Órgano Interno de Control de la San Luis Potosí GOBIERNO ...seslp.gob.mx/transparencia/auditorias/C_56_INFORME... · Interno de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado;

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2003/2009

SECRETARÍA DE EDUCACIÓN.

Sector: Educativo Registro: 24TAR2847W Hojas No. 1 de 22 Área Revisada: Albergue Rural “Luis G. Monzón”. Tipo de Auditoría: Integral No. de Auditoría: C-56

Órgano Interno de Control de la Secretaría de Educación

San Luis Potosí, S.L.P., 18 de diciembre de 2008.

Profra. Ana Lilia Briones Padrón.

Administradora del Albergue Rural “Luis G. Monzón”.

Villa de Guadalupe, S.L.P.

P r e s e n t e.

Como resultado de la auditoría integral practicada al Albergue Rural “Luis G Monzón”, al amparo y cumplimiento de la

orden de auditoría No. C.I.S.E.G.E./681/2008 de fecha 27 de octubre de 2008 y con fundamento en los artículos 3º

fracción I inciso d), 31 fracción X, 40, 43 y 44 fracción XVIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de

San Luis Potosí; 64 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí: 81, 82, 83

fracción I, 85, 86 y 87 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis

Potosí; 3º fracción V inciso a), 19 del Reglamento Interior de la Contraloría General del Estado; 3º fracción VIII y 30 del

Reglamento Interior de la Secretaría de Educación, anexo encontrará el informe de resultados con las observaciones

determinadas y recomendaciones propuestas que fueron comentadas con Usted por las Auditoras comisionadas.

De las observaciones que se consignan en el apartado IV del presente informe destaca por su importancia, que no se ha

informado al área de Servicios Asistenciales de la Subjefatura de Adquisiciones del Departamento de Recursos Materiales

y Servicios de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado, la suspensión de ingredientes para la elaboración de

desayunos correspondiente a los días lunes ; por lo que solicito a Usted de la manera más atenta, gire instrucciones a

quien corresponda a fin de que se implementen las medidas correctivas y preventivas acordadas conforme a los

CONTRALORÍA INTERNA.

OFICIO: C.I.S.E.G.E./996/2008.

ASUNTO: INFORME DE RESULTADOS.

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términos y plazos establecidos con el albergue rural a su digno cargo, para que en un plazo de diez días hábiles

contados a partir de la fecha de notificación del presente, remita a éste Órgano Interno de Control, la solventación y/o

trámite de las observaciones y recomendaciones formuladas, a efecto de llevar a cabo su verificación.

Quedo a sus órdenes para cualquier información adicional, y aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.

A T E N T A M E N T E

EL CONTRALOR INTERNO

C.P.C. Y LIC. MA. DEL CARMEN ARANDA MANTECA.

“2008, Año de la Lucha contra el Estigma de la Discriminación”

c.c.p.- LIC. FRANCISCO ANTONIO RUBÍN DE CELIS CHÁVEZ.- Secretario de Educación de Gobierno del Estado. Para su conocimiento.

c.c.p.- C.P.C. CARLOS ESPARZA DEL POZO.- Contralor General del Estado. Para su conocimiento.

c.c.p.- C.P.C. GASTÓN MARTÍNEZ DE LEÓN.-Director General de la Coordinación de Contralorías Internas y Comisarías. Para su conocimiento.

c.c.p. L.E.P. VICTOR MANUEL PRECIADO RUÍZ.- Director de Educación Básica. Para su conocimiento.

c.c.p. PROFR. J. CARMEN BARRÓN MOLINA.- Jefe del Departamento de Primarias. Para su conocimiento.

c.c.p. C.P. FRANCISCO MUÑOZ RODRÍGUEZ.- Coordinador de Albergues Rurales. Para su conocimiento.

c.c.p. PROFR. ASUNCIÓN MORALES.- Supervisor de la Zona Escolar 31 de Telesecundarias. Para su conocimiento.

c.c.p.- MINUTARIO.

c.c.p.- EXPEDIENTE.

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CPC Y LIC´MCAM/CP´ MSGL Y KAGR*

Profra. Ana Lilia Briones Padrón

Administradora del Albergue Rural “Luis G. Monzón”.

P R E S E N T E INFORME DE AUDITORÍA.

Dependencia o entidad: Secretaría de Educación de Gobierno del Estado.

Área auditada: Albergue Rural “Luís G. Monzón”.

Localidad: Villa de Guadalupe, S.L.P.

Administradora: Profra. Ana Lilia Briones Padrón.

Tipo de auditoría: Integral.

