,7% en términos reales en lo que va del año y uncrecimiento de 4,9% en los últimos doce meses.

La campaña de la regularización del Impuesto a la Renta (enero-abril) recaudó S/. 2 598millones, caída de 38,6% ó S/. 1 529 millones menos que el año pasado. Los sectores deminería e hidrocarburos explican el 72,5% de esta caída, como reflejo del descenso de losprecios de exportación registrados durante el 2012.

1 Datos preliminares a abril 2013. Valores estimados para EsSalud.2 Al 15 de mayo, la cotización internacional del cobre y oro ha caído 9,7% y 13,9%, respectivamente.



3




Ingresos Tributarios del Gob. Central(Var. % real anual)

Regularización Enero – Abril(Millones de S/.)

Ingresos Tributarios Enero- Abril(Var. % real)

*Considera pagos por ITF, ITAN, IEM, Fraccionamientos, Casinos y Tragamonedas y otros.Fuente: SUNAT, BCRP.

En el mes de abril, la recaudación por Impuesto a la Renta (IR) registró una caída de 17,8% entérminos reales, y acumula una caída de 9,0% en lo que va del año. Este resultado se debe a lamenor recaudación obtenida por concepto de Regularización del Impuesto a la Renta del período

tributario 2012 (-32,4%) y por los menores pagos a cuenta del sector minero (-78,0%). Encontraste, la recaudación de IR de 3era categoría excluyendo el sector minería acumula uncrecimiento de 10,9% en lo que va del año. Cabe destacar que la recaudación proveniente de losMedianos y Pequeños Contribuyentes se incrementó en 19,8% en términos reales en lo que vadel año. Asimismo, la recaudación del IR de personas naturales creció 5,6% y acumula uncrecimiento de 6,9% en lo que va del año.

Impuesto a la Renta(Var. % real anual)*

IR** y Cotización del CobrePromedio Móvil 12 meses

(Var. % real anual)

* Incluye regularización.** No incluye la regularización.Fuente: SUNAT, BCRP.

En abril, el Impuesto General a las Ventas (IGV) registró un crecimiento de 8,7% en términosreales y acumula un crecimiento de 4,7% en lo que va del año. El IGV interno creció 6,9% en elmes de abril, mientras que el IGV importado creció 11,1% como consecuencia de la

-5,2

-17,8

8,7

-30

-20

-10

0

10

20

30

40

50

A- 11 J -11 O -11 E- 12 A -12 J -12 O -12 E- 13 A- 13

Total Impuesto a la Renta IGV

2 598

1 000

1 500

2 000

2 500

3 000

3 500

4 000

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Prom. 3051

-0,7

-0,5

1,3

3,0

6,0

7,5

13,9

14,8

Regularización

Ing. Tributarios del GC

Devoluciones

IR sin Regularización

IGV importado

IGV interno

Aranceles

ISC

Otros ingresos *

-38,6

-17,8

5,6

-18,9-30

-10

10

30

50

70

90

A-11 J-11 O-11 E-12 A-12 J-12 O-12 E-13 A-13

Imp. a la Renta IR Personas NaturalesIR Personas Jurídicas

-40

-25

-10

5

20

35

50

A-11 J-11 O-11 E-12 A-12 J-12 O-12 E-13 A-13

Cobre (¢US$/lb.)

IR 3era minería

IR 3era otros sectores



4




recuperación de las importaciones3y el efecto calendario pues se tuvo tres días hábiles más que

abril del 2012.

Impuesto General a las Ventas(Var. % real anual)

IGV Importado e Importaciones(Var. % real anual)

Fuente: SUNAT, BCRP.

En abril, la recaudación del Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) creció 6,8% en términos

reales, respecto de similar mes del 2012, y acumuló un crecimiento de 13,9% en lo que va delaño. Por su parte, la recaudación de aranceles creció 24,9% debido a la recuperación de lasimportaciones. Asimismo, la recaudación en el rubro “Otros ingresos tributarios”

4 creció 10,5%.

Finalmente cabe señalar que las devoluciones de impuestos cayeron 5,7% en abril.

II. Gasto no financiero del Gobierno General acumuló un crecimiento de 13,3% en enero-abril5

En abril, el gasto no financiero del Gobierno General creció 26,6% en términos reales respectodel mismo mes del año anterior. Con esto, acumuló un crecimiento de 13,3% en el periodoenero-abril 2013 y de 10,1% en los últimos doce meses.

La expansión del gasto público en abril estuvo liderada por la inversión pública a todo nivel de

gobierno (48,4%) y el gasto en remuneraciones (23,9%) y bienes y servicios (31,2%) delGobierno Nacional.

Gasto No Financiero del Gob. General*(Var. % real anual)

Gasto No Financiero del Gob. General*Acumulado al mes de abril

(Millones S/.)

3

En el mes de abril las importaciones crecieron en 9,8%, por encima de la caída de 2,9% en el mes de marzo.4Incluye ITAN, Impuesto Especial a la Minería, multas, apropiación de cuenta de detracciones, impuesto al rodaje y otros.5 Abril 2013 es preliminar. Valores estimados para EsSalud. Las cifras de diciembre del 2012 incluyen anulaciones de gasto amarzo 2013.

