REVISTA Boletin PARA WEB FINAL · Informe de Concejo de Administración Presidencia 9 generado $ 4,950.00, total de Ingresos: $ 54,308.15; pero también ha provocado gastos por mantenimiento:

coopEDUCADORESdel Azuay

Boletín9

2020Enfocados en el crecimiento

de nuestros socios

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Somos una Cooperativa de Ahorro y Crédito solvente, ágil e innovadora, enfocada en el crecimiento de nuestros socios

Ser un referente de gestión cooperativista en transformación digital, innovación y respon-sabilidad social enfocada en los socios.

VisiónVisión

MisiónMisión

4644

48495051

Informe Consejo de Administración

Entorno Económico

Planificacion Estratégica 2019Balace Social

Informe Financiero

Comité de Administración Integral de Riesgos

Comité de CréditoComisión de Asistencia SocialComisión de Educación y Asuntos Sociales

Comité de Continuidad del Negocio, TI y EmergenciasComité de Cumplimiento

Estado de Cambios en el PatrimonioEstado de Flujo de EfectivoBalance GeneralEstado de ResultadosCalificación Activos de Riesgos 2019

0102

0323253437

6062636668

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05

07

Informe de Gerencia

Informes de Comités y Comisiones

Informe Consejo de Vigilancia

Anexos

Informe de Auditoría Interna

06 Informe de Auditoría Externa

01 Informe Consejode Administración

Antecedentes.-

Consejo de Administración

Señores Representantes, Señor Presidente y Señores Vocales del Consejo de Vigilancia; Ing. Bolí-var Sinche Rosales, Vicepresidente y señores Vocales del Consejo de Administración, Señoras y señores trabajadores, Ing. Tatiana Tello Pacheco, Gerente de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Educadores del Azuay Ltda.” Señores Auditores de la Institución: Interno Ing. Jorge Tenecora y Externo Ing. Maribel Santos Jarrín, señoras y señores.

Cada año económico, nos encontramos con nuevos y grandes retos porque la vida está en permanente cambio. La revolución digital es inmediata, la inserción de nuevas generaciones en calidad de socios con novedosos y diversos intereses, así como la gran cantidad de compe-tidores financieros, nos obligan día a día a cam-biar y a enfrentar los desafíos con responsabili-dad social que exige la sociedad presente. Si sumamos a esto el cumplimiento del Código Orgánico Monetario y Financiero, la Ley de Eco-nomía Popular y Solidaria, su Reglamento, y con un sistema financiero y una economía gubernamental débil y en recuperación; pode-mos decir que la administración de la interme-

-diación financiera actual, conlleva un nivel de complejidad importante donde dirigentes, gerencia y trabajadores asumimos con profesio-nalismo, experticia y honradez la administración de la cooperativa y acorde a las necesidades modernas y exigencias legales, cumplimos con la obligación de presentar ante la Asamblea General de Representantes, el informe de acti-vidades desarrolladas por el Consejo de Admi-nistración durante el año económico 2019, por mandato contemplado en los Art. 22 de nuestro estatuto, Art. 54 del Reglamento Interno, Art. 72 de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y Art. 34 del Reglamento correspon-diente a la Ley Orgánica.

Informe Concejo de AdministraciónPresidencia7

Número de Sesiones año 2019

Cumpliendo con la normatividad interna vigente de la Cooperativa, el Consejo de Administra-ción, durante el año 2019 ha realizado 12 sesiones ordinarias y 29 sesiones extraordina-rias mismas que sirvieron para tomar resolucio-nes administrativas financieras que permitan satisfacer las exigencias y necesidades de la intermediación financiera y la de los socios; entre las que podemos anotas las siguientes:

Fijar las tasas de interés activa y pasivas de los diferentes productos y ahorros para el año 2019: créditos de consumo, tasa activa con encaje al 12% anual sobre saldos, tasas sin encaje al 13.9%, préstamos inmobiliarios al 9%, crédito educativo al 8 %, tasas de depósito a plazo fijo para 360 días al 8%; tasas pasivas: ahorro corriente: 3.5%, ahorro especial: 3%, ahorro encaje: 5%, ahorro meta: 4%, ahorro navideño: 4%, ahorro programado

de

jubilación

5.5%, ahorro programado beneficio: 6%, ahorro solidario: 3,5%

que no se deteriore demasiado.

Conocer, analizar y resolver sobre los riesgos operativos, niveles de morosidad con el propó-sito de mitigar las observaciones y sanciones de los organismos de control interno y externo.Conocimos, analizamos y resolvimos sobre la actualización y mejoras del Data Center de la institución para el funcionamiento correcto de las operaciones crediticias, seguridad de la información tecnológica y las exigencias norma-tivas vigentes de los entes de control.

Conocer, analizar y aprobar los informes men-suales de los comités de crédito, riesgos, cum-plimiento, y continuidad del negocio, tecnología de la información y emergencias.

Conocer, analizar y adecuar los manuales de crédito, captaciones, riesgos de toda índole con el propósito mantener los niveles legales de exigencia de los organismos de control.

Analizar las sugerencias y recomendaciones de los organismos internos y aprobar las inversio-nes financieras en las mejores condiciones eco-nómicas para la institución y los socios.

Conocer, analizar y resolver el mantenimiento adecuado del edificio de la calle Bolívar a fin de

Analizamos y resolvimos la instauración los servicios tecnológicos para los socios: página web, redes sociales como Instagram, Face-book, Twitter, haciendo un llamado a que los socios utilicen estos canales de información que les permita ser atendidos en óptimas condi-ciones.

Se conoció, analizó y se resolvió la instauración del nuevo sistema Homebanking denominado EducadoresVirtual a través del cual cada socio puede realizar las siguientes transacciones en línea: consulta de saldos de ahorro, crédito, inversión, trasferencias internas y a otras insti-tuciones financieras externas.

Se aprobaron en sesiones ordinarias y extraor-dinarias del Consejo de Administración, USD 846,204.95 por créditos vinculados en el año 2019.

Conocimos, analizamos y mejoramos los indi-cadores financieros mensuales y finales alcan-zados durante el año económico 2019 que son los siguientes principalmente: Nivel de morosi-dad, el 0.87%; liquidez general, el 28.16%; cobertura de cartera problemática, el 170.50%; solvencia patrimonial, el 38.63% y activos improductivos; el 12.06%.

Conoció, analizó y aprobó el plan de capacita-ción tanto para socios, dirigentes y trabajadores habiendo realizado los siguientes cursos:

Seguimiento y evaluación del desarrollo men-sual del POA, Presupuesto y Plan Estratégico, cerrando el año 2019 con un porcentaje del 87% en cumplimiento.

Finalmente, el Consejo de Administración en cada sesión ordinaria mensual conoció y aprobó el ingreso de 562 nuevos socios, el retiro de 335 socios y la liquidación por falleci-miento de 18 socios, en el año 2019.

A través de la Comisión de Ayudas Sociales que preside el Dr. Oswaldo Merchán Peñafiel, el Consejo de Administración conoció, analizó y resolvió la atención de la atención de ayudas por el monto de: $ 285,544.48

En cuanto a integración cooperativa, durante el año 2019, seguimos formando parte de la Unión de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Magis-terio Ecuatoriano y hemos venido recomendan-do que se convierta en el vocero oficial de las reivindicaciones del cooperativismo de los edu-cadores ecuatorianos ante los organismos de control como la SEPS.

Para Trabajadores: procedimientos de salud y seguridad ocupacional, prevención consumo de drogas, riesgo psicosocial, gestión por procesos y su aporte a la eficiencia organizacional, riesgo operativo tema seguridad física y tecnológica, escuela de formación in house para asesores de negocios, prevención de lavado de activos y manejo del sistema LDS, riesgos financieros y manejo del sistema de riesgos.

Para Dirigentes: riesgo tecnológico y seguridad de la información, gestión por procesos y su aporte a la eficiencia organizacional, riesgo operativo tema "seguridad física y tecnológica, prevención de lavado de activos y manejo del sistema LSD, riesgos financieros y manejo del sistema de riesgos.

Aspecto Administrativo

Es prioritario que los Señores Representantes tengan la información clara y definida de lo que constituyen “activos improductivos” y que por vigencia de la Ley de Economía Popular y Soli-daria, las instituciones financieras en general; y,

particularmente las cooperativas de Ahorro y Crédito de cualquier segmento, los mismos deben ser optimizados pues, no se debe man-tener dichos bienes sin el rendimiento financiero autosustentable porque con el paso del tiempo se constituyen en gastos operativos, el mante-nimiento unido a la depreciación legal anual; por un lado; y, por otro, siendo el objeto social de la cooperativa la “intermediación financiera” los resultados financieros anuales llamados “excedentes” deben ser generados por los créditos colocados durante el año económico. En otras palabras, no se puede trabajar o man-tener un bien para perder, sino siempre para ganar y la única posibilidad es convertir ese bien en dólares para poner al servicio de los socios a través de créditos.

Tres son los activos improductivos que de acuerdo a la normatividad vigente se han cons-tituido en cuello de botella que la administración debe encontrar solucines antes de ser observa-da y sancionada por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria:

1) El edificio de la calle Bolívar, fruto de un esfuerzo mancomunado de la institución, de los socios y dirigentes de la época en el que se construyó, tiene un valor actual en libros de $ 1,034.637.76 USD cerrando el año 2019. Con la autorización legal de Asamblea efectua-da en el año 2018, se ha puesto a la venta por un costo de un millón setecientos mil dólares aproximadamente para iniciar cualquier nego-ciación. Lamentablemente hasta la presente fecha no hemos tenido oferentes, tampoco interesados en arrendar todas las oficinas; sin embargo, no está totalmente desocupada y se mantiene en arriendo la planta baja en el que funciona el restaurante; el segundo piso alto, se encuentra arrendado a la Universidad del Adulto Mayor y junto con algunas oficinas han generado en el año 2019 la cantidad de $ 49,358.15, el Salón Social, es arrendado esporádicamente y ha

Informe de Concejo de AdministraciónPresidencia8


generado $ 4,950.00, total de Ingresos: $ 54,308.15; pero también ha provocado gastos por mantenimiento: El ascensor: $ 2,636.40, pago de los servicios básicos $ 10,741.04, limpieza, pintura, adecuaciones y arreglos $ 5,733.49, dando un total de gastos por manteni-miento de $ 19,110.93; conserje y guardianía $ 10,000.00, unido a la depreciación legal anual de $ 35,921.04, tenemos un resultado de gastos anuales de: $ 65,031.97; de ahí la nece-sidad de prioritaria de convertir el inmueble en dólares para que no trabajemos a pérdida sino se constituya en generador de resultados positi-vos financieros y mejoremos los excedentes al final de cada año económico.

2) El Lote Nro. 42, cuyo valor en libros es de $ 156,804.55, es un terreno que posee la Coope-rativa en la Parroquia Ricaurte, fruto de haber cumplido con una encomiable labor social de entregar a los socios a través de sorteos públi-cos y democráticos, en el año 2013, los 41 terrenos lotizados y urbanizados; sobre los cuales hoy se han levantado viviendas; pero el lote 42 había quedado pendiente de utilizarlo porque es un espacio irregular que no tenía realizadas las obras de infraestructura, por una depresión irregular que, con el pasar del tiempo, fue declarado por el Gobierno Municipal como un terreno inhabilitado para vivienda, apto sola-mente para planes de forestación.

Las administraciones de turno de la cooperati-va, y nosotros no podíamos ser la excepción, no hemos quedado satisfechos con la declara-ción y con la administración del Ing. Marcelo Cabrera estuvimos a punto de encontrar un arreglo a través de una permuta del lote Nro. 42 con un espacio que fue transferido por orde-nanza municipal para una Avenida de 22 metros de ancho que nunca se realizó.

Esta falta de definición municipal, se convirtió en nuestro argumento para plantear la tan ansiada permuta, cerca de terminar la adminis-

-tración municipal anterior, con la Ing. Ruth Caldas encargada de la Alcaldía, estábamos por firmar el acuerdo de finiquito de la negocia-ción pero, no se pude concluir.

Con la nueva Administración Municipal que preside el Ing. Pedro Palacios, visitamos al Director del Departamento de Planificación Urbana y nos encontramos con la respuesta categórica que todo lo que se había sido tratado en la administración municipal anterior, queda-da en cero y en la actualidad hemos reiniciado los trámites, hemos conversado con el Arq. Pablo Burbano, Vicealcalde y Director del Departamento de Planificación Urbana para encontrar una salida que nos permita disponer de ese terreno que podría ser lotizado y vendido a través de sorteos a los socios de la cooperati-va, se han realizado ya tres reuniones en las que venimos planteando la tan anhelada permuta y estamos dispuestos a agotar todos los esfuerzos hasta culminar con los objetivos propuestos.

3) Otro activo con el que cerramos el año econó-mico 2019, declarado “improductivo”, es el que hace referencia a 114 bóvedas, que tienen un valor de $ 49,350.60; y, 110 osarios con un valor de $ 27,930.10; que mantiene la cooperati-va en el Cementerio Santa Ana con el nombre de Mausoleo “JARDÍN DE LA PAZ”, se trata de una excelente inversión realizada hace muchos años atrás pero, con el cambio de normativa, constitu-ye una nueva carga financiera que exige ser miti-gada ya que los $ 77, 280.10 mil dólares, se mantienen como tal a la espera de su venta de acuerdo a las necesidades de los deudos de los socios fallecidos. El Consejo de Administración, tomó como resolución utilizar la estrategia de entregar como parte del Fondo de Mortuoria a los familiares de socios fallecidos ya una bóveda u osario según las determinaciones de los deudos; por lo que pacientemente tenemos que esperar que se produzca este infausto acontecimiento para desprendernos de las bóve-das y osarios.


4. En las sesiones del Consejo de Administración realizadas en noviembre, dentro de las compe-tencias explicitadas en el estatuto y Reglamento General Interno, se consideró no ratificar como Gerente para el año 2020 a la CPA Elizabeth Andrade, en vista que ella sugirió reiteradamente en los últimos seis meses del año 2019 que por favor no le consideren como tal para el año 2020; por ello se implementó, con el debido proceso, un Concurso de méritos y oposición cuya terna final dio como triunfadora a la actual Gerente Ing Tatiana Tello, quien legalmente constituida viene cum-pliendo funciones una vez registrada en la SEPS.

coopEDUCADORESdel Azuay

Agradecimiento

Termino mi informe dejando constancia de gratitud para los señores Vocales del Consejo de Administración, para los Señores Vocales del Consejo de Vigilancia, la Señora Ex-Gerente, Los Señores Representantes de Asamblea, para los Trabajadores operativos, técnicos y de servicio de la Cooperativa, por su responsabilidad y profesionalismo ven la consecución de los objetivos Institucionales durante el año económico 2019, Tendremos nuevos retos que asumirlos con la nueva Gerente; hago votos porque en el año 2020 continuemos trabajando en equipo para mantener a la Cooperativa de Ahorro y Crédito EDUCADORES DEL AZUAY LTDA., en sitial bien ganado en el concierto local y nacional.

Señores y Señoras

Cuenca, marzo 28 de 2020.

YOconfíoen la EDUCADORES

PRESIDENTE DEL CONSEJO

Lic. Romeo A. Vintimilla P. MSC.

Finalmente, debo señalar que todo lo que se asevera en el Informe del Consejo de Administración, está sustentado y respaldado con informes mensuales del Auditor Interno, anual de la Auditora Externa, por los Informes mensuales de cada Comité que fueron analizados e incorporados como anexos, en cada sesión ordinaria y extraordinaria, cuyas actas están foliadas y numeradas entre la 822 a la 873.

02 Informe Consejode Vigilancia

Cumpliendo con lo que establece el Art. 38, numeral 7 del Reglamento a la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y el Art. 25, numeral 7 del Estatuto de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Educadores del Azuay Ltda., para los fines consiguientes, el Consejo de Vigi-lancia se permite presentar a la Asamblea General de Representantes, el informe de las actividades desarrolladas durante el año 2019. El contenido del presente informe se relaciona con el alcance, los objetivos y actividades esta-blecidas en el Plan de Trabajo elaborado por el Consejo de Vigilancia al inicio del año.

Antecedentes

Hasta el mes de agosto de 2019, el Consejo de Vigilancia estuvo conformado por: MSc. Jorge Teodoro Naula, Presidente. Dr. Bolívar Eduardo Solís, Vicepresidente. Mág. Inés Machuca Morales, Secretaria. Ing. Edgar Auquilla Terán y Lic. Sara García Centeno, Vocales.

