Reporte sobre la Solvencia y Condición Financiera 2019 · 2020-05-07 · 1 HDI Global Seguros S.A. Blvd. Manuel Ávila Camacho 175 Col. Polanco 1ª Sección Miguel Hidalgo 11510

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HDI Global Seguros S.A. Blvd. Manuel Ávila Camacho 175 Col. Polanco 1ª Sección Miguel Hidalgo 11510 Ciudad de México Corporativo DEK Polanco Piso 6 Tel. +52 55-5202 7534

Reporte sobre la Solvencia y Condición Financiera

2019 (Cifras en Millones de Pesos)

De acuerdo al Título 24, Capítulo 24.1 de la Circular Única de Seguros y Fianzas (CUSF), las Instituciones deberán hacer pública información cuantitativa y cualitativa relativa a su información corporativa, financiera, técnica, de reaseguro, de reafianzamiento, de administración de riesgos, regulatoria, administrativa, operacional, económica, de nivel de riesgo, de solvencia y jurídica inherentes a sus actividades.

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HDI GLOBAL SEGUROS S.A.

ÍNDICE GENERAL

Resumen Ejecutivo ........................................................................................................................................ 6

Descripción general del negocio y resultados ............................................................................................ 6

a) Del negocio y su entorno ............................................................................................................................ 6

b) Del desempeño de las actividades de suscripción ................................................................................... 10

c) Del desempeño de las actividades de inversión ........................................................................................ 13

d) De los ingresos y gastos de la operación ................................................................................................. 15

e) Otra información ....................................................................................................................................... 18

Gobierno Corporativo .................................................................................................................................. 19

a) Del sistema de gobierno corporativo ......................................................................................................... 19

b) De los requisitos de idoneidad .................................................................................................................. 24

c) Del sistema de administración integral de riesgos .................................................................................... 24

d) De la Autoevaluación de Riesgos y Solvencia Institucionales (ARSI) ....................................................... 30

e) Del sistema de contraloría interna ............................................................................................................. 32

f) De la función de auditoría interna ............................................................................................................... 33

g) De la función actuarial ............................................................................................................................... 33

h) De la contratación de servicios con terceros ............................................................................................. 34

i) Otra información ......................................................................................................................................... 35

Perfil de Riesgos .......................................................................................................................................... 35

a) De la exposición al riesgo .......................................................................................................................... 35

b) De la concentración del riesgo ................................................................................................................... 35

c) De la mitigación del riesgo ......................................................................................................................... 36

d) De la sensibilidad al riesgo ........................................................................................................................ 36

e) Conceptos de Capital ................................................................................................................................ 36

f) Otra Información ......................................................................................................................................... 38

Evaluación de la Solvencia ........................................................................................................................ 38

a) De los activos ............................................................................................................................................ 38

b) De las reservas técnicas ........................................................................................................................... 39

c) De otros pasivos ....................................................................................................................................... 42

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d) Otra información ....................................................................................................................................... 43

Gestión de Capital ...................................................................................................................................... 43

a) De los Fondos Propios Admisibles ........................................................................................................... 43

b) De los requerimientos de capital ............................................................................................................... 44

c) De las diferencias entre la fórmula general y los modelos internos utilizados .......................................... 45

d) De la insuficiencia de los Fondos Propios Admisibles para cubrir el RCS ................................................ 45

e) Otra información ....................................................................................................................................... 45

Modelo Interno ............................................................................................................................................. 45

Anexos de Información Cuantitativa .......................................................................................................... 46

Sección A. Portada ...................................................................................................................................... 46

Tabla A1. Información General ...................................................................................................................... 46

Tabla A1. Requerimientos Estatutarios .......................................................................................................... 47

Tabla A1. Estado de Resultados .................................................................................................................... 48

Tabla A1. Balance General ............................................................................................................................ 49

Sección B. Requerimiento de Capital de Solvencia (RCS) ....................................................................... 50

Tabla B1. RCS por componente .................................................................................................................... 50

Tabla B2. RCT y FS_ Pérdidas en el valor de los Activos Sujetos al Riesgos ............................................... 51

Tabla B3. RCT y FS_ Pérdidas generadas por el incremento en el valor de los pasivos .............................. 52

Tabla B4. RCT y FS_Pérdidas ocasionadas por los incumplimientos de entidades reaseguradoras (Contrapartes) ................................................................................................................................................ 53

Tabla B5. RCPML_Pérdida maxima probable ............................................................................................... 53

Tabla B6. RCT y FP_De los Seguros de Pensiones ...................................................................................... 53

Tabla B7. RCT y FF_De Fianzas ................................................................................................................... 54

Tabla B8. RCOC_Operaciones que Generan Otros Riesgos de Contraparte................................................ 54

Tabla B9. RCOP_Riesgo Operativo ............................................................................................................... 55

Sección C. Fondos Propios y Capital Social ............................................................................................. 57

Tabla C1. Fondos Propios ............................................................................................................................. 57

Sección D. Información Financiera ............................................................................................................ 58

Tabla D1. Balance General ............................................................................................................................ 58

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Tabla D1. Balance General (Cont.) ................................................................................................................ 59

Tabla D2. Estado de Resultados_ Vida ......................................................................................................... 59

Tabla D3. Estado de Resultados_ Accidentes y Enfermedades .................................................................... 59

Tabla D4. Estado de Resultados_ Daños ...................................................................................................... 60

Tabla D5. Fianzas .......................................................................................................................................... 60

Sección E. Portafolios de Inversión ........................................................................................................... 61

Tabla E1. Portafolio de Inversiones en Valores ............................................................................................. 61

Tabla E2. Desglose de Inversiones en Valores que representen más del 3% del total del portafolio de inversiones ..................................................................................................................................................... 62

Tabla E3. Desglose de Operaciones Financieras Derivadas ........................................................................ 64

Tabla E4. Inversiones con partes relacionadas con las que existen vínculos patrimoniales o de responsabilidad .............................................................................................................................................. 64

Tabla E5. Inversiones Inmobiliarias. /Desglose de inmuebles que representen más del 5% del total de inversiones inmobiliarias ................................................................................................................................ 64

Tabla E6. Desglose de la Cartera de Crédito / Créditos que representen el 5% o más del total de dicho rubro .............................................................................................................................................................. 65

Tabla E7. Deudor por Prima .......................................................................................................................... 66

Sección F. Reservas Técnicas .................................................................................................................... 67

Tabla F1. Reserva de Riesgos en Curso ....................................................................................................... 67

Tabla F2. Reservas para Obligaciones Pendientes de Cumplir ..................................................................... 67

Tabla F3. Reservas de riesgos catastróficos ................................................................................................. 68

Tabla F4. Otras reservas técnicas ................................................................................................................. 68

Tabla F5. Reserva de riesgos en curso de los Seguros de Pensiones .......................................................... 68

Tabla F6. Reserva de contingencia de los Seguros de Pensiones ............................................................... 68

Tabla F7. Reserva para fluctuación de inversiones de los Seguros de Pensiones (RFI) ............................... 68

Tabla F8. Reservas Técnicas Fianzas ........................................................................................................... 68

Sección G. Desempeño y Resultados de Operación ................................................................................ 69

Tabla G1. Número de pólizas, asegurados o certificados, incisos o fiados en vigor, primas emitida por operaciones y ramos ...................................................................................................................................... 69

Tabla G2. Costo medio de siniestralidad por operaciones y ramos ............................................................... 72

Tabla G3. Costo medio de adquisición por operaciones y ramos .................................................................. 73

Tabla G4. Costo medio de operación por operaciones y ramo ...................................................................... 74

Tabla G5. Índice combinado por operaciones y ramos .................................................................................. 75

Tabla G6. Resultado de la Operación de Vida ............................................................................................... 75

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Tabla G7. Información sobre Primas de Vida ................................................................................................ 75

Tabla G8. Resultado de la Operación de Accidentes y Enfermedades ......................................................... 75

Tabla G9. Resultado de la Operación de Daños ............................................................................................ 76

Tabla G10. Información sobre Primas de Vida / Seguros de Pensiones ....................................................... 77

Tabla G11. Resultado de la Operación de Fianzas ....................................................................................... 77

Tabla G12. Reporte de garantías de recuperación en relación a los montos de responsabilidades de fianzas ....................................................................................................................................................................... 77

