Seguridad financiera grupo 7

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELAUNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL“SIMÓN RODRÍGUEZ”NÚCLEO CARICUAOCURSO: FINANZAS E IMPUESTOS

Facilitadora: Oneida Marcano

SEGURIDAD FINANCIERA

Tenemos tres personas y queremos ver cual de ellos tiene una

capacidad financiera más sólida.

I.- Eduardo tiene dos trabajos uno de ellos le proporciona doscientos

noventa y siete mil bolívares (Bs 297.000,00) al año y el otro por cursos

extraordinarios que imparte le proporciona veintiún mil seiscientos noventa y

seis bolívares (Bs 21.696,00) trimestrales. Tiene un vehículo por el que paga

un mil quinientos bolívares (Bs 1.500,00) mensuales. Y los gastos de

gasolina son de ciento cincuenta bolívares (Bs 150, 00) mensuales. La cuota

de la hipoteca de la casa es de dos mil setecientos cincuenta bolívares (Bs

2.750,00) al mes y los gastos de luz, aseo domiciliario, gas, agua, teléfono y

condominio de la casa suponen otros un mil ciento sesenta bolívares (Bs

1.160,00) al mes. Como tiene dos trabajos almuerza fuera de casa todos los

días, total 24 días al mes, todos los meses y el menú le cuesta setenta y

cinco bolívares (Bs 75,00) mensuales.

Ha calculado que en ropa, comida, gimnasio y otros imprevistos se

gasta al año otros setenta y cinco mil cuatrocientos bolívares (Bs 75.400,00).

En recreación invierte dos mil seiscientos bolívares (Bs 2.600,00) al mes. Por

sus ingresos del año pasado tendrá que pagar al Seniat treinta y nueve mil

quinientos noventa y cinco bolívares con cuarenta y cuatro céntimos (Bs

39.595,44). Tiene estimado ahorrar diez mil bolívares (Bs. 10.000, 00) mensuales,

aproximadamente, no con mucha seguridad, pueden ser más o menos.

Concepto + ‐ Trabajo 1 297.000,00

Trabajo 2 86.784,00Coche 18.000,00Gasolina 1.800,00Hipoteca casa 33.000,00Gastos casa 13.920,00Comida 21.600,00Resto gastos 106.600,00SENIAT 39.595,44Ahorros 120.000,00Total Bs. 383.784,00 Bs. 354.515,44

DETERMINACION DE LOS ENRIQUECIMIENTOS GRAVABLES

CONCEPTO ART.

PERSONANATURALINGRESOSUELDO

INGRESOS BRUTOSMENOS COSTOSRENTA BRUTA MENOSDEDUCCIONESENRIQUIC. NETO DESGRAVAMENES (2)Único (774 UT) ENRIQUEC.GRAVABLETarifa Nº 1Calculo de ImpuestoSustraendo

REBAJASResidente (10 UT) MPUESTO A PAGAR

1621

27

59-60

50

62

383.784,00---------

383.784,00

---------383.784,00

69.660,00

314.124,0024%

75.389,7633.750,0041.639,76

900,00

40.739,76

II.- Lucia trabaja en la ciudad donde vive. Su sueldo anual es de ciento

treintaidós mil bolívares (Bs 132.000,00) pero nueve meses al año da clases

de apoyo y cobra al mes dos mil ciento sesenta y dos bolívares (Bs

2.162,00). Su hipoteca le cuesta un mil cuatrocientos bolívares (Bs 1.400,00)

al mes y los gastos de la casa le suponen ochocientos noventa bolívares (Bs

890,00) mensuales. Come en su casa y se desplaza andando o en autobús

lo que le cuesta ciento cuarenta bolívares (Bs 140,00) al mes; y sabe que en

ropa, comida y salir con los amigos se gasta dos mil cuatrocientos cincuenta

bolívares (Bs 2.450,00), mensuales. Piensa hacer dos viajes uno a Bahía de

Cata que le costará un mil trescientos bolívares (Bs 1.300,00) y una semana

a Choroni que le costará cuatro mil seiscientos bolívares (Bs 4.600,00). Por

sus ingresos del año pasado tendrá que pagar al Seniat cuatro mil

ochocientos once bolívares con ochenta y dos céntimos (Bs 4.811,82).

Concepto + ‐ Trabajo 1 132.000,00

Trabajo 2 19.458,00

Hipoteca 16.800,00

Gastos casa 10.680,00

Transporte 1.680,00

Gastos varios 29.400,00

Viajes 5.900,00

SENIAT 4.811,82

Ahorros 13.800

Total Bs. 151.458,00 Bs. 83.071,82

DETERMINACION DE LOS ENRIQUECIMIENTOS GRAVABLES

CONCEPTO ART.




