Santander 2013

Departamento de Santander: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)

Numero de Municipios 87 1.102 7,9%

Area (Km 2) 30.537 1.144.748 2,7%

Población (Censo 2005 - DANE) 2.040.932 47.121.089 4,3%

PIB (Millones de Pesos) - DANE 51.265.926 531.966.420 9,6%

Inversión (Millones de Pesos) 798.110 19.286.292 4,1%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 216.345 2.665.102 8,1%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 25,1 11,3

Recursos Propios per cápita (Pesos) 222.907 149.191

SGP per cápita (Pesos) 204.809 203.581

Inversión per cápita (Pesos) 391.052 409.292

Deuda Pública per cápita (Pesos) 106.003 56.559

NBI 2005 - DANE 21,93% 27,80%

Categoria Presupuestal 2

2013

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

• Con la implementación de medidas de ajuste y el fortalecimiento institucional la entidad en el año 2009 terminó su programa de saneamiento con la cancelación anticipada de la totalidad de sus obligaciones financieras.

• No obstante lo anterior, gastos estructurales de la entidad relacionados con el tema pensional, entre otros, le han generado el incumplimiento recurrente de su indicador de gastos de funcionamiento.

• En 2012 se clasificó en segunda categoría, como consecuencia de la pesada carga pensional que lo llevó en varias vigencias consecutivas a desbordar el límite de Ley 617 para un departamento de primera.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central:

Monitorear la situación financiera del sector descentralizado

Estabilizar el recaudo tributario

Fortalecer la defensa jurídica

Mejorar la calidad de la información reportada al FUT

Antecedentes

• En 2013 registró déficit fiscal por $50 mil millones.

• Sin embargo, en 2013 incorporó $296 mil millones de recursos del balance, permitiéndole obtener resultado presupuestal superavitario por $254 mil millones.

• Al finalizar el primer año del bienio 2013-2014, la entidad contaba con $54 mil millones de regalías para financiar nuevos compromisos de inversión.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

0,11%

-0,10%

0,22%

0,11%

2012 2013

Balance Fiscal Balance SGR

Evolución Balance Fiscal

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• En 2013 el dinamismo en los ingresos de recaudo propio (8%) permitió superar los ingresos por transferencias (5%). Entre ambos recursos se recaudó el 61% del total.

• Los recursos de capital presentaron una notoria disminución, la cual fue compensada por los recursos del balance de las vigencias anteriores.

• El incremento en las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la programación y ejecución presupuestal pendientes de corregir.

• Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el desarrollo de proyectos de inversión en el departamento.

Variación Real

2013/2012 2012 2013

Ingresos de Recaudo Propio 413.229 454.938 8% 29% 31%

Ingresos por Transferencias 416.444 447.630 5% 29% 31%

Ingresos de Capital 459.993 125.436 -73% 33% 9%

Desembolsos de Crédito 0 8.700 Ne 0% 1%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 13.237 295.545 2090% 1% 20%

Ingresos SGR 109.922 133.379 19% 8% 9%

TOTAL INGRESOS 1.412.825 1.465.627 2% 100% 100%

ComposicionesConcepto 2012 2013

valores en millones de $

Comportamientode los Ingresos


• En la vigencia 2013 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue impulsado por la inversión, que se vio positivamente influenciada por los recursos del SGR, el crecimiento real de los recursos propios y del SGP.

• Los resultados son consistentes con el ciclo político del presupuesto.

• Los gastos de funcionamiento disminuyeron, a pesar de la fuerte presión de las transferencias por mesadas pensionales.

• El servicio de la deuda en 2013 disminuyó porque en el 2012 se presentaron prepagos teniendo en cuenta los saldos del anterior régimen de regalías.

Variación Real

2013/2012 2012 2013

Funcionamiento 290.058 271.353 -8% 28% 23%

Intereses y Comisiones de Deuda 13.035 10.449 -21% 1% 1%

Gastos Operativos de Inversión 421.580 463.011 8% 41% 40%

FBKF 177.383 286.015 58% 17% 25%

Amortizaciones de Deuda 59.359 287 -100% 6% 0%

Otros (*) 60.779 47.568 -23% 6% 4%

Gastos SGR 3.522 79.513 2115% 0% 7%

TOTAL 1.025.716 1.158.195 11% 100% 100%

Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores

Concepto 2012 2013


Comportamientode los Gastos

Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.

