RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA …archivos.diputados.gob.mx/Centros_Estudio/UEC/docs/... · 2017-11-07 · Se determinó(aron) 13 observación(es), de la(s)

RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA

CUENTA PÚBLICA 2016

DURANGO

COMISIÓN DE VIGILANCIA DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN UNIDAD DE EVALUACIÓN Y CONTROL JULIO DE 2017

1

2

CONTENIDO

1. AUDITORÍAS REALIZADAS 2010 A 2016 AL ESTADO DE DURANGO. ............................................. 4

1.1 Informe de Resultados 2016. .................................................................................................... 4

2. RESUMEN DE AUDITORÍAS DEL DURANGO. .................................................................................. 5

3

SIGLAS R Recomendación PEFCF Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal SA Solicitud de Aclaración PRAS Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria PO Pliego de Observaciones DH Denuncias de Hechos FRR Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria EFSL Entidad de Fiscalización Superior de la Legislatura Local ASF Auditoría Superior de la Federación

4

1. AUDITORÍAS REALIZADAS 2010 A 2016 AL ESTADO DE DURANGO. De 2010 a 20161, se han realizado 135 auditorías al Estado de Durango. Las cuales determinaron 1 mil 103 acciones que generaron 782 Recomendaciones; 1 Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal; 41 Solicitudes de Aclaración; 115 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria; 162 Pliegos de Observaciones y 2 Fincamientos de Responsabilidad Resarcitoria.

TOTAL DE AUDITORÍAS REALIZADAS AL ESTADO DE DURANGO 2010 a 2016

Año Auditorías Acciones R PEFCF SA PRAS PO DH FRR 2016* 9 55 8 31 16 2015 18 66 33 13 20 2014 24 50 5 21 5 19 2013 26 283 242 9 10 22 2012 24 246 150 11 32 53 2011 17 199 176 14 9 2010 17 204 168 1 10 23 2 Total 135 1,103 782 1 41 115 162 2

Fuente: Elaborado por la UEC, con información de los Informes de Resultado de la Fiscalización Superior de las Cuentas Públicas 2010-2016, ASF. *Primera entrega de la Cuenta Pública 2016, al 30 de Junio de 2017.

1.1 Informe de Resultados 2016. En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2016, (primera entrega) se realizaron 9 auditorías al Estado de Durango; practicadas directamente por la ASF. El Universo Seleccionado ascendió a 3 mil 132.3 millones de pesos y la muestra auditada fue de 2 mil 638.4 millones de pesos, lo que representa el 84.2% del alcance del universo. Se formularon 55 Observaciones, que generaron 55 Acciones, de las cuales 8 son Recomendaciones (14.5%); 31 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (56.4%), y 16 Pliegos de Observaciones (29.1%). El monto total de las recuperaciones ascendieron 239.7 millones de pesos, de los cuales 1.1 millones de pesos son operados (0.5%) 238.6 millones de pesos son probables (99.5%).

1 Primera entrega de la Cuenta Pública 2016, al 30 de Junio de 2017.

5

2. RESUMEN DE AUDITORÍAS DEL DURANGO.

R PEFCF SA PRAS PO M

9 3,132.3 2,638.4 84.2 55 55 8 0 31 16 239.7 1.1 238.6

855-DS-GF Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud

Financiera y deCumplimiento

1,963.6 1,645.4 83.7 10 10 1 0 0 6 3 0 23.3 0.0 23.3

857-DS-GFRecursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa

Financiera y deCumplimiento 492.6 343.7 69.7 7 7 1 0 0 3 3 0 191.5 0.0 191.5

846-DS-GF PROSPERA Programa de Inclusión Social: Componente de Salud


42.4 31.6 74.3 12 12 1 0 0 6 5 0 10.1 0.0 10.1

873-DS-GF Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal


5.9 5.9 100 6 6 1 0 0 3 2 0 5.9 0.0 5.9

863-GB-GF

Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública


25.6 20.2 79 1 1 1 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

866-GB-GF


Financiera y de Cumplimiento

20.2 12.4 61.1 1 1 0 0 0 0 1 0 0.8 0.7 0.1

869-GB-GF


Financiera y de Cumplimiento 14.4 11.6 80.4 2 2 1 0 0 1 0 0 0.4 0.4 0.0

875-GB-GF


Financiera y de Cumplimiento

10.3 10.3 100 13 13 1 0 0 10 2 0 7.6 0.0 7.6

849-DS-GFRecursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas

Financiera con Enfoque de Desempeño

557.2 557.2 100 3 3 1 0 0 2 0 0 0.0 0.0 0.0

Fuente: Elaborado por la UEC con datos del Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016, matriz de datos básicos, ASF.

