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PROGRAMA DE INSPECCION DE RSM – 20XXCUESTIONARIO DE PRE-INSPECCIÓN

NOMBRE DE LA FIRMA:

CONTENIDO Actividad

Información de la oficina 1

Perfil de la oficina y de la región donde ésta se encuentra. 2

Socios y personal directivo. 3

Clasificación del personal de la oficina 4

Clientes importantes de la oficina 5

Práctica de Auditoría y Aseguramiento 6

Clientes Nuevos 7

Clientes Suspendidos 8

Compromisos Internacionales 9

Aseguramiento de calidad y estatus del alineamiento. 10

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ACTIVIDAD 1: INFORMACIÓN DE LA OFICINA

Principales contactos dentro de la oficina.

Ubicaciones:

No. de oficinas por ubicación:

Nombre del socio director:

Nombre del Responsable de Auditoría y Aseguramiento:

Nombre del Responsable de IFRS*, en su caso:

*IFRS = Normas Internacionales de Información FinancieraNombre del(os) Responsable(s) de los Servicios deImpuestos*:

* Se consideran servicios de impuestos para estos efectos, los si-guientes: servicios de asesoría de cualquier tipo en materia de im-puestos (impuestos internacionales, fusiones y escisiones, litigios, estrategias, trámites ante autoridades), servicios de cumplimiento en materia fiscal (incluyendo aquellos que llevan a cabo las áreas de Servicios Integrados), servicios de Precios de TransferenciaNombre del Responsable de los Servicios de Asesoría de Riesgos*:

* Se consideran servicios de Asesoría en Riesgos para estos efectos, los siguientes: Auditoría Interna, Auditoría interna y exter-na de TI, Cumplimiento con regulaciones como SOX y Pre-vención de lavado de dinero, Revisiones de control de calidad a departamentos y prácticas de Auditoría Interna, Fraude y revisiones forenses, Consultoría y asesoría en gestión de ries-gos, Informe SSAE 16 (auditoría a organizaciones de servicios para opinar sobre su control interno)Nombre del Responsable de BPO c/cumplimiento fiscal:

Nombre del Responsable de RAS:

Nombre del Responsable de Otros servicios (indicar):

Nombre del Responsable de Ética e Independencia:

Nombre del Responsable de Capacitación y DPC:

Nombre del Responsable de Recursos Humanos:

Nombre de quien será el Coordinador de la Inspección de la oficina:

Este perfil cubre el cierre de los últimos 12 meses: (cercanos a la fecha de la inspección).

Número de oficinas:

Ubicación y dirección de la oficina:

1

2

3

(Si es necesario, inserte filas adicionales o haga referencia a otro documento)

ACTIVIDAD 2: PERFIL DE LA OFICINA Y DE LA REGIÓN DONDE ÉSTA SE ENCUENTRA

Resumen de la oficina.-

Favor de describir (brevemente):a) La historia, propiedad y estructura de la oficina.b) Participación en comités y otros organismos internos y externos de la oficina.c) Todas las partes relacionadas de la oficina (otras empresas con las que se tiene

asociación) que proporcionen servicios profesionales.d) Los principales servicios proporcionados por la oficina.e) Los principales sectores de los clientes atendidos por la oficina.f) Aptitudes y experiencia internacionales de la oficina.

Idioma.

Por favor, indique en qué idioma (s) están preparados los papeles de trabajo de los compromisos.

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Ingresos de la oficina

Importe (indicar la moneda)Total de Ingresos de la Oficina al final del año (al 31/Dic/20XX ó Año Terminado).Análisis del Total de Ingresos (aproximadamente):

Servicios de Auditoría y Aseguramiento:

Servicios de Impuestos:Servicios de cumplimiento (1):

Servicios de asesoría (2):

Servicios de Asesoría de Riesgos (3):

Servicios Integrados y Contables (4):

Servicios de Soporte de las Operaciones (5):

Otros (por favor, describa):

(1) Se incluyen dentro de los servicios de cumplimiento todos aquellos tendientes a apoyar a clientes (personas físicas y morales) en el adecuado cumplimiento de sus obligaciones fiscales, entre ellos, la preparación y presentación de declaraciones ante diversas autoridades municipales, estatales y federales.