En cumplimiento de la disposición constante en el oficio circular No SEPS-SGD-2018-14098, suscrito por la Sra. Superintendente de Econo-mía Popular y Solidaria (E), referida a la reforma de los Art. 35 y 39 del Reglamento a la LOEPS, los vocales de los Consejos quedan prorroga-dos en sus funciones hasta la fecha en que culminen los períodos del resto de Vocalías, razón por la cual en sesión extraordinaria reali-zada el 4 de septiembre del 2019, de conformi-dad con lo que se establece en el Art. 39 del Reglamento a la LOEPS, Art. 23 del Estatuto y Art. 62 del Reglamento Interno de la Cooperati-va, el Consejo de Vigilancia queda estructurado de la siguiente manera:Presidente Máster Jorge Teodoro Naula. Vice-presidente Ing. Edgar Auquilla Terán. Secretario Dr. Bolívar Eduardo Solís. Vocales Lic. Sara García Centeno y Mag. Inés Machuca Morales. Ejercerán sus funciones por el periodo de dos años.

Sesiones realizadas. De conformidad con lo que establece el Art. 61 del Reglamento Gene-ral Interno de la Cooperativa y considerando la carga de trabajo que se presenta en el desarro-llo habitual de las actividades de la institución, en el transcurso del año 2019 el Consejo de Vigilancia ha realizado un total de 41 sesiones ordinarias y 2 extraordinarias.

Actividades Desarrolladas

Evaluación de la gestión del Comité y del Oficial de Cumplimiento. Al inicio del año se procedió a analizar el Plan de Trabajo del Comité de Cumplimiento y del Oficial de Cumpli-miento, respectivamente, en forma bimensual el Consejo de Vigilancia revisó las actas de las sesiones realizadas por el Comité de Cumpli-miento y procedió a evidenciar el acatamiento de la normativa establecida por los entes de control respecto a la prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos incluido el terrorismo, para ello se han analizado los infor-mes mensuales presentados por el Oficial de Cumplimiento al Comité respectivo, las actas de las sesiones realizadas por el Comité de Cum-plimiento y el envío mensual a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) de la información sobre las operaciones iguales o superiores al umbral de USD 10.000,00 (diez mil dólares de los Estados Unidos de América). Se verificó la concreción de las actividades constantes en el POA. Por consiguiente, se establece que tanto el Comité como el Oficial de Cumplimiento se encuentran cumpliendo con las funciones establecidas en la Resolución No 011-2014-F. Cabe informar también que debido a la renuncia presentada por el Oficial de Cum-plimiento Principal, en sesión extraordinaria realizada el 23 de diciembre del 2019, se proce-dió a designar a la Ing. Claudia Santín Cano, como Oficial de Cumplimiento Principal de la Cooperativa. De igual manera, en el mes de septiembre de 2019, se procedió a designar

Informe Consejo de Vigilancia12

como Oficial de Cumplimiento Suplente a la Ing. Jaqueline Carrillo Suárez, en virtud de que la profesional que realizaba estas actividades pasó ejercer otras funciones dentro de la insti-tución.

Evaluación de la gestión del Comité Integral de riesgos (CAIR) y del Responsable de la Unidad de Riesgos. En el mes de enero se realizó el análisis del Plan de Trabajo del CAIR y del Responsable de la Unidad de Riesgos. En forma mensual se ha realizado la comprobación del cumplimiento de las actividades constantes en el Plan de Trabajo indicado, mediante la revisión de las actas de las sesiones realizadas por el Comité de Ries-gos y con diálogos constantes mantenidos con el responsable de esta unidad, se verificó que mensualmente se analizaron los posibles ries-gos de liquidez y de crédito, se emitieron suge-rencias para minimizar los mismos. Dentro del riesgo de liquidez se examinaron las relaciones de los índices estructurales de liqui-dez de primera y segunda línea con la volatili-dad promedio ponderada de las principales fuentes de fondeo de la Cooperativa, índices estructurales de liquidez que han cumplido con la normativa establecida por el Organismo de Control.

En lo referente al riesgo de crédito fueron objeto de análisis el cálculo de la provisión requerida frente a la provisión constituida, la concentra-ción de créditos por productos, montos y crédi-tos vinculados; la evolución de la morosidad por cada tipo de préstamo y el cumplimiento de las políticas de crédito establecidas por la Coopera-tiva. Se verificó también el cumplimiento de las actividades constantes en el POA.

Los miembros del Consejo de Vigilancia consi-deran que el Comité de Administración Integral de Riesgos y el Responsable de la Unidad de Riesgos han cumplido con las funciones esta-blecidas en la Resolución No 128-2015-F.

Evaluación del cumplimiento de la normativa vigente por parte de Directivos y Funciona-rios de la Institución. Mediante el análisis de las resoluciones toma-das por el Consejo de Administración, informes del Oficial de Cumplimiento, Responsable de la Unidad de Riesgos y Gerencia, se determinó que los organismos internos, directivos y funcio-narios de la Cooperativa se encuentran cum-pliendo a cabalidad la normativa que regula sus atribuciones, funciones y responsabilidades. Cabe destacarse que en forma mensual se ha realizado el análisis de los Informes de Gestión de Auditoría Interna y se ha realizado el segui-miento respectivo a sus recomendaciones. Por lo que se ha establecido que el Sr. Auditor Inter-no ha cumplido con las funciones determinadas en la Resolución No SEPS-IGT-IS-NF-IGJ-2017-001.

Control de la aplicación de recomendacio-nes de los Informes de Auditoría Interna, Externa y el Plan de Acción de las observa-ciones de la Auditoria de la SEPS. Esta actividad se ejecutó mediante la revisión de actas de las sesiones realizadas y los infor-mes que fueron presentados por directivos y funcionarios sobre el cumplimiento de recomen-daciones de auditoría interna y externa y del plan de acción de las observaciones de la audi-toría de la SEPS. Se establece que en todos los casos se está cumpliendo con el marco legal y reglamentario que corresponde, así como con las resoluciones emitidas por las entidades de control.

Analizar la evaluación presupuestaria con corte al 31 de diciembre de 2019. Se realizó un análisis comparativo entre los valores presupuestados con los ejecutados, observándose la siguiente información: En el activo institucional el nivel de cumplimiento fue del 98,43%. En cuanto se refiere al pasivo se alcanzó el 98,58%. Los rubros referidos al patri-monio muestran un cumplimiento del 98,09 %.


En lo referente a los resultados el nivel de cum-plimiento fue del 82.19%. Por lo que a criterio de los Vocales del Consejo de Vigilancia, la ejecu-ción presupuestaria final de la institución, en lo que se refiere al activo, pasivo y patrimonio puede ser considerada como satisfactoria, no así el porcentaje que corresponde a los resulta-dos, sobre lo cual se recomienda tanto al Con-sejo de Administración como a Gerencia, reali-zar los ajustes que sean necesarios para mejo-rar el porcentaje indicado.

Evaluar la asistencia de socios a asambleas informativas y de los representantes a las asambleas ordinarias y extraordinarias reali-zadas. A la Asamblea Ordinaria de Represen-tantes realizada en el mes de marzo asistieron de 33 asambleístas, 32 principales y 1 suplen-te. Registraron también su asistencia 8 vocales del Consejo de Administración, 5 vocales del Consejo de Vigilancia y la señora Gerente. No asistió a la sesión indicada el Dr. Raúl Mora. Se observa un 35% de ausentismo de los Asam-bleístas. En el mes de diciembre se realizó la Asamblea Extraordinaria de Representantes, con asistencia de 35 Asambleístas, de los cuales 31 son principales y 4 suplentes. Regis-traron también su asistencia 9 vocales del Con-sejo de Administración, 5 vocales del Consejo de Vigilancia y la señora Gerente. Debido al persistente ausentismo de los Asambleístas, el Consejo de Vigilancia, con la oportunidad del caso, procedió a recomendar al Consejo de Administración la aplicación del Artículo 23 del Reglamento General Interno de la Institución.

Seguimiento a los Planes de Trabajo del Consejo de Administración, Gerencia y Comisiones. En el mes de enero del año en curso se procedió a realizar el análisis de los planes de trabajo del Consejo de Administra-ción, Gerencia y Comisiones. En las sesiones realizadas se procedió a revisar y analizar las resoluciones tomadas por el Consejo de Admi-nistración

y cuando se ha considerado necesario se ha procedido a dialogar con el Sr. Presidente de la Cooperativa para solicitar explicaciones detalla-das de las resoluciones para emitir las sugeren-cias que se consideraron necesarias. Así mismo, se ha procedido a dialogar con la Sra. Gerente cuando se ha considerado necesario que debía realizar aclaraciones del contenido de sus informes y emitir las recomendaciones pertinentes referidas a la administración de los recursos económicos y humanos. Se ha realiza-do también la revisión y análisis de las actas de las sesiones realizadas por los comités y comi-siones para verificar el avance de los panes de trabajo y el cumplimiento normativo, con lo que se ha contribuido al fortalecimiento del gobierno corporativo.

Analizar los montos y plazos de créditos concedidos para prevenir posibles riesgos inherentes a la intermediación financiera. En las sesiones del Consejo de Vigilancia se ha realizado un análisis permanente sobre las resoluciones adoptadas por el Consejo de Administración para la concesión de los crédi-tos, sin observarse irregularidades. Una activi-dad fundamental y prioritaria del Consejo de Vigilancia ha constituido la revisión minuciosa de la concesión de créditos vinculados, estable-ciéndose que en todo momento se ha cumplido a cabalidad con los montos establecidos para este caso por la normativa vigente.

En forma trimestral se realizó el análisis de los expedientes de los créditos concedidos, verifi-cándose que en todos los casos el Comité de Crédito ha aplicado de manera correcta las polí-ticas y procedimientos establecidos en el Manual de Créditos y Cobranzas y el Regla-mento Interno de la Institución.

Auditar los Balances de Comprobación. En forma semestral se procedió a examinar por muestreo los rubros del activo, pasivo y patrimo-nio, comparando los valores que constan en los


registros contables con los documentos sopor-te, con datos del Balance de Comprobación, efectuando el cruce de la información con los datos que consta en el Balance General. En cuanto al Activo se comprobó la disponibilidad que tiene la Cooperativa en inversiones en otras instituciones financieras, carteras de crédito de consumo, propiedades, equipos, muebles, enseres, la depreciación acumulada y otros activos. En el Pasivo se revisaron los depósitos de ahorro, depósitos de garantías, depósitos restringidos, las cuentas por pagar, las obliga-ciones patronales. En el Patrimonio se verificó los certificados de aportación. Se revisó que los valores referidos a la distribución de los exce-dentes fueron depositados en las cuentas de los socios.

Constatar los valores reales de los activos fijos. Contando siempre con la colaboración de la Sra. Contadora de la Cooperativa, se proce-dió a verificar que los activos fijos constan en los inventarios con sus respectivos valores reales, esto es aplicando la depreciación correspondiente y de acuerdo a los métodos escogidos para cada uno de los activos en refe-rencia. Ante la existencia de bienes en desuso, en coordinación con Auditoría Interna y Contabi-lidad se procedió a dar de baja los mismos, de tal manera que los activos aparecerán depura-dos y reales.

Realizar arqueos al fondo de cambio y caja chica. De manera sorpresiva se procedió con la ejecución de controles de los fondos existentes en las cuentas de bancos, pólizas, fondos de cambio y caja chica, mediante arqueos de caja y revisión de las conciliaciones bancarias, de las mismas que se levantaron actas respecti-vas, sin observarse novedades.

Auditar los Estados Financieros. Con aseso-ría oportuna y certera de la Sra. Contadora de la Institución, en forma trimestral se desarrollaron actividades tendientes a determinar la situación

económica- financiera. Esto es revisar los valo-res del Estado de Situación General o Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio y Flujo de Efectivo, los cuales muestran razonabilidad para la toma de decisiones. En el presente informe se hacen constar los índices financieros con corte al 31 de diciembre del 2019. Se establece que la Institución, en lo que se relaciona con la liqui-dez, ha alcanzado el 28.16%, en tanto que el índice establecido por la SEPS corresponde al 22.36%, es decir se observa un porcentaje superior al establecido por la SEPS. Sin embar-go, en caso de ser necesario, la Institución cuenta con un plan de contingencia que permiti-ría cubrir sus obligaciones en el corto plazo. Con referencia a la estructura y calidad de acti-vos se ha alcanzado el 130.11%, mientras que la SEPS determina el índice del 115.46 %, lo que indica que se ha producido una eficiente utilización de pasivos con costo como fuente de productividad. En lo referente al índice de rentabilidad se ha alcanzado el 0.80%, por su parte el índice esta-blecido por la SEPS corresponde al 0.48%, razón por la que se establece que la institución sí puede generar los suficientes ingresos que permitan fortalecer el patrimonio. Con respecto al índice de intermediación financiera se ha alcanzado el 177.49%, mientras que el índice establecido por la SEPS corresponde al 119.28%, lo que significa que la institución muestra mayor eficiencia en la colocación de préstamos en función de la cantidad de depósi-tos que recepta. Con referencia al índice de vulnerabilidad del patrimonio se ha alcanzado el 2,17%, mientras que el establecido por la SEPS asciende al 21,22%, lo que permite establecer que la Cooperativa no corre el riesgo de una potencialidad de incobrabilidad. En cuanto se relaciona con la morosidad de la cartera total, la Cooperativa se encuentra en el 0.87, mientras que el índice establecido por la SEPS es del 4.53%. De la información analizada se despren-de que la Cooperativa Educadores del Azuay,

InformeConsejo de Vigilancia15

al finalizar su gestión económica del año 2019, no corre el riesgo de una potencialidad de inco-brabilidad de su cartera vencida, no presenta problemas para la recuperación de la cartera, muestra solidez en su estructura económica-fi-nanciera, suficiencia de cobertura patrimonial para la cartera improductiva; a la vez que man-tiene un bajo nivel de vulnerabilidad del patrimo-nio y de morosidad de la cartera global. Se ha recomendado a la Sra. Gerente continuar con la implementación de estrategias que sean perti-nentes para mantener en buenos niveles los índices financieros de la Institución.

Monitoreo de expedientes de ayudas socia-les concedidas a los socios. En forma trimestral el Consejo de Vigilancia realizó el análisis de las ayudas sociales conce-didas a los socios. Se procedió a examinar la información contenida en las actas elaboradas por la Comisión de Asuntos Sociales. Tomando por muestreo no probabilístico casual se proce-dió a verificar que cada uno de los expedientes contengan las solicitudes presentadas por los socios y los documentos de respaldo que corresponden, en tal virtud se ha constatado el cumplimiento de las normas establecidas en el Reglamento General Interno de la Cooperativa.

Verificar la documentación referente a la entrega de bonos por el Día del Maestro. En el mes de agosto se procedió a revisar la docu-mentación indicada, estableciéndose incon-gruencias en la información analizada, lo que fue comunicado de manera oportuna a Geren-cia para la correspondiente revisión y perfeccio-namiento del proceso.

Conformación de ternas para Auditoría Inter-na y Externa. Acatando lo que se establece el Art. 38, numeral “8” del Reglamento a la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria; el Art. 25, numeral “8” del Estatuto de la Coopera-tiva de Ahorro y Crédito Educadores del Azuay, Ltda., el Consejo de Vigilancia procedió a reali

zar el análisis de las propuestas para la ejecu-ción de Auditoría Interna y Externa para el año 2019. Para el efecto se conformaron la ternas correspondientes, las mismas que fueron pues-tas a consideración de la Asamblea de Repre-sentantes realizada en el mes de marzo, cuyos integrantes tomaron la decisión de nombrar a la Ing. Maribel Santos Jarrín como Auditora Exter-na y al Ing. Jorge Tenecora Méndez como Audi-tor Interno.

Control de cumplimiento de horarios por parte de los trabajadores. En forma sorpresiva se procedió a solicitar a Gerencia el reporte del registro de los horarios de trabajo, observándo-se que algunos trabajadores eran reiterativos en sus incumplimientos tanto a las horas de entrada como en el uso de los tiempos asigna-dos para la alimentación al medio día. Si bien es cierto que se realizaron los descuentos que legalmente corresponden, se recomendó a Gerencia realizar un control más riguroso tendiente a mejorar en este caso; sin embargo, el Consejo de Vigilancia dialogó con los trabaja-dores inmersos en estas situaciones para recla-mar de ellos mayor compromiso con la institu-ción.

Control concurrente y posterior de procedi-mientos de contratación y ejecución ejecuta-dos por la Cooperativa. Debido a la negativa constante de la Sra. Gerente no ha sido posible realizar el control de los procedimientos de con-tratación, especialmente en lo que se refiere a la calificación de ofertas de proveedores y servi-cios, tal como se establece en el Art. 66, literal “e” del Reglamento General Interno de la Institu-ción; sin embargo sí se ha verificado el cumpli-miento de las cláusulas de los contratos firma-dos.

