RESOLUCION GENERAL N° 1 5 / 2 · • Declaración Jurada Anexo de Retención Impuesto a las Actividades Económicas F903/B – On Line. • Declaración Jurada Anexo de Retención

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SALTA, 28 de Julio de 2.015

RESOLUCION GENERAL N° 1 5 / 2.015 VISTO:

La necesidad de incrementar los servicios que brinda el portal WEB del Organismo; y CONSIDERANDO:

Que los servicios que brinda el mencionado portal WEB son de uso masivo por parte de los contribuyentes, en cuanto brinda comodidad y agilidad a las consultas, gestiones y/o trámites que se canalizan por ese medio;

Que resulta necesario disponer de una modalidad de presentación de Declaración

Jurada alternativa al aplicativo SIPOT (Sistema Integrado de Presentación de Obligaciones Tributarias) que facilite las obligaciones de los Contribuyentes denominados “Comunes”;

Que, en virtud de lo mencionado, resulta oportuno aprobar la implementación de

un procedimiento mediante el cual los datos que los contribuyentes deben transmitir a esta Dirección General, sean completados y remitidos vía WEB;

Que, además, resulta conveniente desarrollar una modalidad de exteriorización

de las retenciones realizadas al Impuesto de Cooperadoras Asistenciales por el Fondo Especial de Tabaco a los Productores Tabacaleros Salteños que se registren en el mismo;

Que la tecnología informática actual posibilita brindar este servicio garantizando

la integridad y seguridad de los datos remitidos a esta Dirección, reconociendo su eficacia jurídica;

Por ello y en virtud de las facultades conferidas por los artículos 5°, 6°, 7° y

demás concordantes del Código Fiscal:

EL DIRECTOR GENERAL DE RENTAS DE LA PROVINCIA R E S U E L V E :

ARTÍCULO 1°.- Disponer que los Contribuyentes locales denominados “Comunes”, podrán presentar, con clave fiscal, su declaración jurada “en línea” por medio de la opción DD.JJ. OnLine., disponible en el portal web de esta Dirección General de Rentas. ARTÍCULO 2°.- Aprobar los Formularios F.903 – On Line, F.903/A – On Line, F.903/B – On Line, F.908 – On Line y F.908/B – On Line, cuyos modelos se adjuntan y forman parte integrante de la presente resolución general como Anexo I. ARTÍCULO 3°.- Aprobar el Manual de Usuario de la opción DD.JJ. On Line, cuyo modelo se adjunta y forma parte de la presente resolución general como Anexo II. ARTICULO 4º.- La presente resolución entrará en vigencia a partir del 01 de Agosto de 2.015.

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Continuación RESOLUCIÓN GENERAL Nº 1 5 / 2.015 ARTICULO 5º.- Remitir copia de la presente Resolución a conocimiento de la Secretaria de Ingresos Públicos del Ministerio de Economía, Infraestructura y Servicios Públicos. ARTICULO 6º.- Notificar, publicar en el Boletín Oficial y Archivar.- VGL. Lac.

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Continuación RESOLUCIÓN GENERAL Nº 1 5 / 2.015

A N E X O I

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A N E X O I I

DD.JJ. ON LINE - MANUAL DE AYUDA

Contenidos

Información General DDJJ on line permite cargar, generar e imprimir formularios de DDJJ de los Impuestos y Obligaciones que deben ser presentados en la Dirección General de Rentas de la Provincia de Salta y que a continuación se detallan:

Contribuyentes Comunes

• Declaración Jurada Determinativa Impuesto a las Actividades Económicas F903 – On Line.

• Declaración Jurada Determinativa Impuesto de Cooperadoras Asistenciales F908 – On Line.

• Declaración Jurada Anexo de Percepción Impuesto a las Actividades Económicas F903/A – On Line.

• Declaración Jurada Anexo de Retención Impuesto a las Actividades Económicas F903/B – On Line.

• Declaración Jurada Anexo de Retención Impuesto de Cooperadoras Asistenciales F908/B – On Line.