No. de oficio de comisión y presentación:

C.I.S.E.G.E./681/2008 y C.I.S.E.G.E./682/2008.

Período revisado: Ciclo escolar 2007-2008.

Fecha de inicio: 27 de octubre de 2008.

Fecha de conclusión: 28 de noviembre de 2008.

Monto fiscalizado:

Monto observado:

INGRESOS EGRESOS

Fondo revolvente ciclo escolar (2007-2008) $ 32,836.47 $ 29,750.47

Fondo revolvente $ 3,086.00

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Auditoras comisionadas:

C. P. Ma. Socorro Galván López y la C. Koral Azucena Guevara R.

ÍNDICE PÁGINAS

I.- Antecedentes y marco Jurídico de actuación. 4-5

II.- Período, objetivo y alcance de la revisión. 5-6

III.- Resultado del trabajo desarrollado. 6-17

IV.- Observaciones y recomendaciones. 17-21

V.- Conclusión y recomendación general. 21-22

I.- Antecedentes.

En atención al programa de trabajo para el ejercicio 2008 y derivado de las indicaciones giradas por la Contralor

Interno de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado; con fundamento en los artículos 3º fracción I inciso

d), 31 facción X, 40, 43 y 44 fracción XVIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luis

Potosí; 64 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí; 81, 82, 83 fracción

I, 85, 86 y 87 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí;

3º fracción V inciso a), 19 del Reglamento Interior de la Contraloría General del Estado; 3º fracción XVIII y 30 del

Reglamento Interior de la Secretaría de Educación, se realizó auditoría integral al Albergue Rural “Luis G.

Monzón”.

I.1.- Marco jurídico de actuación.

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí.

Ley General de Educación.

Ley de Educación del Estado de San Luis Potosí.

Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luis Potosí.

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Ley de los Trabajadores al Servicio de las Instituciones Públicas del Estado de San Luis Potosí.

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de San Luis Potosí.

Ley de Transparencia Administrativa y Acceso a la Información del Estado de San Luis Potosí.

Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí.

Ley del ISSSTE

Reglamento Interior de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado.

Reglamento de las Condiciones Generales de Trabajo del Personal de la Secretaría de Educación.

Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí.

Reglamento para Albergues Rurales.

Procedimiento Administrativo para la Aplicación de Descuentos por Retardos e Inasistencias del Personal.

II.- Período, objetivo y alcance de la revisión.

II.1.- Período: Ciclo Escolar 2007-2008.

II.2.- Objetivo:

Recursos Financieros. Revisar que el fondo revolvente se administre de forma correcta y se justifique

oportunamente.

Recursos Humanos. Revisar y vigilar que se cumplan las normas y disposiciones en materia de registro de

puntualidad y asistencia del personal del Centro de Trabajo, asimismo verificar que las incidencias detectadas

se reportaron en tiempo y forma.

Recursos Materiales. Verificar que los bienes muebles estén debidamente registrados ante la Subjefatura de

Almacenes y Inventarios del Departamento de Recursos Materiales y Servicios de la Secretaría de Educación

de Gobierno del Estado.

Control Interno. Revisar que el Control Interno se apegue al Reglamento de Albergues Escolares Rurales.

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II.3 Alcance de la revisión:

La presente auditoría se desarrolló de conformidad con las Normas Generales de Auditoría Pública y mediante la

aplicación de Procedimientos de Auditoría necesarios en cada caso.

III.-Resultado del trabajo desarrollado:

Con motivo del desarrollo de la auditoría integral realizada al Albergue Rural “Luis G. Monzón”, se entregaron los

oficios de comisión y presentación No. C.I.S.E.G.E./681/2008 y C.I.S.E.G.E/682/2008 ambos de fecha 27 de octubre

de 2008, a la Profra. Ana Lilia Briones Padrón, Administradora del Albergue Rural “Profr Luis G. Monzón” y se levantó

acta de inicio de auditoría el 27 de octubre de 2008; se llevaron a cabo las siguientes acciones:

III.1.- Recursos financieros.

III.1.1.- Fondo revolvente.

a) Se realizó arqueo de caja al 27 de octubre de 2008 del fondo revolvente en ceros.

b) El Fondo revolvente asignado para el ejercicio fiscal 2007 y 2008 es por la cantidad de $ 3,000.00 (tres mil pesos

00/100 M.N.).