Control de gastos realizados. En forma semestral se realizó el análisis referido a los gastos de la institución, observándose que el manejo de algunos recursos económicos,


por parte de Gerencia, no se lo hizo con aus-teridad, , especialmente cuando se trataba de compras de objetos que no son necesa-rios y de rubros por concepto de alimenta-ción. Al respecto se procedió a dialogar con la Sra. Gerente a quien se le recomendó consultar con el Consejo de Administración entes de realizar adquisiciones, evitar gastos que podrían considerarse innecesa-rios, manejar los recursos económicos de la institución con extrema austeridad y liderar un proceso administrativo consensuado que permita crear un clima laboral agradable para todos con el fin de evitar gastos de indemnización por la salida de los emplea-dos. Nota explicativa. Las actas de las sesiones realizadas y los documentos que respaldan el trabajo desarrollado por el Consejo de Vigilancia se encuentran convenientemente archivados bajo la custodia de su Secretario.

Constancia de reconocimiento. El Conse-jo de Vigilancia presenta su reconocimiento y agradece a los miembros del Consejo de Administración, a la Sra. Gerente, al Sr. Auditor Interno, a los integrantes de cada una de las Comisiones y Comités y al perso-nal que labora en la Cooperativa, por el apoyo y coordinación brindado para el cum-plimiento de sus funciones.


Informe Anual de Riesgos del Ejercicio Económico del año 2019

El Consejo de Vigilancia ha constatado que la Cooperativa de Ahorro y Crédito Educa-dores del Azuay Ltda, ha administrado los riesgos de liquidez, crédito, mercado, opera-tivo y legal dentro de los indicadores prudenciales y directrices establecidas por las entidades reguladoras.

En este contexto, se ha observado que se ha mantenido una estructura de administra-ción de riesgos que integra al personal, polí-ticas, procesos, procedimientos y metodolo-gías que coadyuvan a una administración eficaz y eficiente. La Unidad de Riesgos ha trabajado para generar un sistema armónico que integra a los todos los departamentos con el fin de establecer canales de comuni-cación y estrategias consensuadas que permitan mitigar los riesgos a los que podría exponerse la Institución.

Con relación al riesgo de liquidez, el año 2019 termina con un indice general del 28.16%, superior al registrado en diciembre de 2018 que fue del 13.57%. Superior tam-bién al promedio reportado por la SEPS para las Cooperativas del Segmento 2, correspondiente al 22.36%. Cabe destacar también que el nivel registrado al finalizar diciembre es superior al 13 % establecido en la planificación estratégica para el año 2019. La liquidez estructural de primera línea alcanzó el 31.43%, ubicándose en el nivel 1, sin deficiencia, según se establece en el Plan de Contingencia de Liquidez. En referencia al riesgo de crédito, el indica-dor de morosidad global al 31 de diciembre de 2019 fue del 0.87%. Registrando a nivel de producto el 0.81% en crédito inmobiliario y 0.91% en consumo prioritario. A nivel del segmento 2, estos indicadores están dentro de los más bajos, debido a que según los

Informe de Balance Social Cooperativo

El balance social es una herramienta que mide la gestión de la Cooperativa a través del desarrollo de sus grupos de interés y permite determinar un plan de acción en aquellas dimensiones en las cuales se puede reforzar su misión y visión como entidad financiera del sector de la econo-mía popular y solidaria.

Se revisó el balance social elaborado por la Cooperativa para el año 2019 evidencian-do un manejo técnico y objetivo que com-prende la evaluación de 44 indicadores y 17 dimensiones que dan razón de la ges-tión institucional enfocada en el cumpli-miento de los 7 principios cooperativos que rigen nuestro accionar.

Es importante destacar que el balance social no es una herramienta para sancio-nar o castigar; mas bien se enfoca en un proceso de mejora continúa orientado en satisfacer de manera eficaz y eficiente los requerimientos de todos nuestros grupos de interés y aportar a su progreso holístico.

Informe Consejo de Vigilancia

boletines financieros publicados por la SEPS, las instituciones cerraron el 2019 con un indica-dor del 4.53%. Con relación al cumplimiento del Plan de Contingencia de Crédito, el nivel de morosidad se ubica en el nivel 1, que indica que la morosidad es adecuada, presentando un nivel de riesgo considerado bajo.

En lo referente al riesgo de mercado, la Coope-rativa mantiene inversiones en cuatro Institucio-nes Financieras de la Economía Popular y Soli-daria, que presentan sólidos indicadores finan-cieros y posicionamiento en el sector, con lo cual el riesgo es mínimo, según el cumplimiento de los límites de riesgo internos. El valor de inversión al 31 de diciembre de 2019 correspon-de a $486,514.61, presentando un rendimiento promedio ponderado del 6.49%. En lo referente a la tasa activa anual se ha cumplido a cabali-dad con los niveles determinados por BCE y a las tasas pasivas han sido establecidas por el Consejo de Administracion.

En lo que respecta al riesgo operativo, la Institu-ción ha cumplido los requerimientos normativos de los órganos de control, establecidos en las resoluciones correspondientes, contando con políticas, manuales, procesos y procedimientos eficientes y eficaces para la mitigación a través del manejo de la matriz de riesgo operativo.

En cuanto al riesgo legal, se ha coordinado con el Asesor Jurídico de la Cooperativa la consulto-ría correspondiente de los parámetros definidos en la norma y el seguimiento mensual de las resoluciones emitidas tanto por la SEPS, así como las que se encuentran en la Codificación de Resoluciones Monetarias y Financieras emi-tidas por la JPYRMYF.

Por lo expuesto, el Consejo de Vigilancia, en base a la revisión y análisis de las principales variables del riesgo cosidera que no se eviden

cian señales de alerta que podrían afectar el funcionamiento de la Cooperativa o impidan desarrollar de manera normal las activida-des de intermediación financiera que le corresponden. Cabe indicar también que en forma mensual el Consejo de Administra-ción ha procedido a conocer y aprobar los informes presentados tanto por el CAIR como por el Responsable de la Unidad de Riesgos.

17

En el riesgo de crédito se evidencia una morosi-dad baja generada por el control temprano y con un comportamiento estable. En riesgo operativo, se ha cumplido con los entregables de la resolución 279 del año 2019 y se ha integrado el seguimiento de las resolucio-nes emitidas por los órganos de control para riesgo legal.

De esta manera se integra holísticamente la gestión de riesgos financieros bajo los princi-pios y buenas prácticas desarrolladas para el efecto.

Representantes la Opinión sobre la Razonabili-dad de los Estados Financieros correspondien-te al ejercicio económico del año 2019.

Se procedió a realizar el examen de los siguien-tes documentos contables: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo y las Notas al Balance General de la Institución, correspondientes al ejercicio econó-mico del año 2019.

El análisis se realizó de conformidad con lo que se establece en las normas de auditoría de general aceptación, las mismas que determi-nan que el análisis debe realizarse de manera objetiva, con la finalidad de obtener certeza razonable de que los Estados Financieros no contienen exposiciones erróneas e inexactas; por consiguiente, se realizaron controles minu-ciosos a los registros contables, sustentados en la correspondiente documentación soporte, para establecer si se ajustan a los preceptos y técnicas de contabilidad vigentes.


Según lo define el Diccionario de Contabilidad (2018) “la razonabilidad constituye una propie-dad de los estados financieros de transmitir, sin ambigüedades, información adecuada”. Por otra parte, Hincapié y Rincón (2017, p. 60), sos-tinen que la razonabilidad “es una propiedad que se desprende de la razón… Los juicios de razonabilidad están orientados a valores, a un margen de apreciación admisible que depen-den de la noción de aceptación… Una decisión será razonable cuando sea aceptada por una determinada comunidad”.

El Consejo de Vigilancia, acatando lo que dispo-ne el numeral 7 del Art. 38 del Reglamento General a la Ley Orgánica de Economía Popu-lar y Solidaria y el numeral 7 del artículo 25 del Estatuto de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Educadores del Azuay” Ltda., se permite poner en consideración de la Asamblea General.

En base a la revisión y análisis de las principa-les variables del riesgo de Liquidez, Mercado, Crédito y Operativo no se evidencian señales de alerta que podrían afectar el funcionamiento normal de la Cooperativa o impidan desarrollar la intermediación financiera. En el riesgo de liquidez, la Institución muestra niveles altos y cumple con los requerimientos de volatilidad; en el riesgo de mercado, el portafolio de inversio-nes no presenta posiciones de riesgo y los lími-tes están cumplidos.

En el caso de las TEA por producto de coloca-ción están dentro de los niveles máximos permi-tidos por el BCE y el VaR por GAP de duración de margen financiero se maneja en niveles estables a la Institución.

Opinión sobre la Razonabilidad de los estados financieros de la Cooperativa Educadores del Azuay Ltda.

Ejercicio económico del año 2019


legal y reglamentario vigente, las disposicio-nes de los entes de control y los principios de contabilidad generalmente aceptados. La información contenida en los anexos a los Estados Financieros ha sido analizada con pruebas selectivas de verificación y en opinión de los Vocales del Consejo de Vigilancia, man-tienen coherencia con los documentos conta-bles analizados.

En opinión de los Vocales del Consejo de Vigi-lancia, los estados financieros indicados presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación financiera de la Coo-perativa de Ahorro y Crédito “Educadores del Azuay” Ltda., al 31 de diciembre de 2019, así como los resultados de la gestión económica del año terminado, en cumplimiento del marco

Cuenca, 12 de febrero de 2019

Ma. del Carmen ZuñigaSocia de la coopEDUCADORES

tenemos todos los

En la

beneficios

coopEDUCADORES““

Presidente Consejo de VigilanciaIng. Jorge Teodoro Naula

03 Informe de Gerencia

Estimados socios, recibo este periodo a una Cooperativa de gran prestigio, con excelentes indicadores y en crecimiento; si bien se encuen-tra en el rumbo correcto, aún nos que mucho por hacer.

Mi reto es trabajar en la mejora e innovación de nuestros productos financieros que permitan generar un mayor margen financiero y por ende asegurar mayor rentabilidad, que garantice de esta manera el fortalecimiento de nuestro patri-monio. Asimismo, tenemos que trabajar en producir aquellos activos improductivos que saltan en distintos indicadores. Todo esto está ligado a la mejora continua basada en la gestión financiera por procesos que permitan garantizar mayor agilidad.En función a ello, a continuación me permito analizar la situación de nuestra Cooperativa dentro del ejercicio económico 2019:

Un análisis complementario e importante, antes del análisis de las cifras de la cooperativa, con-siste en una revisión del entorno en donde se desenvolvió la misma.

El riesgo país es el grado de probabilidad de que un país incumpla con sus obligaciones en moneda extranjera, en función de esta califica-ción depende, en gran medida, la inversión extranjera directa que se pueda realizar en el país, el financiamiento y en consecuencia su desarrollo económico y social.

A mayor riesgo país, menores posibilidades de inversiones y, consecuentemente, más caro el crédito para conseguir dinero.

Entorno Económico

Riesgo de país

Considerando los Reportes del Banco Central del Ecuador, se observa que las tasas han tenido cierta fluctuación, llegando a tener un spread financiero menor en el año 2019, lo que significa que el Sector financiero se vio obligado a aumentar las tasas pasivas para lograr mayor captación y a disminuir las tasas activas para mantener la colación de créditos.

En cuanto a la morosidad evidenciada en el Sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito se observa un decrecimiento a lo largo de los años, aunque en el año 2019 se presenta un leve empeoramien-to con respecto al año anterior, creciendo en 0,23 puntos porcentuales, llegando a un indicador de 3,69%.

Por otro lado, se observa que mientras disminuye la mora, las cobertura crece, y en 2019 que la mora aumenta levemente la cobertura decrece.

Informe de Gerencia Entorno Econónico23

0,00%

1,00%

2,00%

3,00%

4,00%

5,00%

6,00%

7,00%

0,0%20,0%40,0%60,0%80,0%

100,0%120,0%140,0%160,0%

2015 2016 2017 2018 2019

Morosidad y coberturaCooperativas de Ahorro y Crédito

Cobertura Indicador MorosidadFuente: ASOBANCA

5,14 5,12 4,955,43

6,17

9,12

8,10 7,83

8,69 8,78

3,00

4,00

5,00

6,00

7,00

8,00

9,00

10,00

2015 2016 2017 2018 2019

Tasa Pasiva Vs Activa Referenciales

Tasa Pasiva Referencial Tasa Activa Referencial

Fuente: Banco Central del Ecuador

Luego de haberse estabilizado el indicador tras la crisis de los precios de petróleo, el indicador de Riesgo País sufre un crecimiento abrupto en noviembre de 2019, pero ya para finales del año vuelve a disminuir.

A partir de 2016 el Siste-ma Cooperativo de Ahorro y Crédito del Ecuador ha mantenido una tendencia creciente tanto en Cartera como en Depósitos, llegando a montos de 10.176 y 10.443 millones de dóla-res respectivamente; lo que significa un incre-mento de más del 80% desde 2015. Hasta 2018, existía una brecha signifi-cativa entre los Depósitos y la Cartera, mantenién-dose la primera por encima de la segunda. En los últimos años la brecha ha sido menor, los que significa un asfixio en la liquidez del sistema,

no obstante, a finales de 2019 se reestablece la situación. Justamente, el indicador de liquidez muestra el comportamiento mencionado, cuando la cartera se acerca o sobrepasa los depósitos el indicador disminuye; a finales de 2019 con la disminución de tasas activas y el aumento de tasas pasivas el indicador de liquidez se reestablece.

Informe de Gerencia Entorno Económico24

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

2000

Riesgo País

Fuente: Banco Central del Ecuador - Riesgo país EMBI

Sector Financiero Popular y Solidario

0,0%

5,0%

10,0%

15,0%

20,0%

25,0%

30,0%

35,0%

5.000

6.000

7.000

8.000

9.000

10.000

Mill

ones

Créditos Vs DepósitosCooperativas de Ahorro y Crédito

Liquidez Cartera Bruta Depósitos Totales

Fuente: ASOBANCA

El Activo luego de haber decrecido en el año 2017, crece durante los años siguientes hasta registrar un monto de 28,68 millones de dólares en 2019, presentando un creci-miento anual del 7,12% con respecto al año anterior. No obstante, el crecimiento del prin-cipal activo de la Cooperativa, la Cartera de Créditos, no es consecuente a lo evidenciado en el Activo Total; en razón que la cuenta de Fondos Disponibles incrementó considera-blemente por la recepción de la transferencia por parte del Ministerio de Finanzas en diciembre de 2019.

Siguiendo la misma tendencia que el Activo, el Pasivo crece hasta registrar un monto de 19,90 millones de dólares en 2019, presentan-do un crecimiento anual del 9,70% con respecto al año anterior. Las Obligaciones con el Público mantienen la misma tendencia que el Pasivo. El crecimiento es superior al regis-trado en años anteriores como consecuencia de la captación de depósitos a plazo fijo, lo que demuestra que existe confianza por parte de los socios de la Cooperativa.

El Patrimonio presenta una tendencia crecien-te a lo largo de los años alcanzando un monto de 8,77 millones de dólares en 2019, con un incremento del 1,67% con respecto al año anterior. Un aspecto importante que hay que considerar es la evolución del Capital Social, donde existe una disminución del 0.64% por efecto del retiro de socios o liquidaciones que se realizan por fallecimientos.

Evolución de las principales cuentas

Informe Financiero COAC Educadores del Azuay

26,83 26,36 26,7728,68

18,23 19,1921,15 21,52

-1,76%

1,55%

7,12%5,27%

10,21%

1,72%

-7%

-2%

3%

8%

13%

18%

0

5

10

15

20

25

30

2016 2017 2018 2019

MIL

LON

ES

ACTIVO

ACTIVO CARTERA DE CRÉDITOSVARIACIÓN DEL ACTIVO VARIACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOS

8,07 8,228,63 8,77

5,49 5,46 5,55 5,51

1,86%

4,93%

1,67%

-0,44%

1,48%

-0,64%-1%

0%

1%

2%

3%

4%

5%

6%

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

2016 2017 2018 2019

MIL

LON

ES

PATRIMONIO

PATRIMONIOCAPITAL SOCIALVARIACIÓN DEL PATRIMONIO

Informe de GerenciaFinanciero25

18,76 18,42 18,14 17,91 18,14 17,6319,90

9,70

-3,32% -2,78%

0,02%-1,55%

9,43

19,30

18%

13%

8%

3%

-2%

-7%2016

0

5

10

15

20

PASIVOS

VARIACIÓN DE LOS PASIVOS

MIL

LON

ES

PASIVO

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

VARIACIÓN DE LAS OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

2017 2018 2019

En el año 2019, el resultado del ejercicio decrece con respecto al obteniendo en el año anterior, llegando a un valor de 0,23 millones, con un Ingreso igual a 2,64 millones y un gasto de 2,41 millones. La disminución se debe a la reasigna-ción de provisiones, a la par, la colocación de créditos no alcanza los niveles esperados. Adicional, es importante destacar que en el 2018, se recupera el proceso iniciado en contra de NILANCORP por alrededor de 80 mil dólares, lo que demuestra un adecuado y optimizado uso de los recursos y su correspondiente asignación.