Tabla G13. Comisiones de Reaseguro, PTU de Reaseguro y cobertura de exceso de pérdida.................... 77

Sección H. Siniestros .................................................................................................................................. 78

Tabla H1. Operaciones de Vida ..................................................................................................................... 78

Tabla H2. Operación de Accidentes y Enfermedades ................................................................................... 78

Tabla H3. Operación de Daños sin Automóviles. ........................................................................................... 79

Tabla H4. Automóviles. .................................................................................................................................. 80

Tabla H5. Fianzas. ......................................................................................................................................... 80

Sección I. Reaseguro ................................................................................................................................... 80

Tabla I1. Límites máximos de retención de Instituciones de Seguros y Sociedades Mutualistas .................. 80

Tabla I2. Límites máximos de retención ........................................................................................................ 80

Tabla I3. Estrategia de Reaseguro contratos proporcionales vigentes a la fecha del reporte ....................... 81

Tabla I4. Estrategia de Reaseguro contratos no proporcionales vigentes a la fecha del reporte................... 81

Tabla I5. Nombre, Calificación Crediticia y porcentaje de cesión a los reaseguradores ................................ 82

Tabla I6. Nombre y porcentaje de participación de los Intermediarios de reaseguro a través de los cuales la Institución cedió riesgos ................................................................................................................................. 82

Tabla I7. Importes recuperables de reaseguro. ............................................................................................. 84

Tabla I8. Integración de saldos por cobrar y pagar de reaseguradores e intermediarios de reaseguro. ....... 85

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Resumen Ejecutivo

De acuerdo al Título 24, Capítulo 24.1 de la Circular Única de Seguros y Fianzas (CUSF), las Instituciones

deberán hacer pública la información cuantitativa y cualitativa relativa a su información corporativa, financiera,

técnica, de reaseguro, de reafianzamiento, de administración de riesgos, regulatoria, administrativa,

operacional, económica, de nivel de riesgo, de solvencia y jurídica inherentes a sus actividades, para lo cual

se presentan a continuación los aspectos relevantes de HDI Global inherentes a la suscripción de negocios,

perfil de riesgos, posición de solvencia, gobierno corporativo e información financiera.

Descripción general del negocio y resultados

a) Del negocio y su entorno

HDI Global Seguros, S.A. (antes HDI Gerling de México Seguros, S.A.), es una Institución de seguros

constituida bajo las leyes mexicanas con domicilio en Blvd. Manuel Ávila Camacho 175 Col. Polanco 1ª

Sección, Alcaldía, Miguel Hidalgo, 11510 Ciudad de México Corporativo DEK Polanco Piso 6.

Es subsidiaria de HDI Global Insurance Company (autorización final de cambio de nombre en proceso), quien

posee el 99.9% del total de sus acciones, y a su vez es subsidiaria de Talanx AG.

HDI Global realiza operaciones en toda la República Mexicana.

Talanx es el tercero más grande de Alemania y uno de los principales grupos de seguros europeos por

ingresos de primas. El grupo con sede en Hannover está activo en más de 150 países. Talanx opera como

un proveedor multimarca con un enfoque en seguros B2B.

Talanx Group opera con subsidiarias y sucursales en cinco continentes y, a través de cooperaciones, opera

en más de 150 países.

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En Alemania HDI opera a través de sus sucursales internacionales, subsidiarias y filiales, así como con una

red de socios en más de 130 países, a través de los cuales ofrece programas internacionales de seguros

para clientes industriales

Actualmente HDI proporciona cobertura aseguradora ajustada a cada riesgo en 41 países a través de sus

oficinas, empresas subsidiarias, filiales y otros acuerdos. En otros más de 110 países, es la experimentada y

fiable red de socios, la que presta la cobertura necesaria. El objetivo es proporcionar a las empresas cobertura

coherente y ajustada al riesgo a escala internacional

Los programas internacionales de seguro de HDI Global SE consisten principalmente en un contrato máster.

La póliza máster proporciona una cobertura global consistente, al tiempo que las pólizas locales otorgan la

cobertura local paralela atendiendo a los requisitos empresariales de cada región, de forma que se satisfagan

todos los requisitos legales y fiscales y se acate toda la normativa local. Con ello, cualquier compañía se

coloca en la mejor posición posible, especialmente ante la creciente severidad de los actuales requisitos de

Cumplimiento Normativo

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A continuación, se muestra la estructura del Grupo Talanx, y el porcentaje de capital que poseen directa o

indirectamente las empresas del Grupo en la Institución:

HDI Global Seguros, S.A. se constituyó el 14 de febrero de 1996 y su objeto es operar como Institución de

Seguros, en los términos de la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas (LISF).

La Institución tiene autorizado la práctica de operación de daños en los ramos siguientes:

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• Responsabilidad Civil y Riesgos Profesionales;

• Marítimo y Transportes;

• Incendio;

• Diversos y

• Terremoto y Otros Riesgos Catastróficos.

Así mismo HDI Global, se encuentra en posibilidad de realizar reaseguro respecto de las operaciones y ramos

que tiene autorizados.

Las operaciones de HDI Global son reguladas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) a

través de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF).

Existen diversas leyes, reglamentos y circulares, por las cuales se rige, entre las cuales encontramos las

siguientes (el siguiente resumen no es exhaustivo):

• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos

• Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas

• Ley para la Protección y Defensa de los Usuarios de los Servicios Financieros

• Código de Comercio

• Ley de Sociedades Mercantiles

• Código Fiscal de la Federación

• Ley del Impuesto Sobre la Renta

• Ley del Impuesto al Valor Agregado

• Ley sobre el Contrato de Seguro

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• Circular Única de Seguros y Fianzas

• Anexos y Oficios Circulares de la Circular Única de Seguros y Fianzas

• Reglamento Interno de la CNSF

Las autoridades financieras principales son la SHCP, la CNSF y la CONDUSEF.

La SHCP es el principal regulador del sistema financiero mexicano y para el desempeño de esta función se

apoya en dos órganos desconcentrados que funcionan en forma autónoma: la CNSF y la CONDUSEF.

La CNSF, es un Órgano Desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, encargada de

supervisar que la operación de los sectores asegurador y afianzador se apegue al marco normativo,

preservando la solvencia y estabilidad financiera de las instituciones de Seguros y Fianzas, para garantizar

los intereses del público usuario, así como promover el sano desarrollo de estos sectores con el propósito de

extender la cobertura de sus servicios a la mayor parte posible de la población.

La CONDUSEF es un organismo público descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propio que

tiene como objeto prioritario procurar la equidad en las relaciones entre los usuarios de los servicios

financieros y las instituciones financieras, otorgando a los primeros elementos para fortalecer la seguridad

jurídica en las operaciones que realicen y en las relaciones que establezcan con la segunda.

b) Del desempeño de las actividades de suscripción

HDI Global, con respecto a las primas, en el 2019 tuvo un pequeño decremento de 0.61% con respecto a

2018, de $764.46 millones en 2018 a $759.80 millones de pesos en 2019, como se muestra n el cuadro

siguiente:

11


La retención neta para el 2019 en promedio fue de 0.18%.

Por lo que respecta al costo de adquisición, se tuvo una disminución 2019 esto debido a la disminución en la

cartera como se muestra en la gráfica siguiente:

-18.53%47.81%

-50.14%

-1.30%

(50.00)

0.00

50.00

100.00

150.00

200.00

250.00

300.00

350.00

400.00

450.00

Res. Civil y RiesgosProf.

Marítimo y Transportes Diversos Incendio, Terremoto yOtros Rgos Cat.

Prima Emitida

2019 2018 Crecimiento

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El índice de siniestralidad bruto fue del 138% para el año 2019 que comparado con el 109% del período

anterior muestra un incremento del 29.30 puntos porcentuales.

(10.99)

(9.73)

(1.52)

(20.96)

(12.87)

(7.20)

(3.38)

(23.26)

(25.00) (20.00) (15.00) (10.00) (5.00) 0.00

Responsabilidad Civil y Riesgos Profesionales

Marítimo y Transportes

Diversos

Incendio, Terremoto y Otros Riesgos Catastróficos

Costo Neto de Adquisición

2018 2019

107.10% 188.60%

989.40%

62.70%

137.80%

81.90% 100.00%

226.00%111.40%

108.50%0.00%

200.00%

400.00%

600.00%

800.00%

1000.00%

1200.00%

ResponsabilidadCivil y RiesgosProfesionales

Marítimo yTransportes Diversos

Incendio, Terremotoy Otros Riesgos

Catastróficos Total

Índice de Siniestralidad (Bruto)

2019 2018

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La utilidad neta después de impuestos tuvo un decremento, pasando de $21.94 millones de utilidad en 2018

a una utilidad de $15.89 millones en 2019, ya que en el 2018 el resultado fue influenciado de manera

importante por la venta de las oficinas de esta Institución ubicadas en Palmas 239 Ciudad de México.

