RESOLUCIÓN PRESIDENCIAL N° 037-2021-SERNANP VISTO

RESOLUCIÓN PRESIDENCIAL N° 037-2021-SERNANP

Lima, 05 de febrero de 2021

VISTO:

El Informe N° 030-2021-SERNANP-OPP de fecha 03 de febrero de 2021, emitido por la Oficina de Planeamiento y Presupuesto de la Institución, y;

CONSIDERANDO: Que, mediante el numeral 2 de la Segunda Disposición Complementaria Final del

Decreto Legislativo N° 1013, se crea el Servicio Nacional de Áreas Naturales Protegidas por el Estado (SERNANP), como organismo técnico especializado, adscrito al Ministerio del Ambiente; ente rector del Sistema Nacional de Áreas Naturales Protegidas por el Estado (SINANPE), el mismo que se constituye en su autoridad técnico-normativa;

Que, la Ley N° 27658, Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado y su

modificatoria, declara al Estado peruano en proceso de modernización en sus diferentes instancias, dependencias, entidades, organizaciones y procedimientos que la componen, con la finalidad de mejorar la gestión pública a través del desarrollo de un Estado democrático, descentralizado y al servicio del ciudadano;

Que, mediante Decreto Supremo N° 004-2013-PCM, se aprueba la Política Nacional de Modernización de la Gestión Pública, siendo el principal instrumento orientador de la modernización de la gestión pública en el Perú, la cual establece la visión, los principios y lineamientos paran una actuación coherente y eficaz del sector público, al servicio de los ciudadanos y el desarrollo del país;

Que, con Resolución Presidencial N° 264-2014-SERNANP de fecha 27 de octubre de 2014, se reestructuran las Unidades Operativas Funcionales de la Oficina de Administración del Servicio Nacional de Áreas Naturales Protegidas por el Estado - SERNANP, constituyéndose, a partir de dicha fecha la Unidad Operativa Funcional de Finanzas;

Que, a través de la Resolución Presidencial N° 142-2015-SERNANP de fecha 21 de julio de 2015, se aprueba el Manual de Procesos y Procedimientos de aplicación de la Unidad Operativa Funcional de Finanzas de la Oficina de Administración del SERNANP, así como, el Mapa de Procesos del proceso de nivel 0 “Gestión de Finanzas”, posteriormente, modificado por la Resolución Presidencial N° 160-2019-SERNANP de fecha 24 de junio de 2019;

Que, en ese sentido, mediante el documento del visto, la Oficina de Planeamiento y Presupuesto emite opinión técnica favorable a la propuesta de actualización de los Procesos de Nivel 2 “GF-03-05-Integración Contable y Balance de Comprobación” y “GF-03-06-Formulación de los Estados Presupuestarios y Financieros”, contenidos en el Proceso de Nivel 1 “GF-03 Estados Financieros y Presupuestarios”, en aplicación de un proceso de mejora continua de los procesos relacionados a la integración contable y formulación de estados financieros, recomendando por ello emitir el acto resolutivo correspondiente;

Con las visaciones de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, de la Oficina de Administración, de la Oficina de Asesoría Jurídica y de la Gerencia General, y;

De conformidad con lo dispuesto en la Ley N° 27658, Ley Marco de la Modernización de la Gestión del Estado y su modificatoria; y el Reglamento de Organización y Funciones del SERNANP aprobado mediante Decreto Supremo N° 006-2008-MINAM;

SE RESUELVE:

Artículo 1.- Aprobar la actualización del Proceso de Nivel 2 “GF-03-05-Integración Contable y Balance de Comprobación” y del Proceso de Nivel 2 “GF-03-06-Formulación de los Estados Presupuestarios y Financieros”, ambos pertenecientes al Proceso de Nivel 1 “GF-03 Estados Financieros y Presupuestarios”, contenidos en el Manual de Procesos y Procedimientos del Proceso de Nivel 0 “Gestión de Finanzas”, los cuales están contenidos en el Anexo, que forma parte de la presente Resolución.

Artículo 2.- Disponer que la Oficina de Administración brinde información relacionada

sobre la implementación de los Procesos de Nivel 2 actualizados en el artículo precedente, cuando sea requerido por la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, a través de la Unidad Operativa Funcional de Planeamiento y Modernización de la Gestión.

Artículo 3.- Publicar la presente Resolución y las Fichas de Procedimientos de los

Procesos de Nivel 2 que se anexan, en el portal web del Servicio Nacional de Áreas Naturales Protegidas por el Estado - SERNANP: www.gob.pe/sernanp.

Regístrese y comuníquese,

http://www.gob.pe/sernanp.