Informe de Gerencia Financiero26

2,40 2,49

2,96

2,64

2,18 2,26

2,632,41

0,22 0,23 0,34 0,23

3,93%

18,93%

-10,95%

3,64%

16,13%

-8,20%

-20%

-10%

0%

10%

20%

30%

40%

0

1

2

3

2016 2017 2018 2019

MIL

LON

ES

INGRESOS Y GASTOS

INGRESOS GASTOS RESULTADO

VARIACIÓN DEL INGRESOS VARIACIÓN DEL GASTOS

Nuestros Indicadores comparados con el segmento 2

SUFICIENCIA PATRIMONIALOK OK

ESTRUCTURA Y CALIDAD DE ACTIVOS:OK ANALIZAR

OK ANALIZAR

ANALIZAR OK

INDICE DE MOROSIDADANALIZAR OK

COBERTURA DE PROVISIONES PARA CARTERA IMPRODUCTIVAANALIZAR OK

EFICIENCIA MICROECONOMICAOK OK

OK OK

OK OK

SEMÁF.

( PATRIMONIO + RESULTADOS ) / ACTIVOS INMOVILIZADOS

Mide la proporción de patrimonio efectiv o frente a los activ os inmov ilizados. Una mayor cobertura patrimonial de activ os, significa una mejor posición.

INDICADOR

MOROSIDAD DE LA CARTERA TOTAL Mientras más bajo es mejor, si es mayor la Coop. está teniendo problemas en la recuperación de la cartera de crédito.

255,20%

170,50%

4,53%

2016

246,99%

2019

ACTIVOS PRODUCTIVOS / TOTAL ACTIVOS

87,94%

130,11%

13,06%

86,94%

12,06%

ACTIVOS PRODUCTIVOS / PASIVOS CON COSTO

Mientras más alto significa que la entidad está siendo eficiente en la colocación de créditos.

Mientras menor sea, la Coop. está siendo más eficiente destinando sus recursos en activ os productiv os.

Mientras más alta la relación, mejor eficiencia en la colocación de recursos captados.

115,37%

4,53%

86,11%

126,74%

0,70%

80,37%

0,91%

245,59%

8,21%

91,79%

115,46%130,81%

ACTIVOS IMPRODUCTIVOS NETOS / TOTAL ACTIVOS

2017 SEG 2TENDENCIA2018

224,59%

13,89%

210,00%

14,33%

85,67%

124,79%

2,00% 0,87%0,68%1,19%

COBERTURA DE LA CARTERA PROBLEMÁTICA

Mientras más alta es mejor. Establece la suficiencia de contingencia de la cartera que cae en mora a trav és de una prov isión.

114,70% 183,63%184,37%

0,00%

86,37%

0,00%

5,01% 6,42%

94,54%

3,03%

4,15%

87,25%

GASTOS DE OPERACION ESTIMADOS / TOTAL ACTIVO PROMEDIO

Mientras mayor sea el indicador, significa que la entidad está destinando mayores recursos para la administración de sus activ os.

GASTOS DE OPERACION / MARGEN FINANCIERO

Mientras mayor es el indicador, la entidad no genera los suficientes ingresos que puedan cubrir sus gastos operativ os.

GASTOS DE PERSONAL ESTIMADOS / ACTIVO PROMEDIO

Mientras mayor sea el indicador, la entidad estaría destinando mayores recursos en personal para administrar sus activ os.

99,08%

0,92%

!

!

!

!

!


RENTABILIDADANALIZAR ANALIZAR

ANALIZAR OK

INTERMEDIACIÓN FINANCIERAANALIZAR OK

EFICIENCIA FINANCIERAOK OK

OK OK

RENDIMIENTO DE LA CARTERAOK ANALIZAR

ANALIZAR ANALIZAR

OK OK

ANALIZAR ANALIZAR

OK ANALIZAR

LIQUIDEZ OK OK

VULNERABILIDAD DEL PATRIMONIOANALIZAR OK

OK OK

OK ANALIZAR

OK OK

SOLVENCIAANALIZAR OK

Mientras más alto sea, la entidad cuenta con un mayor niv el de PTC para cubrir sus activ os en riesgo.

CARTERA IMPRODUCTIVA / PATRIMONIO (DIC)

Mientras más alto sea, mayor v ulnerabilidad de no registrar ingresos esperados, por una mayor proporción de cartera con potencialidad de incobrabilidad.

FK = (PATRIM ONIO + RESULTADOS - INGRESOS EXTRAORDINARIOS) / ACTIVOS

TOTALES

INDICE DE CAPITALIZACION NETO: FK / FI

Mientras más alto sea, la entidad está teniendo una mayor ganancia a pesar de la v ariabilidad que podrían presentar los activ os en riesgo.

FONDOS DISPONIBLES / TOTAL DEPOSITOS A CORTO PLAZO

Mientras más alto sea, la entidad tiene mayor capacidad de responder a requerimientos de efectiv o inmediatos por parte de sus depositantes.

RENDIEMIENTO DE LA CARTERA DE CREDITO EDUCATIVO POR VENCER

Mientras mayor sea, ev idencia una mayor ganancia respecto a los intereses cobrados sobre la cartera de crédito otorgada eficientemente.

CARTERA POR VENCER TOTAL Mientras mayor, ev idencia una mayor ganancia respecto a los intereses cobrados sobre la cartera de crédito otorgada eficientemente.

COBERTURA DE LA CARTERA DE CREDITO COMERCIAL ORDINARIO

MARGEN DE INTERMEDIACIÓN ESTIMADO / PATRIMONIO PROMEDIO

Mientras más alta es mejor, la ganancia por el proceso de intermediación es más eficiente en relación al patrimonio promedio.

MARGEN DE INTERMEDIACIÓN ESTIMADO / ACTIVO PROMEDIO

Mientras más alta es mejor, la ganancia por el proceso de intermediación es más eficiente en relación al activ o promedio.

RENDIEM IENTO DE LA CARTERA DE CREDITOS DE CONSUM O PRIORITARIO POR

VENCERMientras mayor sea, ev idencia una mayor ganancia respecto a los intereses

cobrados sobre la cartera de crédito otorgada eficientemente.

CARTERA BRUTA / (DEPOSITOS A LA VISTA + DEPOSITOS A PLAZO)

30,30%

113,06%

0,00%

0,00%

27,32%

9,12% 10,27%RENDIEMIENTO DE LA CARTERA DE CREDITO INMOBILIARIO POR VENCER


FI = 1 + (ACTIVOS IMPRODUCTIVOS / ACTIVOS TOTALES)

Mientras menor sea, la entidad está siendo más eficiente destinando en la colocación de sus recursos en activ os productiv os

11,42%

28,16%

38,63%

1,11%

12,34%

0,00%

2,69%

0,80%

177,49%

3,56%

Mientras mayor es el indicador, la entidad es más eficiente en la colocación de créditos en base a los depósitos a la v ista y a plazo que recepta.

2,90%

0,88%

145,79%

2,05%

8,74%

30,44%

13,24%

7,32%

0,00%

0,00%

15,14%

11,21%


Mientras más alto, el patrimonio asociado con las ganancias del giro del negocio es eficiente ya que no depende de los ingresos no propios del mismo.

22,36%

29,29%

0,00%

113,89%

14,64%

8,74%

7,00%

16,72%

2,17%

30,30%

112,06%

16,62%

21,22%

16,62%

108,21%

0,61%

9,18%

0,00%

8,75%

11,29%

2,14%

0,37%

2,84%

0,48%

119,28%

40,50%

0,00%

0,00%

140,28%

38,35%

1,68%

30,01%

0,15%

0,05%

12,24%

221,36%

30,01%

13,57%

4,63%

29,29%

114,33%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

39,47%

2,84%

30,44%

RESULTADOS DEL EJERCICIO / PATRIMONIO PROMEDIO

Mientras menor sea el indicador, la entidad muestra que no tendría los suficientes recursos para cubrir la remuneración a sus socios.

RESULTADOS DEL EJERCICIO / ACTIVO PROMEDIO

Mientras menor sea el indicador, la entidad muestra que no podrá generar los suficientes ingresos que permitan fortalecer el patrimonio.

4,09%

1,27%

!

!

!

!!

! !

!

!

!

!


El principal componente del Activo es la Cartera de Créditos con 21,52 millones, seguido de Fondos Disponibles con 3,10 millones y de Propiedades y Equipo.

Como es de esperarse, la cooperativa se apalanca en la confianza de sus socios, quienes contribu-yen con sus ahorros para continuar con las actividades de intermediación, lo que se verifica en las Obligaciones con el Público; no obstante dentro de esta cuenta el valor de los Depósitos a Plazo es bajo, que en cierta forma se ve compensado por la existencia de Depósitos restringidos.

A su vez, en general se puede establecer que el 87,94% del Activo es productivo y consecuente-mente el restante es improductivo (incluyendo la cartera improductivo); dentro de los activos impro-ductivos el principal rubro representa Propiedades y equipos con un 62,35% y Bienes no utilizados por la institución con un 36,68%

3,10

0,49

21,52

0,05 1,272,16

0,10

0

5

10

15

20

25

30

MIL

LON

ES OTROS ACTIVOS

PROPIEDADES Y EQUIPO

BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS PORPAGO, DE ARRENDAMIENTO MERCANTIL YNO UTILIZADOS POR LA INSTITUCIÓN

CUENTAS POR COBRAR

CARTERA DE CRÉDITOS

INVERSIONES

FONDOS DISPONIBLES

Composición del Activo

9%

87,94%ACTIVOS

PRODUCTIVOS

0,61%CAJA

-3,88%CARTERA DE CRÉDITOS

IMPRODUCTIVA

1,39%CUENTAS POR COBRAR

36,68%BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS

POR PAGO, DE ARRENDAMIENTO MERCANTIL Y NO UTILIZADOS POR

LA INSTITUCIÓN

62,35%PROPIEDADES Y EQUIPO

2,84%OTROS ACTIVOS

12,06%ACTIVOS

IMPRODUCTIVOS

Activos Productivos e Improductivos

19,30

0,28

0,09

0,25

17

18

18

19

19

20

20

MIL

LON

ES

OTROS PASIVOS

OBLIGACIONESFINANCIERAS

CUENTAS POR PAGAR

OBLIGACIONES CON ELPÚBLICO

Composición del Pasivo

Depósitos a la vista

Obligaciones con el Público

Depósitos a plazo

Depósitos restringidos

36%

55%

59%

29Informe de Gerencia Financiero29

Como es de esperarse, la Cooperativa se apalanca en la confianza de sus socios, quienes contribuyen con sus ahorros para continuar con las actividades de intermedia-ción financiera, lo que se verifica en cuenta de Obligacio-nes con el Público; no obstante dentro de esta cuenta el valor de los Depósitos a Plazo es bajo (debido a que en 2019 se empezó con este nuevo producto de ahorro), que en cierta forma se ve compensado por la existencia de Depósitos restringidos; se espera que para 2020 la propor-ción cambie a través de las gestiones correspondientes.

En el año 2019, se observa una notable recuperación en la captación de fondos desde los socios (Obligaciones con el público) luego de haber venido decreciendo en años anteriores; se observa que en dicho año se logró captar Depósitos a Plazo, que no se venía realizando en años pasados.Por otro lado, pese a que la cartera de créditos ha tenido una tendencia creciente, en el año 2019 el crecimiento de la misma es menor a lo eviden-ciado en años anteriores, es decir que la captación de fondos no se vio compensada con la colocación de créditos. Es de recalcar que a lo largo de los años la Cartera de Consumo Prioritario y de Vivienda han sido los seg-mentos de mayor concentra-ción.

Por último, es de resaltar que la cartera de créditos siempre ha permanecido por encima de las obligaciones con el público, es decir que la cooperativa coloca más de lo que capta; y esto es posible gracias que se puede apalancar con los recursos que se cuenta en el patrimonio de la cooperativa (capital social, reser-vas, utilidades, etc.); sobresaliendo la importancia de mantener y fortalecer el patrimonio.

5,51

1,57

0,05

1,42

0,23

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

MIL

LON

ES

RESULTADOS

SUPERÁVIT PORVALUACIONES

OTROS APORTESPATRIMONIALES

RESERVAS

CAPITAL SOCIAL

13,30 13,46

9,6810,62

0,00 0,00

0,00

1,68

4,51 4,45

7,96

6,99

12,10 12,8314,88 15,30

0,320,28

0,14 0,096,236,48

6,32 6,350,000,03

0,07 0,10

-4,00%

-2,00%

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

0

5

10

15

20

2016 2017 2018 2019

MIL

LON

ES

Evolución de la Cartera y de las Obligaciones con el Público

Depósitos a la vista Depósitos a plazo Depósitos restringidos

Consumo Prioritario Consumo Ordinario Vivienda

Educativo Variación Cartera Variación Obligaciones

Ob

liga

cio

nesc

on

el P

úblic

o

Ob

liga

cio

nes

con

el P

úblic

o

Ob

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cio

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el P

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Ob

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cio

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con

el P

úblic

o

Ca

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Ca

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Ca

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réd

itos

Ca

rter

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réd

itos

Captación y Colocación

Composición del Patrimonio

Los gastos con un valor de 2'410.236,67, representan el 91,29% de los Ingresos. El mayor rubro dentro de los Gastos son los de Operación con un peso del 5|,68%, esto debido a la seguido de los Intereses Causados con un 38,09%.

Los Ingresos con un valor igual a 2'640.159,22, tienen como componente principal a los Interereses y Descuentos Ganados con un 96,57%. Tanto la composición de los gastos como de los ingresos se asemeja a la evidenciada en el las Cooperativas del Segmento 2. Resaltando de la Coopera basa sus ingresos en la colocación de créditos, mientras que otras cooperativas se apoyan en menor medida en la dotación de servicios complementarios para generar mayores ingresos.

En cuanto a los gastos, se observa que las cooperativas del segmento 2 son más eficientes en los gastos operativos, claro que esto se ve compensado por el tema del gasto de provisiones que en nuestra Cooperativa su peso es mucho menor que el evidenciado en el segmento, dado la cobertu-ra que se ha logrado mantener de la cartera improductiva y la baja morosidad.

38,09% 35,74%

3,60% 13,93%

51,68%45,77%

0,62% 0,86%

6,01% 3,70%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Cooperativa Sector

Gastos

IMPUESTOS Y PARTICIPACIÓN A EMPLEADOS

OTROS GASTOS Y PERDIDAS

GASTOS DE OPERACIÓN

PROVISIONES

INTERESES CAUSADOS

96,57%92,34%

0,19% 2,06%

0,00% 0,18%3,23% 5,16%

0,00% 0,26%

50%

55%

60%

65%

70%

75%

80%

85%

90%

95%

100%

Cooperativa Sector

Ingresos

COMISIONES GANADAS

OTROS INGRESOS

OTROS INGRESOS OPERACIONALES

INGRESOS POR SERVICIOS

INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS


30


Un indicador de mora, mientras más bajo es mejor, si fuese mayor la Cooperativa estuvise teniendo problemas en la recuperación de la cartera de créditos. En tal caso, se observa que para el año 2017 se logra controlar en gran medida el indicador de mora, que a pesar de todo era relativamente bajo en el año 2016. Cabe mencionar que en dicho año se implementa el ahorro preventivo para cubrir cuotas de crédito.No obstante, en el año 2019 se observa un leve deterioro del indicador de mora, en parte se observa que la mora de la Cartera de Consumo Prioritario tiene a subir con respecto año 2018.

Siendo la Cartera de Créditos de Consumo Prioritario la que más problemas de incobrabilidad presenta, se priorizado la cobertura con provisiones de dicha cartera. Tanto para la cartera de con-sumo como inmobiliario (vivienta) se tiene cubierto más del 100% de la cartera improductiva con provisiones.

