Sistema de Caminos de Nuevo Leónsgi.nl.gob.mx/Transparencia_2009/Archivos/SCNL... · Informe Anual de Cuenta Pública 2011 47.1 Sistema de Caminos de Nuevo León (SCNL) SISTEMA DE

SCNL

Sistema de Caminos de NuevoLeón

Informe Anual de Cuenta Pública 2011

47.1Sistema de Caminos de Nuevo León (SCNL)

SISTEMA DE CAMINOS DE NUEVO LEÓN

ANTECEDENTESDecreto número 45 de creación del Organismo Público Descentralizado denominadoSistema de Caminos de Nuevo León publicado en el Periódico Oficial de fecha 30 deenero de 1989.

MISIÓN

La Misión de Sistema de Caminos de Nuevo León es ser un medio para el desarrolloeconómico del estado, garantizando una adecuada y segura comunicación entre losmunicipios y comunidades mediante la construcción, administración, conservación,reconstrucción y modernización de la infraestructura carretera y aérea dejurisdicción estatal.

INFORMACIÓN OPERATIVA RELEVANTE

Para la Conservación de La Red Estatal de Carreteras en el Ejercicio 2011; seinvirtieron $31,730,130.69 con Recursos provenientes del Programa Estatal deInversión 2010 con un avance de 353.263 Km.; con recursos del mismo Programa enel año 2011, se invirtieron $8,748,494.53, realizándose trabajos de renivelación,bacheo, reparación de obras de drenaje, pintura de raya central, desmonte,chapoleo, riego de sello y desazolve de cunetas en Municipios del Estado quecuentan con caminos de la red Estatal, aumentando así el índice de servicio delas mismas teniendo un avance físico de 82.500 Kms. Además, con los recursos provenientes del FIDEICOMISO 1976-FONDEN, N. L. seinvirtieron $2,005,102,133.12 del Programa FONDEN 2010, teniendo un avance físicode 1,476.649 Kms. ejecutando principalmente bacheo, revestimiento de caminos yreconstrucción de obras de drenaje en Municipios afectados por las lluviasextremas de los siguientes eventos: Lluvias del 11, 12, 13, 14, 15 y 17 de Abrildel 2010 y Lluvias del Huracán Alex los días 30 de Junio, 1 y 2 de Julio del2010. Por otra parte se invirtieron en Estudios y Proyectos del Ejercicio 2010



$11,860,023.58 con un avance de 8.400 Kms. y del Ejercicio 2011 $23,780,000.00en la realización de 30 proyectos. Con Recursos del Programa Estatal de Inversión del Ejercicio 2010, en laConstrucción, Reconstrucción y Ampliación se invirtieron $53,230,491.24 en unalongitud de 61.841 Km. y del Ejercicio 2011, se invirtieron $107,992,841.21 enuna longitud de 58.186 Km. destacando la Reconstrucción de las CarreterasMonterrey-Colombia Km. 124+050-Estación Candela-Límite de Estados Nuevo León yCoahuila, Monterrey-Reynosa Km. 52+200-San Isidro, Huizache-Limite de Estados,Linares-Guadalupe La Joya, Juárez-San Mateo; así como reciclado de carpeta enDiversas Vialidades en Municipios como Vallecillo, Iturbide, San Nicolás,Aramberri, Gral. Treviño, Gral. Zaragoza, Lampazos, Anahuac y Dr. Arroyo,Villaldama, Hualahuises, Galeana, Agualeguas, Santiago; todos del Estado deNuevo León, beneficiando con ello a 4,100,000 habitantes. Así mismo, con recursos provenientes de una donación de PEMEX 2010 se realiza laObra consistente en la Ampliación y Modernización del Camino China Méndez, en elTramo del 28+800 al 31+500, con una meta de 2.70 Kms. en el Municipio de China,N.L. llevando una inversión de $454,378.14.