Operadas Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE DURANGO, CUENTA PÚBLICA 2016(Millones de pesos)

Núm. de Auditoría

Ramo / Fondo, Programa, Fideicomiso / Titulo Auditorias Muestra Auditada

Alcance (%)

Observa-ciones

Acciones Promovidas Recuperaciones

TOTAL

Total TotalUniverso

Seleccionado

Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016

Gobierno del Estado de Durango

Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud

Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-A-10000-02-0855

855-DS-GF

Objetivo

Fiscalizar la gestión financiera de los recursos federales ministrados a la entidad federativa, a través del Fondo en 2016, y en su caso, recursos ejercidos durante 2017, a fin de verificar que se hayan destinado a los fines establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones jurídicas aplicables.

Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 1,963,644.8 Muestra Auditada 1,645,435.6 Representatividad de la Muestra 83.8%

La revisión comprendió la verificación de los Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA) aportados por la Federación durante 2016 al estado de Durango por 1,963,644.8 miles de pesos. La muestra examinada fue de 1,645,435.6 miles de pesos, monto que representó el 83.8% de los recursos transferidos.

Resultados

En el ejercicio de los recursos, el Gobierno del Estado de Durango incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente en materia de transferencia de los recursos y en servicios personales, así como de la Ley de Coordinación Fiscal, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 23,303.3 miles de pesos, que representan el 1.4% de la muestra auditada.

Recuperaciones Probables

Se determinaron recuperaciones probables por 23,303.3 miles de pesos.

Resumen de Observaciones y Acciones

Se determinó(aron) 13 observación(es), de la(s) cual(es) 3 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 10 restante(s) generó(aron): 1 Recomendación(es), 6 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 3 Pliego(s) de Observaciones.

Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 1,645,435.6 miles de pesos, que representó el 83.8% de los 1,963,644.8 miles de pesos transferidos al Gobierno del Estado de Durango mediante el Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016 y al 28 de febrero de 2017, la entidad federativa ejerció el 100.0% de los recursos transferidos.

En el ejercicio de los recursos, la entidad fiscalizada incurrió en inobservancia de la normativa, principalmente en materia de transferencia de los recursos y en servicios personales, así como de la Ley de Coordinación Fiscal, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 23,303.3 miles de pesos, que representan el 1.4% de la muestra auditada.

El Gobierno del Estado de Durango no dispone de un adecuado sistema de control interno que le permita identificar y atender los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del FASSA, la observancia de su normativa y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos, lo que incidió en las irregularidades determinadas en la auditoría.

Se determinaron igualmente incumplimientos de las obligaciones de transparencia, sobre el manejo del fondo, al no remitirse a la SHCP el reporte “Gestión de Proyectos”, tampoco lo público ni lo puso a disposición en Internet.

Gasto Federalizado

Se observaron igualmente incumplimientos en la obligación de la evaluación al desempeño con base en indicadores estratégicos y de gestión que permitieran medir el grado de cumplimiento de metas y objetivos del fondo, conforme a lo previsto en la normativa correspondiente, lo cual limitó la capacidad de la entidad para conocer sus debilidades y áreas de mejora.

En conclusión, el Gobierno del Estado de Durango realizó, en general, una gestión razonable de los Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud, excepto por las áreas de oportunidad identificadas para mejorar la eficiencia en el uso de los recursos.



Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa


857-DS-GF

Objetivo

Fiscalizar el cumplimiento de las obligaciones relacionadas con el ejercicio de los recursos federales transferidos por concepto de cuota social y aportación solidaria federal del Sistema de Protección Social en Salud (Seguro Popular 2016), y en su caso, recursos ejercidos durante 2017, a fin de verificar que se hayan destinado conforme a lo establecido en el Presupuesto de Egresos de la Federación y demás disposiciones jurídicas aplicables.

Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 492,559.1 Muestra Auditada 343,736.2 Representatividad de la Muestra 69.8%

La revisión comprendió la verificación de los Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación Celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa (Seguro Popular) aportados por la Federación durante 2016 al Gobierno del Estado de Durango por 492,559.1 miles de pesos. El importe revisado fue de 343,736.2 miles de pesos, monto que representó el 69.8% de los recursos transferidos.

Resultados

En el ejercicio de los recursos, el Gobierno del Estado de Durango registró inobservancias de la normativa aplicable al programa, principalmente de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Estado de Durango, la Ley General de Contabilidad Gubernamental, y la Ley General de Salud que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 191,474.3 miles de pesos, lo cual representa el 55.7% de la muestra auditada, las observaciones determinadas derivaron en las promoción de las acciones correspondientes.





Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó un importe de 343,736.2 miles de pesos, monto que representó el 69.8% de los 492,559.1 miles de pesos transferidos al Gobierno del Estado de Durango mediante los Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa (Seguro Popular); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el Gobierno del Estado de Durango ejerció el 100.0% de los recursos transferidos.

En el ejercicio de los recursos, el Gobierno del Estado de Durango registró inobservancia de la normativa del programa, principalmente de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Estado de Durango, la Ley General de Contabilidad Gubernamental, y la Ley General de Salud que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 191,474.3 miles de pesos, lo cual representa el 55.7% de la muestra auditada, las observaciones determinadas derivaron en las promoción de las acciones correspondientes.

El Gobierno del Estado de Durango no dispone de un adecuado sistema de control interno que identifique y atienda los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del Seguro Popular, la observancia de su normativa y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos, lo que incidió en las irregularidades determinadas en la auditoría.

Gasto Federalizado

Se determinaron incumplimientos de las obligaciones de transparencia sobre la gestión del programa, ya que no se enviaron a la SHCP los cuatro trimestres de los informes trimestrales del ejercicio, destino y los resultados obtenidos respecto de los recursos del programa, correspondientes a los recursos del Seguro Popular 2016, tampoco los publicó en su órgano oficial de difusión, ni los puso a disposición del público en general a través de su página de Internet.

En conclusión, el Gobierno del Estado de Durango no realizó, una gestión razonable de los Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa, de acuerdo con la normativa que regula su ejercicio, y en lo referente a sus metas y objetivos, se cumplieron parcialmente, por lo que existen importantes áreas de oportunidad para mejorar la eficiencia en el uso de los recursos y en el logro de sus objetivos.



PROSPERA Programa de Inclusión Social: Componente de Salud


846-DS-GF

Objetivo

Fiscalizar la gestión financiera de los recursos federales transferidos al estado, a través del programa en 2016, a fin de verificar que se hayan destinado conforme a lo establecido en el Presupuesto de Egresos de la Federación y demás disposiciones jurídicas aplicables.

Alcance


La revisión comprendió la verificación de los recursos de PROSPERA Programa de Inclusión Social: Componente Salud aportados por la Federación durante 2016 al estado de Durango por 42,425.2 miles de pesos. La muestra examinada fue de 31,562.7 miles de pesos, monto que representó el 74.4% de los recursos transferidos.

Resultados

En el ejercicio de los recursos, el Gobierno del Estado de Durango incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público; a las Condiciones Generales de Trabajo de la Secretaría de Salud, y de los requisitos académicos solicitados dentro del Catálogo Sectorial de Puestos de la Rama Médica, Paramédica y Afín; al Convenio específico de colaboración en materia de transferencia de los recursos para la ejecución de acciones de PROSPERA; y al Acuerdo por el que se emiten las Reglas de Operación de PROSPERA Programa de Inclusión Social, para el ejercicio fiscal 2016, que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 10,135.6 miles de pesos, lo cual representa el 32.1% de la muestra auditada, las observaciones determinadas derivaron en las promoción de las acciones correspondientes.





Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 31,562.7 miles de pesos, que representó el 74.4% de los 42,425.2 miles de pesos transferidos al Gobierno del Estado de Durango mediante el PROSPERA Programa de Inclusión Social: Componente Salud (PROSPERA) 2016; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el Gobierno del Estado de Durango no ejerció el 2.5% de los recursos transferidos y al 31 de marzo de 2017, el 0.5%.

En el ejercicio de los recursos, el Gobierno del Estado de Durango registró inobservancias a la normativa, principalmente en materia de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público; al Convenio específico de colaboración en materia de transferencia de los recursos para la ejecución de acciones de PROSPERA; y al Acuerdo por el que se emiten las Reglas de Operación de PROSPERA Programa de Inclusión Social, para el ejercicio fiscal 2016, que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 10,135.6 miles de pesos, el cual representa el 32.1% de la muestra auditada; las observaciones determinadas derivaron en las promoción de las acciones correspondientes.

Gasto Federalizado

Se registraron igualmente incumplimientos en las obligaciones de transparencia sobre la gestión del programa, ya que la entidad federativa no proporcionó a la SHCP tres de los informes previstos en la normativa sobre el ejercicio y destino de los recursos del fondo lo cual limitó al estado de Durango conocer sus debilidades y áreas de mejora.

En conclusión, el Gobierno del Estado de Durango no realizó una gestión eficiente y transparente de los recursos del programa, apegada a la normativa que regula su ejercicio.

Gasto Federalizado

Municipio de Pueblo Nuevo, Durango

Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal

Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-D-10023-02-0873

873-DS-GF

Objetivo

Fiscalizar la gestión de los recursos federales transferidos al municipio, a través del fondo, de conformidad con lo establecido en el Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2016 y demás disposiciones jurídicas aplicables.

Alcance


La revisión comprendió la verificación de los recursos del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal (FORTALECE) aportados por la Federación durante 2016 al municipio de Pueblo Nuevo, Durango, por 5,934.0 miles de pesos. El importe revisado fue de 5,934.0 miles de pesos, monto que representó el 100.0% de los recursos transferidos.

Resultados

En el ejercicio de los recursos, el municipio de Pueblo Nuevo, Durango, incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016 y de los Lineamientos de Operación del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal, que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 5,934.0 miles de pesos; el cual representó el 100.0% de la muestra auditada; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes.





Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó un importe de 5,934.0 miles de pesos, que representó el 100.0% de los recursos transferidos al municipio de Pueblo Nuevo, Durango, mediante el Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal (FORTALECE); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016 el municipio de Pueblo Nuevo, Durango, ejerció el 100.0% de los recursos transferidos.

En el ejercicio de los recursos, el municipio de Pueblo Nuevo, Durango, registró inobservancias de la normativa, principalmente en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016 y de los Lineamientos de Operación del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal, que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 5,934.0 miles de pesos; el cual representa el 100.0% de la muestra auditada; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes.

El municipio de Pueblo Nuevo, Durango, no dispone de un sistema de control interno adecuado para identificar y atender los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del fondo, la observancia de su normativa y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos, lo que incidió en las irregularidades determinadas en la auditoría.


Se registraron igualmente incumplimientos en las obligaciones de transparencia sobre la gestión del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal, ya que el municipio de Pueblo Nuevo, Durango, no proporcionó a la SHCP ninguno de los informes previstos por la normativa sobre el ejercicio y destino de los recursos; tampoco realizó la evaluación sobre los resultados del fondo lo cual limitó al municipio de Pueblo Nuevo, Durango, conocer sus debilidades y áreas de mejora.

En conclusión, el municipio de Pueblo Nuevo, Durango, no realizó una gestión eficiente y transparente de los recursos del fondo apegada a la normativa que regula su ejercicio y no se cumplieron sus objetivos y metas.


Municipio de Durango, Durango



863-GB-GF

Objetivo

Fiscalizar la gestión de los recursos federales transferidos al municipio, a través del subsidio, o, en su caso, al estado, cuando ejerzan de manera directa o coordinada la función de seguridad pública, de conformidad con lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016 y demás disposiciones jurídicas aplicables.

Alcance


La revisión comprendió la verificación de los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG) aportados por la Federación durante 2016 al municipio de Durango, Durango, por 25,552.2 miles de pesos. La muestra examinada fue de 20,209.8 miles de pesos, monto que representó el 79.1% de los recursos transferidos.