0,00%

0,50%

1,00%

1,50%

2,00%

2,50%

3,00%

3,50%

2016 2017 2018 2019

Indices de MorosidadMOROSIDAD DE LACARTERA TOTAL

MOROSIDAD DE CREDITODE CONSUMOPRIORITARIO

MOROSIDAD DE LACARTERA DE CREDITOINMOBILIARIO

MOROSIDAD DE LACARTERA DE CONSUMOORDINARIO

MOROSIDAD DE LACARTERA DE CREDITOEDUCATIVO

0,00%

50,00%

100,00%

150,00%

200,00%

250,00%

300,00%

350,00%

2016 2017 2018 2019

Cobertura de Prov isiones para Cartera ImproductivaCOBERTURA DE LA CARTERAPROBLEMÁTICA

COBERTURA DE LA CARTERADE CREDITOS DE CONSUMOPRIORITARIO

COBERTURA DE LA CARTERADE CREDITO INMOBILIARIO

COBERTURA DE LA CARTERADE CONSUMO ORDINARIO

COBERTURA DE LA CARTERADE CREDITO EDUCATIVO

CTA INGRESOS PRESUPUESTO DICIEMBRE 2019

EJECUTADO DICIEMBRE 2019

% CUMPLIMIENTO

51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS 2.768.285,96 2.549.600,06 92,10%52 COMISIONES GANADAS - - 53 UTILIDADES FINANCIERAS - - 54 INGRESOS POR SERVICIOS 5.304,00 5.118,26 96,50%55 OTROS INGRESOS OPERACIONALES - 100,49 56 OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES 310.855,56 85.340,41 27,45%

5 TOTAL INGRESOS 3.084.445,52 2.640.159,22 85,60%

CTA EGRESOS PRESUPUESTO DICIEMBRE 2019


% CUMPLIMIENTO

41 INTERESES CAUSADOS 973.977,50 918.095,69 94,26%42 COMISIONES CAUSADAS - -

43 PERDIDAS FINANCIERAS - -

44 PROVISIONES 119.874,00 86.815,97 72,42%45 GASTOS DE OPERACIÖN 1.529.160,69 1.245.524,12 81,45%46 OTRAS PERDIDAS OPERACIONALES - - - 47 OTROS GASTOS Y PERDIDAS 44.731,04 14.935,21 33,39%48 IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES EMPLEADOS 147.669,18 144.865,68 98,10%

4 TOTAL EGRESOS 2.815.412,41 2.410.236,67 85,61%

279.737,97 229.922,55 82,19%

COOPERATIVA EDUCADORES DEL AZUAY LTDA.EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA

ESTADO DE RESULTADOSen USD

EXCEDENTE/UTILIDAD 2019

Informe de Gerencia Finanicero32

TOTAL INGRESOS

85,60% 85,61% 82,19%

TOTAL EGRESOS UTILIDAD

CUENTA BALANCE % CUMPLIMIENTO

1 ACTIVO 29.133.490,65$ 28.675.432,19$ 98,43%2 PASIVO 20.189.699,25$ 19.902.803,06$ 98,58%3 PATRIMONIO 8.943.791,39$ 8.772.629,13$ 98,09%

En USD

EVALUACIÓN PRESUPUESTARIAESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

98,43% 98,58% 98,09%

ACTIVOS PASIVO PATRIMONIO


HACIA LA EXCELENCIA EN EL COOPERATIVISMO DEL MAGISTERIO AZUAYO DESDE 1968

PRESUPUESTO DICIEMBRE 2019


Informe de GerenciaPlanificación Estratégica34

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA2019

AMENAZA

S

FORTALEZ

ASOPORTUNIDA

DES

DEBILIDAD

ES

A

F

O

D

VISIÓN

MISIÓNVALORES

2019 2020 2021

5% 6% 7% 125% 135% 145%

2019 2020 2021 2019 2020 2021

1% 2% 2% 13% 15% 17%

2019 2020 2021 2019 2020 2021

Mantener el indicador de morosidad.

Índice de Cobertura de Provisiones

170,50%

Incrementar el nivel de cobertura de provisiones

Met

a

Alca

nce

Met

a

Alca

nce

Met

a

ROA

0,80% 28,16%

Indicador de Liquidez general

Alca

nce

ROE

Alca

nce

2,69% Met

a

Incrementar el crecimiento del indicador ROE.

Alca

nce

Met

a

Máximo hasta el 2.50%

Incrementar el crecimiento del indicador ROA.

Índice de morosidad

0,87%

Incrementar el indicador de liquidez.

FINANCIERA

N/A 100% N/A

2019 2020 2021

100% N/A N/A N/A N/A 100%

2019 2020 2021 2019 2020 2021Alca

nce

70%

Met

a

Alca

nce

N/A

# de negocios masivos implementados/ # de negocios masivos planificados

# de modelos implementados/ # de modelos planificados

Alca

nce

N/A

Implantar un modelo de negocio masivo

# propuesta aprobada/ # propuesta planificada

Obtener aprobación del Órgano de Control para abrir la Coopera�va a Educadores y familiares del

Cañar y Morona San�ago.

Implantar un modelo de venta por canales digitales

Met

a

Met

a

CLIENTES

!

!

!

35

100% N/A N/A

2019 2020 2021

N/A 100% N/A 100% N/A N/A

2019 2020 2021 2019 2020 2021

100% N/A N/A 100% N/A N/A

2019 2020 2021 2019 2020 2021

N/A N/A 100% 100% N/A N/A

2019 2020 2021 2019 2020 2021

Realizar Análisis Costo beneficio sobre cambio del sistema transaccional.

# de proyectos implementados/ # de proyectos planificados


Alca

nce

N/A Met

a

Alca

nce

10% Met

a

Alca

nce

N/A

Implementar Tarjeta de Débito

Implementar Crédito en Línea

Implementar Banca en Línea

100% Met

a

Alca

nce

EN PROCESO M

eta

Met

a

Alca

nce

EN PROCESO M

eta

PPP INTERNOS


Implementar On-Boarding

Implementar Aplica�vo Móvil

Implementar Dinero Electrónico

# de análisis realizados/ # de análisis planificados

Alca

nce

Met

a

50%


Alca

nce



70% 80% 90%

2019 2020 2021

100% N/A N/A 100% N/A N/A

2019 2020 2021 2019 2020 2021

100% N/A N/A N/A 100% N/A

2019 2020 2021 2019 2020 2021

Met

a

Desarrollo de polí�cas, procesos y procedimientos del plan inducción de nuevos

funcionarios

Desarrollo de plan de capacitación técnica para equipos direc�vos y personal de la ins�tución

# de polí�cas, procesos y procedimientos actualizados/

# de planificados

# de capacitaciones ejecutadas/ # de capacitaciones planificadas

TALENTO HUMANO

Medición del Clima Laboral

Indice de clima laboral

Alca

nce

100%

Met

a

Alca

nce

EN PROCESO M

eta

Alca

nce

N/A

Met

a

Desarrollo de programa de potencialización de competencias en trabajo en equipo.

Desarrollo de programa de generación competencias en adaptación al cambio,

disrupción e innovación.# de programas ejecutados/

# de capacitaciones planificados# de programas ejecutados/

# de capacitaciones planificados

Alca

nce

100% Met

a

Alca

nce

0%

35 Informe de GerenciaPlanificación Estratégica

excelente

El servicio degarantía hay seguridad

Socia de la coopEDUCADORESTargelia Gerrero

““

esporque

Los Balances o Estados de Situación Financiera presentados en las asambleas de las cooperativas representan una fuente de información importante en cuanto a los resultados económicos de la misma; si bien son documentos de mucha utilidad, tratan exclusivamente sobre la actividad econó-mica y la situación financiera. Adicional a ello, ha existido una tendencia fuerte, por muchas coope-rativas, al uso de memorias, boletines o informes de gestión, donde además de Estados de Situa-ción Financiera, detallan una serie de actividades que comúnmente se cree son de responsabilidad social (en la mayor parte de casos no se toma en cuenta si es responsabilidad social cooperativa). Para visualizar el cumplimiento y resultado de actividades referentes a la identidad cooperativa (Responsabilidad Social Cooperativa), con estrecha relación a nuestra Misión y Visión, establecien-do todos los beneficios y prestaciones que reciben los socios, colaboradores, directivos y sociedad en general, se ha generado la metodología del BALANCE SOCIAL COOPERATIVO. Cuyos resulta-dos se presentan en el siguiente Informe.

Informe de Balance Social CooperativoCooperativa de Ahorro y Crédito Educadores del Azuay

Al 31 de Diciembre de 2019

Principios Cooperativos

Definición de Cooperativa Misión y Visión Balance

7 Principios

• Escala de calificación sobre 5• Sumatoria de calificaciones de sus dimensiones correspondientes

17 Dimensiones

• Escala de calificación sobre 5• Sumatoria de calificaciones de sus indicadores ponderados según su relación con misión y visión

44 Indicadores

Escala de calificación sobre 5 según criterios técnicos del equipo coordinador

Misión"Somos una Cooperativa de

Ahorro y Crédito solvente, ágil, e innovadora, enfocada al

crecimiento de nuestros socios y colaboradores"

Visión "Ser un referente de gestión

cooperativista en transformación digital, innovación y responsabilidad

social enfocada en los socios"

Esquema del Balance Social Cooperativo Implementado

Misión - Visión

Caracterización de Nuestros Socios

Informe de Gerencia Balance Social37

237

107117

99122

151181193

395

4135

354406

359442

408419430

649

600 400 200 0 200 400 600 80020-2526-3031-3536-4041-4546-5051-5556-6061-65

>65

2. Según edad y sexo

Femenino

Masculino

1. Según tipos depersona

Personas

Sociedadess

Naturales

0100020003000400050006000

3. Según nacionalidad

0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500

0-1

2-3

4-5

>5

4. Según antigüedad


0 1000 2000 3000 4000

No tienePrimaria

SecundariaTecnica

UniversitarioPosgrado

N/D

6. Según nivel de instrucción

Esquema del Balance Social Cooperativo Implementado

Principio 1: Afiliación Voluntaria y Abierta

Cumplimiento de Principios Cal.Afiliación Voluntaria y Abierta 4 5Gestión Democrática por parte de los Miembros 4 5Participación Económica de los Miembros 3 5Autonomía e Independencia 4 5Educación, Formación e Información 4 5Cooperación entre Cooperativas 4 5Preocupación por la Comunidad 2 5

Óptimo

Las cooperativas son organizaciones voluntarias, abiertas a todas las personas capaces de utilizar sus servicios y dispuestas a aceptar las responsabilidades de la afiliación, sin discriminación de género, condición social, raza, posición política o religiosa.

DETALLEIngreso de Socios 11. Apertura cooperativa

Egreso de Socios 11. Apertura cooperativa

Causas de egreso de Socios 51. Apertura cooperativa

Actividad 52. Afiliación

Satisfacción 12. Afiliación

4 Socios activos / Total de socios 91,03% 96,51%

5 Cantidad de socios con satisfacción superior a 75% / Total de socios encuestados

0,00% 0,00%

Causas Negativas / Casusas Neutras 32,83% 48,89%

FÓRMULA 2018 2019 CALIFICACIÓN

2 (Socios periodo de análisis - Socios periodo anterior) / Socios periodo anterior

16,89% 27,38%

1 (Socios periodo de análisis - Socios periodo anterior) / Socios periodo anterior

-49,33% -18,75%

3

1

23 4

5 1

23 4

5 1

23 4

5 1

23 4

5

1. Apertura cooperativa 2. Afiliación 3. Responsabilidad de socios

4. Inclusión y no discriminación

012345

AfiliaciónVoluntaria y

Abierta

GestiónDemocrática por

parte de losMiembros

ParticipaciónEconómica de los

Miembros

Autonomía eIndependencia

Educación,Formación eInformación

Cooperaciónentre

Cooperativas

Preocupaciónpor la

Comunidad

x

x

x

0500

100015002000250030003500

Soltero Casado Divorciado Viudo UniónLibre

5. Según estado civil


Principio 2: Gestión Democrática por parte de los Miembros

Usos 23. Responsabilidad de socios

M edios para difundir deberes y compromisos previa asociación 53. Responsabilidad de socios

Políticas de accesibilidad 34. Inclusión y no discriminación8 Número de puntos en cumplimiento 2 2

7 Número de puntos en cumplimiento 2 2

6 Promedio de productos usados / Total de productos

52,94% 52,94%

DETALLEAsistencia a asambleas 35. Participación y gestión democrática

Mujeres en cargos directivos 35. Participación y gestión democrática

Mujeres en cargos administrativos 55. Participación y gestión democrática

Inversión en información 16. C anales efect ivo s para la part ic ipac ió n de so c io s

Uso de tecnologías 56. C anales efect ivo s para la part ic ipac ió n de so c io s

Participación de socios 56. C anales efect ivo s para la part ic ipac ió n de so c io s

Apertura, transparencia y responsabilidad 16. C anales efect ivo s para la part ic ipac ió n de so c io s

Normas 47. Buena gobernanza y buenas prácticas

Competencias de los directivos 57. Buena gobernanza y buenas prácticas17 Número de puntos en cumplimiento 0 3




12 Inversión en Información / Inversión en Publicidad

132,33% 6,43%


10 Mujeres en cargos directivos / Total de personas en cargos directivos

35,71% 35,71%

9 (Representantes que asistieron / Total de Representantes

75,51% 69,39%

11 Mujeres en cargos jerárquicos / Total de personas en cargos jerárquicos

61,54% 61,54%


Las cooperativas son organizaciones democráticas gestionadas por sus miembros, que participan activamente en la determinación de sus políticas y la toma de decisiones. Los hombres y mujeres que ejercen como representantes elegidos son responsables ante el conjunto de los miembros. En las cooperativas primarias los miembros tienen derechos igualitarios de votación (un miembro, un voto), y las cooperativas de otros niveles también se organizan de manera democrática.

1

23 4

5

5. Participación y gestión democrática

1

23 4

5 1

23 4

5

6. Canales efectivos para la participación de socios

7. Buena gobernanza y buenas prácticas

x

!

x

x

!

!


1

23 4

5

8. Retorno a socios por sus aportes financieros y

afiliación

1

23 4

5

9. Distribución de Excedentes (Per. Anterior)

Principio 3: Participación Económica de los Miembros

Principio 4: Autonomía e Independencia

Los miembros contribuyen de manera equitativa al capital de la cooperativa y lo gestionan demo-cráticamente. Al menos una parte de dicho capi-tal suele ser propiedad común de la cooperativa. Los miembros destinan los excedentes de capi-tal a cualesquiera o a todos los siguientes fines: al desarrollo de la cooperativa, posiblemente mediante la creación de reservas, al menos una parte de las cuales sería de carácter indivisible; a la retribución de los miembros de manera proporcional a sus transacciones con la coope-rativa; y a sufragar otras actividades aprobadas por los miembros.

Las cooperativas son organizaciones autónomas de autoayuda, gestionadas por sus miembros. Si esta-blecen convenios con otras organizaciones, incluidos los gobiernos, o si reciben capital de fuentes externas, lo hacen en condiciones que garanticen la gestión democrática por parte de los miembros y respeten su autonomía cooperativa.

DETALLERemuneración a ahorros (tasa de interés) 58. Retorno a soc ios por sus aportes financ ieros y afiliac ión

Retorno en créditos (Solidaridad en tasa de interés) 28. Retorno a soc ios por sus aportes financ ieros y afiliac ión

Fortalecimiento del Patrimonio 19. Distribución de Excedentes (Per. Anterior)

Retribución de los socios 19. Distribución de Excedentes (Per. Anterior)

Desarrollo social, cultural y ambiental 49. Distribución de Excedentes (Per. Anterior)

21 Excedentes destinados a Certificados de Aportación / Excedentes a distribuir

78,38% 0,00%

22 Excedentes destinados a Desarrollo Social / Excedentes a distribuir

21,62% 21,21%

20 Excedentes destinados al Fondo Irrepartible de Reservas / Excedentes a distribuir

0,00% 0,00%

FÓRMULA 2018 2019

19 Prom.((TEA C-TEA C M ax)/(TEA C Ref.-TEA C M ax)) y (TEA V-TEA V M ax)/(TEA V Ref.-TEA V M ax))

0,19 0,34

18 (Tasa de Interés Pasiva-Inflación) / (Tasa de Interés Pasiva Referencial-Inflación)

419,48% 256,20%CALIFICACIÓN

DETALLEParticipación en organizaciones 510. Acuerdos con otras organizaciones

Condiciones de Participación en organizaciones 310. Acuerdos con otras organizaciones

Participación de organizaciones en la coop. 510. Acuerdos con otras organizaciones

Condiciones de Parti. de organizaciones en la coop. 510. Acuerdos con otras organizaciones

Relaciones con proveedores 110. Acuerdos con otras organizaciones27 Monto cancelado al mayor proveedor / Monto

promedio cancelado a proveedores49 43

26 Costo promedio del financiamiento externo / Costo promedio del financiamiento interno

120,29% 81,80%

25 Financiamiento externo / Financiamiento total

0,90% 0,45%

23 Monto Invertido y Disponible en otras organizaciones / Total de Activos

7,40% 12,42%

24 Tasa promedio del monto invertido / Tasa promedio activa

50,36% 58,24%

2019 CALIFICACIÓNFÓRMULA 2018

x

x

x

x

!

1

23 4

5

10. Acuerdos con otras organizaciones

1

23 4

5

11. Política educativa de la cooperativa

1

23 4

5

12. Participación en actividades educativas

Principio 5: Educación, Formación e Información

Principio 6: Cooperación entre Cooperativas

Las cooperativas ofrecen educación y forma-ción a sus miembros, representantes electos, administradores y empleados para que puedan contribuir con eficacia al desarrollo de la coope-rativa. También informan al público en general –en especial a los jóvenes y los líderes de opinión– sobre el carácter y las ventajas de la cooperación.