8,76,9

11,1

-10

0

10

20

30

40

50

60

A-11 J-11 O-11 E-12 A-12 J-12 O-12 E-13 A-13

IGV Interno Importado

-20

-10

0

10

20

30

40

50

60

A-11 J-11 O-11 E-12 A-12 J-12 O-12 E-13 A-13

Importaciones IGV Importado

26,6

-20

-15

-10

-5

0

5

10

15

20

25

30

E-11 M-11 M-11 J-11 S-11 N-11 E-12 M-12 M-12 J-12 S-12 N-12 E-13 M-13

Mensual Promedio móvil 12 meses

A-13

8 079 8 557 8 93011 223 11 582

15 317 15 692 14 370 16 5642 5012 731 3 000

3 395 3 773

4 167 4 1315 089

6 175

1 6412 122 2 212

3 494 3 472

4 1462 853

5 140

5 840

0

5 000

10 000

15 000

20 000

25 000

30 000

35 000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Local Reg ional Nac ional*



5




Gasto No Financiero del Gob. General* (Var. % real, abr2013 / abr2012) (Var. % real)

* Incluye EsSalud, SBS, FCR y Sociedades de Beneficencia.Fuente: SIAF/SP-MEF.

La expansión del gasto público se ha concentrado en los tres niveles de gobierno. El gasto nofinanciero del Gobierno Nacional (GN) se incrementó 24,0% real (gasto en bienes y servicios:31,2%, inversión pública: 30,7% y remuneraciones: 23,9%). Cabe destacar que el nivel de gastoacumulado a abril del Gobierno Nacional se recuperó luego de la caída del 2012 y supera los

niveles alcanzados en el 2011. Por su parte, el gasto no financiero de los Gobiernos Regionales(GR) y Locales (GL) creció 35,0% y 26,0%, respectivamente, liderado por la inversión pública.

El gasto en remuneraciones registró un crecimiento de 18,7% real, principalmente, por losmayores gastos en el Gobierno Nacional y Regional; con esto, se acumula un crecimiento de16,3% en lo que va del año. El crecimiento del Gobierno Nacional (23,9%) está explicado por losincrementos remunerativos decretados el año pasado en los sectores de Interior y Defensa (D.L.N° 1132), así como a las mayores remuneraciones del sector educación

6. En conjunto, estos

tres sectores (Interior, Defensa y Educación) explican el 64% del incremento total en el GobiernoNacional respecto de abril 2012. En el caso, de los Gobiernos Regionales el crecimiento de12,5% se sustenta en los mayores pagos hacia el personal de magisterio (15,6%), el personalde salud (6,0%) y el personal administrativo (4,0%).

Gasto en Remuneraciones del Gob. General*(Var. % real anual)

Gasto en Remuneraciones del Gob. General*Acumulado al mes de abril

(Millones S/.)


El gasto en bienes y servicios creció 26,8% en términos reales y acumuló una expansión de10,4% en lo que va del año. A nivel del Gobierno Nacional, el gasto se incrementó en 31,2%sustentado en el gasto realizado por los sectores Salud, Educación e Interior. El gasto de losGobiernos Regionales en bienes y servicios se incrementó en 36,5% debido al mayor gasto enmantenimiento (171,9%), contrato administrativo de servicios-CAS (29,9%) y ServiciosProfesionales y Técnicos (8,8%). Finalmente, los Gobiernos Locales reportaron un crecimientode 13,5% debido al mayor gasto en contrato administrativo de servicios-CAS (13,5%), yServicios Profesionales y Técnicos (4,6%).

6

Aplicación de la Ley N° 29944 - Ley de Reforma Magisterial; así como el pago de asignaciones económicas por parte de lasuniversidades públicas, en el marco de la Ley N° 29874 - Ley que implementa medidas destinadas a fijar una escala base para el otorgamiento del incentivo laboral que se otorga a través de los Comités de Administración del Fondo de Asistencia yEstímulo (CAFAE).

18,7

26,6

26,8

48,4

0 10 20 30 40 50 60

Remuneraciones

Gasto No Financiero

Bienes y Servicios

Inversión

13,3

16,3

22,6

10,4

10,1

10,5

14,3

17,5

0,0 5,0 10,0 15,0 20,0 25,0

Gasto No Financiero

Remuneraciones

Inversión

Bienes y Servicios

Doce meses

A abril 2013

18,7

-5

5

15

25

E-11 M-11 M-11 J-11 S-11 N-11 E-12 M-12 M-12 J-12 S-12 N-12 E-13 M-13

Mens ual P ro med io móv il 12 mes es

A-13

2 651 2 825 2 954 3 284 3 609 3 927 4 124 4 4595 502

1 6101 771 1 921

2 0262 119

2 1512 270

2 568

2 945

317341 350

450451

585 602

583

634

0

1 000

2 000

3 000

4 000

5 000

6 000

7 000

8 000

9 000

10 000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Local Regional Nacional*



6




Gasto en Bienes y Servicios del Gob. General*(Var. % real anual)

Gasto en Bienes y Servicios del Gob. General*Acumulado al mes de abril

(Millones S/.)


