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“SEGURO DE CRÉDITO A LA EXPORTACIÓN”
Mecanismo para asegurar el pago por la mercancía
Profesor Sr. Miguel Málaga Sekimotto
ESCUELA DE COMERCIO EXTERIOR
SEGURO DE CREDITO A LA EXPORTACION
“El Seguro de Crédito a la Exportación, es aquel contrato por medio del cual, el Asegurador, asume, es decir, se compromete con indemnizar (pagar), por las pérdidas económicas, en caso de incumplimiento de pago....”
Seguro de Crédito : Ventajas
Mejora la competitividad en el mercado nacional e
internacional.
Previene los impagos mediante estudios de mercado y
análisis de clientes.
Asegura un flujo de efectivo y capital de trabajo.
Permite disminuir las provisiones de incobrables.
Facilita el acceso a financiamiento.
Facilita la entrada a nuevos mercados.
RIESGO SEGÚN LA FORMA DE PAGO INTERNACIONAL
Carta de crédito no ( * ) no (*)
Pago adelantado no si
Contra entrega de
Documentos si no
Cobranza si no
(*) Relativamente
FORMA DE PAGO EXPORTADOR IMPORTADOR
PAIS IMPORTADOR
IMPORTADOR
BANCO
BANCOS CORRESPONSABLES
CONTRATO DE
COMPRA – VENTA
INTERNACIONAL
OPERACIONES INTERNACIONALES SIN SEGURO DE CRÉDITO
PAIS EXPORTADOR
EXPORTADOR
BANCO
Institución Económica
- Administrar recursos económicos (primas – siniestros)
- Bajo la Superintendencia de Banca y Seguros-SBS
SEGURO DE CRÉDITO
DEFINICIÓN
-Asegura el pago por la mercancía
Los Aseguradores autorizados por la SBS
- INSUR S.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS
- SECREX COMPAÑÍA DE SEGUROS DE CREDITO Y GARANTIAS
Compañía de Seguro de Crédito y Caución
Perteneciente al grupo Continental / Atradius Grupo pionero y líder de mercado en Seguros de Crédito en Latinoamérica, con 20 años de experiencia en el mercado.
(Argentina, Brasil, Chile, México y Perú)
PRINCIPIOS LEGALES
4. SUBROGACIÓN
Reclamar al causante del perjuicio económico
1. MÁXIMA BUENA FE
Honestidad de las Partes
2. INTERES ASEGURABLE
Asegurar su propiedad
3. INDEMNIZACIÓN
Compensación económica
• Mutualismo Varias Pólizas
S
2 4 51 3
ROLES DEL SEGURO
DE CRÉDITO A LA EXPORTACIÓN
* PROMOCION
Identificación de clientes
PROTECCIÓN
Seguro a la cuentas por cobrar
•FINANCIERO
Garantías
RECUPERACIÓN
Cobranzas malas deudas
ELEMENTOS DE LA POLIZA DEL SEGURO DE CREDITO
POLIZAPOLIZA Global
ASEGURADORASEGURADOR Persona Jurídica
ASEGURADOASEGURADO Persona Jurídica
Persona Natural
RIESGORIESGO Asegurable
No asegurable
Situación legal
ELEMENTOS DE LA POLIZA DEL SEGURO DE CREDITO
TASA - PRIMATASA - PRIMA
Moneda Nacional ó Moneda Extranjera
SINIESTROSINIESTRO Pérdida Neta
INDEMNIZACIÓNINDEMNIZACIÓN Compensación económica
COASEGUROCOASEGURO Participación del siniestro
SUBROGACIONSUBROGACION
Etapas del Negocio y el Riesgo de Crédito
IDEA Recursos propios
Etapas del Negocio y el Riesgo de Crédito
PROYECTO Recursos propios más terceros
PRE-EMBARQUE Recursos propios más terceros
Etapas del Negocio y el Riesgo de Crédito
Etapas del Negocio y el Riesgo de Crédito
POST-EMBARQUE Recursos propios más terceros
SEPYMEXSEPYMEXSEGURO DE CRÉDITO SEGURO DE CRÉDITO
PARA LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESAPARA LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA
En la práctica esto significa la facilitación de capital de trabajo En la práctica esto significa la facilitación de capital de trabajo para atender una orden de compra formal (Pedido a firme)para atender una orden de compra formal (Pedido a firme)
Es un mecanismo que permite fomentar el desarrollo de laspymes exportadoras, propiciando su acceso a líneas de créditos en
la etapa pre embarque
MEFFONDO
COFIDECOFIDEADMINISTRADORADMINISTRADOR
CÍA DE SEGUROSCÍA DE SEGUROSOPERADOROPERADOR
INSTITUCIONES INSTITUCIONES FINANCIERASFINANCIERASASEGURADOSASEGURADOS
BENEFICIARIASBENEFICIARIAS
PYMES EXPORTADORASPYMES EXPORTADORAS
OTORGAN CRÉDITOSOTORGAN CRÉDITOS
EMITE PÓLIZASEMITE PÓLIZAS
GARANTÍAS AGARANTÍAS A INSTITUCIONES INSTITUCIONES FINANCIERASFINANCIERAS
PRE EMBARQUEPRE EMBARQUESECREXSECREXAseguradorAsegurador
FiadorGarante
Aval
EXPORTADOREXPORTADOR
AfianzadoDeudor
INSTITUCIONESINSTITUCIONESFINANCIERASFINANCIERAS
AseguradoAsegurado
Acreedor
GARANTÍAS 50 %GARANTÍAS 50 %
HIPOTECASHIPOTECAS
PRENDASPRENDASINDUSTRIALESINDUSTRIALES
DEPÓSITOSDEPÓSITOS
OTROSOTROSAVALESAVALES
GA
RA
NTÍA
S 50 %
GA
RA
NTÍA
S 50 %
* Capacidad Técnica
* Seriedad Comercial
* Gestión Administrativa
Solicitud de Crédito
SEPYMEXSEPYMEX
BeneficiarioBeneficiario
REQUISITOS PARA SER REQUISITOS PARA SER BENEFICIARIOSBENEFICIARIOS
Contar con calificación crediticia (SBS) Contar con calificación crediticia (SBS) normal y/o CPP que en total representen normal y/o CPP que en total representen más del 85% de su exposición global con más del 85% de su exposición global con el sistema financieroel sistema financiero
No haber sufrido una disminución No haber sufrido una disminución patrimonial con respecto al ejercicio patrimonial con respecto al ejercicio anterioranterior
No encontrarse bajo algún procedimiento No encontrarse bajo algún procedimiento concursalconcursal
La entidad bancaria realiza su propia evaluación del riesgo crediticio.
Los riesgos que cubre el seguro son aquellos denominados de carácter comercial originados por la incapacidad financiera del exportador para cumplir sus obligaciones, es decir:
- Insolvencia legal
- Mora prolongada de pago
LOS RIESGOS LOS RIESGOS ASEGURADOS:ASEGURADOS:
SECREX cubre el 50% de los créditos denominados de pre - embarque.
La moneda es la misma que la del desembolso de estos créditos. (dólares americanos)
LA SUMA ASEGURADA:LA SUMA ASEGURADA:
50%
SECREX
50% ASEGURADO
O BANCO
LAS INDEMNIZACIONES:LAS INDEMNIZACIONES:
Se realizan tan pronto se haya confirmado la existencia del siniestro en insolvencia legal aplicando al importe impago la cobertura correspondiente y en Mora prolongada los 4 meses del reclamo.
La Póliza es suscrita por el Banco y mediante ella, cubre sus colocaciones que quedan protegidas ante la eventualidad de un incumplimiento del exportador.
FORMALIZACIÓN:FORMALIZACIÓN:
GESTIÓN ADMINISTRATIVA
Exportador Banco
Evalúa la solicitud y gestiona la garantía pre-embarque con SECREX
Tramita un crédito
pre - embarque al Banco
BANCO
Solicitud
Presenta la declaración de crédito desembolsado a SECREX y efectúa el pago de la prima,
0.35% a 90 días
Acepta la solicitud
mediante un Suplemento SEPYMEX.