Resultados

En el ejercicio de los recursos, el Municipio de Durango, Durango, cumplió en lo general con la normativa aplicable al programa, las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes.


Se determinó(aron) 6 observación(es), de la(s) cual(es) 5 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 1 restante(s) generó(aron): 1 Recomendación(es).

Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 20,209.8 miles de pesos, que representó el 79.1% de los 25,552.2 miles de pesos transferidos al municipio de Durango, Durango, correspondientes a los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG) 2016; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el municipio no devengó el 3.3% de los recursos transferidos.

En el ejercicio de los recursos, el municipio de Durango, Durango, cumplió en lo general con la normativa del subsidio, las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes.

El municipio de Durango, Durango, no dispone de un adecuado sistema de control interno que identifique y atienda los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del subsidio, la observancia de su normativa y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos, lo que incidió en las irregularidades determinadas en la auditoría.

Se constataron igualmente incumplimientos en las obligaciones de transparencia sobre la gestión del FORTASEG 2016, ya que el municipio no publicó el tercer trimestre del formato Gestión de Proyectos ni su Convenio Específico de Coordinación y Adhesión ni su Anexo Técnico respecto de los recursos del FORTASEG 2016, lo cual limitó al municipio de Durango conocer sus debilidades y áreas de mejora.

En conclusión, el municipio de Durango, Durango, efectuó en general una gestión razonable de los recursos del subsidio, excepto por las áreas de oportunidad identificadas para mejorar la eficiencia en el uso de los recursos.

Gasto Federalizado

Municipio de Gómez Palacio, Durango



866-GB-GF

Objetivo


Alcance


La revisión comprendió la verificación de los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG) aportados por la Federación durante 2016 al municipio de Gómez Palacio, Durango, por 20,196.4 miles de pesos. La muestra examinada fue de 12,358.3 miles de pesos, monto que representó el 61.2% de los recursos transferidos.

Resultados

En el ejercicio de los recursos, el municipio de Gómez Palacio, Durango, incurrió en inobservancias de la normativa aplicable al subsidio, principalmente de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y del Convenio Específico de Coordinación y Adhesión del FORTASEG 2016 que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 131.3 miles de pesos, que representó el 1.1% de la muestra auditada.

Recuperaciones Operadas Aplicadas y Probables

Se determinaron recuperaciones por 789.7 miles de pesos, de los cuales 658.4 miles de pesos fueron operados y 131.3 miles de pesos corresponden a recuperaciones probables.


Se determinó(aron) 14 observación(es), de la(s) cual(es) 13 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 1 restante(s) generó(aron): 1 Pliego(s) de Observaciones.

Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 12,358.3 miles de pesos, que representó el 61.2% de los 20,196.4 miles de pesos transferidos al municipio de Gómez Palacio, Durango, mediante los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el municipio de Gómez Palacio, Durango, ejerció el 96.8% de los recursos transferidos.

En el ejercicio de los recursos, el municipio de Gómez Palacio, Durango, incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y del Convenio Específico de Coordinación y Adhesión del FORTASEG 2016 que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 131.3 miles de pesos, que representó el 1.1% de la muestra auditada.

El municipio de Gómez Palacio, Durango, no dispone de un adecuado sistema de control interno que identifique y atienda los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del FORTASEG, la observancia de su normativa y


el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos, lo que incidió en las irregularidades determinadas en la auditoría.

Se determinaron igualmente incumplimientos de las obligaciones de transparencia sobre la gestión del subsidio, al no remitirse a la SHCP los cuatro informes trimestrales del ejercicio, destino y resultados del subsidio correspondientes a los recursos del FORTASEG 2016, tampoco los publicó en su órgano oficial de difusión, ni los puso a disposición del público en general a través de su página de Internet; asimismo, no hizo públicos el convenio y los anexos técnicos del FORTASEG.

En conclusión, el municipio de Gómez Palacio, Durango, realizó en general una gestión razonable de los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública, excepto por las áreas de oportunidad identificadas para mejorar la eficiencia en el uso de los recursos.