Por su parte, las transferencias corrientes se incrementaron 3,3% real debido, principalmente, alas mayores transferencias hacia el Programa JUNTOS (S/. 136 millones) y Pensión 65 (S/. 64millones) a cargo del Gobierno Nacional (MIDIS). En lo que va del año, las transferencias

corrientes se han incrementado únicamente en 0,7% real, debido a la implementación temporaldel programa de Promoción y Dinamización de Mercados MYPES7 (entre enero-abril 2012 se

devengó S/. 138 millones por este concepto) y a las menores compensaciones netas hacia losproductores e importadores de combustibles en el marco del Fondo para la Estabilización dePrecios de los Combustibles derivados del Petróleo

8.Respecto a este factor, cabe destacar que

para el registro estadístico se toma en cuenta las compensaciones netas a los productores eimportadores de combustibles en el marco del Fondo para la Estabilización de Precios de losCombustibles derivados del Petróleo (FEPC) y no los pagos realizados por el Estado. Así,durante enero-abril 2013 el Fondo acumuló obligaciones por S/. 12 millones bajo un escenariodonde la cotización internacional del petróleo registró una caída en el precio promedio de 8,9%respecto al mismo periodo del año anterior; dicha cifra es menor que las obligacionesacumuladas entre enero y abril de 2012 (S/. 361 millones).

En abril, la inversión pública del Gobierno General creció 48,4% real (GN: 30,7%, GRs: 85,7% yGLs: 47,9%); con ello, acumuló un crecimiento de 22,6% en lo que va del año (GN: 25,9%, GRs:35,8% y GLs: 13,8%).

Inversión del Gob. General*(Var. % real anual)

Inversión del Gobierno General*Acumulado al mes de abril

(Millones S/.)


7 En el marco de los medidas implementadas en el 2011 (D.U. Nº 054 y Nº 058 en el 2011). Dicho programa ya no estuvovigente en el 2013.8 Para el registro del gasto en cuentas fiscales se reporta las compensaciones netas a los productores e importadores de

combustibles en el marco del Fondo para la Estabilización de Precios de los Combustibles derivados del Petróleo (FEPC) yno los pagos realizados por el Estado. Durante enero-abril 2013 el Fondo acumuló obligaciones por S/. 12 millones bajo unescenario donde la cotización internacional del petróleo registró una caída en el precio promedio de 8,9% respecto al mismo periodo del año anterior; dicha cifra es menor que las obligaciones acumuladas entre enero y abril de 2012 (S/. 361 millones).

26,8

-25

-15

-5

5

15

25

35

E-11 M-11 M-11 J-11 S-11 N-11 E-12 M-12 M-12 J-12 S-12 N-12 E-13 M-13

Mens ual P ro med io móv il 12 mes es

A-13

2 579 2 772 2 687 3 0043 591

4 680 4 7794 230

4 726174184 223

280

341

471442

620

788

453621 743

906

1 025

1 228 1 078 1 734

1 942

0

1 000

2 000

3 000

4 000

5 000

6 000

7 000

8 000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Local Regional Nacional*

48,4

-50

-30

-10

10

30

50

70

E- 11 M- 11 M-1 1 J- 11 S-11 N -1 1 E-1 2 M-1 2 M-12 J-1 2 S- 12 N- 12 E-1 3 M-1 3

Mens ual P ro med io m óv il 12 m es es

547 571 573985

1 497

2 360 2 2061 707

2 204

146 182 242

400

619

848746

1 228

1 710

656 783 702

1 497

1 771

2 048

918

2 453

2 861

0

1 000

2 000

3 000

4 000

5 000

6 000

7 000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Local Reg ional Nac ional



7




En abril, el Gobierno Nacional registró un nivel de inversión de S/. 996 millones (crecimiento de30,7% real ó S/. 251 millones adicionales respecto de abril del 2012). El sector más relevantefue Transportes y Comunicaciones, que ejecutó S/. 764 millones (77% del total de lasinversiones del GN) y registró un crecimiento de 43,9%, sustentado en los siguientes proyectosde inversión: (i) Concesiones Viales (S/. 362 millones), (ii) Construcción y Mejoramiento de laCarretera Camaná - Dv. Quilca - Matarani - Ilo - Tacna (S/. 111 millones), (iii) Mejoramiento de

la Carretera Satipo-Mazamari-Dv. Pangoa- Puerto Ocopa (S/. 61 millones), (iv) Rehabilitación yMejoramiento de la Carretera Yauri – Negromayo - Oscollo-Imata, Tramo Dv. Imata – Oscollo -Negromayo (S/. 42 millones) y (v) Tramo 2 de la línea 1 del Sistema Eléctrico de TransporteMasivo de Lima y Callao (S/. 31 millones).

