REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 31 DE …preventivecare.com.co/w/wp-content/uploads/2015/10/Dic-31-de-2016... · Que por Acta No. 8 de la Junta de Socios del 12 de

PREVENTIVE CARE SAS

Nit 900108 725 -1 Teléfonos (571) 861 35 03 - 861 50 23 - Fax (571) 861 56 18

Carrera 1 A # 11 – 130 Oficina 109 -205 CP 250001 Centro Activo de Negocios OFICHIA

Chía, Cundinamarca. Colombia

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 31 DE 2016

NOTA No. 1 SOCIEDAD REPORTANTE PREVENTIVE CARE S.A.S. es una sociedad de derecho privado, con ánimo de lucro, reconocida como persona jurídica según las disposiciones legales vigentes para la República de Colombia. 1.1 CONSTITUCION: Que por Acta No. 0000001 de la Junta de Socios del 25 de Septiembre de 2006, inscrita el 26 de Septiembre de 2006 bajo el número 01081021 del Libro IX de la Cámara de Comercio de Bogotá, se constituyó la sociedad comercial denominada PREVENTIVE CARE LTDA. Que por Acta No. 8 de la Junta de Socios del 12 de marzo de 2013, inscrita el 27 de mayo de 2013 bajo el número 01733938 del Libro IX de la Cámara de Comercio, la sociedad cambió su nombre de PREVENTIVE CARE LTDA por el de PREVENTIVE CARE S.A.S. Sus socios tienen derechos y obligaciones en consideración al valor de sus aportaciones, constituyendo quórum deliberatorio más del 50% del aporte social. 1.2 VIGILANCIA: Como sociedad por acciones simplificada, la ejerce la Superintendencia de Sociedades y la Superintendencia de Salud por ser una Institución Prestadora de Servicios de Salud privada. 1.3 OBJETO SOCIAL: la sociedad tendrá por objeto la prestación de todas las actividades comerciales para: 1. la prestación de servicios de diagnóstico médico especializado, tales como densitometría ósea, composición corporal, adherencia ósea de prótesis ortopédicas y en general todo lo relacionado con el área de imágenes médicas y métodos de diagnóstico. 2. La prestación de servicios de consulta médica general y especializada. En desarrollo de su objeto la sociedad podrá: 2.1 Prestar directamente o por intermedio de profesionales servicios médicos a personas naturales y jurídicas, así como en clínicas, hospitales y centros médicos del sector público o privado. 2.2 Desarrollar estudios de investigación clínica, o básica aplicada con la industria farmacéutica, entidades universitarias o sociedades científicas. 2.3 Celebrar contratos de cuentas en participación, bien sea como participe activa o como participe pasiva. 2.4 Asociarse con personas naturales o jurídicas para la prestación de los servicios que constituyan su objeto. 2.5 Participar en licitaciones públicas, privadas o contratación directa con entidades oficiales o del sector público la prestación de servicios médicos y paramédicos que se relacione directamente con el objeto social. 2.6 Adquirir patentes, nombres comerciales, marcas y demás derechos de propiedad industrial. 2.7 Girar, endosar, aceptar y negociar toda clase de títulos valores y demás efectos de