Banco
SECREX
Se presenta el reclamo de siniestro por el impago del pre-embarque dentro de los 30 días de vencido el crédito.
RESULTADO DEL CRÉDITO
CUMPLIMIENTOCUMPLIMIENTO
Se libera la garantía con el embarque a satisfacción.
INCUMPLIMIENTOINCUMPLIMIENTO
CasoPartes intervinientes:
Banco suscrito al programa
Productores Exporta S.A.- Perú Aurora Importa S.A. - Brasil
Producto: Conservas de Pescado
Cantidad: 3,000 cajas
Precio Unitario: US$ 22.00 FOB
Financiamiento 80% FOB
Sepymex 50%
Tasa: 0.35%
Requisitos: Cumplidos
PREGUNTAS Y RESPUESTAS
PREGUNTA
1.-En el Pre-Embarque diga el valor asegurable y la prima neta y bruta del seguro
PREGUNTAS Y RESPUESTAS
RESPUESTA
1.-El Valor Asegurable es de US$ 52,800
P = V.A.* Tasa de Póliza
V.A.= US$ 52,800
SEPYMEX: US$ 26,400
Tasa: 0.35%
La Prima neta: US$ 184.80
La Prima bruta: US$ 219.91
OPERACIÓN DE EXPORTACIÓN CON SEGURO DE CRÉDITO
PAIS IMPORTADOR
IMPORTADOR
BANCO
BANCOS CORRESPONSABLES
CONTRATO DE COMPRA – VENTA
INTERNACIONAL
PAIS EXPORTADOR
EXPORTADOR
BANCO
SCX
POLIZACALIFICACIÓN DE
RIESGO
CICLO COMERCIAL ESTUDIADO POR EL SEGURO DE CRÉDITO
CONTRATOCONTRATO
Forma de Pago
PROYECTOPROYECTO
Viabilidad del Proyecto
COMPRADORCOMPRADOR
Situación Financiera
Situación Económica
y Política
PAIS DELPAIS DEL COMPRADORCOMPRADOR
EXPORTADOREXPORTADOR
Capacidad y Calidad
Generado usualmente por no comprobar fácilmente la solvencia y reputación de compradores extranjeros.
Riesgos en el Comercio Riesgos en el Comercio InternacionalInternacional RIESGOS DE CREDITO ó DE NO PAGO
Seguro de Crédito: Estructura deudores
Efectos NO PAGO de un cliente.
Quiebra
iIiquidez
Grave
Menor o irrelevante
Volumen de ventasNúmero de deudores
20% de los clientes hace el 80% del volumen de ventas
La información, elemento indispensable para la suscripción
En los negocios las compañías necesitan estar preparadas para evaluar de forma confiable la capacidad de sus deudores para cumplir sus compromisos de pagos.
El Informe financiero comercial se basa en diversos datos de una red propia internacional que ofrecen servicios de información crediticia.
A través de esta importante red internacional de fuentes de información los datos son alimentados a una base de datos mundial exclusiva de riesgo que constituye la medula para la calificación de riesgo crediticio, seguro y financiación.