Por su parte, los Gobiernos Regionales (GRs) registraron un nivel de inversión de S/. 685millones (crecimiento de 85,7% real ó S/. 324 millones adicionales respecto de abril 2012). Cabedestacar que el nivel de inversión en el mes de abril ha sido el mayor registrado en dicho mesdesde el 2004, año a partir del cual se tiene registro. El crecimiento de la inversión de losGobiernos Regionales se concentró, principalmente, en Cusco, Arequipa, Huánuco, San Martín,

Ayacucho, Pasco y Ucayali, regiones que concentraron un poco más del 60% del total deinversiones. Asimismo, la inversión estuvo concentrada, principalmente, en obras vinculadas alas funciones de Transporte, Salud, Agropecuaria, Educación y Saneamiento.

Por su parte, las inversiones de los Gobiernos Locales (GLs) registraron un nivel de ejecuciónde S/. 954 millones y crecieron 47,9% real en abril (equivalente a un incremento de S/. 323millones respecto de abril 2012). Cabe destacar que el nivel de inversión en el mes de abril hasido el mayor registrado en dicho mes desde el 2004, año a partir del cual se tiene registro. Elcrecimiento de la inversión de los Gobiernos Locales se concentró, principalmente, en Cusco,

Ayacucho, Tacna, Lima, Piura, La Libertad y Ancash, quienes concentraron un poco más del50% del total de las inversiones. Asimismo, la inversión estuvo concentrada, principalmente, enlas funciones de Transporte, Saneamiento, Educación, Planeamiento, Gestión y Reserva deContingencia, Agropecuario y Cultura y Deportes.

En abril, el gasto total por concepto de Asociaciones Público Privadas (APP's) ascendió aS/. 516 millones

9, incrementándose en 41,3% en términos reales respecto de abril del 2012. Ello

corresponde al mayor gasto destinado al pago del fideicomiso del proyecto Majes Siguas II y a lamayor ejecución de pagos de obras por inversión de concesiones viales. El componente deinversión de APP’s por concesiones viales, ferroviarias, portuarias y aeroportuarias (S/. 378millones)

10representó alrededor del 49% de la inversión del sector Transportes y

Comunicaciones. Ver Cuadros N° 5 y 6 del Anexo.

9

De los S/. 516 millones, S/. 445 millones fueron destinados a inversión mientras que el resto al gasto por mantenimiento yoperación (S/. 71 millones).10 De los gastos en inversión (S/. 445 millones), S/. 378 millones fueron dirigidos al sector Transportes y Comunicaciones y elresto a los Gobiernos Regionales, SEDAPAL y EsSalud (S/. 67 millones).



8




MODIFICACIONES TRIBUTARIAS AL ISC A BEBIDAS ALCOHÓLICAS Y AL RÉGIMEN DEPERCEPCIÓN DEL IGV

El martes 14 de mayo último se publicaron:

a) Decreto Supremo Nº 091-2013-EF que amplía el número de bienes sujetos al Régimen dePercepciones de 312 a 116611 y actualiza el directorio de los Agentes de Percepción. Dicho

incremento tiene por finalidad reducir los niveles significativos de incumplimiento tributario detectados: (i)ratios de cumplimiento tributario del IGV inferiores al ratio óptimo esperado; y, (ii) existencia de saldos dedeuda exigible de contribuyentes que comercializan algunos de los bienes incorporados. Los nuevosagentes de percepción operarán como tales a partir del 1 de julio de este año, concediéndoseles un mespara que puedan adecuar sus sistemas de contabilidad y facturación.

b) Decreto Supremo Nº 092-2013-EF que modifica la afectación del ISC a bebidas alcohólicas 12. La

imposición del ISC sobre este tipo de bienes debe estar en función a la externalidad negativa quegeneran en su consumo: a mayor externalidad negativa, mayor impuesto.

Uno de los problemas que se ha detectado en la aplicación del sistema vigente a las bebidas alcohólicas,debido a la disparidad en la carga tributaria existente entre las distintas bebidas alcohólicas, es elincentivo para que productos afectos a una determinada tasa busquen medios elusivos para sercalificados como productos afectos a una menor tasa.

Así, el Decreto Supremo pretende que el ISC aplicable a las bebidas alcohólicas se organice bajo unsistema ordenado en función al contenido de alcohol que cada una de éstas contenga. En ese sentido,las tasas y/o montos fijos se podrán aplicar alternativamente considerando el mayor valor que resulte decomparar el resultado obtenido de aplicar dichas tasas y/o montos:

Fuente: MEF – Dirección General de Política de Ingresos Públicos

11 El régimen de percepciones es aplicable a las operaciones de venta gravadas con el IGV de: (i) bienes distribuidosmediante comercio minorista, (ii) adquisición de combustibles y (iii) comercialización de algunos insumos utilizados en laminería ilegal. Tales bienes están listados en el apéndice de la Ley N° 29173, que ha sido modificado mediante el D.SN° 091-2013-EF.12 El ISC tiene 3 sistemas de aplicación: (i) al valor, mediante el cual el impuesto se determina aplicando sobre el valor deventa o el valor en aduana la tasa establecida en el literal A del Apéndice IV del Texto Único Ordenado de la Ley delImpuesto General a las Ventas (IGV) e Impuesto Selectivo al Consumo (ISC); (ii) específico, mediante el cual el impuesto secalcula aplicando un monto fijo por volumen vendido o importado, cuyo valor es el establecido en el Apéndice III y en el literal

B del Apéndice IV del Texto Único Ordenado de la Ley del IGV e ISC; y, (iii) al valor según precio de venta, mediante el cualel impuesto se determina aplicando la tasa establecida en el literal C del Apéndice IV sobre el precio de venta al públicosugerido por el productor o importador, multiplicado por el factor 0,847. Dicho factor es la inversa de la suma de la tasa delImpuesto General a las Ventas, incluida la del Impuesto de Promoción Municipal, más uno.