Código: GF-03-05

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OFICINA DE ADMINISTRACIÓN

UNIDAD OPERATIVA FUNCIONAL DE FINANZAS

Versión: 1.00

Fecha: 08/01/2021

PROCESO DE NIVEL 0: GESTIÓN DE FINANZAS

CÓDIGO: GF

PROCESO DE NIVEL 1: ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTARIOS

CÓDIGO: 03

PROCESO DE NIVEL 2: INTEGRACIÓN CONTABLE Y BALANCE DE COMPROBACIÓN

CÓDIGO: 05

Elaborado por:

Revisado por:

Aprobada por:

Firmado porMORALES OLAZABAL Cesar Augusto FAU20478053178 hard

CN = MORALES OLAZABAL CesarAugusto FAU 20478053178 hardDate: 15/01/2021 19:00

Firmado porBAZAN LOPEZ Armando Rufino FAU20478053178 hard

CN = BAZAN LOPEZ ArmandoRufino FAU 20478053178 hardO = SERVICIO NACIONAL DEAREAS NATURALESPROTEGIDAS POR EL ESTADO- SERNANPC = PE

Código: GF-03-05

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OFICINA DE ADMINISTRACIÓN UOF DE FINANZAS

Estados Financieros y Presupuestarios Versión: 2.00

Integración Contable y Balance de Comprobación

Fecha: 08/01/2021

I. OBJETIVO

Establecer el procedimiento aplicable para la Integración Contable y Balance de Comprobación.

II. ALCANCE

El procedimiento es de aplicación obligatoria por parte de la Unidad Operativa Funcional de Finanzas de la Oficina de Administración.

III. BASE LEGAL 3.1 Ley N° 27658, Ley Marco de la Modernización de la Gestión del Estado,

modificado por Decreto Legislativo N° 1446. 3.2 Ley N°27815 Ley del Código de Ética de la Función Pública.

3.3 Decreto Legislativo N° 1013, Ley de Creación, Organización y Funciones del

Ministerio del Ambiente, que crea el Servicio Nacional de Áreas Naturales Protegidas por el Estado-SERNANP.

3.4 Decreto Legislativo N° 1436, Decreto Legislativo Marco de la Administración Financiera del Sector Público.

3.5 Decreto Legislativo N° 1438, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Contabilidad.

3.6 Decreto Legislativo N° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto.

3.7 Decreto Legislativo N° 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesorería.

3.8 Decreto Supremo Nº 006-2008-MINAM, que aprobó el Reglamento de Organización y Funciones-ROF del Servicio Nacional de Áreas Naturales protegidas por el Estado-SERNANP.

3.9 Resolución Directoral Nº 002-2006-EF/93.01, que aprueba la Directiva Nº 002-2006-EF/93.01 del Cierre Contable y presentación de información para la Cuenta General de la República.

3.10 Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15, que aprueba la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15 y sus modificatorias.

3.11 Resolución Directoral Nº 010-2018-EF/51.01, que oficializa las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público – NICSP emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad del SP de la Federación Internacional Contabilidad (IFAC).

Código: GF-03-05

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Fecha: 08/01/2021

IV. RESPONSABILIDADES 4.1 La Unidad Operativa Funcional de Finanzas es responsable de la adecuada

implementación y conducción de las disposiciones establecidas en el presente proceso.

4.2 El área de Contabilidad de la UOF de Finanzas, es responsable de emitir y aprobar el Balance de Comprobación en el Módulo Web del SIAF.

V. PARTICIPANTES Los participantes ejecutan diferentes actividades que contribuyen dentro del flujo del procedimiento para la Integración Contable y Balance de Comprobación. Los participantes del presente proceso son: - Jefe(a) de la Oficina de Administración - Responsable de la UOF de Finanzas - Contador(a) - Tesorero(a) - Integrador Contable - Analista Contable - Dependencias dotadoras de información (UOF Logística, UOF RRHH,

Tesorería, JANP, UOF de Presupuesto – OPP)

VI. SIGLAS Y DEFINICIONES

- UOF: Unidad Operativa Funcional - SIAF: sistema Integrado de Administración Financiera del MEF

VII. CONTROL DE ENTRADA

Para dar inicio al presente proceso se requiere contar con: INGRESOS - Reporte de la Recaudación de ingresos de la Sede Central y Áreas Naturales

del SERNANP y documentación sustentatoria en su Fase de Determinado y

Recaudado.

- Comprobantes de otros registros de recaudación como donaciones,

transferencias, convenios, etc.

- Información de los Recibos de Ingresos por devoluciones de encargos

generales, internos y viáticos con T6.

EGRESOS - Documentos que sustentan los registros contables como: órdenes de compra,

ordenes de servicio, Planillas de Haberes, Beneficios Sociales, Sentencias

Judiciales, Encargos Generales, Encargos Internos, Viáticos, rendiciones de

cuentas por caja chica, viáticos y encargos, resoluciones administrativas,

valorizaciones, contratos.

Código: GF-03-05

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Fecha: 08/01/2021

NOTAS DE CONTABILIDAD DE PROVISIONES Y CONCILIACIONES - Conciliaciones Bancarias.

- Conciliaciones de Ingresos.

- Reporte de Inventario de Almacén, Pecosas, Notas de Entradas al Almacén,

Órdenes de Compra.

- Reporte de Bienes Muebles – Activo Fijo, Altas, Bajas y su Depreciación.

- Reporte de Bienes Inmuebles y su Depreciación.

- Reporte de Bienes No Depreciables.

- Inventario Anual de Bienes Muebles e Inmuebles.

- Reporte Mensual de Compensación por Tiempo de Servicios.

- Información mensual de Sentencias Judiciales para su respectiva provisión.

- Información mensual sobre la Amortización de Intangibles.