(2) Se incluyen dentro de los servicios de asesoría en impuestos, entre otros, los siguientes: asesoría en impuestos internacionales, fusiones y escisiones, litigios, estrategias, trámites ante autoridades, servicios de Precios de Transferencia

(3) Se consideran servicios de Asesoría en Riesgos para estos efectos, los siguientes: Auditoría Interna, Auditoría interna y externa de TI, Cumplimiento con regulaciones como SOX y Prevención de lavado de dinero, Revisiones de control de calidad a departamentos y prácticas de Auditoría Interna, Fraude y revisiones forenses, Consultoría y asesoría en gestión de riesgos, Informe SSAE 16 (auditoría a organizaciones de servicios para opinar sobre su control interno)

(4) Se incluyen dentro de los Servicios de Soporte de las Operaciones aquellos que representan un outsourcing de obligaciones de la empresa. Por ejemplo, servicios de registro contable y generación de estados financieros, preparación y pago de la nómina, facturación y cobranza, administración del flujo de efectivo, entre otros.

(5) Se incluyen los trabajos de análisis e investigación con propósitos específicos, de Due Diligence.

La Oficina, Reglamentación y Litigios.-

Si la oficina está sujeta a una inspección reguladora por parte de un cuerpo regulador distinto al de la firma y/o externo, describir lo siguiente:

El nombre del cuerpo regulador, su autoridad y su poder de reglamentación. El propósito, el enfoque y alcance de su revisión o inspección. La frecuencia con la cual estas inspecciones son normalmente efectuadas. La oportunidad y/o duración de la inspección más reciente. La oportunidad y/o duración de la siguiente inspección.

Favor de proporcionar al Cuerpo Colegiado, copia del informe de la inspección más reciente efectuada a la firma/oficina. (Nota importante – el acceso a los informes reguladores dentro del Cuerpo Colegiado está restringido. El contenido de estos informes no será divulgado a terceros sin el consentimiento expreso de la firma/oficina).

Favor de describir cualesquiera: Sanciones en contra de la oficina, socios u otro miembro del personal profesional

impuestos por cualquier cuerpo regulador. Importantes demandas o litigios en contra de la oficina derivados de un trabajo

profesional. Otros asuntos importantes que hayan sido notificados a los aseguradores de acuerdo

con la póliza de cobertura por malas prácticas profesionales que la firma o la oficina hayan contratado.

Cambios y desarrollos futuros esperados en la oficina:

Por favor, describa todos los cambios o desarrollos importantes que se esperan para su oficina en este o en el siguiente año (por ejemplo. Fusiones, adquisiciones, reorganizaciones, cambios importantes en la base de datos de clientes o en los perfiles del personal profesional, inclusión o desarrollo de nuevos socios, desarrollo de nuevos servicios o de nuevas tecnologías, entre otros)

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ACTIVIDAD 3: SOCIOS Y PERSONAL DIRECTIVO (si es necesario, inserte filas adicionales):

En la tabla A, favor de listar todos los socios de la oficina, junto con la siguiente información. Para los propósitos de este análisis, un socio se define como aquella persona con suficiente autoridad para obligar a la firma a llevar a cabo un compromiso de servicios profesionales: TABLA A Indicar lo que proceda:

Nombre del Socio Oficina Responsable de

la firma en compromisos de

Auditoría & Aseguramiento.

Responsable de los entregables finales de los

compromisos de impuestos.

Responsable de los entregables finales

de los compromisos de

Asesoría de Riesgos.

Responsable de los entregables finales

de los compromisos de

otro tipo de servicios

profesionales.

Proporcionar detalles cualquier especialización

significativa (ej: IFRS/ Impuestos

Internacionales/ Auditoría de TI, etc.)

Si/ No Si/ No Si/ No Si/ NoSi/ No Si/ No Si/ No Si/ NoSi/ No Si/ No Si/ No Si/ NoSi/ No Si/ No Si/ No Si/ NoSi/ No Si/ No Si/ No Si/ NoSi/ No Si/ No Si/ No Si/ NoSi/ No Si/ No Si/ No Si/ NoSi/ No Si/ No Si/ No Si/ No

En la tabla B, favor de listar todas las otras personas (no incluidas en la anterior Tabla A), que están autorizadas para comprometer la firma en la ejecución y terminación de un compromiso de servicios profesionales:

TABLA B Indicar lo que proceda

Nombre y puestoOficina en la que se encuentra

Responsable de la firma en

compromisos de Auditoría &

Aseguramiento.


compromisos de impuestos.