1621

27

59-60

50

62

151.458,00---------

151.458,00

---------151.458,00

69.660,00

81.798,006%

4.907,880,00

4.907,88

900,00

4.007,88

III.- Susana y Carlos son una pareja que viven juntos (casados). Susana es

auxiliar administrativo en un banco y Carlos es electricista. Susana gana

doscientos veintiún mil bolívares (Bs 221.000,00) al año y Carlos el año

pasado ganó doscientos diecinueve mil quinientos bolívares (Bs

219.500,00). Susana suele ir en autobús y esto le cuesta doscientos

cuarenta bolívares (Bs 240,00) al mes, mientras Carlos se gasta doscientos

bolívares (Bs 200,00) en gasolina. El préstamo por el vehículo le cuesta tres

mil trescientos sesenta bolívares (Bs 3.360,00) al mes. El apartamento que

se han comprado les cuesta cuatro mil ochocientos bolívares (Bs 4.800,00)

de hipoteca mensual. Y los gastos de la casa (de luz, aseo domiciliario, gas,

agua, teléfono y condominio) les suponen un mil doscientos diez bolívares

(Bs 1.210,00) mensuales. Como son una pareja joven les gusta salir por las

noches esto hace que al mes se gasten otros cuatro mil cuatrocientos

bolívares (Bs 4.400,00). Otros gastos para ellos son la ropa, comida y tabaco

que le suponen otros cuatro mil seiscientos bolívares (Bs 4.600,00) al mes.

Tienen un seguro dental que les cuesta cuatrocientos veinticinco bolívares

(Bs 425,00) al mes. Acaban de pagar veintiocho mil bolívares (Bs 28.000,00)

por un viaje que harán en vacaciones. Y el año pasado pagaron al Seniat

veintinueve mil quinientos diez bolívares (Bs 29.510,00).

Concepto + ‐ Trabajo Susana 221.000,00

Trabajo Carlos 219.500,00

Transporte y Gasolina 5.280,00

Crédito coche 4.320,00

Hipoteca chalet 57.600,00

Gastos chalet 14.520,00

Fiestas noche 52.800,00

Gastos varios 55.200,00

Seguro médico 5.100,00

Viaje 28.000,00

SENIAT 29.510,00

Ahorros

Total Bs. 440.500,00 Bs. 252.330,00

DETERMINACION DE LOS ENRIQUECIMIENTOS GRAVABLES (CONJUNTO)

CONCEPTO ART.




1621

27

59-60

50

62

440.500,00---------

440.500,00

---------440.500,00

69.660,00

370.840,0029%

107.543,6051.750,0055.793.60

900,00

54.893,60

DETERMINACION DE LOS ENRIQUECIMIENTOS GRAVABLES (SUSANA)

CONCEPTO ART.



1621

27

59-60

50

221.000,00---------

221.000,00

---------221.000,00

69.660,00

151.340,0012%

18.168,806.750,0011.418,80


62900,00

10.518,80

DETERMINACION DE LOS ENRIQUECIMIENTOS GRAVABLES (CARLOS)

CONCEPTO ART.




1621

27

59-60

50

62

219.500,00---------

219.500,00

---------219.500,00

69.660,00

149.840,0012%

17.980,806.750,0011.230,80

900,00

10.330,80

1. Calcula el Enriquecimiento Neto de cada una de estas personas y

¿cómo deben declarar sus enriquecimientos generados en el año

fiscal 2012?

2. Eduardo planea un viaje a China que le costaría setenta y cinco mil

cien bolívares (Bs 75.100,00). ¿Cómo quedaría su situación

financiera? ¿Estaría en superávit?

Actualmente, Eduardo se encuentra en superávit, para realizar su

viaje a china basta con tomar una porción de los ahorros que

realizó durante el año.

3. Lucia cree que es un buen momento para ir ahorrando algo de dinero

para su jubilación. Quiere empezar por meter en un Fondo de

Jubilaciones un mil ciento cincuenta bolívares (Bs 1.150,00) al mes.

¿Crees que puede hacerlo y es buena idea?

Es una muy buena idea que lucia empieza a crear un fondo para

su jubilación, actualmente se encuentra en superávit y sus

ingresos le permiten ahorrar esa cantidad de dinero mensual.

4. Carlos y Susana quieren plantearse tener un hijo para el año que

viene. La gente les ha dicho que eso supone unos ciento siete mil

bolívares (Bs 107.000,00) el primer año. ¿Deben cambiar algo su

presupuesto para el año que viene? ¿Cómo les conviene declarar sus

ingresos, conjunta o separadamente?

Carlos y Susana se encuentran en superávit. Manteniendo el

mismo presupuesto están aptos para tener un hijo según el

cálculo que se supone en gastos anuales. Una vez realizado el

cálculo en conjunto y por separado es evidente la diferencia entre

el cálculo de las declaraciones, lo cual sin duda alguna le es

conveniente declarar por separado.

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