En el ejercicio 2019, HDI Global, no mantuvo acuerdos para el pago de comisiones contingentes con ningún

intermediario y personas morales.

El importe de los pagos realizados en virtud de dichos acuerdos ascendió a $0.00, representando el 0% de

la prima emitida por la Institución en el mismo ejercicio.

Se entiende por comisiones contingentes los pagos o compensaciones a personas físicas o morales que

participaron en la intermediación o intervinieron en la contratación de los productos de seguros de HDI Global

de México Seguros, S.A. adicionales a las comisiones o compensaciones directas consideradas en el diseño

de los productos.

Para el ejercicio 2019 la Institución realizó operaciones con sus partes relacionadas como a continuación se

describen:

c) Del desempeño de las actividades de inversión

HDI Global, cuenta con un manual de inversiones que considera los lineamientos de la Circular Única de

Seguros y Fianzas, así como los lineamentos del Grupo al que pertenece. Los activos de la compañía son

Concepto Relación Ingreso

Siniestros recuperados HGN 1,123.79

Gastos de ajuste recuperados HGN 28.83

Comisiones de Reaseguro HGN 69.33

Servicios HUB HG SE 6.61

Total 1,228.56

Concepto Relación Egreso

Prima Cedida HGN 735.55

Salvamentos HGN 1.40

Subrogaciones HGN 0.02

Prestación de Servicios HGN 0.07

Renta HDI-Seguros 2.63

Auditoria Interna Gente 1.38

Prestacion de Servicios Gente 23.56

Total 764.61

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invertidos de tal forma que en todo momento se garantice la adecuada cobertura de la base de inversión y

fondos propios admisibles de acuerdo a lo estipulado en el Título 8 de la CUSF.

En todo momento el comité de inversiones revisa y monitorea los requerimientos de liquidez que derivan de

las operaciones regulares de la compañía.

La Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF) reglamenta las bases sobre las cuales la Institución

efectúa sus inversiones, para lo cual, ha establecido un criterio contable y de valuación, que clasifica las

inversiones atendiendo a la intención de la administración sobre su tenencia, como se menciona a

continuación:

• Con fines de negociación: Son aquellos títulos de deuda que tiene la Institución con la intención de cubrir siniestros y gastos de operación. Se registran a costo al momento de su compra y se valúan

a su valor neto de realización tomando como base los precios de mercado dados a conocer por

nuestro proveedor de precios (Valmer). Los efectos de valuación tanto de instrumentos de deuda

como de capital se reconocen en los resultados del ejercicio dentro del rubro “Por valuación de

inversiones” como parte del “Resultado integral de financiamiento”.

• La Institución no cuenta con Títulos Capital o Disponibles para su venta.

• Deterioro. La Institución evalúa a la fecha del balance general si existe evidencia objetiva de que un título está deteriorado, ante la evidencia objetiva y no temporal de que el instrumento financiero se

ha deteriorado en su valor, se determina y reconoce la pérdida correspondiente.

Las Inversiones que forman parte del portafolio son las que se muestran a continuación:

Títulos de Deuda ImporteDeudores por

InteresesValuación de

ValoresTotal

Valores Gubernamentales

Certificados de Depósito (Fix) 17.71 0.00 (0.01) 17.71



Bonos Gob. Fed. Extranjero UMS 9.83 0.14 0.04 10.01


Bonos Gob. Fed. Extranjero UMS 25.77 0.43 (0.39) 25.81



Cetes con Impuesto 9.31 0.00 0.15 9.45

Cetes con Impuesto 12.36 0.00 0.01 12.37

Bonos Gob. Fed. Tasa Fija 7.70 0.03 0.10 7.83

C.B. emitidos por Entidades o Instituciones del Gob Fed.5.00 0.02 0.00 5.02

Udibonos 10.18 0.02 (0.03) 10.17

Udibonos 2.47 0.01 0.00 2.48

Empresas privadas

America Movil, S.A.B. de C.V. 4.51 0.02 0.35 4.89

Coca-Cola Femsa, S.A.B. de C.V. 4.53 0.00 0.43 4.96

Banco Santander México, S.A. 5.57 0.02 0.00 5.59

Kimberly- Clarkn de México S.A.B. de C.V 2.45 0.03 0.05 2.53

Total 204.67 1.40 2.93 209.00

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Al cierre del ejercicio 2019 no se tienen inversiones en instrumentos de deuda no cotizados.

Las transferencias entre las categorías de activos financieros sólo son admisibles cuando la intención

original para la clasificación de estos activos se vea afectada por los cambios en la capacidad

financiera de la entidad, o por un cambio en las circunstancias que obliguen a modificar la intención

original.

En el ejercicio 2019 no se realizaron transferencias de títulos entre categorías ni se presentó ningún evento

extraordinario que afecte la valuación de la cartera de instrumentos financieros.

Durante 2019 la Institución no realizó transacciones significativas con accionistas y Directivos Relevantes, ni

reparto de dividendos a los accionistas.

La Institución no determinó deterioro del valor de los activos tangibles e intangibles ni de los instrumentos

financieros, por lo que no hay información a revelar.

Durante 2019, no se realizaron inversiones en proyectos y desarrollo de sistemas para la administración de

las actividades de inversión de la Institución.

HDI Global no tiene información a revelar referente a ingresos y pérdidas de inversiones significativas en las

entidades del Grupo.

d) De los ingresos y gastos de la operación

La Institución refleja de manera consolidada los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas

durante el período, las cuales se realizan y valúan con apego a las sanas prácticas institucionales y a las

disposiciones legales y administrativas aplicables.

En la siguiente gráfica se muestra la composición del resultado del ejercicio.

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A continuación, se presentan los principales rubros que conforman el resultado de la Institución y su

comportamiento en los últimos tres años:

Durante el año 2019, las primas

retenidas de HDI Global,

disminuyeron un 34% con respecto

al 2018.

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El costo neto de adquisición para el

año 2019 es de -$43.21 millones de

los cuales, está integrado

principalmente por las comisiones a

agentes por $20.9 millones y las

comisiones por reaseguro cedido

que ascendieron a $70.67 millones

En 2019 el costo neto de

siniestralidad disminuyó en un 342%

debido principalmente al margen de

riesgo, 2018 fue de -1.9 millones, y

en el 2019 de 12.7 millones debido a

ajustes por liberación.

Los gastos de operación netos

presentaron un decremento del 4%

comparado con el año 2018, ya que

en el 2019 sumaron $34.57 millones,

en tanto que en 2018 ascendieron a

$35.87 millones, representando el

decremento de $1.3 millones de

pesos.

34.02

35.87

34.57

33.00

33.50

34.00

34.50

35.00

35.50

36.00

36.50

2017 2018 2019

Gastos Operativos Netos

18


Dentro de los gastos de operación, se encuentran registrados los honorarios por prestación de servicios

de nómina y auditoría interna con la empresa denominada Gente; misma que forma parte del Grupo

Talanx.

El rubro de RIF tuvo una mejora

importante del 79%, pasando de

$(4.62) millones en 2018 a $(0.96)

millones de pesos en 2019.

Las operaciones realizadas con HGN, HG SE, Gente y HDI Seguros, por el año terminado el 31 de diciembre

de 2019 se integra como se muestra a continuación:

.

e) Otra información

La Institución no tiene más información que revelar.

Concepto Relación Ingreso

Siniestros recuperados HGN 1,123.79

Gastos de ajuste recuperados HGN 28.83

Comisiones de Reaseguro HGN 69.33

Servicios HUB HG SE 6.61

Total 1,228.56

Concepto Relación Egreso

Prima Cedida HGN 735.55

Salvamentos HGN 1.40

Subrogaciones HGN 0.02

Prestación de Servicios HGN 0.07

Renta HDI-Seguros 2.63

Auditoria Interna Gente 1.38

Prestacion de Servicios Gente 23.56

Total 764.61

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Gobierno Corporativo

a) Del sistema de gobierno corporativo

De conformidad con el artículo 69 de la LISF, la Institución cuenta con un sistema eficaz de gobierno

corporativo que garantiza una gestión sana y prudente de su actividad de acuerdo al volumen de operaciones,

así como a la naturaleza y complejidad de las actividades de esta Institución.