Los diferentes tipos de información obtenidos son cruzadas con los datos de fuentes públicas y privadas para administrar adecuadamente la calificación de cada compañía y la exposición de riesgo
AGENCIAS DE INFORMACION FINANCIERA COMERCIAL
CONTENIDO DE UN INFORME COMERCIAL
I. FECHA DE EVALUACIÓN DEL INFORME (D/M/A)
IV. DATOS DE LA EMPRESA
5. Nombre de la Compañía
6. Dirección
7. Ciudad
8. Provincia/ estado
9. Código de ciudad
10. País
11. Teléfonos, fax, e-mail, página web
12. Giro comercial
III. RESUMEN EJECUTIVO
• Fundación (d/m/a)
• Forma societaria
• Accionistas
• Actividades que realizan
• Marca Propia
• Directorio de importaciones y exportaciones
IX. INFRAESTRUCTURA
10. Número de empleados
11. Inmueble
12. Direccion
13. Valor
II. INDICADORES FINANCIEROS
1. Balances
2. Bancos con los que trabaja y datos de este
VI. REFERENCIAS COMERCIALES
VII. HISTORIAL DE PAGO A PROVEEDORES
VIII.PROVEEDORES
IX. REFERENCIAS DE CLIENTES
X. CONCLUSIONES
SERVICIO AL SISTEMA FINANCIERO
Riesgo
POST - EMBARQUE
PARTES QUE INTERVIENEN:PARTES QUE INTERVIENEN:
Asegurado
BancoComprador Importador
Exportador
Beneficiario
SEGURO DE CRÉDITO:SEGURO DE CRÉDITO:PÓLIZAPÓLIZA
Cubre riesgos comerciales (nombrados) por Cubre riesgos comerciales (nombrados) por ventas al exterior al crédito, asegurando el ventas al exterior al crédito, asegurando el total de la cartera de compradores del total de la cartera de compradores del exportadorexportador
Los Riesgos Comerciales
- Insolvencia legal
- Mora prolongada de pago
Los Riesgos Políticos
- Omisión del pago por riesgos derivados de disposiciones legales o reglamentarias
que liberen al deudor o su garante de su obligación
- Guerra, revolución, terrorismo, Catástrofes naturales,
riesgo nuclear
LOS RIESGOS ASEGURADOSLOS RIESGOS ASEGURADOS
RIESGOS EXCLUIDOSRIESGOS EXCLUIDOS
1 Deuda de sucursales, filiales, agencias o familiares.
2 Acciones u omisiones imputables a entidades financieras, transportistas, comisionistas, etc.
3 Pérdidas originadas por fluctuación del tipo de cambio
4 Riesgos legales y mercancías
Se realizan tan pronto se haya confirmado la existencia del siniestro aplicando a la pérdida neta definitiva el porcentaje de la cobertura correspondiente, en todo caso al producirse la mora.
LA SUMA ASEGURADALA SUMA ASEGURADA
Se cubre hasta el 85% del valor asegurable de los riesgos comerciales.
LAS INDEMNIZACIONESLAS INDEMNIZACIONES
EMPRESA
EXPORTADORA
EMPRESA
AS EGURADORA
Recepciona Relación de
clientes
Emite y envia factura
Envía solicitud de seguro (formato)
Cancela gastos de
investigación
Elabora y Presenta propuesta
Emite Póliza y
Envia para firma
Evaluapropuesta
si
Firma y devuelveCopia
2
Emite Fact. Cancelada /Inicia investigación
1
OPERATIVIDADOPERATIVIDAD1.1. El exportador presenta su solicitud de seguro El exportador presenta su solicitud de seguro
proponiendo el límite máximo de crédito que proponiendo el límite máximo de crédito que estima conveniente asegurar para todos y c/u estima conveniente asegurar para todos y c/u de sus compradores en el extranjero de sus compradores en el extranjero (Proyección Anual: Monto Base).(Proyección Anual: Monto Base).
2.2. El asegurador informa al solicitante los El asegurador informa al solicitante los términos en que estaría dispuesto a otorgarle términos en que estaría dispuesto a otorgarle cobertura.cobertura.
3.3. Se fija una Prima Provisional.Se fija una Prima Provisional.4.4. Se emite la póliza y el SUPLEMENTO DE Se emite la póliza y el SUPLEMENTO DE
CLASIFICACIÓN.CLASIFICACIÓN.5.5. El exportador declarará sus ventas antes del El exportador declarará sus ventas antes del
día 30 de cada mes siguiente al de la día 30 de cada mes siguiente al de la exportaciónexportación
Liquidación de Primas:
Tasa (%) En función a:
1.- Riesgo PAÍS del Comprador
2.- Riesgo del Deudor
3.- Proyección de crédito
4.- Volumen de operaciones
Cálculo y Liquidación de la Prima
Prima de Depósito Provisional Es la prima obtenida en base a la proyección
anual de ventas. Prima Devengada Es la prima obtenida en base a las facturas de
exportación declaradas por el cliente. Prima mínima Corresponde al 90% de la prima de depósito
provisional
Negocia los documentos de embarque con el Banco.
