Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar …...Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros Bismark Rodriguez CIA CFSA CCSA

Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de

los Delitos Financieros

Bismark RodríguezSocio

Ernst & YoungPanamá

Riesgos Fuera del Radar: El Peligro de no Gestionar el Amplio Arco de los Delitos Financieros

Bismark Rodriguez CIA CFSA CCSA CRMA CPA PAG

Socio – FSO Región Norte

Junio 2015

Page 3

Contenido de la presentación

1.Tendencias, vulnerabilidades y

áreas de alto riesgo

2.Identificación y ponderación de

factores de riesgo

3.Tablero de control de riesgos

transaccionales

4.El modelo de las tres líneas de

defensa y los riesgos AML

5.Conclusiones y

recomendaciones


Tendencias,

vulnerabilidades y

áreas de alto riesgo

►1

Page 5

Tendencias en el sector de servicios financieros

Tendencias del Sector

► Digitalización

► Costo y eficiencia

► Excelencia en servicio a clientes

► Data empresarial de calidad

► Presión regulatoria.

Respuesta

La respuesta de Ejecutivos

en posiciones de GRC debe

alinearse a la estrategia de

transformación de las

entidades financieras

Modificaciones en las

regulaciones y crisis

de confianza y valores

éticos

Entorno Transformación

constante

El sector se encuentra inmerso en

profundos cambios organizacionales

que demandan mayor rentabilidad y

menos riesgos (contradicción perfecta)

La agenda

regulatoria

presiona la agenda

de las entidades

financieras.

2015 DollarInfo

EuroInfo

PoundsInfo

YenInfo

Agenda regulatoria: Liquidez y mercado / Mejorado Gobierno Corporativo / Cumplimiento AML / Conducta apropiada/ IFRS / Riesgo de

Crédito


Page 6

La realidad del entorno

Costos Ingresos


Page 7

Oportunidades a la vista en la gestión de riesgos AMLDatos e información


Page 8

Universo de riesgos AML / CFT

Tip

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liente

Localid

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rnas

Banca Comercial H L H H L L L L H M M L L H

Banca Consumo M L L L L L L L M L M L L M

Comercio Exterior M L L M L L L L M L M L L H

Actividades de inversión H L L L L L L L M L M L L M

Seguros H L L L L L L L M L M L L H

Banca Privada L M M L L L L L L L M L L H

Captacion de depósitos M L M L L L L L L L M L L L

Componentes del riesgo

AML

Categorias de Riesgos AML

Evalu

acio

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iesgos

Categorias de Control AML

Rie

sgos R

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s A

ML

Categorias de riesgo

primarias

Categorias de riesgo

SecundariasControles y vigilancia Aml

¿Cómo los diversos segmentos de negocio están siendo vulnerados por los riesgos AML / CFT?► Cliente

► Producto

► Canales

► Servicios

► Geografía

► Transacciones


Identificación y

ponderación de

factores de riesgo

►2

Page 10

COSO ERM y los riesgos AML / CFT

Riesgos geograficosH M L

M

L

H

► Riesgo de Reputación: Es el potencial que

tiene una aseguradora y sus asociados de

recibir propaganda negativa, ya sea con

fundamento o no, y de que esta tenga un

efecto de pérdida de confianza en su

integridad.

► Riesgo Operacional: Es el potencial de

riesgo de pérdidas directas o indirectas que

se presenten como resultado de procesos

internos inadecuados o fallidos, errores

humanos o de sistemas; o bien por eventos

externos.

► Riesgo Legal: Es la posibilidad de litigios,

juicios adversos o contratos revocados,

pueden distorsionar o afectar adversamente

las operaciones o condiciones de una

entidad.

► Riesgo de Personas: La ley responsabiliza

civil y penalmente a los directores, ejecutivos,

funcionarios, empleados y otras personas

vinculadas, si se encuentran involucrados en

el desarrollo de operaciones de lavado de

dinero.

Riesgos clientesH M L


Page 11

Desarrollar Indicadores de Riesgos AML/CFT

Indicadores

Razón

Número de datos que poseen la característica

Número de datos que no poseen la

característica

Proporción

Número de datos que poseen una

característica

Número total de datos

Tasa

Son razones de tipo especial ya que no

se mantienen estáticas para un

momento especifico sino que describen

cambios en el tiempo

Brecha

Diferencias entre dos medidas

Ejemplo en materia PCLC/FT:

– Operación no convencional.