2203.00.00.00

2204.10.00.00/

2204.29.90.00

2205.10.00.00/

2205.90.00.00

2206.00.00.00

2208.20.22.00/

2208.70.90.00

2208.90.20.00/

2208.90.90.00

Al Valor(Tasa)

Al valor según Precio deVenta al Público (Tasa)

Líquidosalcohólicos

Más de 6º

hasta 20ºS/. 2,50 por litro 25% -.-

Más de 20º S/. 3,40 por litro 25% -.-

BIENES SISTEMAS

GradoAlcohólico

Específico(Monto Fijo)

0º hasta 6º S/. 1,35 por litro -.- 30%

ProductosPartidas

Arancelarias



9




ANEXOS

Cuadro N° 1Ingresos Tributarios del Gobierno Central

Información Preliminar. Fuente: SUNAT.

Cuadro N° 2Gasto No Financiero del Gobierno General

* Incluye EsSalud y Sociedades de Beneficencia. No consideradas en el Presupuesto.Información Preliminar. Valores estimados para EsSalud. Fuente: SIAF-SP.

Cuadro N° 3Gasto No Financiero por Niveles de Gobierno


2012 2013 2012 2013 Mes Acum.

Recaudación Total 9 284 9 003 30 178 30 733 -5,2 -0,7

Impuesto a la Renta 5 529 4 651 15 837 14 762 -17,8 -9,0IR Personas Naturales 1 489 1 609 3 661 4 012 5,6 6,9IR Personas Jurídicas 1 799 1 492 8 049 8 152 -18,9 -1,2Regularización 2 241 1 550 4 127 2 598 -32,4 -38,6

IGV Total 3 417 3 798 14 168 15 223 8,7 4,7IGV Interno 1 991 2 177 8 193 8 906 6,9 6,0IGV Importado 1 426 1 621 5 975 6 317 11,1 3,0

ISC 391 427 1 617 1 889 6,8 13,9 Aranceles 100 127 456 502 24,9 7,5

Otros 891 1 005 1 944 2 275 10,5 14,8Devoluciones -1 043 -1 007 -3 842 -3 918 -5,7 -0,5

2013/2012

Var.% Real

Concepto Abril Acum. a Abril

Millones de Nuevos Soles

2012 2013 2012 2013 Mes Acum.

GASTO NO FINANCIERO 6 779 8 778 24 599 28 578 26,6 13,3

a. Gastos Corrientes 4 994 6 012 18 942 21 440 17,7 10,4

a.1 Remuneraciones 1 816 2 206 7 611 9 081 18,7 16,3

Nacional 1 059 1 343 4 459 5 502 23,9 20,3Otras entidades* 131 145 693 823 8,3 15,7

Regional 623 716 2 568 2 945 12,5 11,8Local 135 147 583 634 6,9 6,0

a.2 Bienes y Servicios 1 861 2 415 6 584 7 456 26,8 10,4Nacional 1 147 1 540 4 230 4 726 31,2 8,9

Otras entidades* 210 255 871 912 18,2 2,2

Regional 194 271 620 788 36,5 23,9Local 520 604 1 734 1 942 13,5 9,2

a.3 Transferencias 1 316 1 391 4 747 4 903 3,3 0,7b. Gastos de Capital 1 785 2 767 5 657 7 139 51,5 23,1

b.1 Inversión 1 737 2 636 5 387 6 775 48,4 22,6Nacional 745 996 1 707 2 204 30,7 25,9

Otras entidades* 4 7 61 55 72,3 -11,6

Regional 361 685 1 228 1 710 85,7 35,8Local 631 954 2 453 2 861 47,9 13,8

b.2 Otros 48 131 270 364 164,9 31,4

Var. % Real

Acum. a Abril 2013 / 2012


Abril

2012 2013 2012 2013 Mes Acum.

GASTO NO FINANCIERO 6 779 8 778 24 599 28 578 26,6 13,3

Gobierno Nacional* 4 043 5 130 14 370 16 564 24,0 12,4Gobierno Regional 1 338 1 847 5 089 6 175 35,0 18,3Gobierno Local 1 398 1 801 5 140 5 840 26,0 10,8

Var. % Real

Acum. a Abril 2013 / 2012Abril




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Cuadro N° 4Inversión del Gobierno Nacional*


Cuadro N° 5Transportes y Comunicaciones

* Incluye el Pago Anual por Obras (PAO), las obras adicionales IIRSA Sur y Norte, las obras faltantes de IIRSA Sur Tramo 2,3 y 4, entre otros.Fuente: SIAF-SP.

Cuadro N° 6Gastos por proyectos concesionados mediante APP’s (*)

(*) Incluye todo concepto asociado a los gastos por contratos de APP en el Sector Público No Financiero (gasto de inversióny de operación y mantenimiento).