Porcentaje

Recursos Financieros 90 %

Recursos Humanos 90%

Recursos Materiales 90%

Control Interno 90%

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c) Se solicitaron los recibos de ingresos y los gastos del fondo revolvente del ejercicio fiscal 2007 (enero a

diciembre) y 2008 (enero a julio) analizando y elaborando cédulas de ingresos y egresos obteniendo los

siguientes resultados:

Cuadro sinóptico No.1

MES INGRESO EGRESO SALDO

ENERO 2007 $ 3,000.00

ENERO 2,616.10 $ 2,213.60

FEBRERO 1,884.45 2,187.70

MARZO 2,806.40 2,905.65

MAYO 2,440.17 2,440.17

JUNIO 2,246.60 2,246.60

AGOSTO 2,130.45 2,130.45

SEPTIEMBRE 810.00 810.00

OCTUBRE 1.875.00 1,875.00

NOVIEMBRE 43.00 2,957.00

SALDO $ 19,852.17 $ 19,766.17 $ 86.00

ENERO 2008 $3,000.00

ENERO 1,796.30 $1,796.30

FEBRERO 1,597.00 1,597.00

MARZO 836.75 836.75

ABRIL 1,299.00 1,299.00

MAYO 3,114.70 3,114.70

JUNIO 1,340.55 1,340.55

SALDO $ 12,984.30 $ 9,984.30 $ 3,000.00

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Como se aprecia en el cuadro sinóptico anterior se detectó un saldo pendiente de comprobar a la fecha de

auditoría en el ejercicio 2007 por $ 86.00 (ochenta y seis pesos 00/100 M. N) y en el ejercicio 2008 la cantidad de

$ 3,000.00 (tres mil pesos 00/100 M.N.).

Se observa que se inicia con un fondo revolvente de $ 3,000.00 existiendo variación de un mes a otro tanto en

ingresos como egresos según cuadro anterior.

d) La documentación presentada a las auditoras del gasto de fondo revolvente tanto del ejercicio 2007 y 2008

corresponde a gastos de alimentos como son tortilla de maíz, pan blanco y gas doméstico.

III.2.- RECURSOS HUMANOS

a) Se solicitó la plantilla de personal adscrita al Albergue Rural Escolar verificando contra registros de asistencia

con resultados correctos, el albergue cuenta con el siguiente personal adscrito:

Cuadro sinóptico No. 2

b) Se revisaron los registros de puntualidad y asistencia del ciclo escolar (2007-2008) del personal adscrito al

Albergue Rural Escolar “Profr. Luis G. Monzón”, elaborando cédulas sumarias y analíticas de las incidencias

detectadas y detalladas en el siguiente cuadro sinóptico:

NOMBRE DE EMPLEADO PREPARACIÓN ACADÉMICA PUESTO

ANA LILIA BRIONES PADRÓN NORMAL SUPERIOR ADMINISTRADORA

GRACIELA RIVERA HERNÁNDEZ TEC. EN TRABAJO SOCIAL TUTORA

ROSA CHÁVEZ LANDAVERDE PRIMARIA ECÓNOMA

ANA LILIA ACOSTA BANDA SECUNDARIA AUXILIAR DE COCINA

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Las incidencias fueron determinadas después de haber considerado los justificantes oficiales presentados por

la Profra. Ana Lilia Briones Padrón, Administradora del Albergue Rural Escolar, como son: comisiones oficiales,

licencias médicas expedidas por el ISSSTE y los permisos económicos expedidos en tiempo y forma. Es

necesario hacer la aclaración que fueron considerados todos y cada uno de los documentos presentados

por la responsable del Albergue Rural auditado, ya que a decir de ella los documentos entregados a las

Auditoras comisionadas son todos los que obran en su poder y en los expedientes del personal a su cargo.

NO. CONSECUTIVO

NOMBRE DEL TRABAJADOR

CLAVE PRESUPUESTAL

PUESTO DÍAS

JUSTIFICADOS DÍAS

INJUSTIFICADOS TOTAL

INCIDENCIAS

1 Ana Lilia Briones Padrón E0221240001 Administradora 4 días 17-09-2007 02-10-2007 05-10-2007 15-10-2007

03-03-2008

9 días

2 Graciela Rivera Hernández

OEDO2810200017 Tutora 4 días 17-09-2007 02-10-2007 15-10-2007 03-03-2007

8 días

3 Rosa Chávez Landaverde S02804200017 Ecónoma 3 días 17-09-2007 02-10-2007 15-10-2007 03-03-2008

7 días

4 Ana Julia Acosta Banda S01803100076 Auxiliar de cocina

3 días 17-09-2007 02-10-2007 15-10-2007 03-03-2008

7 días

TOTAL 14 días 17 días 31 días

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c) No fue posible cotejar plantilla de personal con nómina del centro de trabajo ya que la Profra. Ana Lilia Briones

Padrón, Administradora del Albergue Rural Escolar, informó que no contaba en su poder con documentos

referentes a nóminas, ya que la supervisión es quien las administra y se encuentra ubicada en el municipio de

Matehuala, S. L. P.