– Tipologías LC/FT

– Listado de operaciones sospechosas

– Percepción de los resultados de la entrevista con un cliente

Porcentaje del perfil financiero superado.

Variación entre ingresos que generan las alertas respecto al monto de ingreso del

perfil financiero de la(s) cuenta(s).

Proporción de operaciones sospechosas reportadas por región con relación al total.

Proporción de movimientos de efectivo por oficina con relación al total de la región

del Banco.


Page 12

Elementos para construir la infraestructura de riesgos AML/CFT

Matrices de riesgos y

controles

Identificar variables, factores y situaciones

generadores de riesgo

Valorar el riesgo

Identificar los productos y áreas geográficas de mayor riesgo

Identificar las dependencias u oficinas mayormente expuestas

Formular los procedimientos específicos para atenuar la exposición

Racionalizar los recursos de prevención y control interno.

Escenario Tipología Riesgos

TransacciónComportami

entoIndicador


Tablero de control

de riesgos

transaccionales

►3

Page 14

Diferentes perspectivas para perfilar el riesgos AML/CFT

Servicios

Electronic funds payment services ¹

Banca Privada

Servicios de cambio de moneda

Gestion de efectivo

Fideicomiso

Prestamos garantizados completamente garantizados con efectivo o

valores

Administracion de Activos

Corresponsalia

Comercio exterior

Remesas

Concentracion de cuentas

Pagos a terceros

Pagos de planilla o nomina

Clientes

Acuicultura

Aerolineas

Agencias de gobierno

Agencias de viaje

Agricultura

Almacenaje

Armerias

Banca corresponsal

Banca de gobierno

Banca de inversion privada

Bolsa de valoresLocalidad geográfica

Puertos

Zonas turisticas

Capitales

Pueblos remotos

Paises sancionados

Paises en listas restringidas

Paises no cooperadores

Zonas en guerra

Transaccionalidad

Volumen de actividad comercial

Frecuencia de actividad comercial

Duracion de la inversion

Nivel de regulacion de producto o servicio

Nivel de liquidez

Involucramiento de partes anonimas o desconocidas

Capacidd de tranferir transacciones y propiedad

Capacidad de rapidamente transferir y retirar fondos

Banca

Depositos a la vista

Cuentas corrientes

Moneda extranjera

Contratos adelantados o Forwards

Prestamos basados en activos Asset Based Lending

American Depositary Receipts (ADRs)

Derivadoos de bienes de consumo

Creditos sin garantia

Derivados de capital

Inversiones de capital

Futuros

Opciones

Valores garantizados con activos (ABS)

Certificados de depositos

Papeles comerciales

Bonos corporativos

Derivados de credito

Fondos indexados

Derivados de tasas de interés

Medium Term Notes (MTN)

Valores garantizados con hhipotecas (MBS)

En constante cambio Requiere revision y

actualizacion


Page 15

Tipos de indicadores

Subjetivas Financieras Tecnológicas Legales Externas

El cliente maneja cantidades

de dinero que no son acordes

con su modo de vida.

El cliente no tiene

antecedentes

comerciales.

El cliente cambia de

domicilio frecuentemente.

Clientes con

antecedentes penales.

Cliente reportado en

listas.

El cliente se presenta en la

oficina acompañado de

personas “sospechosas”.

El cliente tiene

antecedentes crediticios

“inusuales”

El cliente fracciona sus

transacciones en efectivo

sin razón aparente.

Clientes con

inconsistencias en sus

documentos de

identidad

Cliente referenciado por

otras entidades

El cliente autoriza a personas

diferentes para realizar

transacciones

El cliente realiza la

mayoría de sus

transacciones en efectivo.

Consignaciones en efectivo

a una cuente desde

diferentes ciudades del

país.

Clientes dedicados a

actividades

económicas

“inusuales”

Clientes que aparecen

en anuncios de

periódico.

El cliente siempre realiza las

operaciones por intermedio de

terceros.

El cliente se muestra

renuente a actualizar sus

datos.

Cancela sus operaciones

con distintas cuentas de

monetarios.