(**) Las cifras al mes de Marzo son ejecutados mientras que las cifras de Abril son presupuestadas.Fuente: SIAF-SP, FONAFE.

Sector

2011 2012 2013 2011 2012 2013

Transportes y Comunicaciones 606 519 764 1 399 1 001 1 493

Educación 98 48 64 277 198 201 Agricultura 19 30 42 74 74 122Salud 32 13 15 49 96 69Vivienda, Construcción y Saneamiento 18 8 25 49 24 63Energía y Minas 20 16 20 131 71 63Resto Sectores 54 111 66 229 242 192

Total 848 745 996 2 206 1 707 2 204


Abril Acum. Abril

2012 2013 2012 2013

Producto/Proyecto* 519 764 1 001 1 493Concesiones Viales 336 362 526 437

Construcción y Mejoramiento Carretera Camana - Dv.Quilca - Matarani - Ilo - Tacna 0 111 13 117

Rehabilitación y Mejoramiento de la Carretera Huaura - Sayan - Churin 0 10 0 116

Proyecto Especial Sistema Eléctrico de Transporte Masivo de Lima y Callao 64 31 140 116

Rehabilitación y Mejoramiento de la Carretera Ayacucho - Abancay 5 22 24 75

Rehabilitación y Mejoramiento de la Carretera Chongoyape-Cochabamba-Cajamarca 59 13 101 66

Mejoramiento de la Carretera Satipo-Mazamari-Dv. Pangoa- Puerto Ocopa 0 61 0 65

Rehabilitación y Mejoramiento de la Carretera Chamaya-Jaen-San Ignacio-Rio Canchis 4 11 7 53

Rehabilitación y Mejoramiento de la Carretera Quinua-San Francisco 4 7 14 48

Rehabilitación y Mejoramiento de la Carretera Yauri-Negromayo-Oscollo-Imata, Tramo Dv.Imata-Oscollo-Negromayo

0 42 0 46

Rehabilitación y Mejoramiento de la Carretera Lima-Canta-La Viuda-Unish 3 10 3 43

Otros 44 83 173 311

Gasto en Mantenimiento 63 74 231 285

Producto/Proyecto y Gasto en Mantenimiento


Abril Acum. a Abril

2012 2013 2012 2013 Mes Acum

I. Concesiones Viales 354 404 584 551 50 -34 1.Concesiones Viales 336 362 526 437 26 -89

2.Conservación de Carreteras 18 42 59 114 24 55

II. Concesiones Ferroviarias 0 18 0 35 18 35

III. Concesiones Portuarias 0,1 0,8 0,2 2,0 1 2

IV. Concesiones Aeroportuarias 0,3 23 0,9 52 23 51

0,3 66 1 67,0 66 66

VI. SEDAPAL (**) 0 1 8 21 1 13

VII. ESSALUD (**) 2 3 12 11 0 -1

Gasto Total por APP (I+II+III+IV+V+VI+VII) 357 516 606 739 159 133

Empresas yEntidades

Nivel deGobierno

Tipo deconcesión

Millones de Nuevos SolesAbril Acumulado a Abril

Diferencias2013 / 2012

GobiernoNacional

GobiernosRegionales

V. Concesiones de Irrigación



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Cuadro N° 7Resultado Primario de las Empresas Públicas*

*No incluye Empresas MunicipalesFuente: PETROPERU, FONAFE.

Cuadro N° 8Inversión de las Empresas Públicas*

*No incluye Empresas MunicipalesFuente: PETROPERU, FONAFE.

Cuadro N° 9Inversión de los Gobiernos Regionales (GRs)

Información Preliminar.Fuente: SIAF-SP.

2012 2013 2012 2013 Mes Acum

I. PETROPER -34 -196 -112 -808 -161 -696II. MBITO DE FONAFE 23 2 223 140 -21 -83

Sedapal -8 -18 45 26 -11 -20

Electroperú 30 19 84 77 -11 -6Enapu -2 -6 -8 -12 -4 -5Regionales de Electricidad 17 -22 75 29 -39 -46Resto -15 28 26 20 43 -6

TOTAL (I+II) -11 -194 111 -667 -183 -778

Diferencias2013 / 2012Marzo Acum. a Marzo


2012 2013 2012 2013 Mes Acum

I. PETROPER 29 10 42 26 -18 -16II. MBITO DE FONAFE 56 109 148 239 54 91

Sedapal 25 43 62 86 18 24Electroperú 2 1 8 4 -1 -4Enapu 0 0 1 0 0 -1Regionales de Electricidad 20 64 62 140 44 79Resto 9 1 14 8 -8 -6

TOTAL (I+II) 85 120 189 264 35 75

Diferencias2013 / 2012Marzo Acum. a Marzo


2 011 2 012 2 013 2011 2012 2013

Amazonas 2 12 17 6 43 49 Ancash 13 37 32 53 101 62 Apurimac 3 4 11 6 26 81 Arequipa 14 17 95 48 84 132