Procedimiento

1- Para iniciar el uso de DDJJ on line deberá acceder al Portal informático con Clave

Fiscal y de ahí elegir la opción DD.JJ. On line.

2- Una vez situado en la opción DD.JJ. On line posicionarse en Formulario y elegir cual desea presentar como se muestra en la figura debajo.

3- También deberá indicar el periodo, el año y si es una DD.JJ. original o

rectificativa.

4- Completados los datos se hace clic en el botón completar Formulario.

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Formularios y Particulares FORMULARIO F903: IMPUESTO A LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS en cabeza

propia

Procedimiento de Carga:

1- Al seleccionar el Formulario F903 y presionar el botón completar se presentará una pantalla, en la que se visualizarán en forma horizontal las siguientes pestañas:

• Actividades. • Deducciones. • Saldos

2- Para realizar la carga del ítem "Actividades" se debe completar los campos Base Imponible, Alícuota e Impuesto en todas las actividades que se muestran en la pantalla. Se puede ver un campo denominado acciones para repetir actividad en caso de declarar la misma Actividad con distintas alícuotas o con base imponible exenta, según como se muestra en la figura siguiente:

3- Para realizar la carga del ítem "Deducciones" se deberá ingresar a la misma,

accediendo así a una ventana en la que se deberán cargar los siguientes campos, según como se muestra en la figura siguiente:

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• Total impuesto por aplicación alícuota o mínimo (el mayor): La carga es automática y toma el dato de lo registrado en la pestaña Actividades.

• Menos Retenciones según anexo: se completa a través del botón Cargar Anexo que nos muestra la pantalla de carga del Formulario F903/B (ver detalle en procedimiento de carga F903/B).

• Menos Percepciones según anexo: se completa a través del botón Cargar Anexo que nos muestra la pantalla de carga del Formulario F903/A (ver detalle en procedimiento de carga F903/A).

• Saldo a favor según DD.JJ.: cargar, en caso de corresponder, el período y el año (con formato MM-AAAA) en el que se originó el saldo a favor, y el monto del mismo. También se puede utilizar este campo para ingresar el monto pagado en la DD.JJ. original en el caso que se esté rectificando esa DD.JJ.

• A Favor del Contribuyente / A favor D.G.R.: Muestra saldo a favor de D.G.R. o Contribuyente según el resultado de las operaciones que se completaron.

4- Seguidamente hacer clic sobre el ítem "Saldos", accediendo así a una ventana que contendrá los siguientes campos:

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• Saldo a favor D.G.R.: este campo es calculado automáticamente al completar los datos anteriores.

• Accesorios coeficientes: completar en caso de que la obligación sea cancelada fuera de término.

• Artículo 44°: completar en caso de corresponder. • Importe a Depositar: este campo es calculado automáticamente.

En la pantalla también se pueden ver tres botones denominados:

• Ver F903: Nos permite ver e imprimir el formulario. • Descargar F903: Nos permite descargar el archivo de DDJJ y guardarlo

como back up. • Presentar DD.JJ.: Nos lleva a la pantalla de presentación de Declaración

Jurada donde se debe completar el trámite. Se muestra pantalla a continuación:

En esta pantalla se muestran las presentaciones cargadas por lo que para finalizar el trámite se debe hacer clic en el botón presentar y luego imprimir los correspondientes acuses de recibo o boletas de pago según corresponda.

FORMULARIO F908: IMPUESTO DE COOPERADORAS ASISTENCIALES

Procedimiento de Carga:

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1- Al seleccionar el Formulario F908 y presionar el botón completar se presentará una pantalla, en la que se visualizarán en forma horizontal las siguientes pestañas:

• Impuesto. • Deducciones. • F.E.T. • Información Adicional. • Saldos.

2- Para realizar la carga del ítem "Impuesto" se deberán completar los siguientes campos:

• Personal Ocupado • Base Imponible • Alícuota.