Los documentos a que se refiere el párrafo anterior fueron integrados en el expediente de Auditoría.

III.3.- RECURSOS MATERIALES.

Se reviso físicamente el inventario de los bienes muebles que fue cotejado con la relación de mobiliario de éste

Albergue Rural expedido por el Departamento de Recursos Materiales y Servicios de la S.E.G.E.; se advirtió que

existen bienes que no se encuentran dados de alta a la fecha de la auditoría.


No. consecutivo

Cantidad Descripción del bien Número de inventario Observación

1 2 Licuadoras Osterizer Sin número de inventario Pendiente de dar de alta.

2 2 Arroceras

Sin número de inventario

Pendiente de dar de alta.

III.4.- CONTROL INTERNO.

a) Se aplicó un cuestionario a los becarios que se encuentran inscritos en el Albergue Rural “Luis G. Monzón” con

el objeto de verificar que reciban los servicios asistenciales establecidos que llevó a cabo la Secretaría de

Educación de Gobierno del Estado, en el ciclo escolar 2007-2008 manifestando en sus respuestas lo siguiente:

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No. consecutivo

Internos Medio Interno Comidas realizadas

1 Jesús López Castillo Come y cena de lunes a jueves, viernes solo comida

2 Magali Villa Orozco Desayuno, come y cena, lunes no desayuno viernes no cena

3 Ángel Torres Moreno Solo come

4 Araceli Rodríguez Moreno Solo come

5 María Guadalupe Rivera Moreno Come y cena de lunes a jueves, viernes solo comida

6 Edith García López Desayuno, come y cena, lunes no desayuno, viernes no cena

7 Gabriela Jaramillo Sánchez Desayuno, come y cena, lunes no desayuno viernes no cena

8 José Manuel Gallegos Villanueva Desayuno, come y cena, lunes no desayuno viernes no cena

9 María Itzel Tapia Cruz Desayuno, come y cena, lunes no desayuno viernes no cena

10 Shasling Araday Escalona Ontiveros Desayuno, come y cena, lunes no desayuno viernes no cena

11 Laura Francisca Tapia Cruz Desayuno, come y cena, lunes no desayuno viernes no cena

12 Ana Cecilia Tapia Cruz Desayuno come y cena, lunes no desayuno viernes no cena

.13 Berenice Miroslava Yves Martínez Desayuno, come y cena, lunes no desayuno viernes no cena

14 Francisca Guadalupe García López Desayuno come y cena, lunes no desayuno viernes no cena

15 Sandra Cázares Sánchez Come y cena de lunes a jueves, viernes solo comida

16 José Manuel Coronado Mendoza Desayuno come y cena, lunes no desayuno, viernes no cena

17 Adriana Puente Tovar Come y cena de lunes a jueves, viernes solo comida

18 Elías Escalona Ontiveros Desayuno, come y cena, lunes no desayuno, viernes no cena

19 Francisco Javier Jaramillo Lara Come y cena de lunes a jueves, viernes solo comida

20 Juan Carlos Coronado Mendoza Desayuno, come y cena, lunes no desayuno, viernes no cena

21 Uriel Francisco Sánchez Moreno Desayuno, come y cena, lunes no desayuno viernes no cena

22 Erick Everardo Briones Cerda Desayuno, come y cena, viernes no cena

23 José Carlos Gallegos Villanueva Desayuno, come y cena, viernes no cena

24 Alicia Velázquez Medrano Desayuno, come y cena, lunes no desayuno viernes no cena

25 Luis Ángel Villa Orozco Desayuno, come y cena, lunes no desayuno viernes no cena

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No. consecutivo

Internos Medio Interno Comidas realizadas

26 Lluvia Paola Medrano Loera Desayuno come y cena, lunes no desayuno viernes no cena

27 Yulissa Rodríguez Moreno Come y cena de lunes a jueves, viernes solo comida

28 José Armando López Castillo Come y cena de lunes a jueves, viernes solo comida

29 Emilio López Castillo Come y cena de lunes a jueves, viernes solo comida

30 Anissleydi Cristal Rodríguez Verastegui Desayuno, come y cena, lunes no desayuno, viernes no cena

31 Infante Gallegos Villanueva

32 Francisco Javier Torres Sánchez

TOTAL 21 INTERNOS 11 MEDIOS INTERNOS

b) Se aprecia que a la fecha de auditoría los 32 alumnos (becados y medios becados inscritos en el albergue

rural “ Luis G. Monzón” no desayunan los días lunes y son suministrados los desayunos por la Subjefatura de