- Información mensual sobre los seguros pagados por anticipado.

- Información mensual sobre los anticipos de alquileres, proveedores.

- Reporte mensual de los Contratos por Concesiones para realizar las cuentas

por cobrar.

- Reporte mensual de intereses por cobrar.

- Reporte de las provisiones por cuentas por pagar.

- Reporte de Cartas Fianzas de alta y Baja

- Reporte de provisión de encargos otorgados a bienes no depreciables, etc

INFORMACIÓN PRESUPUESTAL - Resoluciones de Créditos Suplementarios.

- Acta de Conciliación Presupuestal de Ingresos y Gastos con la UOF de

Presupuesto.

VIII. CONTROL DE SALIDA

El proceso se considera culminado cuando se cuente con: - Análisis de Cuentas mensual.

- Balance de Comprobación sustentado con los análisis de cuenta mensual.

Código: GF-03-05

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Integración Contable y Balance de Comprobación Fecha: 08/01/2021

IX. TABLA DE DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO DE INTEGRACIÓN CONTABLE Y BALANCE DE COMPROBACIÓN

ID

Actividad Proveedor Entrada Descripción de la Actividad Responsable Salida Cliente

1. Integración Contable y Balance de Comprobación

1.1.

En el caso de Información Presupuestal: Ir a 1.2

En el caso de egresos: Ir a 1.3 En el caso de Ingresos: Ir a 1.4 En el caso de Notas de Contabilidad: Ir a 1.7

1.2.

En el caso de Información Presupuestal Remitir información presupuestal vía Sistema de Gestión Documentaria

(SGD) a la Oficina de Administración. Ir a 1.8.

Oficina de Planeamiento y

Presupuesto – UOF

Presupuesto

Memorandum remitiendo Información

Presupuestal

Jefe de la Oficina de Administración

1.3. En el caso de egresos Remitir Registro Contable de Gastos en el SIAF vía SGD. Ir a 1.5.

UOF Logística/ UOF Recursos Humanos/

Tesorería/ JANP

Nota de Envío o

Memorandum u Oficio remitiendo

documentos

sustentatorios de egresos

Responsable de la UOF de Finanzas/ Jefe de la Oficina

de Administración

1.4.

En el caso de Ingresos

Remitir registro e información de ingresos en Fase Determinado y Recaudado en el SIAF vía SGD.

Tesorero

Informe

adjuntando documentos

sustentatorios de

ingresos

Contador

1.5.

UOF Logística/

UOF Recursos Humanos/

Tesorería/ JANP

Documentos

sustentatorios de egresos e ingresos

Revisar y verificar registro en el SIAF.

¿Se encuentra conforme? SI: Ir a 1.6.

NO: Devolver vía SGD para su subsanación y coordinar con el área que

corresponda. Ir a 1.3 o 1.4

Contador

Documentos

sustentatorios de egresos e ingresos

Integrador

Contable/ Analista Contable

1.6. Contador

Documentos sustentatorios de

egresos e ingresos

Contabilizar en el Ciclo de Ingresos o Gastos del SIAF, según

corresponda. Ir a 1.8.

Integrador Contable/

Analista Contable

1.7.

En el caso de Notas de Contabilidad Registrar Notas de Contabilidad y verificar documentación sustentatoria.

Contador

Notas de

Contabilidad y documentación sustentatoria

1.8.

Ingresos y gastos contabilizados en

el SIAF

Proceder a la integración contable en el SIAF. Ir en paralelo a 1.9 y 1.10. Integrador Contable/

Analista Contable

Código: GF-03-05

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ID Actividad

Proveedor Entrada Descripción de la Actividad Responsable Salida Cliente

Información

presupuestal

Notas de Contabilidad

1.9. Generar Auxiliar Estándar por cuenta contable en el SIAF. Ir a 1.11. Integrador Contable/

Analista Contable Auxiliar Estándar

1.10. Validar, mayorizar y realizar el pre-cierre en el SIAF. Integrador Contable/

Analista Contable

Balance de Comprobación

Preliminar

1.11.

Auxiliar Estándar


Preliminar

Realizar el análisis de cada cuenta contable que integra el Balance de

Comprobación con la documentación sustentatoria.

Integrador Contable/

Analista Contable

Reporte de

Análisis de Cuentas

Contador

1.12. Integrador

Contable/ Analista

Contable

Reporte de


Revisar el reporte de saldos de Balance de Comprobación del SIAF-SP y analizar los saldos contenidos.

¿Está conforme? SI: Ir a 1.17. NO: Ir a 1.13

Contador

1.13. ¿Mal registro del Integrador Contable/ Analista Contable?

SI: Ir a 1.15. NO: Ir a 1.14

Contador

1.14. Coordinar con las áreas que tiene la documentación sustentatoria para que levante las observaciones. Ir a 1.12.

Integrador Contable/ Analista Contable

1.15. Efectuar correcciones necesarias. Integrador Contable/

Analista Contable

1.16. Emitir Nota Contable corregida o Nota Contable Complementaria y firmar digitalmente.


Nota Contable

corregida o Nota Contable

Complementaria

Contador

1.17. Integrador

Contable/ Analista

Contable

Nota Contable corregida o Nota

Contable

Complementaria

Análisis de

Cuentas

Suscribir digitalmente Notas de Contabilidad y Análisis de Cuentas. Contador

Notas Contabilidad


Integrador


1.18. Contador

Notas Contabilidad


Carga y archivar las Notas de Contabilidad y documentación sustentatoria en el SGD.