Las cooperativas benefician con máxima efectividad a sus miembros, y fortalecen el movimiento cooperativo, al trabajar en con-junto mediante estructuras locales, nacio-nales, regionales e internacionales.


DETALLEInver. en educ., cap. e inf. (socios, trabajadores y comunidad) 411. Política educativa de la cooperativa

Metodologías de formación 311. Política educativa de la cooperativa

Asistencia media de trabajadores en actividades edu. 212. Participación en actividades educativas

Asistencia general interna a las actividades edu. 512. Participación en actividades educativas

Asistencia general de la comunidad a las actividades organizadas por la coop. 112. Participación en actividades educativas

2018 2019

29

30

CALIFICACIÓNFÓRMULA

Número de puntos en cumplimiento 3 3

Trabajadores asistentes / Total de trabajadores

28,99% 23,08%

28 Inversión realizada / Gastos en publicidad 103,43% 63,03%

31 Socios y directivos asistentes / Total de socios

3,87% 3,29%

32 Comunidad en general asistente / Total de socios

0,12% 0,12%

x

x

!

DETALLECooperación financiera entre cooperativas 313. Intercooperación

Operaciones comerciales entre coops. - Coop2coop 113. Intercooperación

Cooperación técnica entre cooperativas 113. Intercooperación

Part. en asambleas y sesiones de redes, uniones o federaciones 514. Integración cooperativa

Dimensión económica 514. Integración cooperativa

Dimensión social y política 514. Integración cooperativa38 Eventos asistidos / Eventos generados

100,00% 100,00%

Productos adquiridos / Total de productos100,00% 100,00%

2018 2019 CALIFICACIÓNFÓRMULA

33 Promedio[(Finan. de Coops/Finan. to tal externo) y (Finan. a Coops/Finan. to tal a organizaciones)]

32,91% 32,63%

34 Gtos con Coops / Gtos con mayor proveedor1,24% 2,30%

35 Total de asistencias técnicas- -

36Asambleas o sesiones asistidas / asambleas o

sesiones convocadas100,00% 100,00%

37

x

x

!

1

23 4

5

13. Intercooperación

1

23 4

5

14. Integración cooperativa

1

23 4

5

11. Política educativa de la cooperativa

1

23 4

5

12. Participación en actividades educativas

Principio 7: Preocupación por la Comunidad

Las cooperativas trabajan en favor del desarrollo sostenible de sus comunidades mediante políticas aprobadas por los miembros.


DETALLEContribuciones para el desarrollo comunitario 115. P o lí t ica so c io -cultura l externa de la co o perat iva

Iniciativas medioambientales 116. P o lí t ica ambienta l interna y externa de la co o perat iva

Sensibilización o edu. dirigida a la comunidad sobre protección del medio ambiente 116. P o lí t ica ambienta l interna y externa de la co o perat iva

Servicios sociales para socios y trabajadores 517. Política social interna de la cooperativa

Preocupación por los empleados: Política retributiva interna 117. Política social interna de la cooperativa

Seguridad e higiene en el trabajo 517. Política social interna de la cooperativa44 Número de puntos en cumplimiento 2 2

42 Monto invertido para socios / Monto Invertido para trabajadores

35497,12% 17418,07%

43 Remuneración máxima / mínima 987,50% 884,65%


41 Actividades realizadas / Planificadas 0,00% 0,00%


39 Contribuciones / Gtos en publicidad 0,00% 0,00% x

x

x

x

1

23 4

5

15. Política socio-cultural externa de la cooperativa

1

23 4

5

16. Política ambiental interna y externa de la cooperativa

1

23 4

5

17. Política social interna de la cooperativa

43

04 Informe de Comitésy Comisiones

44Informe de Comités y Comisiones44

El Comité de Administración Integral de Ries-gos, emite el siguiente informe, respecto a la gestión en la Administración Integral de Riesgos del año 2019:La Cooperativa de Ahorro y Crédito Educadores del Azuay Ltda. ha gestionado los riesgos de liquidez, crédito, mercado y operativo dentro de los indicadores prudenciales y directrices esta-blecidas por el ente regulador y ha ido más allá de su cumplimiento para precautelar los intere-ses de todos los stakeholders de la Cooperati-va.En este marco, se ha mantenido la estructura de administración de riesgos que integra: perso-nal, políticas, procesos, procedimientos y meto-dologías que coadyuven a su administración eficaz y eficiente. Esta distribución no implica que la Unidad de Riesgo trabaje de manera independiente; más bien busca crear un siste-ma armónico que integre a los demás departa-mentos de la Institución con el fin de determinar estrategias consensuadas que permitan mitigar el riesgo al que se expone la Institución.

El Comité de Administración Integral de Riesgos responde al Consejo de Administración y le orienta sobre los riesgos asumidos por la Coo-perativa con el objeto de poder desarrollar el proceso de intermediación financiera con normalidad.

El Comité está conformado por el delegado del Consejo de Administración, el Gerente y Res-ponsable de la Unidad de Riesgos. De acuerdo a la SUBSECCIÓN II: ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS EN LAS COOPERA-TIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS SEG-MENTOS 1, 2, 3 Y CAJAS CENTRALES del Art. 11 contenido en la Codificación de Resolucio-nes Monetarias, Financieras, de Valores y Seguros referente a las Sesiones del Comité de Administración Integral de

Riesgos se indica que se han realizado 12 sesiones ordinarias y 4 extraordinarias durante el año 2019.A continuación, se describen los principales temas tratados en las sesiones ordinarias y extraordinarias realizadas por el Comité de Administración Integral de Riesgos:

Seguimiento a las resoluciones del CAIRSe ha incorporado desde la sesión 46 el segui-miento mensual de las resoluciones emitidas por el CAIR como recomendación dada por auditoría interna.

Riesgo de LiquidezMonitoreo de Indicadores, concentración, Bre-chas de Liquidez, Volatilidad, Reservas Míni-mas de Liquidez, cumplimiento de indicadores mínimos y evaluación frente al Plan de Contin-gencia de Liquidez. Se han emitido las reco-mendaciones del caso y durante el año 2019 no se ha tenido señalas de alerta significativas. El indicador al terminar el mes de diciembre de 2019 fue más alto que el promedio del segmen-to 2 reportado por la SEPS.

Riesgo de MercadoRiesgo del Portafolio de Inversiones: Concen-tración por monto, plazo y calificación de riesgo, evaluación de metodología de inversiones y propuesta de inversiones con vencimientos en el mes siguientes. Riesgo de Tasas de Interés: Cumplimiento normativo de tasas máximas efectivas según BCE, cumplimiento de tasas del Consejo de Administración, propuestas de incremento de tasas y productos financieros y GAP de Sensibilidad del Margen Financiero.

Riesgo de CréditoEvaluación de niveles de morosidad, control del roll rate, matrices de transición, concentración, curvas de cosechas de crédito, provisiones,

Informe Anual Comité de Administración Integral de Riesgos

45

créditos castigados, cuentas por cobrar, cartera en demanda e informe del área legal, segui-miento a créditos vinculados tanto en cupo como en nivel de morosidad, cumplimiento de políticas de crédito, evaluación frente al Plan de Contingencia de Crédito. Con base a ello, los indicadores de riesgo de crédito han sido salu-dables y presentando una brecha adecuada en comparación con los indicadores reportados por las cooperativas del segmento 2.´

Riesgo OperativoConocimiento de eventos de riesgo operativo, cumplimiento de entregables de la norma de riesgo operativo 279. A partir del acta 51 se está agregando un apartado riesgo legal en cumpli-miento con las sugerencias dadas por parte de Auditoría Interna y entregadas por el Consejo de Vigilancia

Conocimiento de otros indicadores financie-ros y propuestas de mejoraRevisión de concentración de gastos, indicador de solvencia, activos improductivos e índices de rentabilidad. Para el caso de la solvencia en 2019, se ha superado el umbral requerido por la JPYRMYF que establecía como mínimo el 9%.

Calificación Trimestral de Activos de Riesgo realizadas en abril, julio, octubre de 2019 y enero de 2020Calificación de activos de riesgos para inversio-nes, cuentas por cobrar, cartera de crédito, bienes dados en dación de pago y otros activos conforme la norma. De igual manera, se tiene un cumplimiento del 100% previsto para las cooperativas del segmento 2 definido por la JPYRMYF en cuanto a la constitución de provi-siones de los activos de riesgos.

Análisis y resoluciones sobre el avance del Plan Operativo Anual del Responsable de la Unidad de Riesgos.Seguimiento y evaluación del POA de la Unidad de Riesgo durante el 2019

Seguimiento y Ratificación de las sesiones realizadas por el Comité de Continuidad del Negocio, Tecnologías de la Información y Emergencias.Se ha conocido y ratificado las acciones realiza-das por el Comité de Continuidad del Negocio, Tecnología y Emergencia. Se ha revisado su accionar conforme la norma de riesgo operativo 279.

VariosReformas a Manuales

Durante el año 2019 se han tratado los principa-les riesgos inherentes a la intermediación finan-ciera e indicados como límites mínimos en la Codificación de Resoluciones Monetaria y Financiera Libro I. art. 22 parágrafo 1, elemen-tos para la administración integral de riesgos, subsección III.

Se han propuesto cambios en los manuales de Crédito, Captaciones, Talento Humano, Admi-nistración Integral de Riesgos, Tecnología de la Información, Seguridad de la Información y se han desarrollado manuales de Contratación de Proveedores y Plan de Contingencia de Crédito. Además, se ha propuesto el producto de crédito sin encaje con el análisis técnico correspon-diente mismo que fue elevado al Consejo de Administración y aprobado para su puesta en producción. De manera conjunta la propuesta y análisis de variación de tasas pasivas fue eleva-do por el CAIR y de aprobación del Consejo de Administración.

Todas las sesiones han versado sobre el infor-me de la Unidad de Riesgos y se ha tenido como información externa la presentada por el Analista Financiero para el tema de propuesta de inversiones o apertura de cuentas, los infor-mes presentados por los asesores legales de la Institución y las resoluciones tratadas en el Comité de Continuidad del Negocio, Tecnología y Emergencias.

Informe de Comités y Comisiones

46

En base a la revisión y análisis de las princi-pales variables del riesgo de Liquidez, Mer-cado, Crédito y Operativo no se evidencian señales de alerta que podrían afectar el funcionamiento normal de la Cooperativa o impidan desarrollar la intermediación finan-ciera. En el riesgo de liquidez, la Institución muestra niveles altos y cumple con los reque-rimientos de volatilidad; en el riesgo de mer-cado, el portafolio de inversiones no presenta posiciones de riesgo y los límites están cum-plidos. En el caso de las TEA por producto de colocación están dentro de los niveles máxi-mos permitidos por el BCE y el VaR por GAP de duración de margen financiero se maneja en niveles estables a la Institución. En el riesgo de crédito se evidencia una morosidad baja generada por el control temprano y con un comportamiento estable. En riesgo opera-tivo, se ha cumplido con los entregables de la resolución 279 del año 2019 y se ha integra-do el seguimiento de las resoluciones emiti-das por los órganos de control para riesgo legal.

De esta manera se integra holísticamente la gestión de riesgos financieros bajo los princi-pios y buenas prácticas desarrolladas para el efecto.

Información que ponemos a su conocimiento para los fines pertinentes.

Atentamente,

Informe Anual de Actividades del Comité-de Cumplimiento

El Comité de Cumplimiento de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Educadores del Azuay” Ltda., se permite presentar el informe anual correspondiente al año 2019, sobre la gestión realizada en base al plan anual de trabajo, la Resolución N° 011-2014-F Norma para la Pre-vención de Lavado de Activos y Financia-miento de Delitos incluido el Terrorismo, el Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos de la Institución y demás normativa pertinente emitidas por los Organismos de Control.

Cumplimiento Normativo Prevención de Lavado de Activos y Financiemianto de

Delitos

Sesiones con el Comité de Cumplimiento

El Comité de Cumplimiento de la Cooperativa “Educadores del Azuay” Ltda., se reúne de manera ordinaria una vez al mes y de manera extraordinaria cuando se requiera.

En dichas reuniones se presentan informes mensuales de las gestiones realizadas por el Oficial de Cumplimiento, avance del plan de trabajo 2019 y demás temas referentes a Pre-vención de Lavado de Activos, mismos que constan en las respectivas actas y sus anexos.

Manual de prevención de lavado de activos

El Manual de Prevención de Lavado de Acti-vos y Financiamiento de Delitos Incluido el Terrorismo de la Institución no ha sido refor-mado ni actualizado, ya que no ha habido cambios en la normativa vigente ni en las polí-ticas institucionales, se tiene previsto una revisión integral de dicho manual con la ase-soría de personas especializadas en el área en el año 2020.


Ing. Wilfrido IñiguezPresidente del Comité

47

Politica conozca a su empleado – Directivo

Análisis patrimonial. En el mes de enero 2019, se realizó el requerimiento de actualiza-ción de la información, nivel de vida y endeuda-miento de cada uno de los trabajadores y voca-les de los Consejos de Administración y Vigilan-cia de la Institución incluida Gerencia, estable-ciendo que la situación patrimonial y nivel de vida se encuentran acorde a los ingresos del grupo familiar de cada empleado y Directivo.

Capacitación en Prevención de Lavado de Activos al personal y directivos de la Institu-ción. Se procedió a capacitar a los miembros del Consejo de Vigilancia en base a la normati-va y al Manual de Prevención de Lavado de Activos de la Institución en el tema de políticas y procedimientos PLAFD el día miércoles 30 de junio de 2019, además se procedió con la induc-ción en tema de prevención de lavado de acti-vos a los compañeros Jonathan Alvarado, Gabriela Carrión, Maritza Núñez, Geovanny Borja y Patricia Zeas.

Actualización de datos e información de socios y clientes

Se requirió la gestión de actualización de datos a todos los departamentos, para lo cual se implementó un formulario de actualización rápida, obteniendo como resultado los siguien-tes datos:

31

125115

143

109126

105 107 107

149162

100

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

No. de Actualizaciones

Sistema automático de prevención

La Cooperativa dando cumplimiento a la norma, cuenta con un sistema automatizado de prevención de lavado de activos (LDS) que permite analizar factores de riesgo e identificar perfiles, aplicando procedimientos de debida diligencia en cuanto a alertas generadas y niveles de riesgos.

Cumplimiento Entes de ControlSe dio cumplimiento a lo establecido en la normativa vigente, en cuanto a:

1) Oficial de Cumplimiento Titular y Suplente debidamente calificados ante los organismos de control.2) Manual de Prevención de Lavado de Activos y Delitos incluidos el Terrorismo, debidamente registrado ante los organismos de control.3) Plan Anual de Trabajo para el año 2020 según las especificaciones técnicas, debida-mente registrado ante los organismos de con-trol.4) Actualización de información al ente de con-trol del Oficial de Cumplimiento Titular, Suplente y Representante Legal.5) La Cooperativa de Ahorro y Crédito “Educa-dores del Azuay” Ltda. da estricto cumplimiento a las disposiciones establecidas por el órgano de control en cuanto envío de reportes.

Código de Ética

El Código de Ética no ha sido reformado, se indica que se encuentra acorde a la realidad institucional y que no requiere actualización alguna ya que no ha habido cambios en la normativa vigente.


Ing. Bolivar SinchePresidente del Comité

48

En cumplimiento de las disposiciones Estatuta-rias y Reglamentarias, como presidente del “Comité de Continuidad del Negocio, Tecnolo-gía y Emergencias”, pongo a consideración de está Asamblea, el informe de labores del ejerci-cio económico comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2019, para su cono-cimiento y aprobación.

A través del presente pongo en conocimiento el informe del Comité, de acuerdo a la resolución SEPS-IGT-IR-IGJ-2018-279 NORMA DE CON-TROL PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO OPERATIVO Y RIESGO LEGAL EN LAS ENTIDADES DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO BAJO EL CONTROL DE LA SUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA, se realizaron un total de 14 sesiones, de las cuales 12 fueron ordina-rias y 2 extraordinarias.

En las sesiones se ha tratado los principales puntos definidos en la norma 279 y la norma 021 sobre la seguridad física y electrónica:

Pruebas del Sitio Alterno de la Cooperativa en las oficinas de la empresa Soft WareHou-se ubicadas en el edificio CICA en la ciudad de Cuenca y en la ciudad de Quito respecti-vamente. Se procedió a realizar las pruebas de los sitios alternos tanto en la ciudad de Cuenca y la ciudad de Quito. Se realizaron diferentes transacciones consideradas como críticas en el sistema Fit. Estas fueron constatadas por miem-bros de este comité y de personal invitado a las pruebas, quienes certificaron que se realizaron de manera exitosa.