PREVENTIVE CARE SAS




comercio. 2.8 Tomar dinero prestado y celebrar con entidades de crédito y con compañías aseguradoras todas las operaciones en que negocien estos y aquellos. 2.9 Fabricar, ensamblar, adquirir, importar, distribuir y comercializar equipos, productos, implementos o materiales médicos o paramédicos, destinados a cualquier área de la medicina o afines. 2.10 Adquirir, organizar, administrar, arrendar o enajenar los distintos establecimientos de comercio que se requieran para el normal desarrollo del objeto social. 2.11 La compra, venta, importación, exportación, distribución y agenciamiento de mercancías y bienes muebles con destino a enajenarlos, arrendarlos o subarrendarlos, así como la representación de sociedades nacionales o extranjeras y el agenciamiento comercial de sus productos o servicios. 2.12 Llevar a cabo todos los actos y contratos que sean necesarios o conducentes al buen logro de los fines sociales, así como los que tengan relación a su existencia y buen funcionamiento. Es contrario al objeto social, garantizar, respaldar, fijar o avalar deuda de personas naturales o jurídicas distintas de los socios o de aquellas personas con quienes Preventive Care S.A.S. tenga en calidad de matriz, filial, subsidiaria o vinculada. NOTA No. 2 BASE DE PREPARACION Los estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Los estados financieros de PREVENTIVE CARE S.A.S. bajo NIIF, han sido autorizados para su publicación por parte de la gerencia de compañía. NOTA No. 3 BASES DE MEDICION Los estados financieros se han preparado de acuerdo con el principio del costo histórico, excepto por la valoración de ciertos activos y pasivos financieros que son valorizados al valor razonable. La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF, requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas. También exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables de la Sociedad. NOTA No. 4 UNIDAD MONETARIA Los Estados Financieros de Preventive Care S.A.S., son presentados en Pesos Colombianos, que es la moneda funcional de acuerdo al entorno económico en el cual opera. NOTA No. 5 PERIODO CONTABLE La Compañía tiene definido por estatutos preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre.

PREVENTIVE CARE SAS




NOTA No. 6 USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS La preparación de los estados financieros de acuerdo con las NIIF requiere que la gerencia realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente por la gerencia. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado. Las estimaciones se realizan en función de la mejor información disponible en la fecha de emisión de los estados financieros, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en períodos subsiguientes, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en los correspondientes estados financieros futuros. NOTA No. 7 MONEDA EXTRANJERA Las transacciones en moneda extranjera son convertidas a la moneda funcional respectiva. Los activos y pasivos monetarios denominados en monedas extranjeras a la fecha de reporte son reconvertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio de esa fecha. NOTA No. 8 PRESENTACION DE ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTE Y NO

CORRIENTE En el estado de situación financiera, se clasificarán los activos y pasivos en función de su vencimiento; serán corrientes los activos y pasivos que cumplan las siguientes condiciones:

• Se espera realizar el activo o liquidar el pasivo, en su ciclo normal de operación; • Se mantiene el activo o pasivo principalmente con fines de negociación; (por el tema

del test de negocio) Se espera realizar el activo o liquidar el pasivo dentro de los doce meses siguientes, contados a partir de la fecha de su adquisición.

• El activo es efectivo o equivalente al efectivo a menos que éste se encuentre restringido y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por un ejercicio mínimo de doce meses después del ejercicio sobre el que se informa.

• No tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre el que se informa.

• Se clasificarán todas las demás partidas como Activos y Pasivos No Corrientes.

PREVENTIVE CARE SAS




NOTA No. 9 VALOR RAZONABLE El valor razonable es el importe por el que puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo entre un comprador y vendedor interesados y debidamente informados, en condiciones de independencia mutua. La mejor evidencia del valor razonable son los precios cotizados en un mercado activo. Si el mercado para un instrumento financiero no es activo, la entidad establecerá el valor razonable utilizando una técnica de valoración. La compañía Preventive Care S.A.S. aplica la siguiente jerarquía sistemática para determinar el valor razonable de activos y pasivos financieros:

• Se tienen en cuenta los precios de cotización dentro del mercado activo más ventajoso al cual tiene acceso inmediato la compañía.

• Si no se tiene acceso a precios de mercado disponibles, se utilizan precios de transacciones recientes, ajustadas por las condiciones.

• En caso de no aplicar las dos anteriores la compañía tomará técnicas de valoración generalmente aceptadas (ejemplo las publicadas en la superintendencia financiera), que demuestren que proporcionan estimación fiable de los precios obtenidos en transacciones reales del mercado.

NOTA No. 10 COSTO AMORTIZADO

• El costo amortizado de un activo o pasivo financiero es el importe al que fue valorado inicialmente el activo o pasivo, menos los reembolsos del principal, más o menos la amortización acumulada, utilizando el método de la tasa de interés efectiva, de cualquier diferencia existente entre el valor inicial y el valor de reembolso en el vencimiento, menos cualquier disminución por deterioro del valor o incobrabilidad, (reconocida directamente o mediante el uso de una cuenta correctora).