Gasto Federalizado

Municipio de Lerdo, Durango



869-GB-GF

Objetivo


Alcance


La revisión comprendió la verificación de los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG) aportados por la Federación durante 2016 al municipio de Lerdo, Durango, por 14,445.6 miles de pesos. La muestra examinada fue de 11,614.6 miles de pesos, monto que representó el 80.4% de los recursos transferidos.

Resultados

En el ejercicio de los recursos, el municipio de Lerdo, Durango, incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y del Convenio Específico de Coordinación y Adhesión del FORTASEG 2016 que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 445.1 miles de pesos, que representan el 3.8% de la muestra auditada.

Recuperaciones Operadas Aplicadas

En el transcurso de la revisión se recuperaron recursos por 445.1 miles de pesos, con motivo de la intervención de la ASF.


Se determinó(aron) 14 observación(es), de la(s) cual(es) 12 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 2 restante(s) generó(aron): 1 Recomendación(es) y 1 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria.

Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 11,614.6 miles de pesos, que representó el 80.4% de los 14,445.6 miles de pesos transferidos al municipio de Lerdo, Durango, mediante los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el municipio ejerció el 100.0% de los recursos transferidos.

En el ejercicio de los recursos, el municipio de Lerdo, Durango, incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y del Convenio Específico de Coordinación y Adhesión del FORTASEG 2016 que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 445.1 miles de pesos, que representó el 3.8% de la muestra auditada.

El municipio de Lerdo, Durango, no dispone de un adecuado sistema de control interno que identifique y atienda los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del FORTASEG, la observancia de su normativa y el manejo


ordenado, eficiente y transparente de los recursos, lo que incidió en las irregularidades determinadas en la auditoría.

Se determinaron igualmente incumplimientos de las obligaciones de transparencia sobre la gestión del subsidio, al no remitirse a la SHCP los cuatro informes trimestrales del ejercicio, destino y resultados del subsidio correspondientes a los recursos del FORTASEG 2016, tampoco publicó esta información en su órgano oficial de difusión, ni los puso a disposición del público en general a través de su página de Internet; asimismo, no hizo públicos el convenio y anexos técnicos del FORTASEG.

En conclusión, el municipio de Lerdo, Durango, realizó en general una gestión razonable de los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública, excepto por las áreas de oportunidad identificadas para mejorar la eficiencia en el uso de los recursos.

Gasto Federalizado

Municipio de Pueblo Nuevo, Durango



875-GB-GF

Objetivo


Alcance


La revisión comprendió la verificación de los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG) aportados por la Federación durante 2016 al municipio de Pueblo Nuevo, Durango, por 10,340.0 miles de pesos. El importe examinado fue de 10,340.0 miles de pesos, monto que representó el 100.0% de los recursos transferidos.

Resultados

En el ejercicio de los recursos, el municipio de Pueblo Nuevo, Durango, registró inobservancias de la normativa aplicable al subsidio, principalmente de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y del Convenio Específico de Coordinación y Adhesión del FORTASEG 2016 que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 7,591.3 miles de pesos, lo cual representa el 73.4% de la muestra auditada, las observaciones determinadas derivaron en las promoción de las acciones correspondientes.




Se determinó(aron) 13 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 1 Recomendación(es), 10 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 2 Pliego(s) de Observaciones.

Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó un importe de 10,340.0 miles de pesos, monto que representó el 100.0% de los 10,340.0 miles de pesos transferidos al municipio de Pueblo Nuevo, Durango, mediante los Recursos del Otorgamiento del Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el municipio de Pueblo Nuevo, Durango, ejerció el 32.9% de los recursos transferidos.

En el ejercicio de los recursos, el municipio de Pueblo Nuevo, Durango, registró en inobservancias de la normativa aplicable al subsidio, principalmente de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y del Convenio Específico de Coordinación y Adhesión del FORTASEG 2016 que generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal por un importe de 7,585.9 miles de pesos, lo cual representa el 73.4% de la muestra auditada, las observaciones determinadas derivaron en las promoción de las acciones correspondientes.

El municipio de Pueblo Nuevo, Durango, no dispone de un adecuado sistema de control interno que le permita identificar y atender los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del FORTASEG, la observancia de su


normativa y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos, lo que incidió en las irregularidades determinadas en la auditoría.