La constitución del Sistema de Gobierno Corporativo conforme a la LISF se estableció en la sesión del 24 de

febrero de 2015 que llevó a cabo el Consejo de Administración.

El sistema de Gobierno Corporativo quedó implementado de la siguiente manera:

• Establecimiento y nombramiento del Comité de Auditoría,

Asamblea de

Accionistas

Consejo de Administración

Dirección General

Comité de Reaseguro

Administración de Riesgos

Control Interno

Función Actuarial

Servicios con

Terceros

Comité de Inversiones

Comité de Auditoria

Auditoría Interna

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• Establecimiento y nombramiento del Comité de Inversiones,

• Actualización del Comité de Reaseguro,

• Nombramiento del Responsable del área de Administración de Riesgos,

• Nombramiento del Responsable del área de la Función Actuarial, y

• Aprobación de diversos manuales de políticas y procedimientos de las diferentes áreas, que regirá las actividades de cada una de ellas, tales como:

o Manual de Inversiones,

o Manual de Control Interno,

o Manual de Auditoría Interna,

o Manual de la Función Actuarial,

o Manual de Servicios con Terceros,

o Manual de Nombramiento de Consejeros y Funcionarios,

o Actualización del Manual de Reaseguro

Los manuales mencionados anteriormente se revisan y en caso de ser necesario se actualizan.

De conformidad con el artículo 70 de la LISF la administración de la Institución está a cargo de un Consejo

de Administración y un Director General, el Consejo de Administración está integrado por 5 consejeros

propietarios y 5 consejeros suplentes.

Los miembros del Consejo de Administración de la Institución son electos o ratificados en su cargo cada año

en la asamblea general ordinaria anual de accionistas.

El Consejo de Administración sesiona por lo menos cada tres meses y tiene las más amplias facultades para

cumplir con sus funciones de conformidad con los estatutos sociales de la Institución.

De acuerdo con el artículo 72 de la LISF, el Consejo de Administración estableció un Comité de Auditoría,

con carácter consultivo que es el órgano responsable de vigilar el apego de la Institución a la normatividad

interna definida por el Consejo de Administración, así como el cumplimiento de las disposiciones legales y

administrativas aplicables.

21


La Institución proporciona todos los recursos humanos y materiales que requiere el Comité de Auditoría para

el buen desempeño de las funciones a su cargo.

El Comité de Auditoría sesiona por lo menos cada tres meses para dar seguimiento al cumplimiento de las

disposiciones legales y administrativas aplicables.

El Consejo de Administración de la Institución está integrado por las siguientes personas:

Lothar Becker. Consejero propietario, Presidente. Fue Vicepresidente ejecutivo de Praetorian Insurance

Company / Insurance Corporation of Hannover, Estados Unidos, desde julio 2006 estuvo cargo de toda la

administración y gestión corporativa de la compañía. Actualmente se desempeña como Presidente y CEO de

HDI Global Insurance Company (autorización final de cambio de nombre en proceso).

Bradley Scott Diericx. Consejero propietario, Secretario. Fue Vicepresidente ejecutivo de Kingsway

Financial Services de 2012 al 2014. Actualmente se desempeña como Director Financiero de HDI Global

Insurance Company (autorización final de cambio de nombre en proceso).

Tonatiuh Germán Cárdenas Rodríguez. Consejero propietario, Miembro. Es miembro del Consejo y ha sido

el Director General de la Institución desde noviembre de 2001, desde 1996 entró a formar parte de la

Institución y en 1998 estuvo trabajando en nuestra casa matriz en Alemania por 3 años, a su regreso a México

a finales del 2001 se incorpora a la oficina de México como el Director General, él es Ingeniero Mecánico

Administrador.

Gonzalo Robles Mac Eachen. Consejero propietario independiente. Es socio fundador del despacho Robles

Mac Eachen y Asociados, S.C. desde 1989, es Licenciado en Derecho.

Susan Lynn Rucker. Consejero propietario independiente, Miembro. Tiene una Maestría (MBA) en Finanzas

y Negocios Internacionales, New York University, cuenta con una amplia experiencia en seguros, trabajó en

HSBC en diferentes posiciones, tales como Director Ejecutivo de Riesgos, Seguros, Latinoamérica y Director

Ejecutivo de Cumplimiento Latinoamérica, etc.

David Earl Neumeister. Consejero suplente. Fue Shareholder / Attorney (accionista / abogado), en Querrey

& Harrow, LTD desde enero de 1999, dirige el departamento de asuntos jurídicos y es secretario corporativo.

Actualmente se desempeña como Director Jurídico y secretario corporativo de HDI Global Insurance

Company (autorización final de cambio de nombre en proceso).

Brian Schoepke. Consejero suplente. Fue asistente de la vicepresidencia y de tesorería en Insurance

Corporation of Hannover / Praetorian Insurance Company desde abril de 1999, Encargado del presupuesto y

contabilidad. Actualmente se desempeña como gerente de operaciones de HDI Global Insurance Company

(autorización final de cambio de nombre en proceso).

Gloria Diana Bello Borjes. Consejero suplente. Era Gerente de Administración y Finanzas de la Institución

desde noviembre de 2006 y a partir del 1 de enero de 2013 es Subdirectora de Administración y Finanzas,

es Licenciada en Contaduría.

22


Paul Zev Nerubay Toiber. Consejero suplente independiente. Es socio de Alanis Serrano y Doblado SC, es

consultor en materia fiscal y administrativa, es Licenciado y Maestro en Derecho.

Jorge Ángel León Hernández. Consejero suplente independiente. Es coordinador jurídico de Grupo

Posadas, S.A.B. de C.V. desde el 1 de diciembre de 2007, a partir del 2009 es abogado en el despacho

Robles McEachen y Asociados, S.C., él es Licenciado en Derecho

Los comités están formados por las siguientes personas:

Los funcionarios de la Institución hasta el segundo nivel son:

Susan Lynn Rucker Presidente (Consejero Propietario Independiente)

Lothar Becker Miembro (Consejero Propietario)

Bradley Scott Diericx Miembro (Consejero Propietario)

Ivan Gutiérrez Estrada Secretario (No Miembro)

Bradley Scott Diericx Presidente (Consejero Propietario)

Angel Pérez Martínez Secretario

Susan Lynn Rucker Miembro (Consejero Propietario Independiente)

Germán Cárdenas Rodríguez Miembro (Consejero Propietario)

Thorsten Wolbern Miembro

Comité de Auditoría

Comité de Inversiones

Germán Cárdenas Rodríguez Presidente (Consejero Propietario)

Ana María González Aguilar Responsable del área de Admón. de Riesgos

Gloria Diana Bello Borjes Miembro (Consejero Suplente)

Germán Cárdenas Rodríguez Presidente (Consejero Propietario)

Alejandro Hernández Quevedo Secretario Miembro

Diana Laura Torres Rivera Miembro

James Edward Clark Miembro

Lothar Becker Miembro (Consejero Propietario)

Comité de Administración de Riesgos

Comité de Reaseguro

23


Los responsables de las siguientes áreas son:

Los miembros del Consejo de Administración por el ejercicio 2019 renunciaron a cualquier compensación o

prestaciones, excepto por la C.P. Susan Lynn Rucker. Los principales funcionarios de la Institución, así como

las personas que integran el Consejo de Administración no reciben, ni tienen derecho a ningún otro tipo de

compensación, incluyendo planes de entrega de acciones. Igualmente, la Instituciones no ofrece a estas

personas planes de retiro o pensiones.

El monto total de las retribuciones pagadas por la Institución a sus principales funcionarios, considerando

hasta segundo nivel, por el ejercicio 2019 fue de $9.65 millones de pesos.

El importe que se menciona en el punto anterior está integrado por sueldo nominal fijo, además de las

prestaciones que la compañía otorga de forma general a todo su personal; el Director General además recibe

una compensación anual en función al resultado de la Institución.