Seguimiento a la norma 021 con respecto a la Seguridad Física. Se ha realizado el control a guardias, mismos que se encuentren califica-dos por los entes reguladores.

Se realizó de manera exitosa un simulacro de robo en coordinación con la Policía Nacional, ECU 911, empresa ATS, la cual resulto de manera exitosa. Referente a este simulacro fuimos felicitados por la Policía Nacional debido a la importancia dada a este tipo de ejercicios.Se ejecutó una capacitación del uso de extinto-res, sistemas de alarmas y evacuaciones con el personal de la cooperativa. A la par, se llevó una capacitación sobre riesgos físicos en el sistema financiero igualmente con la participación del personal de la cooperativa.Se verificó el correcto funcionamiento del siste-ma de video vigilancia, sistema de alarmas, sistema contra incendios, se realizó el reempla-zo de cámaras periféricas para tener una mejor imagen y seguimiento de cualquier novedad que pudiera suscitarse. Se instalaron nuevas cámaras en distintas áreas de la cooperativa para tener un mejor control de la seguridad. Se instalaron nuevos métodos de seguridad en la mayoría de oficinas, debido a que en la norma indica que deben tener seguridad dual; es decir, tener llave y otro método de apertura, sea este tarjeta o clave de acceso.

Actualización del Plan de Continuidad del Negocio. Se realizó una actualización del Plan de Continuidad del Negocio, debido a las mar-chas suscitadas en el mes de octubre del 2019 no se contaba con las directrices de cómo actuar ante manifestaciones que puedan afec-tar directamente a la cooperativa.

Funcionamiento del Sistema del Generador Eléctrico.Se realizó un contrato para el mante-nimiento trimestral del generador eléctrico ya que el mismo debe estar en óptimo funciona-miento para respaldar la energía de la coopera-tiva y podamos seguir trabajando con total normalidad. En el caso de darse algún imprevis-to.

Informe Anual Comité Continuidad del Negocio, Tecnología de la Informacióny Emergencias


Adecuación del Data Center. Se adecuó el Data Center alineado a los requerimientos de la norma, en este punto se realizaron varias tareas, desacatando principalmente las siguientes:•Adquisición de Aire de Precisión.•Adquisición de 2 UPS para uso exclusivo de los servidores.•Adquisición de un Rack para separar los servidores y equipos de telecomunicaciones.

•Instalación de Sistema contra Incendios.•Instalación de tierra exclusiva para el área de Data Center.•Sellado de ventanas del área de Data Center.•Instalación de Tablero Eléctrico PDU.•Reubicación del sistema de cámaras y panel de alarma contra incendios. Información que pongo a su conocimiento para fines pertinentes.

Informe Anual de labores del Comité de Crédito

En cumplimiento de las dispo-siciones Estatutarias y Regla-mentarias, como Presidente del Comité de Crédito, pongo a consideración de esta Asam-blea, el informe de labores del ejercicio económico compren-dido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2019, para su conocimiento y aprobación.El presente informe tiene rela-ción con la prestación de créditos debidamente califica-dos, aprobados y otorgados (desembolsados) durante el ejercicio fiscal del año 2019.

Durante el año se realizaron 97 de sesiones donde asistieron todos los Miembros del comité: Presidente, Gerente, Vocal, Jefe de Crédito, y Secretario que certifican.

PRODUCTOS N° DE CRÉDITOS

MONTO

CONSUMO GENERAL 497 5,990,782 CONSUMO EXTRA 76 150,055 ESPECIAL 229 584,036 EMERGENTE 2 300 ANTICIPO DE SUELDO 130 23,715 CONVENIO CON TERCEROS 255 16,038 CONSUMO SIN ENCAJE 119 1,298,360 BOVEDA 2 6,000 INMOBILIARIO INDIVIDUAL 25 1,054,372 EDUCATIVO 11 57,280 TOTAL 1346 9,180,938

Lcdo. Guillermo Sempertegui J.Presidente del Comité

Lcdo. Guillermo Sempertegui J.Presidente del Comité

Lcdo. Guillermo Sempertegui J.


Atentamente,

50

En cumplimiento de las disposiciones lega-les, Estatutarias y Reglamentarias, pongo a consideración de la Asamblea, el informe de las labores del ejercicio económico compren-dido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2019 para su conocimiento y aprobación.La Comisión de Asistencia Social de la Coo-perativa Educadores del Azuay Ltda. Desde el mes de enero al mes de Septiembre 2019 estuvo integrada por los Señores: Prof. Edita Hernández Siavichay Presidenta de la Comi-sión, Ing. Wilfrido Iñiguez Pozo Secretario, Dr. Efrén Vallejo Picón Vocal y Dr. Oswaldo Merchán Asesor Médico de la Comisión; del mes de octubre al mes de diciembre 2019 por; Dr. Oswaldo Merchán Peñafiel Presiden-te de la Comisión, Ing. Wilfrido Iñiguez Pozo Secretario y Prof. Hilda Pesantez Vocal.La Comisión conforme a los lineamientos descritos en la normativa institucional ha analizado y puesto en conocimiento del Con-sejo de Administración para su resolución un total de: 1275 solicitudes de ayuda social desglosada de la siguiente manera:• 1073 Ayudas Sociales Aprobadas• 120 Ayudas Sociales Suspensas por la falta de algún documento • 82 Ayudas Sociales Negadas

Cabe indicar que las ayudas sociales sus-pensas al cumplir el socio el documento soli-citado por la Comisión fueron nuevamente analizadas y/o se han dado trámite de apro-bación correspondiente.El valor acreditado en al año 2019 por las ayudas sociales ascienden a USD. 285,081.48 dólares.

Es importante hacer conocer que, 821 Ayudas Sociales se entregaron a Socios de Sexo femenino, 252 Ayudas Sociales se entregaron a Socios de Sexo masculino, adicionalmente se informa que 458 ayudas se entregaron a socios Jubilados y 615 ayudas se entregaron a socios Activos.Es menester indicar que las ayudas sociales se brindan de conformidad con el Reglamento Interno General, sus fuentes de financiamiento son:1) Ahorro Solidario que se financiara con el aporte mensual de $6.00 no reembolsables entregado por cada socio.2) Porcentaje de los excedentes y/o utilidades de cada ejercicio económico fijado por la Asamblea de Representantes, luego de las deducciones de Ley, las cuales son acreditas en la cuenta de Reserva Especial para Ayudas Sociales.

Finalmente esta Comisión expresa su recono-cimiento a los Señores Socios, Trabajadores, Directivos de la Cooperativa por las facilidades y colaboración que brindaron para hacer reali-dad los objetivos institucionales, esto es, Brin-dar ayuda a los socios que más lo necesitan cumpliendo con el principio de Solidaridad y ayuda mutua.

Informe Anual de la Comisión de Asistencia Social


51

Informe Anual de labores de la Comisión de Educación y Asuntos Sociales.

En cumplimiento a las disposiciones estatuta-rias y reglamentarias, como Presidente de la Comisión de Educación y Asuntos Sociales, pongo a consideración de esta Asamblea, el informe de labores del ejercicio económico comprendido entre el primero de enero al 31 de diciembre de 2019 para su conocimiento y apro-bación.El presente informe, tiene relación con la reali-zación de los Cursos Básicos de Cooperativis-mo dictados durante el año 2019 a los socios nuevos que han ingresado a la cooperativa o han necesitado como requisito para los servi-cios de ayudas sociales. Los referidos cursos se han llevado a efecto los últimos sábados de cada mes con un horario de 09:00 a 12:00, con los siguientes temas: 1. Historia y Principios del Cooperativismo, 2. El Gobierno Cooperativo: estructura, normativas funciones y atribuciones de organismos; y, 3. Productos, Beneficios y Servicios. Bajo la responsabilidad y previa autorización de la Comisión dentro de la planifi-cación anual, el Consejo de Administración resolvió la capacitación a dirigentes, trabajado-res y socios sobre varios temas de carácter técnico: en riesgos, liquidez, administración por procesos, seguridad física y tecnológica. Al final de cada curso los participantes recibieron un certificado de asistencia al mismo. Los cursos básicos se resumen en la siguiente esta-dística:

Nro. Cursos 12 Total Asistentes174Total Mujeres 131 Total Hombres 43

Lcdo. Guillermo Sempértegui J. Presidente de la Comisión

COOPEDUCADORES


“UNIRSE ES UN COMIENZOSEGUIR JUNTOS ES UN PROGRESOTRABAJAR JUNTOS ES UN ÉXITO

53

05 Informe de AuditoríaInterna

Informe de Auditoría Interna emitido por un Auditor Independiente a la Asamblea General de Representantes de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Educadores del Azuay Ltda.

Informe sobre la auditoría de los estados financieros

Opinión

He auditado los estados financieros de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO EDUCADO-RES DEL AZUAY LTDA., que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2019, el estado de resultados, el estado de cambios en el patrimonio neto y estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en dicha fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.

En mi opinión, los estados financieros expresan la imagen fiel de la situación financiera de la COO-PERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO EDUCADORES DEL AZUAY LTDA. al 31 de diciembre de 2019, así como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con las normas contables establecidas por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

Fundamento de la opinión

He llevado a cabo la auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Mi responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más a adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Soy independiente de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO EDUCADORES DEL AZUAY LTDA., de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros en el Ecuador y he cumplido con las demás responsabilidades de ética de con-formidad con esos requerimientos. Considero que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión.

Cuestiones clave de la auditoría

Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones que, según mi juicio profesional, han sido de la mayor significatividad en la auditoria de los estados financieros del ejercicio actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de la auditoría de los estados financieros en su conjun-to y en la formación de la opinión sobre éstos, y no expreso una opinión por separado sobre esas cuestiones.

Informe Auditoría Interna54

Responsabilidades de la administración y los responsables del gobierno de la entidad en relación con los estados financieros

La administración es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos de conformidad con las normas contables establecidas por la Superintendencia de Econo-mía Popular y Solidaria y las NIIF, así como del control interno que la administración de la entidad considere necesario para permitir la preparación de los estados financieros libres de errores impor-tantes debido a fraude o error.

En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de la evaluación de la capacidad de la Cooperativa para continuar como negocio en marcha, revelando, según corres-ponda, las cuestiones relativas al negocio en marcha y utilizando el principio contable de negocio en marcha excepto si la Administración tiene la intención de liquidar la Cooperativa o de cesar ope-raciones, o bien no exista otra alternativa más realista.Los encargados del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Cooperativa.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros

Mis objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de desviación material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene mi opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte una desviación material cuando existe. Las desviaciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individual-mente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones eco-nómicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.

Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplique mi juicio profesional y he mante-nido una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

El Código Orgánico Monetario y Financiero (COMYF) en el Artículo 245 manifiesta: Información a los accionistas y socios. Las entidades del sistema financiero nacional deberán presentar a sus accionistas y socios, según corresponda, al menos la siguiente información: (…) 5. Informe de los auditores interno y externo calificados por la respectiva superintendencia.

El Reglamento a la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria en el literal 8 del Art. 29, mani-fiesta que son Atribuciones y deberes de la asamblea general “Conocer y resolver sobre los infor-mes de Auditoría Interna y Externa”.

Informe de AuditoríaInterna55

En cumplimiento de las normas legales, en base al resultado de las auditorias del Plan de Trabajo de Auditoria Interna del año 2019 que se ejecutaron según lo planificado con un cumplimiento del 100%, puedo manifestar que el Sistema de Control Interno implantado por la administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Educadores del Azuay Ltda. es adecuado y permiten salvaguar-dar los activos, precautelar los intereses de la cooperativa y mitigar los riesgos existentes.

En lo que compete a la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos incluido el Terrorismo, en la cooperativa se establece las medidas de control conducentes para mitigar el riesgo, conforme lo establecido en el documento metodológico y normativa legal lo que previene que la institución sea utilizada para realizar transacciones de lavado de activos y el cometimiento de delitos incluido del terrorismo.

En cumplimiento del artículo 230 de las Responsabilidades del auditor interno, definidas en el Código Orgánico Monetario y Financiero, opino que la Asamblea y los Consejos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Educadores del Azuay Ltda. han cumplido sustancialmente con sus competen-cias y atribuciones, derivado en un adecuado funcionamiento del Gobierno Cooperativo que prote-ge los intereses de la Cooperativa y de los socios , permitiendo que exista una adecuada transpa-rencia de información y un buen manejo de la administración.

También podemos indicar que en la cooperativa existe una metodología formalmente establecida para identificar, evaluar, controlar y administrar los riesgos, en el estricto apego a las normas para la administración integral de riesgos en el manejo de sus operaciones, por lo que cumple con la norma de Gestión Integral de Riesgos.

Cuenca, 16 de marzo de 2020

Ing. Jorge Tenecora Méndez, Mgs.AUDITOR INTERNO

RESOLUCIÓN NO. SEPS-DINASEC-CA-2017-0262

Informe de AuditoríaInterna56

57

06 Informe de AuditoríaExterna

OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

A la Asamblea General de Representantes de la Cooperativa de Ahorro y Crédito EDUCADORES DEL AZUAY LTDA.

En cumplimiento a lo dispuesto al artículo 232 del Código Orgánico Monetario y Financiero, se presenta el Informe de las operaciones de los Balances Generales de la Cooperativa de Ahorro y Crédito EDUCADORES DEL AZUAY LTDA. y sus correspondientes Estados de Pérdidas y Ganan-cias, Flujos de Efectivo y Cambios en el Patrimonio que le son relativos a la fecha de corte; los mismos que son de responsabilidad de la Administración de la Cooperativa por el período termina-do al 31 de diciembre del 2019.

Nuestro Examen se efectuó de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria, en conse-cuencia se realizó pruebas selectivas a los registros y demás documentación que creímos conve-niente de acuerdo a las circunstancias, evaluación de los principios de contabilidad de general aceptación y las estimaciones relevantes hechas por la Administración, lo cual proporciona una razonable seguridad de que los estados financieros están libres de errores de importancia y propor-ciona una base razonable para expresar una opinión.

En mi opinión como Auditor Externo, debo indicar que las cifras de los Estados Financieros toma-dos en su conjunto preparados por la Administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito EDU-CADORES DEL AZUAY LTDA., y los resultados de sus operaciones durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre del 2019, son veraces, el Sistema de Contabilidad y sus Comprobantes y Sopor-tes. Además, los estados financieros antes mencionados, presentan razonablemente todos los aspectos importantes, la situación financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito EDUCADORES DEL AZUAY LTDA. con las normas contables establecidas y los principios de contabilidad general-mente aceptados, en lo que estos no se contrapongan a los anteriores, así como sobre su aplica-ción uniforme.