Responsable de los entregables finales de los compromisos de Asesoría de Riesgos.


compromisos de otro tipo de

servicios profesionales.

Proporcionar detalles cualquier especialización

significativa (ej: IFRS/ Impuestos

Internacionales/ Auditoría de TI, etc.)

Si / No Si / No Si / No Si / NoSi / No Si / No Si / No Si / NoSi / No Si / No Si / No Si / NoSi / No Si / No Si / No Si / NoSi / No Si / No Si / No Si / No

ACTIVIDAD 4: CLASIFICACION DEL PERSONAL DE LA OFICINA POR UBICACIÓN

Por favor, indicar el número de personal de tiempo completo, o una aproximación razonable, para cada una de sus oficinas. Para oficinas con más de 4 ubicaciones, por favor, añadir columnas adicionales.

Personal de Auditoría y Aseguramiento (responsable de los compromisos contraídos de conformidad con las Normas Internacionales de

Auditoría (NIAs), Revisión (ISREs), Aseguramiento (ISAEs y Servicios Relacionados (ISRSs)

promulgadas por el IAASB)

Ubicación1

Ubicación2

Ubicación3

Ubicación4 TOTAL DE LA

OFICINA

Número: Número: Número: Número: Número:

Socios de Auditoría & Aseguramiento:Asociados de Auditoría & Aseguramiento:Gerentes de Auditoría & Aseguramiento:Supervisores de Auditoría & Aseguramiento:Encargados de Auditoría & Aseguramiento:Otro personal de Auditoría y Aseguramiento:

Total de Personal de Auditoría y Aseguramiento:

Socios de Impuestos:AsesoríaCumplimiento

Personal de Impuestos:

AsesoríaCumplimiento

Socios de Asesoría de Riesgos:

Personal de Asesoría de Riesgos:

Otros Socios:

Otro Personal:

Número total de personal en la oficina:

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ACTIVIDAD 5A: CLIENTES IMPORTANTES - AUDITORÍA Y ASEGURAMIENTO POR OFICINA.

Sírvase proporcionar una lista de todos los compromisos de todas las auditorías, revisiones, otros de aseguramiento y otros de servicios relacionados por cada individuo que dictamina conforme a lo dispuesto en el Anexo 3 y que serán incluidos en el alcance del proceso de inspección de este año. Si dicha lista no está disponible, por favor complete la siguiente tabla:

Favor de listar los CUATRO más grandes compromisos de auditoría, revisión, otros de aseguramiento y servicios relacionados a juzgar por las horas de los compromisos, por CADA SOCIO y ASOCIADO que dictamina conforme a lo dispuesto en el Anexo 3, ya que serán considerados en el alcance del proceso de inspección para este año. Si la Oficina tiene más de 5 personas con responsabilidades para dictaminar, por favor, inserte filas adicionales en la tabla siguiente, según sea necesario.

Persona que firma el dictamen o informe. Oficina Gerente a cargo

de la revisión Nombre del cliente

Tipo de Cliente

(Listado/ Alto

Riesgo/ Privado,

Gobierno)

Tipo de Industria/ o Sector de Negocio

Servicio (Auditoría/ Revisión/Otros de

Aseguramiento/Servicios

Relacionados).

Horas reales

incurridas

1.1.1.1.

2.2.2.2.

3.3.3.3.

4.4.4.4.

5.5.5.

5.

ACTIVIDAD 5B: CLIENTES IMPORTANTES – COMPROMISOS DE SERVICIOS DE IMPUESTOS.

Favor de listar los CINCO MÁS IMPORTANTES compromisos de asesoría y cumplimiento de impuestos terminados dentro del período de inspección:

Nombre de la persona con

responsabilidad sobre los informes.

Oficina Nombre del cliente

Tipo de Cliente(Listado/ Alto

Riesgo/ Privado,

Gobierno)


SERVICIO DE ASESORÍA DE IMPUESTOS

Horas incurridas/Honorarios

1.2.3.4.5.


responsabilidad sobre los informes

Oficina/Ubicació

nNombre del cliente


Riesgo/ Privado,

Gobierno)


SERVICIO DE CUMPLIMIENTO DE

IMPUESTOS


1.2.3.4.5.

