Sistema Contable Básico en Excel 2

7/26/2019 Sistema Contable Bsico en Excel 2

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PLAN CONTABLE

CLASE 1

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO10.1 CAJA10.4 CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIEROS

11 INVERSIONES FINANCIERAS12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS13 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS14 CTAS. POR COB. A LOS ACC. DIR. Y GERENTES16 CTAS. POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

16.8 OTRAS CTAS POR COBRAR DIVERSAS17 CTAS. POR COBRAR RELACIONADAS18 SERV. Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO

18.3 ALQUILERES

19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSACLASE 220 MERCADERIAS

20.1 MERCADERIAS MANUFACTURADAS21 PRODUCTOS TERMINADOS22 SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS23 PRODUCTOS EN PROCESO24 MATERIAS PRIMAS2 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS26 ENVASES Y EMBALAJES28 EXISTENCIAS POR RECIBIR29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS

CLASE 330 INVERSIONES MOBILIARIAS31 INVERSIONES INMOBILIARIAS32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO33 INMUEBLES! MAQUINARIA Y EQUIPO

33.4 UNDS DE TRANSPORTE33.6 EQUIPOS DIVERSOS

34 INTANGIBLES34.2 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

3 ACTIBOS BIOLOGICOS36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO37 ACTIVO DIFERIDO

37.3 INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES38 OTROS ACTIVOS39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

39.1 DEPRECIACIN ACUMULADA39.2 AMORTIZACIN ACUMULADA

CLASE 440 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

40.11 IGV40.17 IMPUESTO A LA RENTA


2/26

40.31 ESSALUD40.32 ONP

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

42.1 FACT, BOLET, Y OTROS COMPROB POR PAGAR43 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS

44 CTAS. POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES4 OBLIGACIONES FINANCIERAS

4.1 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES46 CTAS. POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS47 CTAS. POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS48 PROVISIONES49 PASIVO DIFERIDO

CLASE 0 CAPITAL

0.1 CAPITAL SOCIAL1 ACCIONES DE INVERSION2 CAPITAL ADICIONAL

6 RESULTADOS NO REALIZADOS7 EXCEDENTE DE REVALUACION8 RESERVAS9 RESULTADOS ACUMULADOS

9.1 UTILIDADES NO DISTRIBUIDASCLASE 6

60 COMPRAS61 VARIACION DE EXISTENCIAS62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

63. ALQUILERES64 GASTOS POR TRIBUTOS

6 OTROS GATOS DE GESTION66 PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE67 GASTOS FINANCIEROS

67.3 INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES69 COSTO DE VENTAS

CLASE 770 VENTAS71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA72 PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

7 OTROS INGRESOS DE GESTION76 GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE77 INGRESOS FINANCIEROS78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

79.1 CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE CTOS Y GTOSCLASE 9

91 COSTO DE SERVICIOS


3/26

92 COSTO DE PRODUCCION94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

94.1 GASTOS DE PERSONAL9 GASTOS DE VENTAS9697 GASTOS FINANCIEROS

97.1 GTOS POR TRANSACCIONES FINANCIERAS0


4/26

CALCULO DE DEPRECIACIN

Activo CAMION

F. de adquisicin 10/17/2013

Valor de aquisicin !"!#$.$1

F. de inicio de%rec. 10/1$/2013

& Anual 20&

Vida 'til anual !

N( de )eses #0

M*todo Lnea Recta

N( +er,odo N( Meses-e%reciacin

aldo-el +er,odo Acu)ulada

1 2013 3 !"!#$.$1 "77$. "77$. 0"70.37

2 201 12 !"!#$.$1 1"113.7# 23"$2.20 71"#7#.#1

3 201! 12 !"!#$.$1 1"113.7# 3"00!.# !2"!#2.$!

201# 12 !"!#$.$1 1"113.7# #2"11.73 33".0$

! 2017 12 !"!#$.$1 1"113.7# $1"233. 1"33!.32

# 201$ !"!#$.$1 133!.321! !!#$.$1

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Valor4istrico


5/26

NOMBRE DE LA EMPRESA

MES"

LIBRO DIARIO

CTA. DESCRIPCION

1.1 CAJA

1!." OTRAS CTAS POR COBRAR DIVERSAS

1".# ALQUILERES

$.1 MERCADERIAS MANUFACTURADAS

##.% UNDS DE TRANSPORTE

##.! EQUIPOS DIVERSOS#%.$ PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

#&.1 DEPRECIACIN ACUMULADA

#&.$ AMORTIZACIN ACUMULADA

%.11 IGV

%.1' IMPUESTO A LA RENTA

%.#1 ESSALUD

%.#$ ONP

%$.1 FACT, BOLET, Y OTROS COMPROB POR PAGAR

%(.1 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES

(.1 CAPITAL SOCIAL

(&.1 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS)*) P+ /023+, 4/523+ 6 4/27+82+