Page 16

Taxonomía de cada escenario de riesgo

Tipología Comportamiento anómalo

Descripción del escenarioEl escenario busca detectar casos donde los clientes que históricamente han tenido operaciones

domesticas entran en numerosas e importantes transacciones extranjeras

Foco En la cuenta de cliente

Tipo de producto

monitoreadoTransferencias, Money Market, Efectivo

Racional de la alerta

El monto del mes actual crédito (débito) en transacciones foráneas ≥ mínimo monto actual en

transacciones extranjeras

El monto del mes actual crédito (débito) en transacciones foráneas ≥ mes actual acumulado de crédito

(débito) en transacciones extranjeras X % mínimo de transacciones extranjeras

El monto del mes actual crédito (débito) en transacciones foráneas – pico del mes actual crédito (débito)

en transacciones foráneas mensual de doce meses anteriores es ≥ pico mensual crédito externo (débito)

cantidad de transacciones de doce meses anteriores x mínimo % del aumento de la cantidad extranjeros

Periodo de look back

sugerido30 días


Page 17

Diferentes perspectivas para perfilar el riesgos AML/CFT

Req

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Page 18

Tablero de control de riesgos AML / CFT

#

Factor de riesgo

Ban

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1 Rehusar o retardar la entrega de información y documentación del

cliente y/o tercero. 5.0

1.0 2.0 1.0 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 1.3 3.0 2.0 5.0 1.0 2.8 2.0

2 Falsificación de documentos. 5.0 2.0 3.0 2.0 4.0 2.0 3.0 2.0 4.0 2.8 4.0 3.0 4.0 1.0 3.0 2.9

8 Uso de medios de pago de terceros. 5.0 3.0 5.0 3.0 5.0 3.0 5.0 3.0 5.0 4.0 6.0 4.0 3.0 1.0 3.5 3.8

9 Solicitud de cambio de beneficiario de un pago de cualquier

naturaleza. 5.0

4.0 7.0 1.0 7.0 4.0 7.0 1.0 7.0 4.8 7.0 7.0 2.0 2.0 4.5 4.6

10 Solicitudes de suscripción de zonas geográficas sensibles 5.0 5.0 8.0 2.0 8.0 5.0 8.0 2.0 8.0 5.8 2.0 6.0 1.0 3.0 3.0 4.4

11 Cambio imprevisto de intermediario 5.0 4.0 3.0 3.0 9.0 4.0 3.0 3.0 9.0 4.8 4.0 1.0 7.0 4.0 4.0 4.4

12 Utilización inusual de medio de pago 5.0 7.0 4.0 6.0 2.0 7.0 4.0 6.0 2.0 4.8 6.0 2.0 2.0 3.0 3.3 4.0

29 Cambio dramático en el estilo de vida 5.0 3.0 6.0 8.0 4.0 3.0 6.0 8.0 4.0 5.3 7.0 8.0 3.0 2.0 5.0 5.1

31 Movimientos frecuentes y/o inexplicables de cuentas a diferentes

Personas Obligadas 5.0

9.0 8.0 6.0 5.0 9.0 8.0 6.0 5.0 7.0 8.0 6.0 4.0 3.0 5.3 6.1

32 Movimientos frecuentes y/o inexplicables de fondos entre Personas

Obligadas de varias ubicaciones geográficas 5.0

1.0 2.0 4.0 7.0 1.0 2.0 4.0 7.0 3.5 1.0 5.0 7.0 5.0 4.5 4.0

34 Clientes, conocidos y estables. 5.0 2.0 1.0 9.0 8.0 2.0 1.0 9.0 8.0 5.0 4.0 4.0 8.0 6.0 5.5 5.3

36 Un crecimiento alto de la base de clientes en una amplia y diversa área

geográfica. 5.0

5.0 9.0 1.0 2.0 5.0 9.0 1.0 2.0 4.3 3.0 5.0 1.0 7.0 4.0 4.1

37 No hay banca electrónica “banca en línea” o la información en el sitio

Web no es transaccional. 5.0 8.0 7.0 4.0 5.0 8.0 7.0 4.0 5.0 6.0 3.0 3.0 2.0 4.0 3.0 4.5