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ACTIVIDAD 5C: CLIENTES IMPORTANTES – COMPROMISOS DE SERVCIOS DE ASESORÍA DE RIESGOS.

Favor de listar los CINCO MÁS IMPORTANTES compromisos de asesoría de riesgos terminados dentro del período de inspección:


responsabilidad sobre los informes

Oficina/Ubicació

nNombre del cliente


Riesgo/ Privado,

Gobierno)

Tipo de Industria/ o Sector de

Negocio

SERVICIO DE ASESORÍA DE

RIESGOS


1.2.3.4.5.

ACTIVIDAD 6: PRACTICA DE AUDITORÍA Y ASEGURAMIENTO: POR OFICINA Y TIPOS DE COMPROMISOS.

Ubicación 1 Ubicación 2

Auditorías Transnacionales: (favor de incluir aquí las auditorías designadas como industrias de alto riesgo para RSM).

Horas incurridas.

Número de compromisos

Horas incurridas

Número de compromisos

Clientes Listados – colocación de capital o deuda en Bolsa de Valores Nacional o Extranjera.Clientes que sean subsidiarias importantes de empresas listadas (que representen más del 5% de los activos / ingresos de la Entidad Listada).Otros clientes importantes de interés público.Otras Auditorías consideradas por RSM como Industrias de Alto Riesgo (que NO son auditorías transnacionales):Bancos, Uniones de Crédito e Instituciones Financieras de Depósitos y Similares.Compañías de seguros y otros riesgos colaterales.Casinos y Similares, Instituciones de juego.Casas de Bolsa.Distribuidores de valores gubernamentales.Mercado y comisiones de futuros.Desarrolladores de Bienes Raíces.Compañías de Arrendamiento y Financiamiento.

Subtotal – Auditorías Transnacionales y Alto Riesgo para RSM:Todas las otras Auditorías:

Total Auditorías de Estados Financieros:Revisiones de estados financierosOtros Compromisos de Aseguramiento y Servicios RelacionadosTotal de Compromisos de Auditoría & Aseguramiento para esta oficina:

(Para oficinas con más de 2 ubicaciones, inserte tablas adicionales)

Horas incurridas Número de Compromisos.

Compromisos totales de Auditoría y Aseguramiento para toda la Oficina (sume los totales para cada ubicación registrados en las tablas arriba adjuntas).

ACTIVIDAD 6A: PRACTICA DE SERVICIOS DISTINTOS A LOS DE AUDITORÍA: POR OFICINA Y TIPOS DE COMPROMISOS.

Compromisos distintos a los de Aseguramiento cubiertos para la inspección:Número

de compromi

sos

Total de Horas de los

compromisos

Número de

compromisos

Total de Horas de los compromisos

Número de compromis

os

Total de Horas de los compromisos

Asesoría de Impuestos:

Cumplimiento de Impuestos:

Asesoría de Riesgos:

Otros (favor de anotar).

Total

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ACTIVIDAD 7A: CLIENTES NUEVOS – AUDITORIA Y ASEGURAMIENTO: Favor de completar la siguiente información por los 10 más importantes (en horas), nuevos compromisos obtenidos en los pasados 12 meses:

Oficina Persona que firma el dictamen Nombre del Cliente

Tipo de Cliente

(Listado/ Alto Riesgo/

Privado, Gobierno)


Servicio (Auditoría/

Revisión/Otros de Aseguramiento/

Servicios Relacionados.

Ingresos del cliente

Horas incurridas.

1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.

ACTIVIDAD 7B: CLIENTES NUEVOS - IMPUESTOS: Favor de completar la siguiente información por los 5 más importantes (en horas u honorarios), nuevos compromisos obtenidos en los pasados 12 meses:

Oficina Persona que firma los informes. Nombre del Cliente

Tipo de Cliente


Privado, Gobierno)


Servicio de Impuestos



1.2.3.4.5.

ACTIVIDAD 7C: CLIENTES NUEVOS – ASESORIA DE RIESGOS: Favor de completar la siguiente información por los 5 más importantes (en horas u honorarios), nuevos compromisos obtenidos en los pasados 12 meses: Oficina Persona que firma Nombre del Cliente Tipo de Tipo de Servicio de Ingresos del Horas

los informes.