Se determinaron incumplimientos de las obligaciones de transparencia sobre la gestión del subsidio, ya que no se envió a la SHCP los cuatro trimestres de los informes trimestrales del ejercicio, destino y los resultados obtenidos respecto de los recursos del subsidio, correspondientes a los recursos del FORTASEG 2016, tampoco se publicaron en el órgano oficial de difusión, ni los pusieron a disposición del público en general a través de su página de Internet; asimismo, no se hicieron públicos el convenio y los anexos técnicos del FOSTASEG.

En conclusión, el municipio de Pueblo Nuevo, Durango, no realizó una gestión eficiente y transparente de los recursos del subsidio, de acuerdo con la normativa que regula su ejercicio y, en general, no se cumplieron sus objetivos y metas.



Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas

Auditoría Financiera con Enfoque de Desempeño: 16-A-10000-14-0849

849-DS-GF

Objetivo

Fiscalizar la gestión de los recursos federales transferidos a la entidad federativa, a través del Fondo, de conformidad con lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016, en la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones jurídicas aplicables, así como el cumplimiento de metas y objetivos.

Alcance


La revisión comprendió la verificación de los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) aportados por la Federación durante 2016 al estado de Durango por 557,213.1 miles de pesos. El importe revisado fue de 557,213.1 miles de pesos, monto que representó el 100.0% de los recursos transferidos.

Resultados

En el ejercicio de los recursos, la entidad federativa incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente de la Ley de Coordinación Fiscal, y la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, que no generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes.


Se determinó(aron) 4 observación(es), de la(s) cual(es) 1 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. La(s) 3 restante(s) generó(aron): 1 Recomendación(es) y 2 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria.

Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó un importe de 557,213.1 miles de pesos, que representó el 100.0% de los recursos transferidos al Gobierno del Estado de Durango mediante el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF); la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el Gobierno del Estado de Durango ejerció el 100.0% de los recursos transferidos; y al 31 de enero de 2017, el 100.0% de los rendimientos financieros generados.

En el ejercicio de los recursos, la entidad federativa incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente de la Ley de Coordinación Fiscal, y la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, que no generaron un probable daño a la Hacienda Pública Federal; las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes.

La entidad federativa no dispone de un sistema de control interno adecuado para identificar y atender los riesgos que limitan el cumplimiento de los objetivos del fondo, la observancia de su normativa y el manejo ordenado, eficiente y transparente de los recursos, lo que incidió en las irregularidades determinadas en la auditoría.

Se observaron igualmente incumplimientos de la obligación de la evaluación al desempeño con base en indicadores estratégicos y de gestión que permitieran medir el grado de cumplimiento de metas y objetivos del fondo, conforme a lo previsto en la normativa correspondiente, lo cual limitó la capacidad de la entidad para conocer sus debilidades y áreas de mejora.

Gasto Federalizado

Por otro lado, el Gobierno del Estado de Durango cumplió con sus obligaciones de transparencia sobre la gestión del fondo, ya que entregó con oportunidad los informes trimestrales sobre el ejercicio y destino de los recursos transferidos.

Las metas establecidas para los indicadores oficiales de desempeño del fondo se cumplieron, ya que en los indicadores referentes al índice de impacto de deuda pública se alcanzó 58.1% y el correspondiente al índice en el ejercicio de recursos, el 99.9%.

De acuerdo con los indicadores utilizados por la ASF, se determinó que de la totalidad de los recursos ejercidos al 31 de diciembre de 2016, el 57.1% se destinó al saneamiento financiero, y el 42.9% a inversión en infraestructura física, rubros permitidos en la normativa. Respecto del rubro de saneamiento financiero, el FAFEF participó en 80.3% de la amortización total de capital de la deuda pública directa en el mismo año.

En conclusión, el Gobierno del Estado de Durango realizó en general una gestión adecuada de los recursos del fondo.

Documents

RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA …archivos.diputados.gob.mx/Centros_Estudio/UEC/docs/... · 2017-11-07 · Se determinó(aron) 13 observación(es), de la(s)