Atentamente,

AUDITOR INTERNO/EXTERNO DE LAS ORGANIZACIONES DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO Y DEL SECTOR NO FINANCIERO DE LA ECONOMIA POPULAR Y

SOLIDARIARESOLUCIÓN No.SEPS-IZ6-DZSFPS-2015-022

Informe de AuditoríaExterna58

M Y M ESTUDIO CONTABLE

Maribel Santos Jarrín

07 Anexos

Anexos Estado Financiero60

Saldo al 31 de diciembre de 2018

Transf cuentas patrimoniales , distribución asamblea

Aumento por 1% de los Prestamos

Disminución por Ayudas Sociales otorgadas 2019

Aumento aperturas de cuenta y transferencias de ahorro corriente a certif icados de aportación

Retiro y liquidacion de Socios del año 2018

Cierre Certif icados por Pago de prestámos

Efecto redondeo decimales

Aporte Socios para fondo de educación

Utilización de fondo de educación

Transferencia 50% resultado económico 2018 al fondo irrepartible

Contribución anual SEPS

Resultado del Ejercicio 2019

Saldo al 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

CUENTAS

3.1.03.05 3.3.01.05 3.3.03.05.05

CertificadosAportación

FondoIrrepartible

Reserva Especial Ayudas

Solidarias

5.545.600 770.180 164.703 32.967

84.652

223.440

-210.627

-48.476 2.029

169.515

5.509.937 1.024.347 199.698

coopEDUCADORES

Estado de Cambios en el Patrimonio

3.3.03.90.05 3.3.03.90.10 3.3.05 3.4.01

Reserva Especial

Educación Contigencias

Revalorización Patrimonio

OtrosAportes

Patrimoniales

2.387 287.851 53.137 48.290

2.387 287.851

53.137 48.290

3.5.01 3.6.01 3.6.03 superavit

valuaciones propiedad planta y equipo

Utilidadacumulada

Utilidad o Excedente

del Ejercicio

1.417.059 -0 339.030 8.628.236 -339.030 -306.063

84.652 -

223.440 -210.627 -48.476

2.029 - -

169.515 -

229.923 229.923

1.417.059 - 229.923 8.772.629

TOTAL

Boletín9

ContadorCPA. Verónica Morocho

GerenciaIng. Tatiana Tello


Anexos Flujo de Efectivo61

Estado de Flujo del Efectivo al 31 de diciembre del 2019

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓNEfectivo recibido de socios 3.013.442 Efectivo pagado a proveedores -486.499 Efectivo pagado a empleados y funcionarios -362.007 Efectivo pagado a socios 34.996 Efectivo pagado a otros -295.810

Efec�vo neto provisto por ac�vidades de operación 1.904.122

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIONAdquisición ac�vos fi jos -55.565 Adquisicion de Intangibles -54.320

Efec�vo neto u�lizado en ac�viades de inversión -109.885

FLUJO DE EFECTIO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOEfec�vo recibido(pagado) por re�ros socios y prestamo -194.089

Efec�vo neto provisto(u�lizado) en ac�vidades de financiamiento -194.089

Aumento (disminución) neto en efec�vo-inversiones 1.600.148 Efec�vo e inversiones al inicio del ejercicio 1.983.303

Efec�vo e Inversiones al fin del ejercicio dic-2019 3.583.451

UTILIDAD DEL EJERCICIO 229.923

Par�das de conciliación:Depreciación ac�vos fi jos y bienes no u� l izados 133.051 Amo�zacion Programas de Computacion 6.175 25% Impuesto a la Renta 88.647 15% Par�cipación empleados 56.218 Provisión cuentas por cobrar y cartera de credito 86.816 Provisión Jubilaciíon Patronal y Desahucio 6.612 Otros Ajustes en bajas de ac�vos, reverso de provisiones -17.104

Subtotal 360.415

Cambios netos en ac�vos y pasivos:(Disminucion) en inversiones temporales - (Incremento) en otras cuentas por cobrar 1.486.619 (Incremento) en otros ac�vos 12.593 (Aumento) en cuentas por pagar 4.828 Disminución en beneficios empleados -119.094 (Disminución) en otros pasivos -97.327 (Aumento) en Interes por Pagar a Socios 26.164

Subtotal 1.313.785

EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1.904.122

Anexos Balance General62

Balance General al 31 de diciembre del 2019

Código Cuenta Descripción Cuenta Contable Saldo

1 ACTIVO 28.675.432,19

11 FONDOS DISPONIBLES 3.096.936,57

1101 CAJA 21.136,38

1103 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 3.075.800,19

1104 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO 0,00

13 INVERSIONES 486.514,61

1301 A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN EL ESTADO DE RESULTADOS DE ENTIDADES DELS 0,00

1303 DISPONIBLES PARA LA VENTA DE ENTIDADES DEL SECTOR PRIVADO Y SECTOR FINANCI 486.514,61

1304 DISPONIBLES PARA LA VENTA DEL ESTADO O DE ENTIDADES DEL SECTOR PuBLICO 0,00

1305 MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO DE ENTIDADES DEL SECTOR PRIVADO Y SECTOR F 0,00

14 CARTERA DE CREDITOS 21.516.912,95

1402 CARTERA DE CREDITOS DE CONSUMO PRIORITARIO POR VENCER 15.162.565,73

1403 CARTERA DE CREDITO INMOBILIARIO POR VENCER 6.299.169,80

1407 CARTERA DE CREDITOS DE CONSUMO ORDINARIO POR VENCER 89.761,01

1426 CARTERA DE CREDITOS DE CONSUMO PRIORITARIO QUE NO DEVENGA INTERESES 127.401,42

1427 CARTERA DE CREDITO INMOBILIARIO QUE NO DEVENGA INTERESES 48.026,75

1431 CARTERA DE CREDITOS DE CONSUMO ORDINARIO QUE NO DEVENGA INTERESES 0,00

1450 CARTERA DE CREDITOS DE CONSUMO PRIORITARIO VENCIDA 11.641,73

1451 CARTERA DE CREDITO INMOBILIARIO VENCIDA 3.108,27

1455 CARTERA DE CREDITOS DE CONSUMO ORDINARIO VENCIDA 0,00

1473 CARTERA DE CREDITO EDUCATIVO POR VENCER 99.488,57

1479 CARTERA DE CREDITO EDUCATIVO QUE NO DEVENGA INTERESES 0,00

1485 CARTERA DE CREDITO EDUCATIVO VENCIDA 0,00

1499 (PROVISIONES PARA CREDITOS INCOBRABLES) -324.250,33

16 CUENTAS POR COBRAR 48.026,40

1602 INTERESES POR COBRAR INVERSIONES 2.135,56

1603 INTERESES POR COBRAR DE CARTERA DE CREDITOS 42.203,18

1605 COMISIONES POR COBRAR 0,00

1614 PAGOS POR CUENTA DE SOCIOS 188,00

1690 CUENTAS POR COBRAR VARIAS 5.932,86

Anexos Balance General63

1699 (PROVISIoN PARA CUENTAS POR COBRAR) -2.433,20

17 BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO, DE ARRENDAMIENTO MERCANTIL Y NO 1.268.723,01

1706 BIENES NO UTILIZADOS POR LA INSTITUCION 1.268.723,01

18 PROPIEDADES Y EQUIPO 2.156.510,22

1801 TERRENOS 789.999,50

1802 EDIFICIOS 1.626.595,50

1805 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 134.697,28

1806 EQUIPOS DE COMPUTACION 108.920,54

1807 UNIDADES DE TRANSPORTE 38.590,35

1890 OTROS 9.117,56

1899 (DEPRECIACIoN ACUMULADA) -551.410,51

19 OTROS ACTIVOS 101.808,43

1901 INVERSIONES EN ACCIONES Y PARTICIPACIONES 3.449,00

1904 GASTOS Y PAGOS ANTICIPADOS 0,00

1905 GASTOS DIFERIDOS 60.200,81

1908 TRANSFERENCIAS INTERNAS 0,00

1990 OTROS 38.158,62

TOTAL ACTIVO 28.675.432,19

2 PASIVO 19.902.803,06

21 OBLIGACIONES CON EL PuBLICO 19.295.541,69

2101 DEPOSITOS A LA VISTA 10.623.879,77

2103 DEPOSITOS A PLAZO 1.681.520,89

2104 DEPOSTIO EN GARANTIA 0,00

2105 DEP0SITOS RESTRINGIDOS 6.990.141,03

25 CUENTAS POR PAGAR 275.776,65

2501 INTERESES POR PAGAR 26.164,42

2503 OBLIGACIONES PATRONALES 115.006,13

2504 RETENCIONES 4.819,19

2505 CONTRIBUCIONES, IMPUESTOS Y MULTAS 89.314,12

2506 PROVEEDORES 11.350,91

2590 CUENTAS POR PAGAR VARIAS 29.121,88

26 OBLIGACIONES FINANCIERAS 86.436,05

2602 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAIS Y SECTOR FINANCIERO PO 0,00

2606 OBLIGACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS DEL SECTOR PUBLICO 86.436,05

65Anexos Balance General64

29 OTROS PASIVOS 245.048,67

2901 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 2.645,70

2902 CONSIGNACION PARA PAGO DE OBLIGACIONES 242.203,51

2915 SOBRANTES DE CAJA 0,00

2990 OTROS 199,46

TOTAL PASIVO 19.902.803,06

3 PATRIMONIO 8.772.629,13

31 CAPITAL SOCIAL 5.509.937,36

3103 APORTES DE SOCIOS 5.509.937,36

33 RESERVAS 1.567.419,92

3301 FONDO IRREPARTIBLE DE RESERVA LEGAL 1.024.347,43

3303 ESPECIALES 489.935,89

3305 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 53.136,60

34 OTROS APORTES PATRIMONIALES 48.290,00

3401 OTROS APORTES PATRIMONIALES 48.290,00

35 SUPERAVIT POR VALUACIONES 1.417.059,30

3501 SUPERAVIT POR VALUACION PROPIEDADES, EQUIPO Y OTROS 1.417.059,30

36 RESULTADOS 229.922,55

3601 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADAS 0,00

3603 UTILIDAD O EXCEDENTE DEL EJERCICIO 229.922,55

TOTAL PATRIMONIO 8.772.629,13

TOTAL PASIVO, PATRIMONIO, RESULTADO DEL EJERCICIO 28.675.432,19

6 CUENTAS CONTINGENTES 266.068,22

64 ACREEDORAS 266.068,22

6402 FIANZAS Y GARANTIAS 122.400,00

6404 CREDITOS APROBADOS NO DESEMBOLSADOS 143.668,22

7 CUENTAS DE ORDEN 67.512.405,67

71 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 4.463.066,93

7103 ACTIVOS CASTIGADOS 19.139,64

7105 OPERACIONES ACTIVAS CON EMPRESAS VINCULADAS 846.204,95

7107 CARTERA DE CREDITOS Y OTROS ACTIVOS EN DEMANDA JUDICIAL 90.881,75

Anexos Estado de Resultados65

7109 INTERESES, COMISIONES E INGRESOS EN SUSPENSO 20.947,56

7190 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 3.485.893,03

74 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 63.049.338,74

7401 VALORES Y BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS 59.467.919,82

7402 OPERACIONES PASIVAS CON EMPRESAS VINCULADAS 840.933,97

7404 DEPOSITOS Y OTRAS CAPTACIONES NO CUBIERTAS POR LA COSEDE 1.524.770,27

7415 DEPOSITOS O CAPTACIONES CONSTITUIDOS COMO GARANTIA DE PRESTAMOS 765.421,30

7490 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 450.293,38

Código Cuenta Descripción Cuenta Contable Saldo

4 GASTOS 2.410.236,67

41 INTERESES CAUSADOS 918.095,69

4101 Obligaciones con el publico 901.951,36

4103 OBLIGACIONES FINANCIERAS 16.144,33

44 PROVISIONES 86.815,97

4402 Cartera de creditos 84.732,54

4403 Cuentas por cobrar 2.083,43

45 GASTOS DE OPERACION 1.245.524,12

4501 GASTOS DE PERSONAL 249.524,88

4502 HONORARIOS 189.566,07

4503 SERVICIOS VARIOS 144.175,53

4504 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y MULTAS 176.081,42

4505 DEPRECIACIONES 133.050,70

ESTADO DE RESULTADOS 1 de enero al 31 de diciembre del 2019


GerenciaIng. Tatiana Tello CPA. Verónica Morocho

Anexos Estado de Resultados66

4506 AMORTIZACIONES 6.174,94

4507 OTROS GASTOS 346.950,58

47 OTROS GASTOS Y PERDIDAS 14.935,21

4701 PERDIDA EN VENTA DE BIENES 1,47

4703 INTERESES Y COMISIONES DEVENGADOS EN EJERCICIOS ANTERIORES 2.518,08

4790 OTROS 12.415,66

48 IMPUESTOS Y PARTICIPACIoN A EMPLEADOS 144.865,68

4810 Participacion a empleados 56.218,23

4815 Impuesto a la renta 88.647,45

TOTAL GASTOS 2.410.236,67

5 INGRESOS 2.640.159,22

51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS 2.549.600,06

5101 DEPOSITOS 25.887,32

5103 INTERESES Y DESCUENTOS DE INVERSIONES EN TITULOS VALORES 44.173,03

5104 INTERESES Y DESCUENTOS DE CARTERA DE CREDITOS 2.479.539,71

54 INGRESOS POR SERVICIOS 5.118,26

5490 OTROS SERVICIOS 5.118,26

55 OTROS INGRESOS OPERACIONALES 100,49

5590 OTROS 100,49

56 OTROS INGRESOS 85.340,41

5601 UTILIDAD EN VENTA DE BIENES 7.432,70

5603 ARRENDAMIENTOS 57.323,09

5604 Recuperaciones de activos financieros 19.205,05

5690 OTROS 1.379,57

TOTAL INGRESOS 2.640.159,22

Resultado del Ejercicio 229.922,55

(a)TOTAL CARTERA

BRUTA

(b)GARANTÍAS

AUTO LIQUIDABLE E HIPOTECARIA

(c=a-b)SALDO SUJETO A

PROVISION

(d)% DE

PARTICIPACIÓN

A-1 21.401.685,13 3.202.465,99 18.199.219,14 98%A-2 230.599,74 35.442,95 195.156,79 1%A-3 18.700,24 - 18.700,24 0%B-1 11.910,70 - 11.910,70 0%B-2 35.149,67 - 35.149,67 0%C-1 - - - 0%C-2 23.419,20 - 23.419,20 0%D Dudoso Recuado 44.905,64 - 44.905,64 0%E Pérdida 74.792,96 - 74.792,96 0%

21.841.163,28 3.237.908,94 18.603.254,34 100%

Riesgo Potencial

Deficiente

TOTAL

CALIFICACIÓN DE RIESGO

Riesgo Normal

(e=g/c)% DE

PROVISION

(f)% MÍNIMO REQUERIDO

NORMATIVO

(g)PROVISION

CONSTITUIDA

(h=fmin/c)PROVISION REQUERIDA

1,04% 0.50% - 1.99% 189.053,21 181.992,19 2,00% 2.00 % - 2.99% 3.908,74 3.903,14 3,00% 3.00 % - 5.99% 561,01 561,01 6,00% 6.00 % - 9.99% 714,64 714,64 10,00% 10.00 % - 19.99% 3.514,96 3.514,97 0,00% 20.00 % - 39.99% - - 59,99% 40.00 % - 59.99% 14.049,18 9.367,68 83,86% 60.00 % - 99.99% 37.655,63 26.943,38

100,00% 100% 74.792,96 74.792,96 324.250,33 301.789,97

Excendente (i=g-h) 22.460,36

CALIFICACIÓN DE ACTIVOS DE RIESGO

Anexos Calificación Activos de Risgo67

CALIFICACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR

(a)TOTAL

(b)% DE

PARTICIPACIÓN

(c=e/a)% DE PROVISION

(d)% MÍNIMO

(e)PROVISION CONSTITUID

A

(f=dmin/a)PROVISION REQUERIDA

A Riesgo Normal 6.158,50 75% 5,99% 1.00% - 5.99% 368,89 61,59 B Riesgo Potencial - 0% 0,00% 6.00% - 19.99% - - C Riesgo Deficiente 84,00 1% 59,99% 20.00% - 59.99% 50,39 16,80 D Dudoso Recaudo 12,00 0% 99,99% 60.00% - 99.99% 12,00 7,20 E Pérdida 2.001,92 24% 100,00% 100% 2.001,92 2.001,92

8.256,42 100% 2.433,20 2.087,51 Excedente (g=f-e) 345,70


TOTAL

EMISORCALIFICACIÓN

RIESGOTOTAL

% PARTICIPACIÓN

% DE RIESGO

CACPECO AAA- 111.514,61 23% 0%COOPERATIVA CB A+ 125.000,00 26% 0%COAC JARD AZU AA- 125.000,00 26% 0%

COOPERATIVA JEP AA- 125.000,00 26% 0%486.514,61 0%

INVERSIÓN DE RIESGO NORMAL

TOTAL INVERSIONES


A

ACTIVOS DE RIESGO VALOR EN RIESGO PROVISIÓN CONSTITUIDA PORCENTAJE COBERTURA CUMPLIMIENTO

Inversiones $ - $ - 0,00% OKCartera de Crédito 190.178,17$ 324.250,33$ 170,50% OK

Cuentas por Cobrar $ 2.097,92 $ 2.433,20 115.98% OK

Bienes Entregados en Dación de Pago -$ -$ 0,00% OK

Otros Activos $ - $ - 0,00% OK

CALIFICACIÓN DE INVERSIONES

% PROVISIÓN MÍNIMA

PROVISION CONSTITUIDA

PROVISION REQUERIDA

0% - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% - -

68

Ing. Edgar Auquilla, Mg. Jorge Naula, Dr. Bolivar Solís,Lcda. Inés Machuca & Lcda. Sara García.

Dr. Efren Vallejo, Ing. Bolívar Sinche, Lcdo. Guillermo Sempértegui, Lcda. Hilda Pesantez, Mg. Romeo Vintimilla, Lcda. Edita Hernández, Dr. Oswaldo Merchán,

Ing.Wilfrido Iñiguez & Dr. Raúl Mora

CONSEJO DE ADMINISTRACION

CONSEJO DE VIGILANCIA

Enfocados en la innovación2020

EDUCADORES

EDUCADORES

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORESEDUCADORES

EDUCADORES

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

EDUCADORES

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

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EDUCADORES

EDUCADORES

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

EDUCADORES

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EDUCADORES

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EDUCADORES

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EDUCADORES

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EDUCADORES

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EDUCADORES

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EDUCADORES

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EDUCADORES

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EDUCADORES

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EDUCADORES

coop

EDUCADORES coop

EDUCADORES

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coop

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EDUCADORES

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EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

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EDUCADORES

coop

coop

EDUCADORES

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EDUCADORES

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EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

EDUCADORES

coop

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