• El método de la tasa de interés efectiva es un método de cálculo del costo amortizado de un activo o un pasivo financieros (o de un grupo de activos o pasivos financieros) y de imputación del ingreso o gasto financiero a lo largo del periodo relevante. La tasa de interés efectiva es la tasa de descuento que iguala exactamente los flujos de efectivo por cobrar o por pagar estimados a lo largo de la vida esperada del instrumento financiero (o, cuando sea adecuado, en un periodo más corto) con el importe neto en libros del activo financiero o pasivo financiero.

PREVENTIVE CARE SAS




POLITICAS CONTABLES Y REVELACIONES NOTA No. 11 Efectivo y equivalentes de efectivo

DESCRIPCION SALDO

Cuentas corrientes 436,989,847

Dinero en efectivo (1) 8,849,375

Cajas menores (2) 1,000,000

Total efectivo y equivalentes al efectivo (sin incluir sobregiros) 446,839,222

(1) Saldo confirmado con arqueo físico

Nombre de la entidad financiera Saldo

Total a 31 de

Diciembre

2016

Bancolombia Cuenta Corriente 94641804752 (*) 349,881,888 349,881,888

Bancolombia Cuenta Corriente 94653216326 (*) 57,100,859 57,100,859

Bancolombia Cuenta Ahorros Pyme Panamá 30,007,100 30,007,100

Sub Total 436,989,847 436,989,847

(*) Saldo debidamente conciliado con extracto

11. Efectivo y equivalentes de efectivo

Análisis de efectivo y equivalentes de efectivo

REVELACIONES:

Principales políticas contables y bases de medición:

El efectivo y sus equivalentes son considerados activos financieros que representan un medio de pago, y con base en

éste se valoran y reconocen todas las transacciones en los Estados Financieros.

También se incluyen las inversiones o depósitos que cumplan con la totalidad de las siguientes condiciones:

- Que sean de corto plazo, de gran liquidez, y con un vencimiento original igual o menor a (3) tres meses.

- Que sean fácilmente convertibles en efectivo.

- Están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.

Estos activos son reconocidos en la contabilidad en el momento en que el efectivo es recibido o es transferido a una

entidad financiera a manera de depósitos a la vista, cuentas corrientes o de ahorros y su valor es el importe nominal,

del total de efectivo o el equivalente del mismo.

VALORES EN PESOS

(2) Corresponden a la caja a cargo de la Asistente de Investigación.

PREVENTIVE CARE SAS




NOTA No. 12 Cuentas por cobrar

DESCRIPCION VALOR

Clientes nacionales 14,461,800

Clientes del exterior (1) 4,621,093

Total cuentas por cobrar 19,082,893 17,059,065

(1) Equivalentes a USD1.540 expresados en la moneda funcional a la tasa de cierre

correspondiente al 31 de diciembre de 2016.

12. Cuentas por cobrar

REVELACIONES:


Esta política aplica para los siguientes deudores o activos financieros:

• CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES: Comprende los saldos por cobrar a clientes originados en el desarrollo

normal del negocio.

• CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES DEL EXTERIOR: Comprende los saldos por cobrar a clientes originados

en el desarrollo normal del negocio con clientes del exterior.

DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR

La Gerencia de Preventive Care S.A.S. evaluará-anualmente (al cierre de Diciembre 31), si existe

evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de ellos están deteriorados. Se podrá hacer una evaluación en fecha intermedia si hay indicios de evidencia objetiva de deterioro de los mismos.

Una cuenta por cobrar o un grupo de ellas estarán deterioradas, y se habrá producido una pérdida por

deterioro del valor si, y solo si, existe evidencia objetiva del deterioro como consecuencia de uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo, que pueda ser estimado

con fiabilidad.

La Gerencia de Preventive Care S.A.S. analizará (al cierre), los siguientes eventos que corresponden a

evidencia objetiva de que una cuenta por cobrar o un grupo de ellas están posiblemente deterioradas:

a) Dificultades financieras significativas del deudor; entendiéndose que estén en liquidación, concordato, reestructuración o intervención.

b) Infracciones de las cláusulas contractuales, tales como incumplimientos o moras excesivas en el pago de acuerdo a cada grupo, así:

• Cuentas por cobrar a clientes (vencimiento mayor a 180 días).