GESTIÓN ADMINISTRATIVA
SCXSCX
EXPORTADOR ó Corredor de SegurosEXPORTADOR ó Corredor de Seguros
Solicita la inclusión de un cliente al seguro.
Evalúa la solicitud con los informes comerciales del exterior y emita una cobertura.
EXPORTADOREXPORTADOR
Recibe el endoso resultando el banco beneficiario del Seguro.
EXPORTADOR ó Corredor de SegurosEXPORTADOR ó Corredor de Seguros
EXPORTADOR ó Corredor de segurosEXPORTADOR ó Corredor de seguros
BANCOBANCO
Asegura el Crédito Post-Embarque.
Solicita la cesión de los derechos del seguro.
Se libera la garantía con el pago del comprador.
MONITOREO DEL MONITOREO DEL CRÉDITOCRÉDITO
CUMPLIMIENTOCUMPLIMIENTO
INCUMPLIMENTO
Se presenta el reclamo dentro de los 30
de vencida la operación
OLICITUD DE POLIZA OLICITUD DE POLIZA
as respuestas al presente cuestionario deben permitir a la Compañía evaluar los riesgos que asumirá. Es por ello indispensable, que esta solicitud sea llenada
completamente con la mayor prolijidad y exactitud, ya que constituye la base para la emisión de la Póliza y formará parte integrante de la misma,.
. EXPORTACIONES Producto Descripción Volumen
II. ESTIMACION DE VENTAS AL EXTERIOR A REALIZAR EN LOS PROXIMOS 12 MESES.
Estimamos en la suma de US$ ………………………… las ventas a efectuar en el período anual comprendido entre el ………………………………………. y el …………………………………………….……. según el siguiente detalle:
PAIS TOTAL
US$
Carta de Crédito irrevocable US$
Contra entrega Documentos en
Destino US$
A Crédito USS
TOTALES
INFORMACION QUE SE ACOMPAÑA SOBRE LOS COMPRADORES: Consignar a continuación el número de orden respectivo sobre los contratos de sus compradores (Indicado en VI)
III. RELACION COMERCIAL ANTERIOR CON LOS COMPRADORES:Indicar a continuación los compradores consignados en VI que se han retrasado en los pagos.
No.OR
DEN
COMPRADORTIEMPO
DE DEMORA
CAUSA
IV. INFORMACION SOBRE VENTAS DE LOS TRES ULTIMOS AÑOS.Ventas anuales.
TOTAL DE VENTAS
CON CARTA DECREDITO
IRREVOCABLE
CONTRA ENTREGA DE DOCUMENTOS
EN DESTINO
A CRÉDITO
Ventas no CobradasAÑO IMPORTE NOMBRE DEL
COMPRADOR (1) CAUSA
(1) En caso de ser más de dos compradores, consignar los datos en detalle aparte.
AÑO
V. CIRCUNSTANCIAS QUE INCIDEN O PUEDEN INFLUIR SOBRE EL RIESGO: Consignar cualquier información que sea de conocimiento del Exportador, relativa a circunstancias que inciden o puedan influir sobre riesgo a asumir por la Compañía.
VI. DETALLE DE LOS COMPRADORES:(Consignar los datos en VI. Detalle de los compradores, a la vuelta)
VI DETALLE DE LOS COMPRADORES (1)
1)Si el número de compradores lo hiciera necesario, úsese una hoja aparte con el mismo columnado.
2) Indicar: A.- Comprador Privado B.- Comprador Público.
Industrial 2 Comerciante Importador 3. Comerciante Mayorista 4 Comerciante Minorista 5. Representante Exclusivo del Exportador 6 Filial Exportador 7. Filial de otra firma del mismo país.
(3) Desde cuando es Comprador del Exportador
#
COMPRADOR
CARÁC
TER (2)
DIRECCION
VENTAS ANUALES
PLAZO Y
FORMA DE PAGO
LIMITES MAXIMOS DE CREDITO A OTORGAR
ANTIGÜEDAD (3)
N° COMP. NOMBRE DEL COMP.
PAÍS
FECHA DE EMBARQ.
FECHA Y NO. DE FACT.
PLAZO (DÍAS)
VCTO. DEL
CRÉDITO
VALOR TOTAL FACT.