Cliente(Listado/

Alto Riesgo/ Privado,

Gobierno)

Industria/ o Sector de Negocio

Asesoría de Riesgos cliente incurridas/

Honorarios

1.2.3.4.5.

ACTIVIDAD 7D: CLIENTES NUEVOS – OTROS SERVICIOS (INDICAR CUALES): Favor de completar la siguiente información por los 5 más importantes (en horas u honorarios), nuevos compromisos obtenidos en los pasados 12 meses:


Tipo de Cliente


Privado, Gobierno)


Servicio de Asesoría de

RiesgosIngresos del

clienteHoras

incurridas/Honorarios

1.2.3.4.5.

ACTIVIDAD 8A: CLIENTES DADOS DE BAJA – AUDITORIA Y ASEGURAMIENTO:

Favor de completar la siguiente información por los 10 (en horas) compromisos dados de baja durante el pasado año, por decisión de la Oficina:

OficinaPersona que firma

el dictamen / informe.

Nombre del Cliente

Tipo de Cliente


Privado, Gobierno)






Horas incurridas.

1.2.3.4.

v2014.1

5.6.7.8.9.10.

Favor de completar la siguiente información por los 10 (en horas) compromisos dados de baja durante el pasado año, por decisión ajena a la Oficina:

OficinaPersona que firma

el dictamen / informe.

Nombre del Cliente

Tipo de Cliente


Privado, Gobierno)






Horas incurridas.

1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.

SCHEDULE 8B: CLIENTES DADOS DE BAJA - IMPUESTOS:

Favor de completar lo siguiente para todos los compromisos con clientes significativos de larga duración que la oficina ha dado de baja o perdido en el último año:


Tipo de Cliente


Privado, Gobierno)


Servicio de Impuestos



1.2.3.

4.5.

v2014.1

SCHEDULE 8C: CLIENTES DADOS DE BAJA – ASESORIA DE RIESGOS:

Favor de completar lo siguiente para todos los compromisos con clientes significativos de larga duración que la oficina ha dado de baja o perdido en el último año:


Tipo de Cliente


Privado, Gobierno)



RiesgosIngresos del

clienteHoras


1.2.3.4.5.

ACTIVIDAD 8C: CLIENTES DADOS DE BADA – OTROS SERVICIOS (INDICAR CUALES): Favor de completar la siguiente información por los 5 más importantes (en horas u honorarios), nuevos compromisos obtenidos en los pasados 12 meses:


Tipo de Cliente


Privado, Gobierno)



RiesgosIngresos del

clienteHoras


1.2.3.4.5.

ACTIVIDAD 9: COMPROMISOS INTERNACIONALES

A) Favor de listar los 10 compromisos de Auditoría y Aseguramiento más importantes (de acuerdo con su importancia u horas incurridas) terminados por su oficina en el periodo, los cuales le fueron referidos por parte de otra(s) Firma(s):

Oficina Persona que firma el

Nombre del Cliente Tipo de Cliente

Tipo de Industria/ o


Horas incurridas/

Firma que refiere.

dictamen / informe.


Privado, Gobierno)

Sector de Negocio Honorarios

1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.

B) Favor de listar los 5 compromisos de Asesoría Fiscal y Asesoría de Riesgos más importantes (de acuerdo con su importancia u horas incurridas) terminados por su oficina en el periodo, los cuales le fueron referidos por parte de otra(s) Firma(s):

OficinaPersona que

firma los informes.

Nombre del Cliente

Tipo de Cliente


Privado, Gobierno)



Horas incurridas/ Honorarios

Firma que refiere.

1.2.3.4.5.

OficinaPersona que

firma los informes.

Nombre del Cliente

Tipo de Cliente


Privado, Gobierno)




Firma que refiere.

1.2.3.

v2014.1

4.5.

C) Favor de listar los 10 compromisos de Auditoría y Aseguramiento más importantes (de acuerdo con su importancia u horas incurridas) terminados por su oficina en el periodo de inspección en donde su oficina fungió como Auditor de Grupo involucrando a otros componentes internacionales:

OficinaPersona que

firma el dictamen / informe.

Nombre del Cliente

Tipo de Cliente


Privado, Gobierno)



Horas incurridas/Honora

rios

Otros Auditores de Componente involucrados

(incluyendo otras firmas)

1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.