• Cuentas por cobrar deudores varios (vencimiento mayor a 180 días).

c) Preventive Care S.A.S., por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor, le otorga concesiones o ventajas que no le habría otorgado bajo otras

circunstancias.

PREVENTIVE CARE SAS




Si se cumple al menos uno (1) de los indicadores mencionados anteriormente, existirá evidencia de

que la cuenta o grupo de cuentas por cobrar ha(n) perdido valor, y se procederá a reconocer la pérdida correspondiente.

Preventive Care S.A.S. evaluará primero si existe evidencia objetiva de deterioro del valor para las cuentas por cobrar, con base en el siguiente procedimiento:

ANÁLISIS INDIVIDUAL: Esta evaluación será efectuada a aquellas cuentas por cobrar (sin límite de cuantía), que presenten dificultades financieras significativas del deudor.

Dada la baja cantidad actual de clientes en esta situación, Preventive Care S.A.S. en primera instancia

optará por realizar dicho análisis individual para determinar y medir el deterioro; sin embargo, si en algún año la cantidad de clientes objeto de dicho análisis individual llega a superar los veinte (20)

clientes, serán objeto de análisis colectivo, agrupándolas así:

ANÁLISIS COLECTIVO: Si Preventive Care S.A.S. determina que debe realizar un análisis colectivo de sus cuentas por cobrar en vez de la evaluación individual, dadas las circunstancias descritas en el

párrafo anterior, las agrupará de acuerdo a similares características de plazo, riesgo de crédito y/o

sector económico, y evaluará su deterioro de valor de forma colectiva. Se excluirán de dichos grupos aquellas cuentas que anteriormente fueron objeto de análisis y reconocimiento de pérdida deterioro de

valor bajo análisis individual.

NOTA No. 13 Inventarios

DESCRIPCION VALOR

Inventario para la venta 6,046,528

Total cuentas por cobrar 6,046,528 17,059,065

13. Inventarios

REVELACIONES:


Preventive Care S.A.S. reconocerá como inventarios los bienes corporales adquiridos, de los cuales espera

obtener beneficios económicos a futuro, a través de su consumo o venta, y cuyo monto sea determinable.

Las erogaciones no contempladas dentro del alcance de esta política serán reconocidas como costo o gasto

dentro del período correspondiente.

Como el Valor Neto Realizable corresponde al valor de mercado, confirmado por la Gerencia, no hay valor de

deterioro a registrar.

PREVENTIVE CARE SAS




NOTA No. 14 Gastos pagados por anticipado

DESCRIPCION VALOR

Seguros 707,646

Total 707,646 17,059,065

Por la amortización del costo por mantenimiento a los equipos biomédicos y a las pólizas de seguros

de Preventive Care S.A.S.

14. Gastos pagados por anticipado

REVELACIONES:


Esta política sólo incluirá aquellas erogaciones que cumplan las condiciones para ser activos:

i) que sea probable que Preventive Care S.A.S. obtenga beneficios económicos futuros derivados del mismo y,

ii) el importe pueda ser valorado fiablemente. Las partidas de gastos pagados por anticipado de las cuales es

probable que Preventive Care S.A.S. obtenga un beneficio económico futuro son las que por acuerdo con el

tercero, se puede obtener la devolución del dinero restante, en caso de que el bien o servicio objeto del prepago

no sea utilizado por todo el tiempo del prepago pactado.

PREVENTIVE CARE SAS




NOTA No 15 Propiedades, planta y equipo

15. Propiedades, planta y equipo

CUENTA DESCRIPCION COSTO ATRIBUIDO EN PESOS

1504 LOTE Y MEJORAS VEREDA BOJACA 597,841,000.00

1516 OFICINA 108 91,465,000.00

1524 EQUIPO DE OFICINA 26,876,112.00

1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 13,578,833.00

1532 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 500,895,277.00 Revelaciones:

Bases de medición utilizadas: A la fecha del balance de apertura, la Empresa ha utilizado la exención prevista en

la Seccion 35 de las NIIF PARA LAS PYMES para asignar el costo atribuído de sus activos que serán medidos

posteriormente al modelo de revaluación asi:

Terrenos y Edificios: Valor revaluado según PCGA locales a 31 de Diciembre de 2014.