HDI Global cuenta con una política de remuneración en dónde se describen los principales aspectos de la

estructura de remuneración y las normas establecidas. La estrategia de remuneración se basa en el objetivo

de desarrollo sustentable en curso del Grupo. La estructura de remuneración y las normas han sido creadas

de modo que cumplan con el mercado y sean competitivas.

La estructura de remuneración está dirigida a empleados de la alta Dirección y la Dirección ejecutiva. El

sistema, además pretende garantizar una gobernabilidad corporativa sustentable basada en valores.

HDI Global es subsidiaria de HDI Global Insurance Company (autorización final de cambio de nombre en

proceso), quien posee el 99.9% del total de sus acciones, y a su vez es subsidiaria de Talanx AG.

El Grupo Empresarial al que pertenece la Institución está liderado por Talanx AG, que desempeña las

funciones de un holding, sin realizar ninguna actividad de seguros propia. El mayor accionista de Talanx AG

con una participación del 79% es HDI VG., una compañía mutualista de seguros.

Nombre Cargo

Germán Cárdenas Rodríguez Director General

Angel Pérez Martínez Director de Finanzas

Nombre Cargo

Ana María Gonzalez Aguilar Responsable del Área de Administración de Riesgos

Eduardo Esteva Fischer Responsable de la Función Actuarial

Angel Pérez Martínez Responsable del Inversiones

Diana Laura Torres Rivera Responsable del Área de Siniestros

24


Las compañías del Grupo operan bajo varias marcas diferentes. Estos incluyen HDI, entregando soluciones

de seguros a clientes minoristas y clientes industriales, Hannover Re, una de las principales reaseguradoras

del mundo, especialistas en bancaseguros, aseguradoras neue leben, aseguradoras PB y aseguradoras

TARGO, así como Ampega, un proveedor de fondos y administrador de activos. El Grupo Talanx lleva a cabo

negocios en sus líneas de líneas industriales, comercio minorista en Alemania, comercio minorista

internacional y reaseguros y en el área de servicios financieros. El grupo con sede en Hannover está activo

en más de 150 países.

b) De los requisitos de idoneidad

La Institución cuenta con un manual de políticas y procedimientos sobre la designación de consejeros y

funcionarios, el principal objetivo de este manual es reunir en un documento los lineamientos que la Institución

debe observar para evaluar y verificar en forma previa a la designación de los consejeros, comisarios, director

general o su equivalente, y de los funcionarios con las dos jerarquías inmediatas inferiores a las de este

último, que cumplan con los requisitos previstos en los artículos 56 a 62 de la Ley de Instituciones de Seguros

y Fianzas (LISF), así como lo establecido en el Capítulo 3.7 del Título 3 de la CUSF.

Dentro de los puntos que se establecen en el manual se encuentran:

• Las limitaciones para ser nombrado Consejero / Consejero Independiente,

• Obligaciones de los Consejeros / Consejeros Independientes,

• Del nombramiento del Director General,

• Del nombramiento de Funcionarios, y

• De los expedientes de Consejeros y Funcionarios

Todo esto con la finalidad de validar y acreditar la calidad y capacidad técnica. Honorabilidad, historial

crediticio satisfactorio, así como los conocimientos y experiencia en materia financiera, legal o administrativa

c) Del sistema de administración integral de riesgos

De acuerdo con lo establecido en la Circular Única de Seguros y Fianzas de la Comisión Nacional de Seguros

y Fianzas la cual marca los lineamientos en materia de Administración de Riesgos para las instituciones de

seguros, HDI Global de México Seguros, S.A. implementó durante el ejercicio de 2015 su Sistema de

Administración Integral de Riesgos.

El principal objetivo de la Administración Integral de Riesgos es crear y administrar un sistema de

identificación, monitoreo e información sobre los riesgos de la compañía, para que el Consejo de

Administración y la Dirección General puedan garantizar su operación en situaciones inesperadas y adversas,

para responder a todas sus obligaciones y seguir manteniendo la autorización para operar como institución

de Seguros en México.

25


Así como promover y transparentar la eficiente Administración de los Riesgos de la Compañía, para ir

optimizando el costo total de riesgo, contribuyendo de esta manera a la rentabilidad de la Compañía en el

mediano y largo plazo. Como “Costo de riesgo total” se entiende el impacto financiero de los riesgos a largo

plazo más los costos para prevenir, mitigar y/o transferir los mismos.

La política de Administración de Riesgos define que la actividad se ejerce de una manera independiente y

transparente. Al mismo tiempo se reconoce que en el contexto concreto de la Institución, la función de

Administración Integral de Riesgo es en primer lugar, de una naturaleza preventiva y defensiva y debe

considerar en todo momento la relación de costo-beneficio de su actividad.

El área de Administración Integral de Riesgos forma parte de la estructura organizacional de la Institución y

reporta a la Dirección General lo que la hace independiente a las demás áreas operativas; está considerada

dentro del sistema de Gobierno Corporativo.

El área de Administración Integral de Riesgos tiene como objetivo:

• Vigilar, administrar, medir, controlar, mitigar e informar sobre los riesgos a que se encuentra expuesta la institución, incluyendo aquellos que no sean perfectamente cuantificables y

• Vigilar que la realización de las operaciones de la Institución se ajuste a los límites, objetivos, políticas y procedimientos para la Administración Integral de Riesgos aprobados por el Consejo de

Administración.

El área de Administración de Riesgos informa al Director General de la Institución de manera permanente,

sobre la posición de riesgos de la institución y prepara trimestralmente un reporte el cual antes de ser

presentado al Consejo de Administración se envía al Director General para su aprobación y Visto Bueno, este

reporte se entrega al Consejo de Administración en el cual se informa sobre:

• El nivel de exposición al riesgo global, por área de operación y por tipo de riesgo.

• El grado de cumplimiento con los límites, objetivos, políticas y procedimientos de Administración de Riesgos.

• Los resultados de análisis de sensibilidad y pruebas de estrés, incluyendo, en su caso, y de los resultados de la Prueba de Solvencia Dinámica conforme el Capítulo 7.2 de la CUSF.

• Los resultados de la función de Auditoría Interna respecto al cumplimiento de los límites, objetivos, políticas y procedimientos en materia de Administración de Riesgos y a las evaluaciones de los

sistemas de medición de riesgos.

• Los casos en los que los límites hubieran sido excedidos, proponiendo en su caso las medidas correctivas.

26


El Consejo de Administración aprueba los Límites de Tolerancia al Riesgo dentro de los cuales la Empresa

debe mantenerse.

Para el cálculo de la cuantificación de los riesgos por Categoría se considerará siempre el valor máximo de

cada riesgo, pero para la evaluación de estos se tomarán en consideración diferentes factores de acuerdo al

tipo de riesgo y proceso evaluado, la cuantificación de los riesgos (Riesgo Inherente y Riesgo Residual) se

realiza en conjunto con el dueño del proceso.

Los diversos límites se establecieron en función de la relevancia de cada categoría de riesgo en relación al

propósito fin de la Institución y se expresan en porcentajes del Límite Global de Tolerancia al Riesgo (LGTR),

de los Activos Financieros bajo Administración (AFBA) o del Capital Contable (CC) y los Fondos Propios

Admisibles (FPA) de la Compañía.

Otros Riesgos son administrados autónomamente por parte de las diversas áreas operativas de HDI Global.

En el caso de los riesgos que requieren un seguimiento puntual activo por parte del Administrador de Riesgos,

derivado de algún incidente materializado, Control interno establecerá en conjunto con el dueño del proceso

los planes de acción pertinentes, establecido(s) por escrito (correo electrónico y/o alguna otra evidencia) y el

Administrador de Riesgos incluirá el estatus de las acciones en su reporte trimestral al Director General.

Bajo este criterio, la Compañía también resuelve que para el cálculo del Requerimiento de Capital de

Solvencia se utilizará, por ahora, la fórmula general emitida por la CNSF a través de su sistema ejecutable y

que no se opta por un modelo de cálculo propio.

Eje fundamental de la Administración de Riesgos es el Manual de Administración de riesgos, aprobado por

el Consejo de Administración, en este Manual se establecen varios límites de tolerancia al riesgo, uno de

ellos es el Límite Global de Riesgo, que para todo el año 2019 es $16,321,331 pesos.