INDICADORES DE GESTIÓNAl 31 de Diciembre del 2011 y 2010

Indicador Unidad deMedida

Objetivo 2011 Real 2011 Real 2010 Variación 2011vs. Objetivo

Variación 2011vs. 2010

Conservación deCaminos 2008

Km. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Fondos deDesastresNaturales(FONDEN) 2008

Km. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Estudios yProyectos 2008

Km. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Reconstrucciónde Caminos 2008

Km. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Construcción deCaminos(RecursosPropios) 2008

Km. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


Km. 0.00 0.00 3.00 0.00 (3.00)


Km. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Reconstrucciónde Caminos 2009

Km. 0.00 0.00 36.26 0.00 (36.26)

Reconstrucciónde caminos 2010

Km. 0.00 61.84 218.62 61.84 (156.78)


KM 0.00 353.26 371.65 353.26 (18.39)

Fondos deDesastresNaturales(FONDEN) 2010

KM 0.00 1,476.66 782.80 1,476.66 693.86


KM 0.00 8.40 56.70 8.40 (48.30)

Reconstruccionde Caminos 2011

Km. 70.00 58.18 0.00 (11.82) 58.18


Km. 360.00 82.50 0.00 (277.50) 82.50

NOTA ACLARATORIALa Variación entre 2011 y 2010 No Aplica, debido a que los recursos se reciben en cada ejercicio y están sujetos aDesastres Naturales; Convenios entre el Gobierno Estatal y Federal y Economías y Ahorros Presupuestales.



SISTEMA DE CAMINOS DE NUEVO LEÓNBALANCE GENERAL

Al 31 de Diciembre del 2011 y 2010(Pesos)

Ejercicio

Actual

Ejercicio

Anterior

2011 2010 Variación

ACTIVO

Circulante

Efectivo en Caja y Bancos 3,242,850 1,040,763 2,202,087

Inversiones en Valores de Realización Inmediata 14,342,799 26,900,238 (12,557,439)

Cuentas por Cobrar:

Clientes 0 0 0

Deudores diversos 0 0 0

Gobierno del Estado 0 0 0

Otros 0 0 0

Estimación p/Cuentas Incobrables 0 0 0

Otras Cuentas por Cobrar 514,804 30,207 484,597

Inventarios 454,190 2,494,971 (2,040,781)

Total Activo Circulante 18,554,643 30,466,179 (11,911,536)

No Circulante

Inversiones financieras a l. plazo 0 0 0

Cuentas y docs. por cobrar a l.plazo 0 0 0

Terrenos 1,006,757 1,006,757 0

Edificios 916,343 916,343 0

Equipo de Transporte 15,438,625 15,438,625 0

Maquinaria y Equipo 104,780,639 104,768,744 11,895

Mobiliario y Equipo de Oficina 2,850,145 2,125,192 724,953

Equipo de Cómputo 2,983,778 2,289,493 694,285

Herramientas 3,388,631 2,995,650 392,981

Otros Activos 0 0 0

Actualización de Activo Fijo 114,931,938 114,931,938 0

Depreciación Acumulada (127,910,151) (126,610,543) (1,299,608)

Actualización de Depreciación Acumulada (110,878,859) (110,664,341) (214,518)

Gastos Anticipados 822,691,877 326,003,976 496,687,901

Otros Activos Diferidos 0 0 0

Amortización 0 0 0

Total Activo No Circulante 830,199,723 333,201,834 496,997,889

TOTAL ACTIVO 848,754,366 363,668,013 485,086,353Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

Lic. Heriberto Treviño CantúDirección General

C.P. Guillermo Rubén Garza TorresDirección de Administración y Finanzas

C.P. Nancy A. Villegas CantúCoordinación Administrativa

Lic. Eduardo Garza RomeroDepartamento de Contabilidad



SISTEMA DE CAMINOS DE NUEVO LEÓNBALANCE GENERAL

Al 31 de Diciembre del 2011 y 2010(Pesos)

Ejercicio

Actual

Ejercicio

Anterior


PASIVO

A Corto Plazo

Proveedores 197,447,190 235,057,677 (37,610,487)

Acreedores Diversos:

Acreedores diversos 6,627,726 9,213,173 (2,585,447)

Gobierno del Estado 0 0 0

Impuestos por Pagar 1,295,853 1,062,754 233,099

Otras Cuentas por Pagar 0 0 0

Créditos Bancarios 0 0 0

Intereses por Pagar 0 0 0

Total Corto Plazo 205,370,769 245,333,604 (39,962,835)