Código: GF-03-05

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ID Actividad


1.19. Validar, mayorizar y realizar el pre-cierre definitivo en el SIAF-SP. Integrador Contable

1.20. Emitir Balance de Comprobación. Integrador Contable Balance de

Comprobación

Definitivo

Contador

1.21. Integrador Contable Balance de

Comprobación

Definitivo

Aprobar Balance de Comprobación a través del Módulo Web del SIAF. FIN

Contador

Indicadores

Nombre Fórmula Nombre Fórmula

Tiempo promedio para emitir y aprobar el


(Sumatoria de días para la emisión y aprobación del Balance de Comprobación en el Módulo Web del SIAF en el año) / (Total de Balance de

Comprobación emitidos y aprobados en el Módulo Web del SIAF en el año)

Código: GF-03-05

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Fecha: 08/01/2021

X. PROCESO RELACIONADO Culminado el procedimiento de Integración Contable y Balance de Comprobación se da inicio al procedimiento de GF-03-06: Formulación de Estados Financieros y Presupuestarios.

XI. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS 11.1 Los documentos que se generen internamente en el proceso de Integración

Contable y Balance de Comprobación, se emitirán con firma digital, en marco de la “Directiva del Uso de Firma Digital en el SERNANP”, como son: Informes, Memorándums, Oficios, Cartas, entre otros.

11.2 Toda remisión, notificación y comunicación a través de documento deberá realizarse mediante el Sistema de Gestión Documentaria – SGD del SERNANP, en cumplimiento del proceso de nivel 2 “GEA-01-01-Gestión de Documentos” del Manual de Procesos y Procedimientos del proceso de nivel 0 “Gestión Documentaria”, aprobado mediante Resolución Presidencial N° 004-2016-SERNANP.

11.3 El procedimiento de Integración Contable y Balance de Comprobación dará inicio una vez que se hayan ejecutado los procedimientos de GF-03-02: Rendición de Gastos, GF-02-05: Recaudación y Registro de Ingresos y GF-03-01: Registro de Provisiones.

XII. ANEXO

- Flujograma del Procedimiento de Integración Contable y Balance de

Comprobación.

Código: GF-03-05

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FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO DE INTEGRACIÓN CONTABLE Y BALANCE DE COMPROBACIÓN

Código: GF-03-06

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OFICINA DE ADMINISTRACIÓN

UNIDAD OPERATIVA FUNCIONAL DE FINANZAS

Versión: 1.00

Fecha: 08/01/2021

PROCESO DE NIVEL 0: GESTIÓN DE FINANZAS

CÓDIGO: GF

PROCESO DE NIVEL 1: ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTARIOS

CÓDIGO: 03

PROCESO DE NIVEL 2: FORMULACIÓN DE LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS Y FINANCIEROS

CÓDIGO: 06

Elaborado por:

Revisado por:

Aprobada por:

Firmado porMORALES OLAZABAL Cesar Augusto FAU20478053178 hard

CN = MORALES OLAZABAL CesarAugusto FAU 20478053178 hardDate: 15/01/2021 18:59

Firmado porBAZAN LOPEZ Armando Rufino FAU20478053178 hard

CN = BAZAN LOPEZArmando Rufino FAU20478053178 hardO = SERVICIO NACIONALDE AREAS NATURALESPROTEGIDAS POR ELESTADO - SERNANPC = PE

Código: GF-03-06

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Formulación de los Estados Presupuestarios y Financieros

Fecha: 08/01/2021

I. OBJETIVO

Establecer el procedimiento para la Formulación de los Estados Presupuestarios y Financieros mensual, trimestral y semestral del SERNANP, los cuales muestren los resultados de su gestión en los aspectos financieros, presupuestarios y complementarios, a fin de lograr que la información requerida por el MEF constituya un avance para obtener una información confiable y oportuna para la elaboración de la Cuenta General de la República.

II. BASE LEGAL 2.1 Ley N° 27658, Ley Marco de la Modernización de la Gestión del Estado,

modificado por Decreto Legislativo N° 1446. 2.2 Ley N°27815 Ley del Código de Ética de la Función Pública.

2.3 Decreto Legislativo N° 1013, Ley de Creación, Organización y Funciones del

Ministerio del Ambiente, que crea el Servicio Nacional de Áreas Naturales Protegidas por el Estado-SERNANP.

2.4 Decreto Legislativo N° 1436, Decreto Legislativo Marco de la Administración Financiera del Sector Público.

2.5 Decreto Legislativo N° 1438, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Contabilidad.

2.6 Decreto Legislativo N° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto.

2.7 Decreto Legislativo N° 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesorería.

2.8 Decreto Supremo Nº 006-2008-MINAM, que aprobó el Reglamento de Organización y Funciones-ROF del Servicio Nacional de Áreas Naturales protegidas por el Estado-SERNANP.

2.9 Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15, que aprueba la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15 y sus modificatorias.