Suscripción de Riesgos

Estos serán distribuidos de acuerdo a la capacidad de contratos, así como a la capacidad de reaseguro

facultativo de nuestros reaseguradores tomando en cuenta nuestra retención técnica y legal máxima por

riesgo. Además de no emitir ninguna póliza sin antes tener el expediente completo del cliente, con el fin de

poder identificarlo plenamente, según diversas disposiciones que marca la legislación vigente para evitar el

Lavado de Dinero.

Sobre las técnicas empleadas para analizar y monitorear la mortalidad, supervivencia, morbilidad, severidad

y frecuencia, se utilizan los elementos y reportes específicos y requeridos por nuestros reaseguradores.

Administración de Siniestros

La Institución busca una pronta investigación de los hechos usualmente mediante la inmediata asignación de

algún ajustador externo. Además de buscar una sesión de reaseguro de acuerdo a los estándares de la

27


compañía sin exponer innecesariamente el capital propio de la Institución. De igual forma se busca un proceso

de reserva conservador para no exponer su propia retención ni el porcentaje a cargo del reasegurador.

Políticas de Suscripción

Para garantizar una adecuada clasificación y tarificación se comenta que la mayoría de los negocios suscritos

durante el ejercicio 2018 fueron hechos a través de HDI Global Network, A.G. No obstante, la Institución

siempre realiza recomendaciones y complementa la tarificación global con la experiencia local. Sobre la

adecuada clasificación de los riesgos, ésta se realiza considerando las variables establecidas por la

normatividad aplicable considerando toda la información del asegurado previamente recabada.

Control de los riesgos derivados del manejo de las inversiones

El portafolio de inversiones se deberá de administrar de manera consistente para garantizar que los activos monetarios se inviertan de manera coherente con la naturaleza, duración y moneda de las obligaciones asumidas por la Compañía manteniendo un adecuado calce de plazo y tasas entre sus activos y pasivos, así como un coeficiente apropiado de liquidez. Satisfacer adecuadamente los requisitos de seguridad, diversificación, liquidez y rentabilidad de la cartera de inversiones, los activos de la Compañía deberán de ser invertidos de tal forma que en todo momento se garantice la adecuada cobertura de la base de inversión y fondos propios admisibles. La Compañía ha contratado a un custodio y administrador de inversiones que mediante un mandato de

inversión estará controlando el apego a las instrucciones y políticas que han sido autorizadas por el Consejo

de Administración

Control de Gastos

La Institución tiene como control implantado respecto del incremento de los gastos, la elaboración de un

presupuesto anual, por medio del cual se van monitoreando los gastos reales realizados al cierre de cada

mes, conociendo el porcentaje de avance que se tiene mensualmente, además también son comparados

contra el mismo mes del año anterior, para determinar los incrementos o decrementos respectivos en los

distintos rubros de gastos en que se incurren.

Gestión de Riesgos

La administración integral de riesgos que realiza la Institución considera los riesgos cuantificables de

mercado, crédito, liquidez, riesgos técnicos catastróficos y los aún no cuantificables que se refieren a los

riesgos operativos y legales.

Con respecto a los riesgos cuantificables los resultados fueron los siguientes:

Riesgos de Mercado

El riesgo de mercado se refiere a las pérdidas potenciales que se derivan del cambio en el valor de los

instrumentos que integran el portafolio debido a la volatilidad de los precios de mercado.

28


El Comité de Inversiones revisa las estrategias y acciones que están relacionadas con la exposición de la

Institución al riesgo de mercado.

Las posiciones de negociación se valúan a mercado diariamente con los precios y tasas provenientes de la

empresa proveedora de precios.

En función a estos precios y tasas se realiza una medición diaria del riesgo mediante la estimación del Valor

en Riesgo (VaR-Value At Risk). En forma mensual se prueba la bondad de las diferentes metodologías

utilizadas para el cálculo del VaR (Paramétrico o Delta Normal). La política establecida para la determinación

del consumo de capital consiste en considerar un 99.5% de nivel de confianza y 252 días para el período de

tenencia (holding period). Actualmente se realiza la estimación del VaR con un modelo Paramétrico con

volatilidad histórica.

La medición del VaR se realiza por mercado, por moneda y por tipo de instrumento considerando

correlaciones y ganancias por diversificación. El promedio del VaR de mercado de la Institución al 31 de

diciembre de 2019 fue de 0.5771%, sobre el capital contable y 7.0926% sobre el Límite Global de Riesgo de

la institución.

Debido a que el VaR sirve para estimar pérdidas potenciales bajo condiciones normales, mensualmente se

realizan pruebas bajo condiciones extremas considerando las peores fluctuaciones que han observado los

precios de los activos que integran el portafolio y estimando diferentes intervalos de tiempo (por día, semana,

mes o trimestre).

Riesgos de Liquidez

El Comité de Inversiones y el de Riesgos vigilan los riesgos de liquidez invirtiendo los recursos a plazos de

acuerdo a una adecuada estimación de flujos de caja y limitando las inversiones de baja bursatilidad. Al 31

de diciembre de 2019, el riesgo de liquidez fue de 0.5578 % del valor del capital contable y de 6.8558% sobre

el Límite Global de Riesgo de la Institución.

Riesgos de Crédito

Son aquellos que se derivan de un posible incumplimiento por parte del emisor de un instrumento o de una

contraparte de la Institución. Para el portafolio al 31 de diciembre de 2019, el riesgo de crédito fue de 0.0219%

sobre el Capital Contable y 0.2695% sobre el Límite Global de Riesgo en la misma fecha.

Riesgos Catastróficos

En modelos aprobados por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas se simulan las pérdidas máximas

probables (PML por sus siglas en inglés) para los riesgos de terremoto y los riesgos hidrometeorológicos

relacionados a la cartera de riesgos asegurados en vigor al 31 de Diciembre de 2019. El PML a retención

para riesgos de terremoto se reporta en $4,126,162 pesos, lo cual representa 2.0569% del Capital Contable

y el 21.8901% del Límite Global de Riesgo aprobado. Para riesgos hidrometeorológicos el PML se ubica en

$2,563,372 pesos, que representa 1.2778% del Capital Contable y 13.5992% del Límite Global de Riesgo

aprobado.

29


Riesgos de Seguros

Conforme al estudio que aprobó el Consejo de Administración se determinó un límite máximo de retención

por póliza de $9,500,000 pesos para el ejercicio 2019, representando un incremento del 26.67% comparado

con el año anterior que estuvo en $7,500,000 pesos.

Pruebas de Estrés

Todos los meses se efectúa la prueba de estrés del riesgo de mercado, suponiendo una volatilidad cinco

veces mayor que la observado para el cálculo del VAR apurado para el riesgo de mercado.

• De Mercado. Todos los meses se efectúa la prueba de estrés del riesgo de mercado, suponiendo una volatilidad cinco veces mayor que lo observado para el cálculo del VAR apurado para el riesgo

de mercado. Al 31 de Diciembre de 2019 esta prueba resultó en una pérdida de valor del portafolio

de inversiones de la compañía por $3,112,259 pesos, lo cual representa el 1.5515% del valor

contable y el 19.0687% del Límite Global de Riesgos relevante en la misma fecha.

• De Solvencia Dinámica. La diferencia entre el Margen de Solvencia del Escenario Base de la Prueba de Solvencia Dinámica 2019 (2do semestre) y el escenario más adverso de la misma prueba

representó $62.46 millones de pesos, lo cual representó el 382.7% del Límite Global de Tolerancia

al Riesgo Vigente.

Riesgos Operativo y Legal

El registro de riesgos de la Institución identifica, describe y clasifica los Riesgos Operativos, en concordancia

con el inciso g) de la fracción IV de la Disposición 3.2.10 de la Circular Única de Seguros y Fianzas.

Bajo la metodología que utilizó la Institución para llevar a cabo la medición sobre el impacto de dichos riesgos,

se observa que, en función de su materialidad, para el caso de esta institución, se desempeñan de mayor a

menor importancia relativa en el orden siguiente: operativo procesos operativos, operativo estratégico,

operativo reputacional, operativo legal y cumplimiento, fraude interno/externo, operativo tecnológico,

operativo recursos humanos.

La clasificación de los Riesgos Operativos converge razonablemente con las recomendaciones realizadas a

la fecha por el área de Auditoria Interna de la Institución.