D) Favor de listar los 10 más importantes compromisos en donde la información financiera haya sido preparada bajo las IFRS y su oficina haya emitido un Informe de acuerdo con las NIAs, o las Normas Internacionales de Revisión de Compromisos en el período inspeccionado:

OficinaPersona que

firma el dictamen/ informe.

Nombre del Cliente

Tipo de Cliente


Privado, Gobierno)


Horas incurridas

IFRS completas, o

IFRS adaptadas (tal como se aplica

a nivel local)

Fecha del Informe emitido bajo las NIAs o

las NIRC.

1.2.3.4.5.6.

7.8.9.10.

E) Favor de listar TODOS los compromisos en donde la contabilidad haya sido preparada bajo US GAPP y su oficina haya emitido un Informe de acuerdo con las Normas Americanas de Auditoría o de Aseguramiento en el período inspeccionado:

OficinaPersona que

firma el informe / dictamen.

Nombre del Cliente

Tipo de Cliente


Privado, Gobierno)

Horas incurridas

US GAAP completas o

por procedimient

os específicos

Fecha del Informe emitido de acuerdo con

las Normas Americanas de Auditoría o de Aseguramiento

¿Su cliente está asociado con

alguna entidad listada en el Mercado de

valores Americano?

1.2.

F) Favor de listar TODOS los compromisos en donde su oficina ha emitido Informes los cuales han sido o serán incluidos en una colocación de una Oferta Internacional, en el período inspeccionado:

OficinaPersona que

firma los informes.

Nombre del Cliente

Tipo de Cliente


Privado, Gobierno)

Cuentas preparadas

en US GAAPsFecha del

Informe emitido

Mercado de valores Transfront

erizo involucrad

o

Cualesquiera otras firmas involucradas

1.2.

ACTIVIDAD 10: CONTROL DE CALIDAD y ESTATUS DE ALINEAMIENTO.

v2014.1

Por favor, indique el estado actual de implementación de cada uno de las siguientes Políticas/Metodologías con respuestas "Totalmente", "Parcialmente" o "Aun no", y describir brevemente, en su caso, las razones por las que el total alineamiento con una Política / Metodología particular, aún no han sido alcanzados. Tenga en cuenta:

a) La adopción de algún Software de Paperless en el punto 1 no es obligatorio para lograr el alineamiento - pero el estatus de la implementación proporciona información útil para la planeación de la inspección (si se utiliza un software electrónico alternativo, favor de indicarlo);

b) Los temas 6 y 7 son los marcos de orientación y las firmas miembros no están obligados a aplicar estos lineamientos. no obstante, fomenta su elaboración e implementación, ya que proporcionan las normas mínimas que deberán seguir las firmas en la prestación de servicios de auditoría interna y de auditoría informática.

Políticas/Metodologías

Favor de indicar el nivel de puesta en práctica por parte de

la oficina: (Indicar lo que proceda:

Totalmente/Parcialmente/Aun No)

Si es Parcial o No del todo, favor de proporcionar

mayores explicaciones adicionales.

1. MANUAL DE AUDITORÍA Y PROGRAMAS DE AUDITORÍA:

Metodología de Auditoría vigente. Programas de Auditoría vigentes. Software/Paperless de Auditoría (indicar cual).

Totalmente/Parcialmente/Aun No



2. POLÍTICAS DE CONTROL DE CALIDAD. Totalmente/Parcialmente/Aun No

3. POLÍTICAS DE ÉTICA E INDEPENDENCIA. Totalmente/Parcialmente/Aun No

3. POLÍTICAS DE CAPACITACIÓN Y DESARROLLO PROFESIONAL CONTINUO.


4. POLÍTICAS DEL PROGRAMA DE INSPECCIÓN PARA LAS FIRMAS DE CONTADORES.


5. POLÍTCAS ANTI-SOBORNO Y CORRUPCIÓN. Totalmente/Parcialmente/Aun No

6. MARCO DE ORIENTACIÓN DE RSM PARA AUDITORÍA INTERNA.


Políticas/Metodologías

Favor de indicar el nivel de puesta en práctica por parte de

la oficina: (Indicar lo que proceda:

Totalmente/Parcialmente/Aun No)

Si es Parcial o No del todo, favor de proporcionar

mayores explicaciones adicionales.

7. ENFOQUE DE RSM PARA AUDITORÍAS DE TI/Servicio de Asesoría de Riesgos.


FIN DEL DOCUMENTO.

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