Se calcula automáticamente el impuesto una vez cargada la base imponible y la alícuota. A continuación se muestra la figura:

3- Para realizar la carga del ítem "Deducciones" se deberá hacer clic en la pestaña correspondiente y completar los siguientes campos:

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• Impuesto determinado: se calcula automáticamente. • Retenciones según anexo: Se completa a través del botón Cargar Anexo

que nos muestra la pantalla de carga del Formulario F908/B (ver detalle en procedimiento de carga F908/B).

• Promoción: Se cargan deducciones que corresponden a beneficios deducibles por ley o decreto provenientes de políticas de promoción de la economía provincial.

• F.E.T.: se cargan deducciones provenientes del Fondo Especial del Tabaco y que corresponden a productores tabacaleros.

• Información: Para realizar la carga se tendrá acceso a una pantalla, en la que se debe ingresar primero al botón “Ingresar Municipio” y seleccionar el ó los municipios de los empleados afectados a cada uno de ellos Luego pulsar el botón “Cargar Importes” e ingresar el porcentaje de base imponible que le corresponde asignar a cada municipio.

4- Seguidamente hacer clic sobre el ítem "Saldos", accediendo así a una ventana que contendrá los siguientes campos:

• Saldo a favor D.G.R.: este campo es calculado automáticamente al completar los datos anteriores.

• Accesorios coeficientes: completar en caso de que la obligación sea cancelada fuera de término.

• Artículo 44°: completar en caso de corresponder. • Importe a Depositar: este campo es calculado automáticamente.

En la pantalla también se pueden ver tres botones denominados:

• Ver F908: Nos permite ver e imprimir el formulario. • Descargar F908: Nos permite descargar el archivo de DD.JJ. y guardarlo

como back up. • Presentar DD.JJ.: Nos lleva a la pantalla de presentación de Declaración

Jurada donde se debe completar el trámite. Se muestra pantalla a continuación:

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En esta pantalla se muestran las presentaciones cargadas por lo que para finalizar el trámite se debe hacer clic en el botón presentar y luego imprimir los correspondientes acuses de recibo o boletas de pago según corresponda.

DECLARACIONES JURADAS MENSUALES "ANEXOS"

FORMULARIO F903/A: PERCEPCIONES SUFRIDAS DEL IMPUESTO A LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS

1- Para realizar la "Carga manual" de un ítem se deberá presionar el botón Añadir con lo que se tendrá acceso a una pantalla, en la que se deberán completar los campos detallados , según se muestra en las siguientes figuras:

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2- Para realizar la carga utilizando la función de "Importación", se deberá presionar el botón Seleccionar archivo y proseguir de acuerdo a lo detallado en el punto IMPORTACION DE ARCHIVOS del presente manual.

3- Para continuar con la presentación debe hacer clic en el botón Volver.

FORMULARIO F903/B: RETENCIONES SUFRIDAS DEL IMPUESTO A LAS

ACTIVIDADES ECONÓMICAS

1- Para realizar la "Carga manual" de un ítem se deberá presionar el botón Añadir

con lo que se tendrá acceso a una pantalla, en la que se deberán completar los campos detallados , según se muestra en las siguientes figuras:

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2- Para realizar la carga utilizando la función de "Importación", se deberá

presionar el botón Seleccionar archivo y proseguir de acuerdo a lo detallado en el punto IMPORTACION DE ARCHIVOS del presente manual.


FORMULARIO F908/B: RETENCIONES SUFRIDAS DE IMPUESTO DE COOPERADORAS ASISTENCIALES

1- Para realizar la "Carga manual" de un ítem se deberá presionar el botón Añadir con lo que se tendrá acceso a una pantalla, en la que se deberán completar los campos detallados , según se muestra en las siguientes figuras:

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2- Para realizar la carga utilizando la función de "Importación", se deberá presionar el botón Seleccionar archivo y proseguir de acuerdo a lo detallado en el punto IMPORTACION DE ARCHIVOS del presente manual.