De acuerdo con los Límites establecidos y aprobados por el Consejo de Administración que se encuentran

en el Manual de Administración Integral de Riesgos, ningún impacto esperado de los Riesgos Operativos

rebasa los límites establecidos, siendo el mayor identificado por $6.60 millones de pesos en la Matriz de

Riesgos y Controles de la Institución a Diciembre de 2019

30


La Institución cuenta con un área Jurídica externa, y ésta conjuntamente con el Director General revisan

continuamente los modelos de contratos y convenios que la Institución tiene, así como para determinar el

monto involucrado en litigios vigentes y su probabilidad de recuperación.

Para poder llevar a cabo un adecuado monitoreo y control de los riesgos derivados de las obligaciones

contraídas por la Institución se tienen formados varios comités además del de Riesgos, tales como:

• Comité de Reaseguro. Se reúne por lo menos cada tres meses para entre otras cosas, verificar que se esté cumpliendo con las políticas y procedimientos que establece el manual de reaseguro.

• Comité de Inversiones. Se reúne cada mes para entre otras cosas asegurarse de que las políticas de inversión y financiamiento de la Institución sean acordes a la visión estratégica de la misma,

evaluar y sugerir las políticas de inversión y de financiamiento.

• Oficial de Cumplimiento. Fue creado de conformidad y en cumplimiento a disposiciones emitidas por la SHCP y sus funciones son entre otras observar las políticas de identificación y conocimiento de

los clientes y los criterios, medidas y procedimientos que la Institución desarrolle para su debido

cumplimiento.

• Comité de Auditoría. De acuerdo con las disposiciones legales aplicables, el Consejo de Administración nombró a un Comité de Auditoría, el cual es el responsable de vigilar el cumplimiento

de la normatividad externa e interna aplicable a la Institución.

• Comité de Riesgos. La Institución nombró en su momento un Comité de Administración de Riesgos aprobado por el Consejo de Administración y se creó de conformidad y en cumplimiento de circulares

emitidas por la CNSF, cabe hacer mención que este ha dejado de sesionar por haber transferido

todas las funciones al Responsable de Administración de Riesgos.

d) De la Autoevaluación de Riesgos y Solvencia Institucionales (ARSI)

Por lo que se refiere al ejercicio 2019, se realizó la entrega del ARSI y la Prueba de Solvencia Dinámica PSD,

en la cual se evaluó lo siguiente, por lo que se refiere a la categoría de los Riesgos Técnicos y Financieros

de Seguros, el impacto anual esperado de acuerdo al perfil de riesgo de HDI Global representa el 2.93% del

componente del RCS calculado con base en la aplicación de la fórmula general para dicha categoría de

riesgos.

Respecto a la categoría de riesgos basados en la pérdida máxima probable, el componente del RCS

calculado con base en la aplicación de la fórmula general resulta igual a 12.25%.

En cuanto a la categoría de Otros Riesgos de contraparte, el impacto anual esperado de acuerdo al perfil de

riesgo de HDI Global, representa el 0.60% del componente del RCS calculado con base en la aplicación de

la fórmula general para dicha categoría de riesgos.

31


En lo que respecta al a la categoría de riesgos operativos, el impacto anual medido del riesgo s/valuación

anual esperado de acuerdo al perfil de riesgo de HDI Global representa el 3.24% del componente del RCS

calculado con base a la aplicación de la fórmula general para dicha categoría de riesgos.

Finalmente, la suma del impacto medido del riesgo s/valuación anual esperado para el total de categorías de

riesgos, de acuerdo al perfil de riesgo de HDI Global, representa el 3.24% del Requerim9iento de Capital de

Solvencia Total, calculado con base en la aplicación de la fórmula general.

El Perfil de Riesgo desarrollado por HDI Global presenta un inventario detallado de los riesgos, identificando

sus causas y consecuencias, los procedimientos para la cuantificación de su impacto referente a los Riesgos

Inherentes y Riesgos Residuales, los límites máximos de tolerancia al riesgo por categoría, así como la

priorización de dichos riesgos, con base en su consumo de Capital esperado.

Una vez realizado el presente informe sobre la Autoevaluación de Riesgos y Solvencia Institucionales ARSI

correspondiente al ejercicio de 2019, podemos afirmar que se cumple con todos los aspectos importantes en

materia de Administración Integral de Riesgos.

El ARSI representa una recopilación de toda la información trimestral generada para el Consejo de

Administración, adicionalmente se incluye un apartado de la Matriz de Riesgos y el mapa de calor

correspondiente.

Adicionalmente se prepara, un apartado sobre recomendaciones en relación a la función y actividad de

Administración Integral de Riesgos de la Institución. En la sesión de la Junta de Consejo del 24 de Julio de

2019 se presentó el ARSI (correspondiente al ejercicio 2018) para su revisión y aprobación.

La forma en que la Institución ha determinado sus necesidades de solvencia, dado su perfil de riesgo y como

su gestión de capital es tomada en cuenta para el sistema de administración integral de riesgos.

Para inversiones se tiene contratado el servicio de Val-Risk con la empresa Valmer quien elabora los reportes

de riesgo, con los cuales se mide el Riesgo de Mercado, Crédito y Liquidez.

Se recibe el cálculo de los PML´s catastróficos de la Función Actuarial. Recepción de la lista de Pólizas y

Endosos Emitidos del último mes con sus sumas aseguradas brutas y retenidas de la Función Actuarial.

Se realiza la actualización del cálculo del Riesgo de Crédito de Reaseguro con base a las posiciones

correspondientes del balance.

Se toma información del tipo de cambio del Banco Central y el cálculo del riesgo el tipo de cambio operativo,

posterior al cálculo se elabora resumen gráfico el cual se envía al Director General con los comentarios

necesarios.

Así mismo se realiza la recopilación de los cálculos de riesgo mensuales, resultados de cálculos de riesgo

trimestrales y generación del reporte, considerando los apartados obligatorios.

32


Para el nivel de exposición al riesgo global por área de operación y por tipo de riesgo y los casos en los que

los límites hubieran sido excedidos, proponiendo, en su caso medidas correctivas, para esto se requiere se

de los cálculos mensuales y eventuales reportes de Control Interno o Auditoría Interna o Externa, así como

de los cálculos de riesgo que se hacen trimestralmente.

Para el grado de cumplimiento se parte de la información obtenida por Control Interno, la Función Actuarial

(Reservas), del Comité de Inversiones (Inversiones), del Comité de reaseguro (Reaseguro) y Administración

y Finanzas (Requerimiento de Capital de Solvencia).

Para los resultados de análisis de sensibilidad y pruebas de estrés se requiere de los cálculos mensuales y

en su caso de la Prueba de Solvencia Dinámica.

Se consideran los reportes de Auditoría Interna que hubieran sido oficializados en el período, así como las

pruebas a los sistemas y modelos de cálculo de riesgos eventualmente efectuadas durante el año.

e) Del sistema de contraloría interna

El sistema de Contraloría Interna de HDI Global, consta de procedimientos operativos, administrativos y

contables, dentro un marco integrado de control interno, mecanismos adecuados de información a todos los

niveles de la Institución y de una función permanente de comprobación de las actividades de la misma, con

los siguientes objetivos:

• Que las operaciones se realicen conforme a las políticas y procedimientos establecidos y en apego a las disposiciones legales,

• Que las actividades realizadas propicien una operación ordenada y eficiente de la Institución,

• Que prevenga y reduzca los errores en el desarrollo de sus actividades,

• Se proporcionen al Consejo de Administración y al Director General, los elementos necesarios para evaluar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas,

• Que los sistemas de operación sean apropiados a sus estrategias y necesidades,

• Que los sistemas de información operen conforme a las políticas de seguridad,

• Que los procesos de conciliación entre sistemas operativos, administrativos y contables sean adecuados, y

• Que se apliquen las medidas preventivas y correctivas necesarias.