Ayacucho 3 5 22 7 35 74Cajamarca 4 20 26 127 83 61Cusco 13 27 143 42 72 238Huancavelica 5 7 10 19 29 48Huánuco 7 8 72 31 35 97Ica 13 15 7 24 25 42Junin 11 3 11 27 21 33

La Libertad 12 7 6 43 20 28Lambayeque 3 3 10 22 19 22Loreto 27 32 13 75 98 79Madre de Dios 4 4 7 15 19 23Moquegua 2 6 11 5 22 30

Pasco 6 6 22 14 25 66Piura 7 26 35 29 70 106Puno 4 7 7 13 17 40San Martín 7 10 41 52 47 101Tacna 5 10 12 15 27 36Tumbes 6 13 3 13 60 48

Ucayali 5 5 16 21 26 48Lima 10 13 18 23 44 69Municip. Metrop. de Lima 0 0 1 0 38 7

Total 190 361 685 746 1 228 1 710

Acum. a AbrilAbrilMillones de Nuevos Soles



12




Cuadro N° 9 AInversión de los GR en la Función de Transporte

(Millones S/.)

Fuente: SIAF-SP.

Cuadro N° 9 BInversión de los GR en la Función de Salud

(Millones S/.)

Fuente: SIAF-SP.

Abril2013

TRANSPORTE 189,8

- Mejoramiento de la Transitabilidad Peatonal y Vehicular de la Avenida Evitamiento de la Ciudad del Cusco 59,6

- Mejoramiento de la Av. Nestor Gambetta - Callao 28,0

-Rehabilitación y Mejoramiento de la Carretera Departamental SM-102; Tramo: San José de Sisa - Agua Blanca

- San Pablo - Empalme PE-5N (Dv. Bellavista), Provincias el Dorado y Bellavista, Región San Martín15,1

- Mejoramiento Carretera Yaurisque - Ranraccasa - Paruro 4,9

- Mejoramiento del Puente Carrozable de Chuquicahuana, Distr ito de Checacupe, Provincia de Canchis,

Departamento del Cusco4,4

- Mejoramiento de la Av.Costanera, Tramo Jr. Vigil - Jr.Viru, La Perla, Callao 4,3

- Mejoramiento de la Carretera Yanahuanca - Cerro de Pasco 4,2

- Construcción Puente Chamaya III 3,3

-Mejoramiento de la Carretera a Nivel de Asfaltado Tramo: Acobamba - Palcamayo - San Pedro de Cajas -

Condorin - Provincia de Tarma - Junín3,2

-Construcción de Vía Troncal Interconectora entre los Distritos de Miraflores, Alto Selva Alegre, Yanahuara,

Cayma y Cerro Colorado de la Provincia de Arequipa-Arequipa2,4

- Otros 60,5

Producto/Proyecto

Abril

2013

SALUD 149,8

- Mejoramiento de la Capacidad Resolutiva del Hospital de Tingo Maria 60,0

- Mejoramiento de la Capacidad Resolutiva de los Servicios de Salud del Hospital Antonio Lorena Nivel III-1-Cusco

39,9

- Construcción y Equipamiento del Hospital Regional en la Provincia de Cañete 8,4

-Fortalecimiento de la Capacidad Resolutiva del Hospital de Moyobamba, Segundo Nivel de Atención, Provincia

de Moyobamba-San Martin

7,6

- Construcción y Equipamiento de Hospital II-1 La Merced - Chanchamayo 2,8

- Construcción Nuevo Local del Hospital de Apoyo I Nuestra Señora de las Mercedes de Paita 1,7

- Mujeres de 40 A 65 Años con Mamografía Bilateral 1,3

-Mejoramiento y Ampliación de los Servicios de Salud Especializados en los Establecimientos de la Red deSalud Huancabamba - Provincia de Huancabamba - Departamento de Piura

1,1

- Reconstrucción y Equipamiento del Centro de Salud Gambetta Alta - Direccion de Red de Salud Bonilla laPunta - Callao

1,0

- Atención del Parto Complicado Quirúrgico 0,9

- Otros 25,3

Producto/Proyecto



13




Cuadro N° 9 CInversión de los GR en la Función de Agropecuaria

(Millones S/.)

Fuente: SIAF-SP.

Cuadro N° 10Inversión de los Gobiernos Locales (GLs)

Información Preliminar. Fuente: SIAF-SP.

Abril2013

AGROPECUARIA 119,7- Majes Siguas - II Etapa 66,2

- Gestión de Proyectos 4,4- Construcción del Sistema de Riego Curipampa, Distrito de Chumpi, Provincia de Parinacochas - Ayacucho 4,3

- Mejoramiento de Riego y Generación Hidroenergetico del Alto Piura 4,2

- Operación y Mantenimiento 2,6

-Mejoramiento y Recuperación del Servicio de Agua para Riego de la Infraestructura de Riego Menor de la

Región Ancash1,7

- Estudios de Pre-Inversión 1,4

-Mejoramiento del Sistema de Riego el Ahorcado, Localidad Irrigaci n Santa Rosa, Distrito Sayan, ProvinciaHuaura, Region Lima

1,2

- Construcción de Defensa Ribereña Rio Chira Sector San José de Nomara - La Huaca - Paita 1,1