Importación de Archivo

Formato del archivo a importar: Formulario F903/A Anexo Declaración Jurada Mensual Percepciones Sufridas

Actividades Económicas:

Diseño de los Registros Comprobante de Percepción

(Válido para archivos de texto y archivos Excel)

Descripción Tipo Formato Longitud Fecha Texto Ddmmaaaa 8 Tipo de Comprobante Texto Cod s/lista 4 Número de Comprobante Texto Ceros a la izquierda 20 Nombre Texto Blancos a la derecha 60 CUIT Texto 99999999999 11 Importe Texto -999999999999.99 (*) 16 Total Longitud del Registro: 119

(*) Signo negativo a la izquierda en caso de indicar un comprobante tipo Nota de Crédito

El Tipo de comprobante que se tiene que especificar debe ser:

A indicar

Tipo Definido

FA_A Factura A FA_B Factura B FA_C Factura C FA_P Factura Pública NC_A Nota de Crédito A NC_B Nota de Crédito B NC_C Nota de Crédito C NC_P Nota de Crédito Pública ND_A Nota de Débito A ND_B Nota de Débito B ND_C Nota de Débito C ND_P N de Débito Pública OTRO Otros PCTA Pago a Cuenta – Puesto de

Control PBCO Percepciones Bancarias

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Ejemplo de archivo Excel Comprobante de Percepción

Fecha Tipo de

ComprobanteNúmero de Comprobante

Nombre CUIT Importe

03062012 NC_B 65153572 FERNANDO LORENZO

20197173751 -92,29

29062012 ND_B 44456600 FERNANDO LORENZO

20197173751 51,92

22062012 ND_B 16024363 FERNANDO LORENZO

20197173751 49,40

17062012 FA_P 26041072 FERNANDO LORENZO

20197173751 46,16

28062012 ND_P 89054623 FERNANDO LORENZO

20197173751 64,42

10062012 FA_A 87986597 FERNANDO LORENZO

20197173751 55,77

28062012 FA_C 14292783 FRANCISCA GONZÁLEZ

27121729968 17,09

12062012 NC_B 77969888 FRANCISCA GONZÁLEZ

27121729968 -57,69

08062012 FA_C 11088704 FRANCISCA GONZÁLEZ

27121729968 67

Nota: El encabezado de las columnas se puede omitir. Si opta por utilizar encabezado debe respetarse la denominación indicada en este ejemplo para cada columna. Formulario F903/B Anexo Declaración Jurada Mensual Retenciones Sufridas

Actividades Económicas:

Diseño de los Registros Comprobante de Retención


Descripción Tipo Formato Longitud Fecha Texto Ddmmaaaa 8 Constancia Texto Ceros a la izquierda 20 Nombre Texto Blancos a la derecha 60 CUIT Texto 99999999999 11 Importe Texto 999999999999.99 16 Total Longitud del Registro: 115

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Ejemplo de archivo Excel Comprobante de Retención

Fecha Constancia Nombre CUIT Importe

02062012 78202084 MARTA ESPINOSA 23228646512 62,47 06062012 92086426 MARTA ESPINOSA 23228646512 24,99

13062012 90613927 MARTA ESPINOSA 23228646512 52,86


Nota: El encabezado de las columnas se puede omitir. Si opta por utilizar encabezado debe respetarse la denominación indicada en este ejemplo para cada columna. Formulario F908/B Anexo Declaración Jurada Mensual Retenciones Sufridas

Cooperadoras Asistenciales:

Diseño de los Registros Comprobante de Retención


Descripción Tipo Formato Longitud Fecha Texto Ddmmaaaa 8 Constancia Texto Ceros a la izquierda 20 Nombre Texto Blancos a la derecha 60 CUIT Texto 99999999999 11 Importe Texto 999999999999.99 16 Total Longitud del Registro: 115

Ejemplo de archivo Excel Comprobante de Retención

Fecha Constancia Nombre CUIT Importe


13062012 90613927 MARTA ESPINOSA 23228646512 52,86


Nota: El encabezado de las columnas se puede omitir. Si opta por utilizar encabezado debe respetarse la denominación indicada en este ejemplo para cada columna. VGL. Lac.

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