-------1-----------

%.11 IGV

%.#1 ESSALUD

%.#$ ONP

1.% CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIEROS

)*) P+ 4/9+ : IGV, E55/;: 6 ONP 0+8 0


6/26

'&.1 CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE CTOS Y GTOS

)*) P+ / :252>;02@8 / +5 9/5+5 98/5

-------5-----------

%(.1 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES

1.% CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIEROS

)*) P+ / :252>;02@8 / +5 9/5+5 98/5 -------6-----------

!'.# INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES

#'.# INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES

)*) P+ +5 2855 :389/:+5

-------7-----------

&'.1 GTOS POR TRANSACCIONES FINANCIERAS

'&.1 CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE CTOS Y GTOS

)*) P+ / :252>;02@8 / +5 9/5+5 98/5

-------8-----------

%$.1 FACT, BOLET, Y OTROS COMPROB POR PAGAR

1.1 CAJA)*) P+ 4/9+ 0+8 0

-------9-----------

-------10-----------

POR EL PAGO DE LA RENTA ANUAL TERCERA CATEGORIA

POR LA COMPRA DE MERCADERIA

POR EL PAGO DE LA COMPRA DE MERCADERIA

POR EL DESTINO DEL GASTO

POR LA VENTA DE PRODUCTOS

-------11-----------

-------12-----------

POR EL PAGO DE LA VENTA

-------12-----------


7/26

-------13-----------

POR EL COSTO DE VENTAS

-------8-----------

-------14-----------

-------1-----------

POR LA COMPRA DE UNA IMPRESORA -------1-----------

-------1-----------

4+ 4/9+ : / 2745+/

-------1-----------

-------1-----------

:402/02+8 4+ 5 755 +0.8+3.:20

-------1-----------

-------1-----------

-------1-----------

4+ / :252>;02+8

-------9----------- -------1-----------

-------1-----------

-------1-----------

-------1-----------

-------10-----------

-------1-----------

-------1-----------

-------1-----------

-------1-----------

-------1-----------

-------1-----------

-------11-----------

-------15-----------

-------1-----------

POR EL SERVICION DE PUBLICIDAD

-------1-----------

-------1-----------

4+ 4/9+ : 53202+ : 4;>202:/:

-------16-----------

-------16-----------

-------16-----------

-------16-----------

-------1-----------


8/26

-------1-----------

4+ 4/9+ : 458/02+8

-------17-----------

-------17-----------

4+ 4/9+ : 9/5+ : 458/02+8

-------18----------- -------18-----------

-------18-----------

4+ :528+ : 9/5+

-------13-----------

-------1-----------

-------19-----------

4+ 9/5+ : 7/882728+ 6 4//02+8

-------20-----------

-------20-----------

4+ 4/9+ : +5 53202+8 : 7/882728+ 6 4//02+8

-------21----------- -------21-----------

-------22-----------

4+ / :252>;02+8 : 9/5+

-------23-----------

-------24-----------

-------25-----------

-------26-----------

4+ / 0+74/ : ;8 5+/

-------27-----------

-------27-----------

4+ 4/9+ : 5+/ -------15-----------

-------28-----------

-------28-----------

-------29-----------

4+ / 0+74/ : ;8/ 0+74;/:+/ 8 023+

-------30-----------

-------30-----------

4+ 4/9+ : / 0+74;/:+/

-------16-----------

-------31-----------

-------32-----------

-------32-----------

4+ 9/5+ : /=;2, +8+, ; 6 /9;/

-------33-----------

-------34-----------

4+ 4/9+ : /=;2, +8+, ; 6 /9;/

-------35-----------


9/26

-------36-----------

-------37-----------

4+ / :252>;02+8 : 9/5+ : "? GA Y $? GV

-------17-----------

-------38-----------

-------39----------- -------40-----------

4+ / 38/ / 9:2+

-------41-----------

-------42-----------

4+ 0+5+ : 38/

-------18-----------

-------43-----------

-------44-----------

:402/02+8 : 0/72+8/ 6 0+74;/:+/ /0;7;/:+5

-------45-----------

-------46-----------4+ / :252>;02+8 / 1 ? / GA

-------47-----------

-------48-----------

-------49-----------

4+ / /7+2/02+8

-------50-----------

-------51-----------

4+ / :252>;02+8 : 9/5+

-------20-----------

-------45-----------

-------45-----------

-------46-----------

-------45-----------

4+ / 4/82/

-------47-----------

-------47-----------

4+ 4/9+ : / 4/82/

-------49-----------

-------50-----------

4+ / :522>;02+8 : 9/5+

-------51-----------

-------52-----------

-------52-----------

-------52-----------

4+ 4/9+ : 8/ 6 +84

-------21-----------

-------52-----------

-------52-----------


10/26

4+ / 7;/ / / 7;82024/2:/:

-------52-----------

-------50-----------

-------22-----------

-------52-----------

-------52----------- -------50-----------

4+ / :252>;02+8

-------23-----------

-------47-----------

-------47-----------

4+ 5/:+ 28/ 8+ /2/>

-------49-----------

-------50-----------

4+ / :252>;02+8

-------51-----------

-------52----------- -------52-----------

-------52-----------


11/26

DEBE #ABER TOTAL

80!274.00

4!000.00

!000.00

10!000.00

30!000.00

3!400.000!000.00

12!000.00

30!000.00

130!904.00

182!836.00

6!498.00

7!000.00 DEBE #ABER

2!996.00 1!219!226.00 1!219!226.00

47!94.00

300!000.00

182!486.00

130!904.00

6!498.00

7!000.00

144!402.00

4!000.00

4!000.00

!000.00

!000.00

!000.00


12/26

!000.00

0!34.00

0!34.00

2!400.00

2!400.00

2!400.00

2!400.00

2!996.00

2!996.00


13/26


14/26


15/26

.


16/26

$!!,(($. "(!,&"".


17/26


MES"

BALANCE DE C

CTA.SUMAS DEL MAYOR SALDOS

DEBE #ABER DEUDOR ACREEDOR

1 - - - -11 - - - -1$ - - - -1# - - - -

1% - - - -1( - - - -1! - - - -1' - - - -1" - - - -1& - - - -$ - - - -$1 - - - -$$ - - - -$# - - - -$% - - - -$( - - - -

$! - - - -$' - - - -$" - - - -$& - - - -# - - - -#1 - - - -#$ - - - -## - - - -#% - - - -#% - - - -#! - - - -#' - - - -

#" - - - -#& - - - -% - - - -%1 - - - -%$ - - - -%# - - - -%% - - - -%( - - - -


18/26

%! - - - -%' - - - -%" - - - -%& - - - -( - - - -(1 - - - -

($ - - - -(# - - - -(% - - - -(( - - - -(! - - - -(' - - - -(" - - - -(& - - - -! - - - -!1 - - - -!$ - - - -!# - - - -

!% - - - -!( - - - -!! - - - -!' - - - -!" - - - -!& - - - -' - - - -'1 - - - -'$ - - - -'# - - - -'% - - - -'( - - - -

'! - - - -'' - - - -'" - - - -'& - - - -& - - - -&1 - - - - - - - -&% - - - -&( - - - -&! - - - -&' - - - -

- - - -

- - - -

-


19/26


20/26

MPROBACION

BALANCE

ACTIVO PASIVO $ASTOS IN$RESOS

- - - -- - - -- - - -- - - -

- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -

- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -

- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -

ESTADOS DE $ANACIAS Y PERDIDAS PORFUNCI%N


21/26

- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -

- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -

- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -

- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -

- - - -- - - -- - - -

.28& 0.00

PAGOS A CTA

PERDIDA 0.00


22/26


23/26


MES"

BALANCE ENERAL

AC!I"O

10 5F5C6IVO 589IVA:5N65 -5 5F5C6IVO 0

12 C6A. +O; COA6O A-MINI6;A6IVO

! >A6O -5 V5N6A

7 >A6O FINANCI5;O

=N/A

=N/A

=N/A

=N/A

=N/A

E#!ADO# DE ANANCIA# $ PERDIDA# POR%UNCIN


24/26

=N/A

U!ILIDAD


25/26

PA#I"O

6;IA; COM5;CIA:5 65;

OACION5 FINANCI5;A

C6A. +O; +A>A; -IV5;A ;5:ACIO

=N/A

=N/A

=N/A

=N/A

=N/A

TOTAL PASIVO

PA!RI&ONIO

CA+I6A:

;59:6A-O AC9M9:A-O

=N/A

=N/A

=N/A

RE#UL!ADO DEL E'ERCICIO

!O!AL PA!RI&ONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO


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