Adquisiciones del Departamento de Recursos Materiales, De los alumnos inscritos 21 son becados y

consumen los días de la semana las siguientes comidas: de martes a viernes desayunan, de lunes a jueves

comen y cenan y el viernes se les proporciona un lonche de comida , 9 alumnos medios becados consumen

en los días de la semana de lunes a jueves comida y cena y el viernes solo desayuno y un lonche de comida

y dos alumnos medios becados consumen la comida de lunes a viernes.

c) Del resultado de los cuestionarios aplicados a los becados las auditoras comisionadas realizaron una prueba

selectiva del control interno en la administración y aplicación de los alimentos para la elaboración de las

comidas programadas en los documentos oficiales y autorizados (menú, minuta para albergues rurales

escolares, preordenes de compra y revistas de alumnos becados) detectando que el área de Servicios

Asistenciales de la Subjefatura de Adquisiciones entregó alimentos para la elaboración de desayunos de los

días lunes que a continuación se enlistan:

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Cuadro sinóptico No. 6 PRODUCTOS ENTREGADOS PARA LOS LUNES PARA LA ELABORACIÓN DE DESAYUNO EN EL

ALBERGUE RURAL PRODUCTOS UTILIZADOS SEGÚN EL MENÙ

FECHA PRODUCTO CANT. UNIDAD DE

MEDIDA PRECIO IMPORTE UTILIZADO

DIFERENCIA EN MEDIDA TOTAL PESOS

LUNES 5 NOV.2007 PLÁTANO 4 KG. $ 8.50 $ 34.00 $ 34.00

LUNES 5 NOV-2007 QUESO RANCHERO 3 KG 64.40 193.20 193.20

LUNES 12 NOV 2007 PLÁTANO 4 KG 8.50 34.00 34.00

LUNES 26 NOV-2007 PLÁTANO 4 KG 8.50 34.00 34.00

LUNES 26 NOV.2007 QUESO RANCHERO 3 KG. 64.40 193.20 193.20

LUNES 03 DIC-2007 QUESO RANCHERO 3 KG. 64,40 193.20 193.20

LUNES 03 DIC 2007 PLÁTANO TABASCO 4 KG 8.00 32.00 32.00

LUNES 10 DIC.2007 PLÁTANO TABASCO 4 KG, 7.50 30.00 30.00

LUNES 11 FEB.2008 TORTILLA DE HARINA 4 KG 20.50 82.00 82.00

LUNES 11 FEB.2008 PLÁTANO TABASCO 5 KG, 5.20 26.00 26.00

LUNES 17 FEB 2008 TORTILLA DE HARINA 4 KG 20.50 82.00 82.00

LUNES 7 ABRIL2008 PLÁTANO TABASCO 5 KG 5.20 26.00 26.00

LUNES 7 ABRIL 2008 BOLILLO NORMAL 50 PZAS 1.50 75.00 75.00


LUNES 14 ABRIL 2008 PLÁTANO TABASCO 5 KG. 5.30 26.50 26.50

LUNES 21 ABRIL 2008 PLÁTANO TABASCO 5 KG 5.90 29.50 29.50


LUNES 12 MAYO 208 PLÁTANO TABASCO 4 KG 5.80 23.20 23.20

LUNES 19 MAYO 2008 PLÁTANO TABASCO 4 KG 5.80 23.20 23.20

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PRODUCTOS ENTREGADOS PARA LOS LUNES PARA LA ELABORACIÓN DE DESAYUNO EN EL ALBERGUE RURAL PRODUCTOS UTILIZADOS SEGÚN EL MENÙ

FECHA PRODUCTO CANT. UNIDAD DE


DIFERENCIA EN MEDIDA TOTAL PESOS

LUNES 26 MAYO 2008 PLÁTANO TABASCO 4 KG $ 5.80 $ 23.20 23.20

LUNES 8 OCTUBRE 2008 BOLILLO NORMAL 60 PZAS 1.50 90.00 90.00

LUNES 8 OCTUBRE 2008 JAMÓN NORMAL 1 KG. 32.90 32.90 32.90

LUNES 8 OCTUBRE 2008 GUAYABA 2 KG 9.70 19.40 19.40


LUNES 15 OCTUBRE 2008 JAMÓN AMERICANO 1 KG 32.90 32.90 32.90



LUNES 22 OCTUBRE 2008 JAMÓN NORMAL 1 KG 32.90 32.90 32.90


LUNES 29 OCTUBRE 2008 JAMÓN NORMAL 1 KG 32.90 32.90 32.90


ALIMENTO NO INCLUIDO EN MENÚ PAN BLANCO 7 PAQUETES 18.20 127.40

TOTAL $ 1,998.80 $ 1,871.40

d) Se visitó a la Escuela Primaria “Benito Juárez” para la confirmación de inscripción de alumnos que reciben los

beneficios que proporciona el Albergue Rural “Luis G. Monzón” resultando dos alumnas que ya se encuentran

dadas de baja y todavía se encuentran inscritas en el Albergue Rural.