Métodos de depreciación: La compañía utilizará para la totalidad de sus activos el método de línea recta.

Vidas útiles: Las vidas útiles para los muebles es de 15 años, para los equipos de cómputo y de estética, 8 años y

para las edificaciones de 20 a 50 años.

Preventive Care SAS reconocerá como propiedades, planta y equipo únicamente al activo, o grupo de

activos que cumpla la totalidad de los siguientes requisitos:

- Que sea un recurso tangible controlado por Preventive Care SAS.

- Que sea probable que Preventive Care SAS obtenga beneficios económicos futuros asociados con el activo, o que

éste se utilice para fines administrativos.

- Que se espere utilizarlo en el giro normal de la operación en un período de tiempo que exceda de un (1) año.

- Que Preventive Care SAS reciba los riesgos y beneficios inherentes al bien, lo cual se entiende cuando Preventive

Care SAS recibe el bien y firma el documento de recibido a satisfacción.

- Que su valor pueda ser medido confiable y razonablemente. Este es usualmente el valor nominal acordado con el

proveedor.

- Que su valor individual sea superior a $1.500.000 pesos mcte.

- Terrenos, Construcciones y Edificaciones: todos se deben activar sin importar su cuantía.

DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS

ANÁLISIS DE INDICADORES

Preventive Care S.A.S. evaluará al final de cada cierre contable anual si sus activos presentan indicios de deterioro de valor, y en caso de existir-dichos indicios, Preventive Care S.A.S. procederá a estimar

el valor recuperable para cada activo. Al evaluar la existencia de algún indicio de que pueda haberse deteriorado el valor de los activos, se analizarán los siguientes lineamientos, y de cumplirse mínimo

dos (2) de éstos, Preventive Care S.A.S. procederá a realizar el cálculo del valor recuperable.

PREVENTIVE CARE SAS




Fuentes externas de información:

• Durante el año, el valor de mercado de los activos adquiridos hace menos de tres (3) años ha disminuido un 50% o más, en relación al precio que Preventive Care S.A.S. pagó por los

mismos.

• Durante el año han tenido lugar, o van a tener lugar en un futuro inmediato, cambios significativos con una incidencia adversa sobre Preventive Care S.A.S., referentes al entorno

legal, económico, tecnológico o de mercado, o sector económico en los que éste opera, o bien en el mercado al que están destinados-los activos.

Fuentes internas de información:

• Se dispone de evidencia sobre la obsolescencia o deterioro físico de algún activo.

• Durante el año han tenido lugar cambios significativos en el alcance o en la manera en que se usa el activo, que afectan desfavorablemente a Preventive Care S.A.S.

• Durante el año, algún activo no se encuentra operando o esta ocioso o en planes de

interrupción o restructuración de la operación a la que pertenece el activo, o se encuentra en planes de venta o disposición de otra vía del mismo.

• Se observan cambios en el desempeño económico del activo.

NOTA No. 16 Otros activos

DESCRIPCION VALOR

Licencias Software Contable (1) 8,410,008

Total 8,410,008 17,059,065

(1) Se encuentran los costos históricos de las licencias de los programas contables Helisa y Siigo y

el software windows y office de los computadores de la empresa.

16. Otros Activos

REVELACIONES:


Esta política sólo incluirá aquellas erogaciones que cumplan las condiciones para ser activos:

i) que provenga de hechos pasados,

ii) que sea probable que Preventive Care S.A.S. obtenga beneficios económicos futuros derivados del mismo, iii)

que sea controlado por PreventiveCare S.A.S.