Us$
AUTOLIQ.
PRIMA
TASA PRIMA
Total
Se entenderá por exportaciones "A LA VISTA" Aquellas cuya cobranza se realice por la vía bancaria, con instrucciones de pago contra documentos
Importante: La falta de presentación oportuna de esta Declaración dará lugar a la sanción que se especifica las condiciones generales. En caso de no efectuarse exportaciones durante el mes, deberá indicarse así en la presente declaración según de las Condiciones Generales).
Caso
Partes intervinientes:
Productores Exporta S.A.- Perú Aurora Importa S.A. – Brasil
Producto: Conservas de Pescado
Cantidad: 3,000 cajas (cada embarque)
Precio Unitario: US$ 22.00 FOB
Negociación
Forma de Pago: 1ra L/C
irrevocable y a la vista
Medios de Transporte:Vía Aérea
2da CAD (Contraentrega de
documentos) vía terrestre
3ra Cobranza a 90 días del B/L
vía Marítima
PREGUNTAS Y RESPUESTAS
PREGUNTA
1.-En el Post-Embarque diga el valor asegurable y la prima del seguro
PREGUNTAS Y RESPUESTAS
RESPUESTA
1.-El Valor Asegurable es de US$ 66,000
P = V.A. * Tasa de Póliza
V.A.= US$ 66,000
Tasa: 0.55%
La Prima de Seguro asciende a US$ 363.00
PREGUNTAS Y RESPUESTAS
PREGUNTA
2.-En el caso que el Importador no pague el 2do Embarque ¿Qué recomendará al cliente?
PREGUNTAS Y RESPUESTAS
RESPUESTA
2.-Reclamar al Seguro de Crédito por el 2do Embarque y no despachar el 3ro.
PREGUNTAS Y RESPUESTAS
PREGUNTA
3.-Si la mercadería llega con daño por el mal embalaje y el comprador la rechaza ¿Está el Asegurado protegido por el Asegurador?
PREGUNTAS Y RESPUESTAS
RESPUESTA
3.-Depende
a) Si la mercadería llega en condiciones contrarias a lo establecido según el contrato no corresponde el Seguro
b) Si la mercadería llega en buenas condiciones y el comprador expone lo contrario, si procede según Póliza, la indemnización
PREGUNTAS Y RESPUESTAS
PREGUNTA
4.-¿Qué sucede si el vehículo, en el 2do Embarque , se estrella en Argentina y el Importador no quiere pagar (pudiendo hacerlo)?
¿Qué recomendaría usted?
PREGUNTAS Y RESPUESTAS
RESPUESTA
4.-Reclamar ante el Seguro de Transporte de Mercancías
CONSIDERACIONES DE LA INDEMNIZACIÓN
4. El porcentaje de la cobertura
5. Tope máximo (de 25 a 30 veces) de la prima devengada
6. Declaración de las ventas - ver efectos lámina siguiente
EFECTOS DE UNA OMISION DE UNA VENTA NO DECLARADA (Artículo 9°)
FACTURAS US $
A 11000
B 20000
C 30000
D 10000
E 19000
90000
•No se declara la venta C que representa el 33.33%, lo que se reduce en esa proporción en la indemnización.
•Siniestra la factura E, entonces se indemniza hasta el valor del porcentaje de la cobertura menos el 33.33%
EJERCICIOS DE RECLAMACIONES
Exportación valor Fob US$ 50,000
Perdida Neta US$ 50,000
Indemnización US$ 40,000
* Si se exporta y no se cobra nada
EJERCICIOS DE RECLAMACIONES
Exportación valor FOB US$ 50,000
Recuperación US$20,000
Perdida Neta US$ US$ 30,000
Indemnización US$ 24,000
* Si se exporta y se cobra una parte
EJERCICIOS DE RECLAMACIONES
Exportación valor FOB US$ 50,000
Gastos de recuperación US$ 5,000
Reventa US$ 25,000
Perdida Neta US$ 30,000
Indemnización US$ 24,000
* Si se exporta y se puede recuperar la mercancía
NO MEJORA O EXTINGUE EL RIESGO,
sino que ...