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ALUMNA GRADO FECHA DE BAJA

Morales Flores Cristal Elizabeth 2ª A 13 de octubre 2008

Norma Lorena Morales Flores 5ªA 13 de octubre 2008

e) Se llevó a cabo el análisis selectivo del gramaje solicitado por el albergue rural y suministrado por el área de

Servicios Asistenciales de la Subjefatura de Adquisiciones del Departamento de Recursos Materiales.


OCTUBRE DE 2008

PRODUCTOS ENTREGADOS EN EL ALBERGUE RURAL PRODUCTOS UTILIZADOS SEGÚN EL MENÙ

SEMANA PRODUCTO CANT. UNIDAD DE


DIFERENCIA EN MEDIDA

TOTAL PESOS

15 AL 19 BOLILLO 60 PZAS $ 1.50 $ 90.00 DÍA 15 SIN SERVICIO $ 90.00

15 AL 19 GUAYABA 2 KG 12.30 24.60 DÍA 15 SIN SERVICIO 24.60

15 AL 19 JAMÓN 30 PZAS 2.50 75.00 DÍA 15 SIN SERVICIO 75.00

15 AL 19 PECHUGA PIERNA Y MUSLO 7 KG 19.00 133.00 DÍA 15 SIN SERVICIO 133.00

15 AL 19 PIÑA 7 KG. 7.70 53.90 DÍA 15 SIN SERVICIO 53.90

15 AL 19 CREMA NATURAL 2 KG. 24.70 49.40 DÍA 15 SIN SERVICIO 49.40

ALIMENTO NO

INCLUIDO EN MENÚ PAN BLANCO 7 PAQUETES 18.20 127.40

TOTAL $ 553.30 $ 425.90

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OCTUBRE DE 2008

PRODUCTOS ENTREGADOS EN EL ALBERGUE RURAL PRODUCTOS UTILIZADOS SEGÚN EL MENÙ



DIFERENCIA EN MEDIDA

TOTAL PESOS

DEL 22 AL 26 PAN DULCE EMPAQUETADO 30 PZAS. $ 2.50 $ 75.00 27 PZAS 3 PZAS

$ 7.50

DEL 22 AL 26 CHORIZO DE CERDO 2 KG 38.90 77.80 1500 GRS 500 GRS

19.45

DEL 22 AL 26 BOLILLO 60 PZAS. 1.50 90.00 54 PZAS 6 PZAS

9.00

ALIMENTO NO INCLUIDO EN

MENÚ PAN BLANCO NUEVO 7 PAQUETS 18.20 127.40

TOTAL $ 370.20 $ 35.95

FEBRERO 2008

PRODUCTOS ENTREGADOS EN EL ALBERGUE RURAL PRODUCTOS UTILIZADOS SEGÚN EL

MENÚ


MEDIDA PRECIO IMPORTE UTILIZADO DIFERENCIA TOTAL

PESOS

18 AL 22 MANZANA 4 KG $ 14.50 $ 58.00 DÍA 22 SIN ACTIVIDAD $ 58.00

18 AL 22 PAN BLANCO NUEVO 5 PAQUETS 18.00 90.00

TOTAL $ 148.00 $58.00

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Se detectó que los días 15 y 22 de octubre de 2008 se suspendió el servicio del albergue rural por motivo de junta

sindical surtiendo los alimentos programados por la Coordinación de Servicios Asistenciales de la Subjefatura de

Adquisiciones; en lo que corresponde al gramaje de alimentos se encuentra entre los límites aceptables.

Se elaboró Acta Final de la conclusión de la Auditoría.

IV. Observaciones y recomendaciones:

Observación 001-681-08:

De la documentación presentada del fondo revolvente, se detectó en el ejercicio 2007 una diferencia por la

cantidad de $ 86.00 (ochenta y seis pesos 00/100 M.N.) y en el ejercicio 2008 la cantidad de $ 3,000.00 (tres mil pesos

00/100 M.N.) pendientes de comprobar.