2.10 Directiva vigente de “Cierre Contable y Presentación de información para la elaboración de la Cuenta General de la República”.

2.11 Directiva vigente de “Preparación y presentación de Información Financiera y Presupuestaria Trimestral y Semestral por las Entidades usuarias del Sistema de Contabilidad Gubernamental”.

2.12 Resolución Directoral Nº 010-2018-EF/51.01, que oficializa las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público – NICSP emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad del SP de la Federación Internacional Contabilidad (IFAC).

Código: GF-03-06

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Fecha: 08/01/2021

III. ALCANCE El procedimiento es de aplicación obligatoria por parte de la Unidad Operativa Funcional de Finanzas de la Oficina de Administración.

IV. RESPONSABILIDADES

La Unidad Operativa Funcional de Finanzas es responsable de la adecuada implementación y conducción de las disposiciones establecidas en el presente procedimiento para la Formulación de los Estados Presupuestarios y Financieros.

V. PARTICIPANTES

Los participantes ejecutan diferentes actividades que contribuyen dentro del flujo del procedimiento para la Formulación de los Estados Presupuestarios y Financieros. Los participantes del presente proceso son: - Jefe(a) de la Oficina de Administración - Responsable de la UOF de Finanzas - Contador(a) - Tesorero(a) - Integrador Contable - Titular de la Entidad - Oficina de Planeamiento y Presupuesto

VI. CONTROL DE ENTRADA

Para dar inicio al presente proceso se requiere contar con: - Análisis de Cuentas. - Balance de Comprobación Definitivo. - Directivas vigentes.

VII. CONTROL DE SALIDA

El proceso se considera culminado cuando se cuente con: INFORMACIÓN FINANCIERA - Estados Financieros Comparativos. - Notas a los Estados Financieros Comparativas y Comentadas. - Anexos a los Estados Financieros. - Reportes de Operaciones recíprocas. - Otros Reportes para Fines Estadísticos.

INFORMACIÓN DE MARCO LEGAL PRESUPUESTARIA - Estados presupuestarios

INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA - HT-1 Balance Constructivo

Código: GF-03-06

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Fecha: 08/01/2021

- Actas de Conciliación

INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA - Estados presupuestarios - Información sobre el Presupuesto de Gastos por Resultados. - Información sobre el Presupuesto de Inversión Pública y Metas Físicas. - Información sobre el Gasto Social. - Información sobre Transferencias Financieras Recibidas y Otorgadas.

Código: GF-03-06

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Formulación de los Estados Presupuestarios y Financieros Fecha: 08/01/2021

VIII. TABLA DE DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO DE FORMULACIÓN DE LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS Y FINANCIEROS

ID

Actividad Proveedor Entrada Descripción de la Actividad Responsable Salida Cliente

1. Formulación de los Estados Presupuestarios y Financieros

1.1.


Definitivo

Análisis de

Cuentas que sustenta el

balance mensual,

trimestral, semestral o anual

Para dar inicio a la formulación de los estados presupuestarios y

financieros elaborados mensualmente, trimestralmente y anualmente, las dependencias del SERNANP que correspondan deberán realizar y presentar la documentación señalada en el Anexo N°2, tomando en

consideración las fechas indicadas. Para el caso de EEFF Mensuales, Trimestrales y semestrales: Ir a 1.5

Para el caso de EEFF Anuales: Ir a 1.2 Para el caso de EEPP: Ir a 1.17

1.2.

Para el caso de EEFF Anuales

Registrar los asientos de cierre del ejercicio en el Módulo Contable del SIAF-SP. Exportar Notas Contables y suscribir con firma digital.

Integrador Contable Notas de

Contabilidad de Cierre

Contador

1.3. Integrador Contable Notas de

Contabilidad de

Cierre

Suscribir Notas Contables con firma digital. Contador

Notas de Contabilidad de

Cierre firmadas digitalmente

Integrador Contable

1.4. Contador

Notas de

Contabilidad de Cierre firmadas

digitalmente

Cargar y archivar Notas Contables en el Sistema de Gestión Documentaria (SGD). Ir a 1.5.

Integrador Contable

Informe

adjuntando documentos

sustentatorios de

ingresos

Contador

1.5.


Definitivo

Análisis de

Cuentas que sustenta el

balance mensual,

trimestral, semestral o anual

Notas de Contabilidad de Cierre firmadas

digitalmente

Para el caso de EEFF Mensuales, Trimestrales, semestrales y

Anuales Pre-cerrar en el Módulo Contable del SIAF-SP.

¿Pre-cierra? SI: Ir a 1.7.

NO: Ir a 1.6.

Integrador Contable

Código: GF-03-06

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ID Actividad


1.6. Revisar los análisis de cuenta y corregir el problema. Ir a 1.5. Integrador Contable

1.7. Transmitir información contable al aplicativo web. Integrador Contable Balance de

Comprobación

Final

1.8.