PREVENTIVE CARE SAS




NOTA No. 17 Cuentas por pagar

17. Cuentas por Pagar

Cuenta Total

Obligaciones financieras (1) 6,100,760

Proveedores (2) 7,058,792

Otras cuentas por pagar (3) 111,636,222

Total 124,795,774 131,854,566.09

(1) (2)

Obligaciones Financieras Total Proveedores Total

Tarjetas de Crédito Bancolombia 6,100,760 Merz Colombia 7,058,792

TOTAL 6,100,760 TOTAL 7,058,792

(3)

Otras cuentas por pagar Total Otras cuentas por pagar Total

Guzmán Julia 605,700 Vienen… 111,126,222

Díaz Ortiz Gloria María 1,606,232 Rodríguez Larrota Nidia 11,200

Clínica Universidad de la Sabana 736,334 Rodríguez Gambasica María 15,000

Amaya Cárdenas Humberto 186,400 Sierra Blanca Dioselina 10,000

Codensa 199,980 Páez Gloria 45,000

ETB 87,220 Rozo Ruiz Elizabeth 20,000

Edexa SAS 311,159 Capador Hernández Amanda 9,000

García Roncancio Liz Tatiana 850,000 Quintero Forero Diana 61,800

Avellaneda Cárdenas Cleyen Yudid 67,375 Suarez de Romero Martha 25,000

BTL Colombia 87,435,868 Millán Consuelo 10,000

Riesgo de fractura 18,188,800 Amaya Rodríguez Martha 10,000

Oxígenos de Colombia 17,000 Pedraza Aura Rosa 15,000

Softwareone Colombia 241,314 Mesa Ayama Mery 12,000

Advanced Technology Information 332,640 Sossa Moreno Esmeralda 20,000

Chisaba García Héctor 5,000 Caica Sandra Liliana 10,000

Gutiérrez Cesar Ramón 20,000 Mican María Fernanda 11,000

Soto Pérez Luis 12,000 Fierro José Gilberto 50,000

Romero Lavado Jesús Antonio 18,000 Comcel S.A. 30,000

Papelería Albar 15,400 Inversiones Camoz Ltda 15,000

Pinzón Cenaida 18,000 Libros y revistas Cundinamarca 2,000

Rozo de Sandoval Auda 18,000 Lavamatic Chía 36,000

Guacaneme Aguilar Ana Cecilia 33,000 Sopitas Gourmet 67,500

Celeita Fajardo María 50,000 González Osorio Alan 13,000

Romero de Veloza María Estrella 45,000 Garzón Sánchez Jenny Paola 5,000

Rodríguez Peña Alba Marlemny 25,800 Papelería y cacharrería JP 6,500

Pasan… 111,126,222 TOTAL 111,636,222

6,100,760

7,058,792

111,636,222

124,795,774

Corto Plazo

PREVENTIVE CARE SAS




Revelaciones:

POLÍTICA CONTABLE GENERAL

Preventive Care S.A.S. reconoce como un pasivo financiero de naturaleza acreedor (cuentas por pagar), los derechos de pago a

favor de terceros originados en: compra de bienes y prestación de servicios, y otras obligaciones contraídas a favor de terceros

para el desarrollo de sus actividades económicas.

Se reconoce una cuenta por pagar en el Balance General, en la medida en que se cumplan las siguientes condiciones:

a) El servicio o bien ha sido recibido, o se viene recibiendo a satisfacción;

b) La cuantía del desembolso a realizar puede ser medido con fiabilidad; y

c) Es probable que, como consecuencia del pago de la obligación presente, se derive la salida de recursos que llevan

incorporados beneficios económicos futuros.

Preventive Care SAS tiene como política establecer programaciones semanales de pago a sus proveedores nacionales. El pago

se realiza al vencimiento de acuerdo con los términos de negociación, plazo que normalmente no excede de cuarenta y cinco

(45) días.