Recomendación:

Que la Profra. Ana Lilia Briones Padrón, Administradora del Albergue Rural “Luis G, Monzón” presente copia fotostática

de la documentación comprobatoria de los saldos mencionados; dentro del plazo establecido en el oficio

CISEGE/996/2008 de fecha 18 de diciembre 2008.


De la revisión efectuada al libro de puntualidad y asistencia (ciclo escolar 2007-2008) se detectaron 17 días del

personal del Albergue Rural” Luis G. Monzón” en los que no se cumplió con la obligación de registrar su asistencia

con puntualidad al desempeño de sus labores, al omitir su registro establecido para tal fin, en los términos de los que

dispone el artículo 25 del Reglamento de las Condiciones de Trabajo del Personal de la Secretaría de Educación;

omisión que al no ser justificada al momento de realizar la auditoría, se considera como inasistencia. (Relacionadas

en el apartado III.2 del Resultado del Trabajo Desarrollado del presente informe).

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Recomendación:

Que la Profra. Ana Lilia Briones Padrón, Administradora del Albergue Rural, verifique las incidencias establecidas en el

apartado de Recursos Humanos relacionadas en el Cuadro sinóptico No. 3 del rubro “Resultado del Trabajo

Desarrollado”, aplicando lo establecido en el artículo 25 fracción II del Reglamento de las Condiciones de Trabajo del

Personal de la Secretaría de Educación Pública que textualmente dice: “Son obligaciones de los trabajadores: II.-

Asistir con puntualidad al desempeño de sus labores y cumplir con las disposiciones que se dicten para comprobarla”,

tomando en cuenta todos los justificantes que obran en los expedientes como son : licencias médicas expedidas por

el ISSSTE, permisos económicos, oficios de comisión oficial y los reportes de incidencias del personal del albergue rural

”Luis G. Monzón”, entregados ante la Coordinación General de Remuneraciones de la Secretaría de Educación de

Gobierno del Estado; o en su defecto conforme a las disposiciones establecidas en materia de faltas y descuentos del

personal, gestione dichas incidencias para su descuento a la Coordinación General de Remuneraciones de la

Secretaría de Educación de Gobierno del Estado, dentro del plazo establecido en oficio No. C.I.S.E.G.E./996/2008 de

fecha 18 de diciembre 2008, con copia de conocimiento de la gestión para el Órgano Interno de Control de la

Secretaría de Educación del Gobierno del Estado y se le exhorta para que en lo subsecuente cumpla

permanentemente con las disposiciones establecidas en materia de incidencias. No omito mencionar a Usted que la

observancia de la legislación aplicable en materia de asistencia es permanente y todas las incidencias deben

reportarse en tiempo y forma al Departamento correspondiente, en el entendido de que cualquier omisión de registro

de asistencia se considera como inasistencia de conformidad a la legislación invocada.


Se solicito a la Profra. Ana Lilia Briones Padrón, Administradora del Albergue Rural “Luis G. Monzón” copia fotostática

de la nómina correspondiente a la primera quincena de octubre de 2008. Informó que no contaba con documentos

referente a nóminas.

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Recomendación.

Que la Profra, Ana Lilia Briones Padrón, Administradora del Albergue Rural, solicite a quien corresponda copia

fotostática de la nómina de la primera quincena de pago del mes de octubre 2008 y la presente a este Órgano

Interno de Control, en el plazo que establece el oficio C.I.S.E.G.E./996/2008, de fecha 18 de diciembre 2008.


Se detectaron bienes muebles que a la fecha de la auditoría no cuentan con número de inventario (Cuadro

sinóptico No.4 del Resultado del Trabajo Desarrollado del presente informe de auditoría).

Recomendación:

Que la C. Profra. Ana Lilia Briones Padrón, Administradora del Albergue Rural, proporcione copia fotostática del

trámite de alta ante la Subjefatura de Inventarios y Almacenes a este Órgano Interno de Control en el plazo que

establece el oficio No. C.I.S.E.G.E./996/2008 de fecha 18 de diciembre 2008.