Final

Verificar transmisión de la información financiera. Integrador Contable

1.9. Validar información. Integrador Contable

1.10. Reclasificar información Integrador Contable

1.11. Registrar información de Anexos Financieros y otros Anexos en el aplicativo web.

Integrador Contable

1.12. Integrador


Reporte de Análisis de

Cuentas

Validar y generar Estado de Situación Financiera y Estado de Gestión. Integrador Contable

Estado de Situación

Financiera

Estado de Gestión

Contador, Jefe de OA, Titular de la

Entidad

1.13. Integrador Contable

Estado de

Situación Financiera

Estado de Gestión

Firmar Estado de Situación Financiera y Estado de Gestión a través del Módulo Web del SIAF.

Contador, Jefe de la Oficina de

Administración y

Titular de la Entidad

Estado de

Situación Financiera y

Estado de Gestión

suscrito digitalmente

1.14. Generar Balance constructivo y demás reportes financieros. Integrador Contable

Balance

Constructivo

Reportes

Financieros

Contador


Balance Constructivo

Reportes

Financieros

Validar reportes financieros. Contador

1.16. Realizar el pre-cierre Financiero en el periodo que se desea cerrar en el Módulo Contable del SIAF-SP. Ir a 1.19.

Integrador Contable Información

financiera pre-

cerrada

Contador

1.17.

Oficina de

Planeamiento y Presupuesto

Información

presupuestal aprobada

Para el caso de EEPP

Verificar y aprobar la Información Presupuestaria, una vez sea comunicada por parte de la UOF de Presupuesto de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto.

Integrador Contable

Código: GF-03-06

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ID Actividad


1.18. Realizar pre-cierre de la información presupuestal en el Módulo Contable del SIAF-SP.

Integrador Contable

Información

presupuestal pre-cerrada

Contador


Información financiera y

presupuestal pre-

cerrada

Solicitar validación a sectorista del MEF. Esperar respuesta de sectorista.

¿Existe algún error?

SI: Ir a 1.20. NO: Ir a 1.21.

Contador

1.20. Coordinar las precisiones y o correcciones en la web los Estados

Financiero y Presupuestario con el Integrador Contable. Ir a 1.19. Contador

1.21. Cerrar la información financiera y presupuestal en el Módulo Contable del SIAF-SP.

Contador

1.22. Firmar los reportes de la Información Financiera requerida en la web.

Oficina de Administración,

Oficina de

Planeamiento y Presupuesto, Titular

de la Entidad,

Procurador del MINAM

Estados Financieros,

Estados Presupuestarios,

Información

Complementaria

1.23.

Remitir carpeta de Estados Financieros, Estados Presupuestarios e

Información Complementaria a la DGCP vía web.

Contador

1.24. Cargar y archivar toda la información Financiera y Presupuestal en el SGD.

Integrador Contable o Analista Contable

Información Financiera y Presupuestal

archivada en el SGD

1.25. Imprimir los Libros de Contabilidad Principales y Auxiliares. Remitir a la Oficina de Administración.

Integrador Contable

Libros de

Contabilidad Principales y

Auxiliares

Jefe de la Oficina de Administración

1.26 Jefe de la Oficina

de Administración

Libros de Contabilidad

Principales y Auxiliares

Suscribir Libros de Contabilidad Principales y Auxiliares. Jefe del SERNANP/

Contador

Libros de Contabilidad Principales y

Auxiliares suscritos

Integrador Contable

1.27. Jefe del SERNANP/

Contador

Libros de

Contabilidad Principales y

Auxiliares

suscritos

Mantener en custodia los Libros de Contabilidad Principales y Auxiliares. FIN

Contador

Código: GF-03-06

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ID Actividad


Indicadores

Nombre Fórmula Nombre Fórmula

Porcentaje de cumplimiento de los Estados

Financieros y Presupuestales aprobados y presentados al MEF dentro del plazo establecido

(Total de Estados Financieros y Presupuestales

aprobados y presentados al MEF dentro del plazo establecido en el año) / (Total de Estados Financieros y Presupuestales aprobados y

presentados al MEF en el año)

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IX. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS 9.1 La Unidad Operativa Funcional de Finanzas tomará en consideración las

disposiciones legales aplicables durante la implementación del procedimiento de Formulación de los Estados Financieros y Estados Presupuestarios, e Información Complementaria.

9.2 La Unidad Operativa Funcional de Finanzas, a través del Contador, formulará los Estados Financieros y Presupuestarios e Información Complementaria según corresponda, en forma mensual, trimestral, semestral y anual, siendo enviados al MEF, a través del aplicativo web “SIAF - Módulo Contable - Información Financiera y Presupuestaria”.

9.3 Los documentos que se generen internamente en el proceso de Formulación de los Estados Financieros y Estados Presupuestarios, e Información Complementaria, se emitirán con firma digital, en marco de la “Directiva del Uso de Firma Digital en el SERNANP”, como son: Informes, Memorándums, Oficios, Cartas, entre otros.

9.4 Toda remisión, notificación y comunicación a través de documento deberá realizarse mediante el Sistema de Gestión Documentaria – SGD del SERNANP, en cumplimiento del proceso de nivel 2 “GEA-01-01-Gestión de Documentos” del Manual de Procesos y Procedimientos del proceso de nivel 0 “Gestión Documentaria”, aprobado mediante Resolución Presidencial N° 004-2016-SERNANP.