Las actividades de la Contraloría Interna de la Institución son realizadas por un responsable experto con

amplia experiencia en la normatividad, interna y externa, con conocimiento de las políticas y procedimientos

33


en la materia y fue designado por la Administración de la Institución para desarrollar dichas actividades y dar

seguridad razonable a la ejecución de controles preventivos de la compañía.

f) De la función de auditoría interna

El área de Auditoría Interna apoya a la Institución en el logro de sus objetivos a través de una detección,

evaluación y comunicación oportuna de desviaciones y riesgos asociados, así como de aportaciones de valor

que impacten de manera positiva los procesos operativos. El área de Auditoría Interna, con base en la

Independencia de sus funciones provee a la Institución de seguridad razonable y objetiva y de servicios de

consultoría con un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y contribuir de manera conjunta con los

responsables a mejorar la efectividad del sistema de Contraloría Interna, Gobierno Corporativo y

Administración de Riesgos, mediante la revisión a los procesos internos de la Institución.

Es un área objetiva e independiente de las funciones operativas, no tiene responsabilidad o autoridad directa

respecto a las actividades que revisa a efecto de preservar su independencia.

Los miembros de dicha área deberán mantener una actitud imparcial, objetiva y libre de influencias, así como,

evitar cualquier conflicto de intereses.

g) De la función actuarial La función actuarial consta de procedimientos técnicos, operativos, administrativos y contables y de una función permanente de comprobación de las actividades de esta. La función actuarial es desempeñada por personas con conocimiento y experiencia suficientes en materia de matemática actuarial y financiera, y de estadística. La función actuarial de la Institución es responsable de:

• Coordinar las labores actuariales relacionadas con el diseño y viabilidad técnica de los productos de seguros o de las notas técnicas,

• Coordinar el cálculo y valuación de las reservas técnicas que la Institución deba constituir,

• Verificar la adecuación de las metodologías y los modelos utilizados,

• Evaluar la suficiencia, confiabilidad, consistencia, oportunidad, calidad y relevancia de los datos utilizados en el cálculo de las reservas técnicas,

Consejo de Administración

Dirección

General

Comité de Auditoría

Subdirector de Auditoría

Gerente de Auditoría

Auditor

Imterno

34


• Comparar la estimación empleada en el cálculo de las reservas técnicas con la experiencia anterior de la Institución,

• Pronunciarse ante el Consejo de Administración y la Dirección General sobre la política general de suscripción de riesgos de la Institución y sobre la política general de suscripción,

• Pronunciarse ante el Consejo de Administración y la Dirección General sobre la idoneidad de los contratos de Reaseguro

• Apoyar las labores técnicas relativas a: o La modelización de los riesgos en que se basa el cálculo del RCS, o El desarrollo de modelos internos para el cálculo del RCS,

o La gestión de activos y pasivos,

o La elaboración de la ARSI, y

o La realización de la Prueba de Solvencia Dinámica y otras pruebas de estrés.

• Contribuir a la aplicación efectiva del sistema integral de administración de riesgos de la Institución

h) De la contratación de servicios con terceros

Las actividades para la contratación de servicios de terceros son realizadas por una persona de la Institución

que conoce las políticas y procedimientos en la materia, ya que cuenta con años de experiencia acumulada

en el sector asegurador.

La función para la contratación de servicios de terceros vigila que la operación de la Institución se realice de

acuerdo con las políticas y procedimientos en apego a las disposiciones legales reglamentarias y

administrativas aplicables, así como a las políticas y normas aprobadas por el consejo de administración, y

proporciona a la alta dirección los elementos necesarios para evaluar dicho cumplimiento.

Esta función forma parte del sistema de Gobierno Corporativo y consiste en el desempeño de las actividades

relacionadas con el diseño, establecimiento y actualización de medidas y controles que propician la sana

operación a través de la contratación de servicios de terceros o proveedores externos para el cumplimiento

de la normativa interna y externa aplicable a la Institución.

Se tienen establecidos lineamientos para:

• Autorizar la contratación de los servicios y operaciones con terceros,

• Verificar que los terceros con los que se contrate cuenten con la experiencia y capacidad técnica, financiera, administrativa y legal necesaria para realizar los servicios y operaciones

correspondientes,

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• Prevenir y evitar conflictos de intereses entre empleados, funcionarios, consejeros o accionistas de la Institución y los terceros,

• Mantener la debida confidencialidad y seguridad de la información relativa a los servicios y operaciones materia de la contratación con terceros,

• Verificar que el tercero cuente con sistemas de control interno y, en caso de que la naturaleza del servicio así lo requiera, de administración de riesgos,

• Verificar que los terceros reciban periódicamente una adecuada capacitación en relación con los servicios contratados, considerando para ello la naturaleza y relevancia de dichos servicios y

• Definir las restricciones o condiciones respecto a la posibilidad de que el tercero subcontrate, a su vez, la prestación del servicio.

Las actividades para la contratación de servicios de terceros son responsabilidad del área de Administración

y Finanzas.

i) Otra información

La Institución no tiene más información que revelar.

Perfil de Riesgos

a) De la exposición al riesgo

Para la medición y cuantificación de la exposición al riesgo, así como parte de la ejecución de las pruebas de

estrés, se utilizan una serie de modelos estadísticos y programas informáticos. Así mismo, el Área de

Administración de Riesgos trabajará con el área de Control Interno y el área de Administración y Finanzas en

la documentación y mapeo del origen y flujo de la información que se utiliza para la alimentación de los

diversos modelos de cálculo de riesgo de la Institución (Matriz de Riesgos & Controles) y solicitará que

paulatinamente se incluya una revisión de los modelos y sistemas utilizados y aplicados en la Administración

Integral de Riesgos a proveedores externos o a la Función Actuarial de la Compañía.

b) De la concentración del riesgo

Pérdidas potenciales asociadas a una inadecuada diversificación de activos y pasivos, que se deriva de las

exposiciones causadas por riesgos de crédito, de mercado, de suscripción, de liquidez, o por la combinación

o interacción de varios de ellos, por contraparte, por tipo de activo, área de actividad económica o área

geográfica. Incluye también pérdidas por eventos externos extremos que no se incluyen en la categoría de

riesgos de suscripción.

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c) De la mitigación del riesgo

Cuando un riesgo cae en rangos de límites que no implican un potencial de que salgan de los límites máximos

de tolerancia establecidos pero que al mismo tiempo tienen el potencial de impactar el resultado de la

empresa en un periodo anual, las áreas responsables para estos riesgos deben mantener medidas de control

y planes de acción para ir optimizando los niveles de riesgo para que éstos vayan quedando en rangos

menores a lo largo del tiempo. Los efectos de esta administración y gestión serán reportados periódicamente

al Área de Administración Integral de Riesgos y considerados durante la actualización anual del cálculo del

impacto de los riesgos. Es posible que después de casos donde el costo de mitigación de un riesgo excede

sus beneficios, las áreas no elaboren tales medidas de control y planes de acción. En este caso se informa,

con anuencia al Director General, al área de riesgos de esta decisión por escrito.

Para riesgos cuyo impacto anual o máximo es menor al 2% de Retorno sobre el Capital, las pérdidas son

tolerables por lo que no se considera necesario un seguimiento puntual; las medidas a tomar se definirán

caso por caso y su administración quedará enteramente bajo la responsabilidad de las áreas de donde

emanen estos riesgos, tomando en consideración siempre el principio de costo-beneficio de eventuales

medidas tomadas.

d) De la sensibilidad al riesgo

Para los resultados de análisis de sensibilidad y pruebas de estrés se requieren los cálculos mensuales

incluyendo y en su caso de la Prueba de Solvencia Dinámica se consideran los reportes de Auditoria Interna

que hubieran sido oficializados en el periodo, así como las pruebas a los sistemas y modelos de cálculo de

riesgos eventualmente efectuadas durante el año.

e) Conceptos de Capital

Las cuentas de Capital se re-expresan de acuerdo al factor de actualización derivado del INPC, desde la

fecha en que el Capital fue aportado o las utilidades o pérdidas fueron generadas y hasta el 31 de diciembre

de 2007.

Concepto Monto

Histórico Actualización

Saldos a Pesos

Constantes

Capital Social Autorizado 122.01 8.59 130.59

Capital No Exhibido 0.00 0.00 0.00

Capital No Suscrito 0.00 0.00 0.00

Capital Social Pagado 122.01 8.59 130.59

Reservas de Capital 6.92 0.02 6.94

Superavit por Valuación 0.00 0.06 0.06

Resultado

Documents

Reporte sobre la Solvencia y Condición Financiera 2019 · 2020-05-07 · 1 HDI Global Seguros S.A. Blvd. Manuel Ávila Camacho 175 Col. Polanco 1ª Sección Miguel Hidalgo 11510