De la información obtenida en los Cuestionarios de Control Interno del Albergue Rural “Luis G. Monzón” aplicados a

los alumnos becados en el transcurso de la auditoría y confrontados con los documentos auditados en donde se

registra la administración de alimentos para los becados del albergue por el Departamento de Recursos Materiales y

Servicios Asistenciales de la SEGE:( Formato No. F01-RM-SA-3-02 concepto Menú para Albergues Escolares Rurales , en

formato No. F01-SA-3-07 concepto Minuta para Albergues Escolares Rurales) se encontraron los siguientes puntos:

1.-Se proporcionó a cada becado (internos y medios internos) inscrito en el Albergue Rural “Luis G. Monzón” un

formato de cuestionario personal, en los que informan la mayoría de los becados que los días lunes de cada

semana no se les proporciona el desayuno ya que se trasladan de su casa a la Escuela Primaria “Benito Juárez”,

según cuadro sinóptico No. 6 del Resultado del Trabajo Desarrollado en el presente informe de auditoría,

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2.- Se llevó cabo una prueba selectiva de revisión de documentos (revistas de becados, minutas y preordenes de

compra) del Albergue Rural “Luis G. Monzón” según cuadro sinóptico No. 6 de Resultado de Trabajo Desarrollado

indicando según documentación que el área de Servicios Asistenciales de la Subjefatura de Adquisiciones

proporcionó alimentos para que se elaboraran los desayunos de cada lunes de la semana.

3.- Se detectan días hábiles (15 de octubre 2007 y 22 de febrero 2008) de acuerdo al calendario escolar, con

suspensión de actividades en el albergue rural por junta sindical, días en que fueron surtidos los alimentos por parte

de la Coordinación de Servicios Asistenciales de la Subjefatura de Adquisiciones del Departamento de Recursos

Materiales.

Recomendación:

Que la Profra. Ana Lilia Briones Padrón, Administradora del Albergue Rural “Luis G. Monzón” aclare y justifique que

finalidad se les dio a los alimentos recibidos para la elaboración de desayunos de los días lunes y en los días en que

se suspendieron las actividades y notifique al área correspondiente para que se suspenda la adquisición de

alimentos para la elaboración de desayunos de los días lunes y presente copia fotostática de la gestión ante éste

Órgano Interno de Control en el plazo que establece el oficio C.I.S.E.G.E./996/2008, de fecha 18 de diciembre de

2008.

Observación 006 - 681- 08:

En la documentación presentada por la Profra. Ana Lilia Briones Padrón, Administradora del Albergue Rural “Luis G.

Monzón” el 27 de octubre de 2008 se detectó que la Unidad de Apoyo a la Educación Primaria se encuentra

realizando funciones como comedor y albergue, contando con un alto índice de alumnos registrados como medios

becados originarios de Villa de Guadalupe, S. L. P., no encontrándose reglamentados los alimentos que reciben ya

que algunos comen y cenan y otros solamente comen.

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Recomendación:

Que el Titular del Departamento de Educación Primaria y el Coordinador de Albergues Rurales, analicen a fondo la

factibilidad de dar servicio de apoyo educativo y asistencial a las familias con niños en edad escolar provenientes de

comunidades dispersas, si fuera el caso continuar otorgando apoyo de servicio de internado y comedor, se debe

tomar en cuenta que es necesario modificar la normatividad vigente para que los albergues irregulares queden

enmarcados como albergue y comedor y se establezcan los alimentos y servicios que se les proporcionará, a los

menores medios becados y en el plazo que marca el oficio C.I.S.E.G.E./996/2008 de fecha 18 de diciembre de 2008,

informe por escrito a este Órgano Interno de Control las acciones que se acordaron.

V.-Conclusión y recomendación general:

En el Albergue Rural Escolar “Luis G. Monzón”, ubicado en Villa de Guadalupe, S. L .P. en general existe un

deficiente control administrativo en materia de Recursos Financieros, Humanos y Materiales por lo que se

recomienda a la Profra. Ana Lilia Briones Padrón, Administradora del Albergue Rural, implemente las medidas

necesarias para mejorar la administración de los recursos anteriormente señalados.

Se recomienda a la Profra. Ana Lilia Briones Padrón, Administradora del Albergue Rural “Luis G. Monzón” de Villa

de Guadalupe, S.L.P. se apegue a lo establecido en el artículo 56, fracción I de la Ley de Responsabilidades de

los Servidores Públicos del Estado y Municipios de San Luis Potosí, en cuanto a que “Todo Servidor Público del

Estado debe cumplir con la máxima diligencia el servicio que le sea encomendado y abstenerse de cualquier

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acto y omisión que cause la suspensión o deficiencia de dicho servicio o implique abuso o ejercicio indebido de

su empleo, cargo o comisión”.

A t e n t a m e n t e

C.P.C y LIC. Ma. del Carmen Aranda Manteca C. P. Ma. Socorro Galván López

Contralor Interno de la Secretaría de Educación de

Gobierno del Estado

Auditora adscrita a la Contraloría Interna de la S.E.G.E.

C. Koral Azucena Guevara Ramírez

Auditora adscrita a la Contraloría Interna de la S.E.G.E

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