Largo Plazo

Préstamos Bancarios 0 0 0

Otros Pasivos 0 0 0

Créditos Diferidos 0 0 0

Provisión p/pens., indem. y p. antigüe. 3,886,897 3,310,539 576,358

Total Largo Plazo 3,886,897 3,310,539 576,358

TOTAL PASIVO 209,257,666 248,644,143 (39,386,477)

PATRIMONIO

No Restringido 638,885,331 114,412,501 524,472,830

Restringido Temporalmente 611,369 611,369 0

Restringido Permanentemente 0 0 0

Total Patrimonio 639,496,700 115,023,870 524,472,830

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 848,754,366 363,668,013 485,086,353Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero







SISTEMA DE CAMINOS DE NUEVO LEÓNESTADO DE ACTIVIDADES

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2011 y 2010(Pesos)

Ejercicio

Actual

Ejercicio

Anterior


Cambios en el patrimonio no restr.:

Ingresos:

Aportaciones Estatales 277,902,556 442,400,323 (164,497,767)

Aportaciones Federales 2,073,679,363 288,407,402 1,785,271,961

Propios 11,667,588 3,549,948 8,117,640

Otros Ingresos 0 0 0

Sub-total de ingresos no restringido 2,363,249,507 734,357,673 1,628,891,834

Patrimonio neto liberado de restr. 0 0 0

Total de Ingresos no restringidos 2,363,249,507 734,357,673 1,628,891,834

Costo de ventas 0 0 0

Gastos

Servicios Personales 44,490,962 42,872,496 1,618,466

Servicios Generales 91,033,931 20,374,518 70,659,413

Materiales y Suministros 13,800,552 8,951,371 4,849,181

Conservación y Mantenimiento 1,688,259,789 563,990,409 1,124,269,380

Gastos por Depreciación y Amortización 1,601,059 6,402,282 (4,801,223)

Otros Gastos 0 0 0

Total gastos 1,839,186,293 642,591,076 1,196,595,217

Costo integral de financiamiento:

Productos Financieros 429,610 481,289 (51,679)

Gastos Financieros 21,377 5,864 15,513

Fluctuación Cambiaria 0 0 0

Resultado por Posición Monetaria 0 0 0

Total costo integral de financ. 408,233 475,425 (67,192)

Otros gastos y productos netos 1,383 224,642 (223,259)

Aumento (Dismi.) en patrimonio no restr. 524,472,830 92,466,664 432,006,166

Cambios en patri. tempor. restr.:

Contribuciones o Transferencias 0 611,369 (611,369)

Productos Financieros 0 0 0


Aumento (Dismi.) en patri. tempor. restr. 0 611,369 (611,369)

Cambios en patri. permanen. restr.:

Contribuciones o Transferencias 0 (1,388,985) 1,388,985

Productos Financieros 0 0 0


Aumento (Dismi.) en patri. perman. restr. 0 (1,388,985) 1,388,985

Aumento (Dismi.) total ejercicio en patri. 524,472,830 91,689,048 432,783,782

Patrimonio al inicio del año 115,023,870 23,334,822 91,689,048

Patrimonio al final del año 639,496,700 115,023,870 524,472,830Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

Lic. Heriberto TreviñoCantú

Dirección General

C.P. Guillermo RubénGarza TorresDirección de

Administración y Finanzas

C.P. Nancy A. VillegasCantú

CoordinaciónAdministrativa

Lic. Eduardo Garza RomeroDepartamento deContabilidad



SISTEMA DE CAMINOS DE NUEVO LEÓNESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2011 y 2010(Pesos)

Ejercicio

Actual

Ejercicio

Anterior


Recursos Utilizados por la Operación: 524,472,830 92,466,664 432,006,166

Gastos que no requirieron recursos:

Provisión p/pens., indem. y prima de antigüe. 576,358 3,310,539 (2,734,181)

Depreciación y Amortización 1,601,059 7,658,080 (6,057,021)

SUMA 526,650,247 103,435,283 423,214,964

Clientes 0 0 0

Otras Cuentas por Cobrar (484,597) 2,658 (487,255)

Inventarios 2,040,781 (1,035,420) 3,076,201

Gastos Anticipados (496,687,901) (313,828,020) (182,859,881)

Otros Activos Diferidos 0 0 0

Proveedores (37,610,487) 221,678,467 (259,288,954)