X. ANEXO

- Anexo N°1: Flujograma del Procedimiento de Formulación de los Estados Financieros y Estados Presupuestarios

- Anexo N°2: Información requerida de las dependencias del SERNANP para iniciar con la formulación de los Estados Financieros y Presupuestarios

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ANEXO N°1: FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO DE FORMULACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y ESTADOS PRESUPUESTARIOS

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ANEXO N°2: Información requerida de las dependencias del SERNANP para iniciar con la formulación de los Estados Financieros y Presupuestarios

UNIDAD OPERATIVA FUNCIONAL DE LOGISTICA

Plazo: 15 días del mes siguiente

INFORMACION MENSUAL

- Relación de las órdenes de compra, ordenes de servicios, y contratos.

- Información sobre el Estado Situacional de los Depósitos en Garantías.

INFORMACION ANUAL

- Deberá realizar las rebajas en el módulo administrativo del SIAF del

compromiso mensual, compromiso anual y certificaciones de los registros de

los saldos que no fueron utilizados al cierre del ejercicio.

- Relación de contratos bajo cualquier modalidad, que mantengan relación

contractual con la entidad posterior al año fiscal que se está trabajando.

- Relación de las órdenes de servicio, compra, contratos por alquileres de bienes

muebles e inmuebles, por seguros, por seguridad y vigilancia, etc., si lo

hubiera, que se encuentren pendientes de pago anualmente, con su respectivo

sustento.

- Otros de interés que merezcan informarse.

ALMACEN A CARGO DE LA UNIDAD OPERATIVA FUNCIONAL DE LOGISTICA


INFORMACION MENSUAL

- Copia digital del Pedido de Comprobante de Salida – Pecosas

- Copia digital de las Órdenes de Compra combustible (Con sus facturas y Guías

de Remisión) y Notas de Entrada de Almacén (NEAS)

- Resoluciones por Transferencias y/o Donaciones (Resoluciones

Presidenciales, recibidas y/o otorgadas) o actas.

- Copia digital de Resoluciones que aprueban las altas y bajas de existencias

- Reporte del Kárdex Físico Valorado de todos los bienes

- Copia de las Ordenes de compras, de los bienes que ingresaron al almacén en

el presente mes.

- Neas por sobrantes de Almacén.


CONCILIACION

- Acta de Conciliación entre la UOF Contabilidad y LOFL-Almacen, mensual,

trimestral y anual

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CONTROL PATRIMONIAL A CARGO DE LA UNIDAD OPERATIVA FUNCIONAL DE LOGISTICA


INFORMACION MENSUAL

- Relación de Donaciones Recibidas y Otorgadas por el SERNANP, adjuntando

el informe técnico elaborado por Patrimonio

- Relación de los Bienes de Activos Fijos adquiridos con código SBN y data en

Excel.

- Relación de los Bienes Muebles e Inmuebles cedidos en Afectación en Uso o

cesión en uso al SERNANP y data en excel.

- Relación de transferencias por otras entidades, debidamente sustentado

- Resolución por Altas y Bajas de Bienes Patrimoniales, adjuntando la hoja de

trabajo

- Relación de los Terrenos, debidamente sustentados y adjuntando la hoja de

trabajo.

- Relación de los Edificios Administrativos, debidamente sustentados.

- Relación de bienes no depreciables, debidamente sustentados.

- Relación de Estructuras debidamente sustentados

- Relación de semovientes registradas en Control Patrimonial

- Relación de Estructuras debidamente sustentados.

- Relación de bienes en tránsito y/o por recibir según corresponda.

- Reporte detallado de los bienes de Activos Fijos, Bienes No Depreciables,

Edificios Administrativos, Estructuras mensuales, con su depreciación para la

conciliación contable patrimonial


CONCILIACION

- Conciliación Patrimonial Contable y Reporte de Bienes Muebles (Activos Fijos),

mensual, trimestral y anual

- Conciliación Patrimonial Contable y Reporte de Bienes No Depreciables,

mensual, trimestral y anual

- Conciliación y Reporte de Bienes Inmuebles (Edificios Administrativos y

Terrenos), mensual, trimestral y anual

- Conciliación y Reporte de bienes Inmuebles cedidos en Afectación en Uso o

cesión en uso al SERNANP, mensual, trimestral y anual

OFICINA DE PRESUPUESTO Y PLANEAMIENTO


INFORMACION MENSUAL

- Copia digital de las Resoluciones de Créditos Suplementarios.


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CONCILIACION

- Conciliación de la Ejecución Presupuestal y Marco Legal, mensual, trimestral y

anual

UNIDAD OPERATIVA FUNCIONAL DE EJECUCIÓN DE INVERSIONES

Plazo: 18 días calendarios

INFORMACION MENSUAL

- Relación de las Obras culminadas con su estado situacional, adjuntando la

documentación sustentada

- Relación de obras culminadas pendientes por Liquidación de Obra y su estado

situacional, adjuntando la documentación sustentada

- Relación de obras pendientes y su estado situacional, adjuntando la

documentación sustentada

- Relación de expedientes de Estudios y Proyectos de Inversión por cada mes,

así como su estado situacional, indicando su culminación y el objetivo del

proyecto, adjuntando la documentación sustentada.