Inversión total : $794,998 millones

• El 10% de la inversión fue financiado con recursos del SGR y el total de ésta creció 35%.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

55%

17%

5%

1%4%

18%

51%

15%

3%0%

8%

22%

2012 2013

Distribución de la inversión


• El saldo de la deuda pública con entidades

financieras a 31 de diciembre de 2013 fue de

$195.979 millones (aumentó 42%). Si se suma la

deuda de créditos condonables, destinados al

saneamiento de la red hospitalaria que en el 2013

fue de $20.366 millones, el total de deuda pública

llega a $216.345 millones.

Saldo Deuda (% del PIB Departamental)

Perfil de Vencimientos (%)0,00%

0,20%

0,40%

0,60%

0,80%

1,00%

1,20%

1,40%

200

3

200

4

200

5

200

6

200

7

200

8

200

9

201

0

201

1

201

2

201

3

0%

1%

2%

3%

4%

5%

6%

7%

8%

9%

20

14

20

15

20

16

20

17

20

18

20

19

20

20

20

21

20

22

20

23

20

24

20

25

20

26

20

27

20

28

3%

6%

8%

9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9%

7%

4%

2%

1%

Situación de la deuda

Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP

• Al cierre de 2013, el saldo de la deuda representó el 0,1% del PIB del departamento.

• Entre 2015 y 2025 se concentrarán las amortizaciones del servicio de la deuda con porcentajes máximos anuales del 9%.

• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores .

Indicador 2012 2013

Solvencia 0% 2%

Sostenibilidad 0% 8%

Semáforo VERDE VERDE

Solvencia 0% 38%

Sostenibilidad 91% 39%

Semáforo NO TIENE TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicadores Ley 358/97


• Entre 2012 y 2013, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (60%); sin embargo ha mostrado una tendencia creciente.

• El incremento en el indicador en 2013 fue explicado por los mayores gastos de funcionamiento (3%) y el leve retroceso de los ICLD (-1%).

65%

57% 57%

59%

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

2009 2010 2011 2012 2013 2014

ICLD GF % GF/ICLD

Indicador GF/ICLD Administración Central


• Entre el 2010 y 2012 se presentaron incumplimientos a la Ley 617, finalmente en 2013, tanto el sector central como las transferencias a los órganos de control estuvieron en el límite legal.

Concepto 2010 2011 2012 2013

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 65% 57% 57% 59%

Límite 55% 55% 60% 60%

Diferencia 10% 2% -3% -1%

Transferencias a las Contraloría 5.171 5.480 6.249 6.247

Límite 5.071 5.205 7.333 7.141

Diferencia 100 275 -1.084 -894

Transferencias a la Asamblea 3.314 3.447 3.647 3.656

Límite 3.326 3.460 3.622 3.808

Diferencia -12 -13 25 -151


Indicadores Ley 617/00


• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al FONPET, le han permitido al departamento incrementar el cubrimiento del pasivo pensional.

• En 2013 el porcentaje de cubrimiento fue del 58,5%.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes% de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2010 2.216.930 378.140 17% 21%

2011 2.287.207 467.365 20% 26%

2012 1.271.886 636.190 50% 45%

2013 1.212.727 709.107 58% 46%

(e) Estimado

Pasivo Pensional


Se verificó que 10 de las 28 EDS generaron déficit fiscal durante la última vigencia de operación, no cuentan con activos suficientes para respaldar sus pasivos y nueve de ellas afrontan contingencias judiciales importantes.

Mediante la Resolución No. 1877 del 30 de mayo de 2013, el Ministerio de Salud y Protección Social, categorizó en riesgo medio o alto 2 ESE departamentales y 42 municipales, las cuales debieron someterse a un programa de saneamiento fiscal y financiero con el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

Se debe tener en cuenta la existencia de un programa de saneamiento fiscal y financiero de Ley 617 que le obliga al departamento a cumplir con los indicadores de Ley 617 y, con la implementación de una serie de medidas tendientes a mejorar la atención del pasivo pensional, que se sigue constituyendo en el principal factor de riesgo para el departamento.

El Departamento de Santander reportó a 31 de diciembre de 2013 un total de 1.481 procesos judiciales en su contra, sobre los cuales se estiman pretensiones por $585.640 millones. Al comparar la información reportada a 2012, se evidencia incremento de 799 nuevos procesos en contra e igualmente $231 mil millones de nuevas pretensiones.

Riesgos y Retos

Documents

Santander 2013