Acreedores Diversos (2,585,447) 2,471,017 (5,056,464)

Impuestos por Pagar 233,099 142,934 90,165

Otras Cuentas por Pagar 0 0 0

Otros Pasivos 0 0 0

Créditos Diferidos 0 0 0

RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES (8,444,305) 12,866,919 (21,311,224)

RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES:

Préstamos Bancarios e Ints. Devengados por Pagar 0 0 0

Incremento o Decremento en Patrimonio 0 (777,616) 777,616

Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos (1,911,047) (340,970) (1,570,077)

SUMA (10,355,352) 11,748,333 (22,103,685)

Saldo Inicial del Efectivo y Equivalentes 27,941,001 16,192,668 11,748,333

Saldo Final del Efectivo y Equivalentes 17,585,649 27,941,001 (10,355,352)Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero







SISTEMA DE CAMINOS DE NUEVO LEÓNBALANCE GENERAL POR RESTRICCIONES

Al 31 de Diciembre del 2011(Pesos)

No Restringido Restringido

Restringido Temporalmente Permanentemente Total

Concepto

ACTIVO

Circulante:

Efectivo en Caja y Bancos 3,242,850 0 0 3,242,850

Inversión en Valores de Realización Inmediata 14,342,799 0 0 14,342,799

Cuentas por Cobrar:

Clientes 0 0 0 0

Deudores diversos 0 0 0 0

Gobierno del Estado 0 0 0 0

Otros 0 0 0 0

Estimación p/Cuentas Incobrables 0 0 0 0

Otras Cuentas por Cobrar 514,804 0 0 514,804

Inventarios 454,190 0 0 454,190

Total Activo Circulante 18,554,643 0 0 18,554,643

No Circulante:

Inversiones financieras a largo plazo 0 0 0 0

Cuentas y doc. por cobrar a largo plazo 0 0 0 0

Terrenos 1,006,757 0 0 1,006,757

Edificios 916,343 0 0 916,343

Equipo de Transporte 15,438,625 0 0 15,438,625

Maquinaria y Equipo 6,793,579 57,061 97,929,999 104,780,639

Mobiliario y Equipo de Oficina 2,788,467 61,678 0 2,850,145

Equipo de Cómputo 2,850,111 133,667 0 2,983,778

Herramienta 3,029,668 358,963 0 3,388,631

Otros Activos 0 0 0 0

Actualización de Activo Fijo 114,931,938 0 0 114,931,938

Depreciación Acumulada (29,980,152) 0 (97,929,999) (127,910,151)

Actualización de Depreciación Acumulada (110,878,859) 0 0 (110,878,859)

Gastos Anticipados 822,691,877 0 0 822,691,877

Otros Activos Diferidos 0 0 0 0

Amortización 0 0 0 0

Total Activo No Circulante 829,588,354 611,369 0 830,199,723

TOTAL ACTIVO 848,142,997 611,369 0 848,754,366

PASIVO 209,257,666 0 0 209,257,666

PATRIMONIO 638,885,331 611,369 0 639,496,700

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 848,142,997 611,369 0 848,754,366Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16







SISTEMA DE CAMINOS DE NUEVO LEÓNESTADO DE ACTIVIDADES

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2011(Pesos)

No Restringido Restringido

Restringido Temporalmente Permanentemente Total

Concepto

Ingresos:

Aportaciones Estatales 277,902,556 0 0 277,902,556

Aportaciones Federales 2,073,679,363 0 0 2,073,679,363

Propios 11,667,588 0 0 11,667,588

Otros Ingresos 0 0 0 0

Total de ingresos 2,363,249,507 0 0 2,363,249,507

Costo de ventas 0 0 0 0

Gastos

Servicios Personales 44,490,962 0 0 44,490,962

Servicios Generales 91,033,931 0 0 91,033,931

Materiales y Suministros 13,800,552 0 0 13,800,552

Conservación y Mantenimiento 1,688,259,789 0 0 1,688,259,789

Gastos por Depreciación y Amortización 1,601,059 0 0 1,601,059

Otros Gastos 0 0 0 0

Total gastos 1,839,186,293 0 0 1,839,186,293

Costo integral de financiamiento:

Productos Financieros 429,610 0 0 429,610

Gastos Financieros 21,377 0 0 21,377

Fluctuación Cambiaria 0 0 0 0

Resultado por Posición Monetaria 0 0 0 0

Total costo integral de financiamiento 408,233 0 0 408,233

Otros gastos y productos netos 1,383 0 0 1,383

Cambios netos en patrimonio 524,472,830 0 0 524,472,830

Patrimonio al inicio del año 114,412,501 611,369 0 115,023,870

Patrimonio al final del año 638,885,331 611,369 0 639,496,700Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16








NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAl 31 de DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

(Pesos)

1. Constitución y Objetivo del Organismo En el mes de enero de 1989 se constituyó el Sistema de Caminos de Nuevo LeónOrganismo Público Descentralizado (el Organismo) de acuerdo con el Decreto 45publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Nuevo León, siendosu objetivo el de planear, programar, presupuestar, elaborar los proyectos,construir, administrar, conservar y reconstruir la infraestructura de carreteras,caminos, puentes y aeropistas de jurisdicción estatal. Estas notas forman parte integrante de los estados financieros que se acompañan,los que fueron autorizados para su emisión el 20 de febrero de 2012, por el Lic.Heriberto Treviño Cantú, en su carácter de Director General. 2. Operaciones del Organismo Se tienen celebrados diversos contratos de prestación de servicios relacionadoscon obra pública proveniente del Programa Estatal de Inversión y FONDEN esto engran medida a la reconstrucción que se está llevando a cabo en el Estado por elHuracán Alex. Los recursos para el pago de los trabajos derivados de los contratos a que serefiere el párrafo anterior, provienen de los recursos Estatales y Federales deacuerdo con los diversos oficios de autorización emitidos por la Secretaría deFinanzas y Tesorería General del Estado así como por el Fideicomiso 2003 FONDEN,mismos que se ejercen de acuerdo con los montos designados para su aplicación, endistintos ejercicios presupuestales. El Organismo tiene establecida la política de reconocer como un ingreso lospagos efectuados por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado yBANOBRAS, a los proveedores en la fecha en que dichos pagos le son comunicadospor dichas autoridades, aplicándolos contra el pasivo correspondiente a favor delproveedor.



3. Resumen de Políticas Contables Las principales políticas contables que sigue el Organismo están de acuerdo conlas Normas de Información Financiera (NIF), las cuales requieren que laadministración efectúe ciertas estimaciones y utilice ciertos supuestos paradeterminar la valuación de algunas de las partidas incluidas en los estadosfinancieros, y para hacer las revelaciones que se requieren presentar en losmismos. La administración considera que las estimaciones y supuestos utilizadosson los adecuados en las circunstancias, aún cuando su efecto final pueda llegara diferir del efecto de dichas hipótesis. Los Estados Financieros han sido preparados con base en el costo histórico. A continuación se presenta un resumen de las políticas contables mássignificativas utilizadas por el Organismo en la preparación de los estadosfinancieros: a)Base de Preparación de los Estados FinancierosEl Organismo aplica los pronunciamientos contenidos en las Normas de InformaciónFinanciera (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación yDesarrollo de las Normas de Información Financiera A.C. (CINIF) y en particularse apega a lo dispuesto en los boletines B-16 Estados Financieros de entidadescon propósitos no lucrativos y E-2 Ingresos y Contribuciones recibidas porentidades con propósitos no lucrativos, así como contribuciones otorgadas por lasmismas. b)Reconocimiento de IngresosLos ingresos por concepto de las aportaciones estatales para el gasto corrientese reconocen en el estado de actividades cuando efectivamente se reciben en elOrganismo. Los ingresos por aportaciones provenientes del Programa Estatal deInversión y FONDEN, se reconocen en el estado de actividades cuando la Secretaríade Finanzas y Tesorería General del Estado y BANOBRAS comunican al Organismo lospagos hechos a los proveedores.