38 El Banco está comenzando “banca en línea” y ofrece productos y

servicios l imitados 5.0

8.0 2.0 7.0 4.0 8.0 2.0 7.0 4.0 5.3 2.0 2.0 9.0 2.0 3.8 4.5

40 Hay muy pocos clientes y negocios de alto riesgo. 5.0 1.0 10.0 5.0 9.0 1.0 10.0 5.0 9.0 6.3 2.0 2.0 3.0 1.0 2.0 4.1

55 No hay transacciones con ubicaciones geográficas de alto riesgo. 5.0 5.0 4.0 3.0 5.0 5.0 4.0 3.0 5.0 4.3 2.0 4.0 21.0 3.0 7.5 5.9

56 Mínimas transacciones con ubicaciones geográficas de alto riesgo. 5.0 4.0 5.0 6.0 4.0 4.0 5.0 6.0 4.0 4.8 2.0 6.0 5.0 4.0 4.3 4.5

57 Volumen significativo con ubicaciones geográficas de alto riesgo. 5.0 2.0 3.0 8.0 1.0 2.0 3.0 8.0 1.0 3.5 2.0 7.0 6.0 7.0 5.5 4.5

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Seg-

mentoCategorias de Riesgos AML

Eval

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loba

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Rie

sgos

Categorias de Control AML

Categorias de riesgo primarias Categorias de riesgo SecundariasControles y vigilancia Aml


El modelo de las tres

líneas de defensa y

los riesgos AML

►4

Page 20

Ruta crítica para desarrollar un marco de referencia para gestionar los riesgos AML

Identificar riesgos a nivel transaccional, productos

y de clientes

Comprobar la existencia de un robusto sistema

control interno transaccional y de

clientes

Establecer políticas y procedimientos

(incluyendo política de diseño y desarrollo de productos y servicios)

Aceptación de responsabilidad y

autoridad

Contar con apropiada comunicación e inteligencia de

información

Evaluación de los programas de

entrenamiento a todo nivel

Monitorear y escalar sobre incidentes e

indicadores de riesgo (analíticos)

Usar efectivamente la tecnología de la

información

1

2

3

4

5

6

7

8

Análisis de escenarios

Tipologías

Base de datos


Page 21

Acciones para gestionar un ambiente de control AML / CFT

Matriz de obligación

• Institucional

• Regulatoria

Riesgos de obligación

• Mayores riesgos institucionales

• Riesgos de no cumplimiento con regulaciones

Respuestas

• Acciones, políticas, controles, sistemas que gobiernan

• Planes de acción de alto nivel, Responsables, Unidades

• Reportes

• Análisis de datos e indicadores clave

Page 22

Tres líneas de defensa

► Comités como forma de cumplir con las nuevas responsabilidades de la Junta Directiva

► Los tres pilares fundamentales: Comités de Auditoría, Riesgo y Cumplimiento. Deben ser

complementados por la Administración

Estructura de Gobierno Corporativo, Junta Directiva, Comités de JD

Alta Administración

Sistemas de

Control

Geren-ciales

Indicado-res

Alertas

KRI

KPI

Medidas de

Control

1ra. línea de defensa 2da. línea de defensa

Controles Financieros

Seguridad

Gestión de Riesgos

Calidad

Cumplimiento

Auditoría Interna

3ra. línea de defensa

Au

dito

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xte

rno

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Re

gu

lad

ore

s

Conclusiones y

recomendaciones►5

Page 24

Acciones a seguir para gestionar el cumplimiento de forma eficaz

1. Mantener el balance entre el costo de

implementación y el objetivo que busca la

regulación

2. Diferenciar entre requerimiento y expectativa

tanto del regulador como de partes interesadas

3. Conectar de forma eficiente y efectiva las

metodologías y practicas corporativas de gestión

del riesgo con la gestión de los riesgos AML/CFT

que ejecuta la unidad de cumplimiento

4. Analizar el nivel de automatización para gestión

de transacciones y clientes

5. Moverse hacia Indicadores de Cumplimiento

Clave (KCI) y modelos predictivos

6. Seguir invirtiendo en el capital humano

7. Someter a prueba independiente el modelo de

riesgos AML/CFT


Page 25

Conclusiones

►La motivación numero uno para cumplimiento es la protección de

la marca y evitar penalidades;

►La complejidad es el reto numero uno también – esta es la

dificultad de entrega y respuesta a requerimientos cruzados.


Page 26

Preguntas y respuestas

Bismark Rodriguez CIA CCSA CFSA CRMA CPC PAG

Socio – Servicios Financieros

LATAM – Región NorteE-Mail: [email protected]

Twitter: @bismarkrod


Documents

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