CONCILIACION

- Conciliación de las Obras trimestral y anual

- Conciliación de Estudio de Proyectos e inversiones trimestral y anual

UNIDAD OPERATIVA FUNCIONAL DE RECURSOS HUMANOS


INFORMACION MENSUAL

- Reporte de Resoluciones por compensaciones, vacaciones, etc, sustentado.

- Reporte de número de trabajadores y pensionistas de la entidad

- Hoja de Trabajo del cálculo de Compensación por Tiempo de Servicio Mensual

por mes e intereses por separado del personal nombrado, designado y

contratado por D.L. 728 y otros regímenes.

- Hoja de Trabajo de Compensación por Tiempo de Servicio acumulado con

intereses detallado en otro reporte.

- Cuadro de provisión de Gratificación del personal D.L.

- Cuadro con el número de trabajadores de cada mes

- Gastos del personal en las Entidades del Sector Publico

- Estadística del personal en las Entidades del Sector Publico

- Reporte de saldos al 31 de vacaciones por cada a pagar las cuales deberán estar

debidamente conciliadas para poder reflejar los saldos reales en los Estado

Financieros, de acuerdo al régimen laboral del personal D.L. 728 y CAS, en físico

y digital

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- Reporte de los saldos mensuales de vacaciones por pagar al personal CAS Y

728. Del cual tendrán que enviar conjuntamente otro detalle del personal que

tomo vacaciones y se le pago en el mes, importe, en que planillas están

considerados. Para realizar los asientos contables


UNIDAD OPERATIVA FUNCIONAL DE FINANZAS - TESORERIA


INFORMACION MENSUAL

- No debe quedar ninguna operación de giro, ingreso, devolución, reversión y/o

modificación correspondiente en estado de Tramite, Rechazado o Pendiente.

- Ingresar en el Módulo SIAF, las fechas de los cheques entregados

- Recibo de Ingresos del mes registradas en el SIAF (Celestes)

- Recaudación de Ingresos por cada mes, registradas en el SIAF para su

respectiva conciliación

- Reporte de las anulaciones del mes (Proveedores, Retenciones, IGV, Planillas y

otros)

- Relación de Cartas Fianzas recibidas en custodia y devueltas.

- Conciliaciones Bancarias por cada cuenta corriente, anexando los libros bancos

y del estado de cuenta.

- Relación de los expedientes pendientes de Depósitos recibidos en Garantía

- Relación de expedientes detallados de Donaciones y Transferencias

- Confirmación de la presentación en el módulo web del MIF.

- Informar las operaciones recíprocas que se hubieren realizado en la recaudación

de Ingresos.

- Relación de las cuentas por cobrar por concepto de concesiones (Intereses,

Fraccionamiento) por cada mes.

- Reporte del saldo y movimientos de los recursos depósitos en la CUT por cada

fuente de financiamiento distinto de Recursos Ordinarios.

- Reporte del Anexo Nº2 Demostración Analítica de los Saldos de las Cuentas de

Enlace.

- Reporte del Anexo Nº3 Demostración Analítica de los Depósitos efectuados a

favor de la DGETP

- Reporte del SIAF de cheques en cartera por toda fuente de financiamiento.

- Reporte del SIAF de cheques en Tránsito por toda fuente de financiamiento.

- Reporte del Documento con código 082, giros sin cheque.

- Registro en el SIAF de las fechas de entrega de cheques girados y documentos

emitidos y otros.

CONCILIACION

- Conciliación de los Ingresos Recaudados mensual, trimestral y anual

- Conciliación de Depósitos en Garantía mensual, trimestral y anual

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- Conciliación de Donaciones y Transferencias mensual, trimestral y anual

- Cuadro detallado de las Cuentas de Enlace mensual, trimestral y anual

- Actas de Conciliación de Documentos Valorados mensual, trimestral y anual

- Actas de Conciliación de Saldo Balance al ejercicio anual

UNIDAD OPERATIVA FUNCIONAL DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES


MENSUAL

- Control de Activos Intangibles adquiridos, señalando el documento sustenta torio

de su adquisición

- Informar de los avances de los sistemas (SOFTWARES) desarrollados por las

Unidades Ejecutoras o por terceros, a fin de incluirlos en los Estados Financieros

de la Entidad.

CONCILIACION

- Acta de Conciliación contable del Inventario de Activos Intangibles (semestral y

anual) - Otros de interés que merezcan informarse.

PROCURADURIA PUBLICA

SEMESTRAL Y ANUAL

- Procesos Judiciales por demandas iniciadas

- Procesos Judiciales por demandas con sentencia en primera y segunda

instancia

- Procesos Judiciales con sentencia en calidad de Cosa Juzgada

- Procesos Judiciales a favor de la institución. - Información registrada en el

aplicativo web “Demandas Judiciales y Arbitrales en Contra del Estado. - Otros

de interés que merezcan informarse.

NOTA IMPORTANTE: Cualquier otra información que sea necesaria para el ingreso de los Estados Financieros de cada ejercicio, deberá ser remitida por las dependencias antes señaladas con documento de acuerdo al Artículo 14° del Decreto Legislativo 1438.

Documents

RESOLUCIÓN PRESIDENCIAL N° 037-2021-SERNANP VISTO