c)Reconocimiento de los Efectos de la InflaciónEl Organismo aplica los lineamientos establecidos en la NIF B-10 Efectos de lainflación, vigente a partir del 1 de enero de 2008, en el que se establece que enun entorno no inflacionario, como el que actualmente se observa en el País, nodeben reconocerse los efectos de la inflación en los estados financieros delperiodo, mientras la inflación acumulada a los tres ejercicios anualesanteriores sea menor que el 26%. Además, se establece que deberá conservarse elvalor reexpresado de las cifras de los estados financieros al 31 de diciembre de2007. De conformidad con lo mencionado en el párrafo anterior, no se reconocieron losefectos de la inflación en los Estados Financieros. d)Efectivo e Inversiones en Valores de Realización InmediataCorresponde a recursos en fondos fijos, bancos e inversiones de realizacióninmediata, destinados a cubrir las obligaciones de pago provenientes delejercicio del presupuesto, los cuales se encuentran valuados al costo deadquisición, que es similar a su valor de mercado. Los rendimientos se reconocencon base a lo devengado. e)Cuentas por CobrarLas cuentas incobrables se cancelan, o se provisionan, previa autorización delConsejo de Administración del Organismo, cuando se tiene la evidencia deirrecuperabilidad de las mismas, o bien cuando se considera de difícilrecuperación. f)InventariosLos inventarios de materiales están valuados bajo el método de últimas entradas-primeras salidas (U.E.P.S.).



g)Inmuebles Maquinaria y EquipoLas inversiones se registran originalmente a su costo de adquisición y losactivos adquiridos hasta el 31 de diciembre de 2007 y su depreciación acumuladacorrespondiente se encuentran actualizados conforme lo establecido en la Normasde Información Financiera B-10. h)DepreciaciónSe calcula aplicando el método de línea recta sobre los costos actualizados delos activos propios, de acuerdo a la vida útil estimada en los mismos, a lassiguientes tasas: Edificios 5%Maquinaria y equipo de operación 25%Equipo de cómputo 30%Equipo de transporte 25%Herramientas 35%Mobiliario y equipo de oficina 10% i) Compensaciones laborales El organismo aporta la cantidad al Instituto de Seguridad de Servicios Socialesde los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON) en relación a lossueldos pagados a sus trabajadores, para cubrir, principalmente, los conceptos depensiones, jubilaciones y servicios médicos. De acuerdo con las disposiciones de la Ley del Servicio Civil del Estado de NuevoLeón, el Organismo tiene la obligación de pagar una compensación por concepto deprima de antigüedad a sus empleados que se retiren habiendo cumplido 15 años omás de servicios prestados. La base de cálculo consiste en doce días de sueldo,sin que este exceda de dos veces el salario mínimo vigente, a la fecha deseparación, por cada año de servicio prestado. Se sigue la política de reconocerestas erogaciones, así como las demás compensaciones a que tiene derecho elpersonal en caso de separación, en el estado de actividades del ejercicio en quesean exigibles. Las erogaciones al término de relación laboral de lostrabajadores con menos de 15 años de servicio, y las indemnizaciones por despido,se registran directamente en el estado de actividades cuando sean exigibles.



4. Efectivo e inversiones en valores de realización inmediataEl saldo que muestra el balance general se integra como sigue: 2011 2010 ------------- --------------Caja y bancos $ 3,242,850 $ 1,040,762Inversiones en valores derealización inmediata 14,342,799 26,900,239 ------------- --------------Total $17,585,649 $ 27,941,001 5. Cuentas por CobrarEste rubro se integra como sigue: 2011 2010 ------------ -------------Deudores Diversos $ 499,560 $ 14,078Contribuciones por recuperar 15,245 16,129 ------------ -------------Total $ 514,805 $ 30,207 6. Inventarios Este rubro se integra como sigue: 2011 2010 ------------ -------------Materiales $ 436,175 $ 2,476,956Anticipos a proveedores 18,015 18,015 ------------ -------------TotaL $ 454,190 $ 2,494,971 7. Anticipos a ContratistasEste rubro representa los anticipos a contratistas para inicio de susactividades y para la compra de materiales en los términos de loscorrespondientes contratos de servicios relacionados con la obra pública. Elsaldo que se muestra en el balance general se analiza como sigue:



2011 2010 ------------- -------------- Clyc, S.A. de C.V. $ 10,561,110 $23,306,660Construcciones y ProyectosAlta Vista, S.A. de C.V 7,077,787 6,247,569Constructora Coexsa, S.A. de C.V. 22,690,049 15,531,271Constructora Coss Bu, S.A. de C.V. 32,077,428 16,765,017Constructora Expansión 2000, S.A. de C.V. 12,311,101 8,008,295Constructora Maiz Mier, S.A. de C.V. 25,336,615 6,437,531Constructora Techa, S.A. de C.V. 28,286,371 23,942,470Constructora y Urbanizadora Dama, S.A. de C.V. 5,785,772 6,631,340Desarrollo y Construcciones Urbanas S.A.de C.V. 18,142,087 6,964,173Guajardo y Asociados Constructora,S.A. de C.V. 11,718,352 5,395,266Inmobiliaria y Construcciones Genera,S.A. de C.V. 21,257,526 8,635,575Pavim. Caminos y Compactaciones,S.A. de C.V. 17,218,097 12,535,512Pavimentaciones y Excavaciones, S.A. de C.V. 1,814,970 621,426Productos y Estructuras de Concreto,S.A. de C.V. 30,579,198 9,409,735Regiomontana de Construcción y ServiciosS.A. de C.V. 15,552,782 6,956,115Sellos y Pavimentos, S.A. de CV 3,558,101 1,442,405Servicios Múltiples MGM. S.A. de C.V. 657,607 7,275,529Urbanizaciones AGV, S.A.de C.V. 3,659,290 8,926,804Villa y Asociados Construcciones, S.A. de C.V. 423,544 423,544Otros Pagos Anticipados 553,984,090 150,547,739 ------------ -------------Total $822,691,877 $ 326,003,976



8. Inmuebles, Maquinaria y EquipoLa inversión en inmuebles maquinaria y equipo se integra como sigue: 2011 2010 ------------- -------------- Terrenos $ 4,739,167 $ 4,739,167Edificios 4,349,845 4,349,845Maquinaria y equipo 19,594,353 19,582,458Mobiliario y equipo de oficina 4,753,540 4,028,587Equipo de transporte 96,730,187 96,730,187Equipo de cómputo 3,783,458 3,089,173Herramientas 4,292,098 3,899,116Recicladoras de carpeta asfáltica $ 108,054,207 108,054,207 ------------ ------------- $ 246,296,855 $ 244,472,740Menos: Depreciación acumulada 238,789,009 $ 237,274,882Total de Activo Fijo Neto $ 7,507,846 $ 7,197,858 9. Proveedores Los importes que se muestran en el Estado de Situación Financiera al 31 dediciembre de 2011, incluyen un saldo por $18,733,214 a favor del proveedorImpulsora Mexicana del Comercio y Construcción S.A. de C.V. conforme a loscontratos de obra celebrados por el Organismo con esta compañía, de acuerdo a loseñalado en la nota 2 anterior. Esta cuenta se integra de la siguiente manera: 2011 2010Estimaciones por pagar $ 158,530,511 $ 213,278,101Proveedores de Bienes 9,800,518 $ 885,151Proveedores de Servicios 29,116,161 $ 20,868,719Proveedores Varios 25,706 ------------- -------------Total de Proveedores $ 197,447,190 $ 235,057,677



10. Cuentas por Pagar y Pasivos AcumuladosLas cuentas por pagar y pasivos acumulados al 31 de diciembre de 2011 y 2010. Seintegran como sigue: 2011 2010 ------------- -------------Impuestos retenidos por enterar $ 1,295,854 $1,062,754Acreedores 6,627,726 9,213,173Total $ 7,923,580 $ 10,275,927 11. Obligaciones LaboralesAl 31 de diciembre de 2011, el costo neto del período cargado a los resultadosdel ejercicio por este concepto ascendió a $ 576,358 cuya integración de lareserva para primas de antigüedad e indemnización; así como los supuestosactuariales básicos para el cálculo de estas obligaciones laborales, se muestra acontinuación: Saldos al 31 de Diciembre de 2011 -------------------------------------------------- Indemnización Prima de Antigüedad Total 2011 --------------- --------------------- ------------Reserva para Indemnizacióny Primas de Antigüedad: Obligaciones por Beneficios Proyectados (OBP) $2,610,582 $699,957 $3,310,539 Pasivo de Transición Variaciones en Supuestos y Ajustes por Experiencia Servicio Pasado por Modificaciones al Plan Costo Neto del Período 2011 485,516 90,842 576,358 -------------- -------------------- ------------ Pasivo Neto Proyectado al Final del Año $3,096,098 $790,799 $3,886,897 Las tasas utilizadas en el estudio actuarial fueron las siguientes: 2011 ------------Descuentos de obligaciones laborales 8.16 %Incremento salarial 5.04 %Incremento salarial mínimo 4.00 %