NOTA No. 18 Beneficios a empleados

Beneficios para Empleados Corto Plazo Largo Plazo Total

Aportes a Salud 1,359,900 0 1,359,900

Fondos de Cesantias y/o pensiones 0 3,384,626 3,384,626

Fondo de solidaridad 0 107,400 107,400

Aportes a ARL 239,900 0 239,900

Aportes a ICBF, Sena y Caja de compensación 1,114,900 0 1,114,900

Cesantias Consolidadas 19,418,551 0 19,418,551

Intereses a las Cesantias Consolidadas 2,276,590 0 2,276,590

Vacaciones Consolidadas 8,822,503 0 8,822,503

Total 33,232,344 3,492,026 36,724,370

18. Beneficios a empleados

VALORES EN PESOS (COP)

POLÍTICA CONTABLE GENERAL

Preventive Care S.A.S. reconocerá sus obligaciones laborales en la medida en que estas cumplan con las siguientes

condiciones: i) que el servicio se haya recibido y haya sido prestado por el empleado, ii) que el valor del servicio recibido se

pueda medir con fiabilidad, iii) que esté debidamente contemplado en las disposiciones legales o sea costumbre de Preventive

Carea S.A.S., y iv) que sea probable que, como consecuencia del pago de la obligación, se derive la salida de recursos que

llevan incorporados beneficios económicos.

Beneficios Corto Plazo

Son beneficios de corto plazo, otorgados a funcionarios de Preventive Care S.A.S., pagaderos en un plazo inferior o igual a

doce (12) meses posteriores al cierre del período en el que se ha generado la obligación o prestado el servicio.

Beneficios a Largo Plazo

La obligación por este concepto estará determinada por los valores que constituyan el aporte mensual al fondo de pensiones,

o a cargo de la Compañía.

PREVENTIVE CARE SAS




NOTA No. 19 Impuestos, gravámenes y tasas

ConceptoAdministracion

tributaria

Periodo /

AñoImpuesto

Sobretasa

s y otros

Total pasivo a

31 Diciembre

de 2016

Impuesto sobre la renta DIAN 2016 71,960,000 0 71,960,000

Impuesto sobre la renta para la equidad CREE DIAN 2016 25,906,000 0 25,906,000Impuesto sobre las Ventas DIAN 2016 -2,007,000 0 -2,007,000

Industria y Comercio ChíaTesorería

Municipal2016 11,064,000 0 11,064,000

106,923,000 0 106,923,000

19. Impuestos, gravamenes y tasas

VALORES EN PESOS

Total

Revelaciones:


Registra los montos pendientes de pago por concepto de IVA, Industria y Comercio e Impuesto al Patrimonio, propios de Preventive Care S.A.S.

Son aquellas cuentas por pagar que surgen de obligaciones tributarias propias de Preventive Care S.A.S. Su valor es determinable según la

normatividad tributaria nacional, departamental o municipal, y sus periodos de pago pueden ser mensuales, bimestrales, cuatrimestrales o

anuales, de acuerdo con la legislación tributaria vigente en Colombia. Dentro de estos conceptos se incluye:

Retención en la Fuente: representa el valor recaudado sobre los pagos que realiza Preventive Care S.A.S. por los conceptos de salarios y

pagos laborales, honorarios, comisiones, servicios, arrendamiento de bienes muebles e inmuebles, rendimientos financieros y otros ingresos

tributarios.

Impuesto sobre las Ventas IVA: corresponde al saldo retenido por la adquisición de bienes o servicios gravados, de acuerdo con las normas

fiscales vigentes.

Impuesto de Industria y Comercio retenido ICA: corresponde al valor retenido por Preventive Care S.A.S. a proveedores y acreedores

cuando realizan actividades sujetas al impuesto de Industria y Comercio, quedando a favor de cada uno de los municipios correspondientes.

Impuesto de Renta para la Equidad CREE:

Principales políticas contables y bases de medición: La medición de este impuesto se realizará de acuerdo con las normas tributarias

vigentes en la fecha de cierre del periodo gravable usando la tasa de impuesto aplicable según la normatividad tributaria. Los anticipos y las

retenciones entregados se compensarán con el impuesto, generando un menor valor por pagar.

NOTA No. 20 Provisiones y contingencias

El siguiente es el reconocimiento de las provisiones y pasivos contingentes que realiza Preventive Care S.A.S.:

SITUACIÓN RECONOCIMIENTO REVELACIÓN

Si Preventive Care S.A.S. posee una obligación presente que probablemente exija una salida de recursos.

Se procede a reconocer una provisión por el valor total de la obligación.

Se exige revelar información sobre la provisión.