- Ampliación de la Frontera Agrícola Lomas de Ilo-Moquegua 1,1

- Otros 31,5

Producto/Proyecto

2011 2012 2013 2011 2012 2013

Amazonas 4 7 9 8 21 31 Ancash 43 49 68 82 172 195 Apurimac 4 12 15 7 31 45

Arequipa 22 35 47 68 137 148 Ayacucho 11 13 40 19 62 104Cajamarca 23 46 51 79 157 188Callao 3 5 4 8 18 20Cusco 37 94 176 80 315 457

Huancavelica 9 11 23 18 64 77

Huanuco 5 14 27 15 65 86Ica 20 26 29 38 91 101Junín 17 20 31 33 76 77

La Libertad 23 40 59 84 165 210Lambayeque 12 33 28 44 71 65Lima 28 64 88 90 327 291Loreto 8 15 22 21 75 82Madre De Dios 1 1 1 2 3 7

Moquegua 10 16 25 18 60 75Pasco 7 12 19 13 49 57Piura 22 42 63 70 147 194Puno 16 19 36 31 112 106San Martín 8 17 21 15 67 61

Tacna 8 17 40 41 71 94Tumbes 3 9 11 13 41 41

Ucayali 9 15 20 22 52 49Total 354 631 954 918 2 453 2 861

Acum. a AbrilAbrilMillones de Nuevos Soles






Cuadro N° 10 AInversión de los GL en la Función de Transporte

(Millones S/.)

Fuente: SIAF-SP.

Cuadro N° 10 BInversión de los GL en la Función de Saneamiento

(Millones S/.)

Fuente: SIAF-SP.

Abril

2013

TRANSPORTE 258,0

- Mejoramiento de Vías Urbanas 4,6

- Mejoramiento de las Calles en los Parques 1 al 27 y la Urb. Alejandro Taboada, Distrito de Pariñas, Provinciade Talara – Piura

4,3

- Construcción de Trochas Carrozables 3,3

-Construcción de Pistas Veredas y Acondicionamiento de Áreas Verdes en la Plaza Principal, Jr. Leoncio Pradoy Av. Los Incas Localidad de Villa de Pasco Distrito de Fundición Tinyahuarco, Provincia de Pasco - Pasco

3,3

-Mejoramiento del Jirón Pevas, 11VA. Hasta 20VA. Cuadra (Ca. Cabo Pantoja / Av. Navarro Cauper) - Distritode Iquitos, Provincia de Maynas - Loreto

3,2

- Construcción de la Segunda Etapa de la Av. Pakamuros de la Ciudad de Jaén, Provincia de Jaén - Cajamarca 3,0

-Mejo. del Jr. 3 de Octu (Desdejr Purus Hasta jr. las Palmeras) Jr Jose Galvez (Desde jr. Purus hasta Jr lasPalmeras) Jr las Palmeras (Desde jr Jose Galvez Hasta jr 3 de Octu.) Puerto Callao, Distrito de Yarinacocha -Coronel Portillo - Ucayali

2,9

- Construcción y Mejoramiento de Pistas y Veredas en el AA.HH. San Juan, Provincia de Santa – Ancash 2,9- Construcción de Vías Urbanas 2,8

-Construcción de Pistas y Veredas en Vías Locales de la Asociación de Vivienda Victor Raul Haya de la Torre

del Eje Zonal Túpac Amaru, Distrito de Independencia - Lima – Lima2,8

- Otros 224,9

Producto/Proyecto

Abril2013

SANEAMIENTO 155,1

- Mejoramiento y Ampliación del Sistema de Agua y Alcantarillado, Distrito de Reque - Chiclayo - Lambayeque 11,3

-Mejoramiento y Ampliación de los Subsistemas de Almacenamiento y Distr ibución de Agua Potable y del

Sistema de Alcantarillado de la Localidad de Pacasmayo, Provincia de Pacasmayo - La Libertad5,0

-Mejoramiento del Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de los AA.HH. el Tablazo, el Tablazo San

Francisco y Tablazo San Francisco del Distrito, Provincia de Paita - Piura4,3

- Ampliación y Mejoramiento del Sistema de Agua y Alcantarillado de la Localidad de Chucuito, Distrito de

Chucuito - Puno - Puno3,1

-Mejoramiento del Sistema de Agua y Alcantarillado Sector el Porvenir - Pativilca, Distrito de Pativilca -

Barranca - Lima3,0

-Construcción de los Sistema de Agua Potable, Alcantarillado y la Planta de Tratamiento de Agua Residual delC.P. La Florida, Provincia de Cañete - Lima

1,9

- Construcción de Sistema de Abastecimiento de Agua Potable 1,8

- Mejoramiento del Sistema de Agua Potable y Alcantari llado en El AA.HH. San Martin I Etapa, Distrito de

Marcona - Nazca - Ica1,7

- Mejoramiento del Sistema de Evacuación de las Aguas Servidas de la Cámara Central Talara - Talara – Piura 1,6

- Construcción de Sistema de Abastecimiento de Agua Potable 1,6

- Otros 119,8

Producto/Proyecto

Documents

Reporte Fiscal