12. Presupuesto de Egresos En la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León publicada en el Periódico Oficialdel Estado de fecha 20 de diciembre de 2010, se autorizó a Sistema de Caminos deNuevo León, Organismo Público Descentralizado, un presupuesto estatal de$281,389,000 para ejercer el ejercicio de 2011. En adición a este presupuestodurante dicho ejercicio se autorizó el importe de $76,583,200 para un total de$357,972,200. 13. Previsión Social Se tiene un convenio con el ISSSTELEON por el cual se acordó que los Trabajadoresde base y eventuales aporten cuotas por un 12.25% y 4.5% de su salario diariobase de cotización, respectivamente y el Organismo efectúe aportaciones del18.75% y 5.50% del salario base de cotización, también respectivamente, las quetienen como finalidad la obtención de los servicios de seguridad social,jubilación, pensión por vejez, invalidez, muerte, seguro de vida y préstamos acorto y largo plazo, a favor de los mismos trabajadores y de sus beneficiarios. 14. Entorno Fiscal Sistema de Caminos de Nuevo León es un Organismo Público Descentralizado queconforme al Título III de la Ley de Impuesto Sobre la Renta, relativo a laspersonas morales con fines no lucrativos, no es contribuyente de este impuesto,teniendo sólo la obligación de retener y enterar los impuestos a cargo deterceros por concepto de salarios y prestaciones, honorarios y otros. Debido a loanterior, tampoco es contribuyente del Impuesto Empresarial a Tasa Única. Además,la actividad que realiza el Organismo no se encuentra gravada para efectos de laLey del Impuesto al Valor Agregado. 15. Contingencias Por los impuestos federales que está obligado a retener el Organismo a terceraspersonas, los cuales están sujetos a revisión por parte de las autoridadesfiscales, en los términos de las leyes correspondientes. Estas notas forman parte integrante de los estados financieros.



SISTEMA DE CAMINOS DE NUEVO LEÓNANÁLISIS GRÁFICO DEL ESTADO DE ACTIVIDADES

INGRESOS 2011

La mayor parte de losingresos del Organismoprovienen deaportaciones estatales,sin embargo en elpresente ejercicio 2011se refleja unincremento en lasaportaciones federalesdebido al Huracán Alex.

Aportaciones Federales(87.75%)

Otros(0.00%)

Propios(0.49%)

Aportaciones Estatales(11.76%)

EGRESOS 2011

La mayor parte de losrecursos recibidos seaplicaron en laconservación ymantenimiento decaminos.

Conservación y Mantenimiento

(91.79%)

Gastos por Depreciación y Amortización

(0.09%)

Otros Gastos (0.00%)

Costo de ventas (0.00%)

Servicios Personales

(2.42%)

Servicios Generales (4.95%)

Materiales y Suministros

(0.75%)




COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOSCONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS

Aportaciones Federales 1,785,271,961 Corresponde al incremento de operacionesdel Fonden, debido principalmente a lareconstrucción de obras ocasionadas por elHuracán Alex.




COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOSCONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS

Conservación y Mantenimiento 1,124,269,380 La variación se debe a un incremento en lasobras realizadas, debido principalmente ala reconstrucción por el Huracán Alex.




COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INDICADORES.INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA VARIACIÓN COMENTARIOS


Km. (3.00) N/A

Reconstrucción deCaminos 2009

Km. (36.26) N/A

Reconstrucción decaminos 2010

Km. (156.78) N/A

Fondos de DesastresNaturales (FONDEN)2010

KM 693.86 La variación se debe a que en el año 2011se obtuvieron recursos para la realizaciónde estas metas.

Estudios y Proyectos2010

KM (48.30) N/A

Reconstruccion deCaminos 2011

Km. 58.18 La variación se debe a que en el año 2011se obtuvieron recursos para la realizaciónde estas metas.


Km. 82.50 La variación se debe a que en el año 2011se obtuvieron recursos para la realizaciónde estas metas.



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