Si Preventive Care S.A.S posee una obligación presente que posiblemente-pueda exigir o no, una salida de

No se reconoce provisión.

Se exige revelar información sobre el pasivo contingente (si su monto es significativo).

PREVENTIVE CARE SAS




SITUACIÓN RECONOCIMIENTO REVELACIÓN

recursos.

Si Preventive Care S.A.S. posee una obligación presente en la que se considere remota la posibilidad de salida de recursos.

No se reconoce provisión.

No se exige revelar ningún tipo de información.

Para el cierre de diciembre de 2016, no quedaron registros en este rubro.

NOTA No. 21 Otros pasivos corrientes

Para el cierre de diciembre 31 de 2016, no quedaron registros en este rubro. NOTA No. 22 Impuesto diferido

Los impuestos diferidos derivados de diferencias temporarias son como se muestran a continuación:

Saldo

Balance ORI

Total Impuesto

Diferido A 31 Dic

2016

Impuesto diferido 69,338,183 69,338,183

Total Impuesto Diferido 69,338,183 - 69,338,183

22. Impuesto Diferido

VALORES EN PESOS

Revelaciones:

Principales políticas contables y bases de medición: El impuesto de renta diferido será medido

multiplicando la diferencia temporaria deducible o imponible por la tasa de impuesto de renta esperada o

la substancialmente anunciada para el momento en que se revierta la diferencia (tarifa de renta ordinaria

más la del CREE, o la tarifa de ganancias ocasionales, de acuerdo con lo establecido en la normatividad

fiscal). La tasa vigente de renta ordinaria es del 25%, de Impuesto de CREE 9% y Ganancia Ocasional

del 10%.

(Pasivos) Activos por Impuestos Diferidos

PREVENTIVE CARE SAS




NOTA No. 23 a 26 Patrimonio

VALORES EN PESOS (COP) TOTAL

Capital Social - Saldo a 31 de Diciembre de 2016 200,000,000

Adiciones (Retiros) de Capital -

Capitalizaciones -

Combinaciones de negocios -

23 Capital Social - Saldo Final a Diciembre 31 de 2016 200,000,000

Reservas

Reserva Legal 89,640,352

Reservas Estatutarias 854,027,854

Reservas Ocasionales 39,651,524

24 Reservas - Saldo Final a Diciembre 31 de 2016 983,319,730

Utilidades o excedentes acumulados - Saldo a 31 de Diciembre de 2016 (12,184,248)

Valorizaciones 90,755,971

-

25 Adopción por primera vez - Saldo Final a Enero 1° 2015 ESFA 57,342,034

Utilidad del Ejercicio corriente a Diciembre 31 de 2016 106,107,873

ORI - Superávit de Capital - Saldo a 31 de Diciembre de 2016 -

Revaluación de activos -

Combinaciones de negocios -

Prima en Colocacion de Acciones -

Superavit Metodo de Participacion Patrimonial -

Impuestos diferidos -

Otros conceptos -

Transferencias -

26 ORI - Superavit de Capital - Saldo final a Diciembre 31 de 2016 -

Total Patrimonio 1,425,341,360 ######

Revelaciones:

23. Capital Social: el capital suscrito y pagado está representado por 2.000 de acciones de valor nominal de $100.000 cada una.

Distribuida así:

AccionesSaldo Final Dic

2015

Saldo Final Dic

2016Acciones

Preventive Care S.A.S. 2,000 200,000,000 200,000,000 2,000

Total Capital Social 200,000,000 200,000,000

24. Reservas: Se encuentra registrado el valor correspondiente a la reserva legal que posee Preventive Care S.A.S.

Patrimonio

25. Adopción por primera vez: corresponde al saldo final por los diversos ajustes en la transición de normas contables locales a Normas Internacionales

de Información Financiera para las PYMES.

LUISA FERNANDA GUTIERREZ GUZMAN GLORIA MARIA DIAZ ORTIZ Representante Legal Contadora

Documents

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 31 DE …preventivecare.com.co/w/wp-content/uploads/2015/10/Dic-31-de-2016... · Que por Acta No. 8 de la Junta de Socios del 12 de