Sistema de Contabilidad para Entes Descentralizados sin Fines

Empresariales

Prof. Zayda Méndez

El PUC está conformado por una enumeración de cuentas ordenadas sistemáticamente. Cada cuenta posee un código y una denominación.

El código presenta como formato, cinco niveles y nueve dígitos, empleando el sistema numérico decimal (01 al 99), tal como se muestra:

El primer nivel se refiere a los grupos, que se representan con los números 1 al 7 y son:1. Activos2. Pasivos3. Recursos4. Egresos5. Resultados6. Patrimonio7. Cuentas de Orden

Plan único de cuentas

X XX XX XX XX

1ro 2do. 3ro. 4to. 5to.NIVELES

Código Denominación del Rubro 1.01 Activo circulante1.02 Activo no circulante2.01 Pasivo circulante 2.01 Pasivo no circulante5.01 Superávit no distribuido / déficit

acumulado5.02 Costo de venta de bienes y servicios5.03 Resultado bruto5.04 Resultado de operación5.05 Resultado antes del impuesto sobre la

renta5.06 Resultado neto6.01 Capital6.02 Reservas

3.07 Disminución de otros activos financieros

3.08 Incremento de pasivos

3.09 Incremento de patrimonio

3.10 Devolución de fondos correspondientes al ejercicio vigente

4.01 Gastos de personal

4.02 Materiales y suministros

4.03 Servicios no personales

Plan único de cuentas

Código Denominación del Ramo

3.01 Ingresos ordinarios3.02 Ingresos extraordinarios3.03 Ingresos de operación3.04 Ingresos ajenos a la operación3.05 Transferencias y donaciones 3.06 Recursos propios de capital3.07 Venta de títulos y valores que no otorgan

propiedad3.08 Venta de acciones y participaciones de capital3.09 Recuperación de préstamos a corto plazo3.10 Recuperación de préstamos a largo plazo3.11 Disminución de otros activos financieros3.12 Incremento de pasivos3.13 Incremento del patrimonio

Clasificador presupuestario de recursos y egresos

Código Denominación de la Partida

4.01 Gastos de personal4.02 Materiales y suministros4.03 Servicios no personales4.04 Activos reales4.05 Activos financieros4.06 Gastos de defensa y seguridad del Estado4.07 Transferencias y donaciones4.08 Otros gastos4.09 Asignaciones no distribuidas4.10 Servicio de la deuda pública4.11 Disminución de pasivos

4.12 Disminución del patrimonio4.98 Rectificaciones al presupuesto

Clasificador presupuestario de recursos y egresos

Grupo Rubro Genérico Especí-fico

Subespecí-fico Denominación Bs.

1 00 00 00 00 ACTIVO XX 1 01 00 00 00 ACTIVO CIRCULANTE 61

1 01 01 00 00 Activo Disponible 311 01 01 01 00 Caja y bancos 251 01 01 01 01 Caja 101 01 01 01 02 Bancos públicos 151 01 01 02 00 Inversiones

Temporales6

1 01 01 02 01 Certificados de ahorro

6

1 01 02 00 00 Activo Exigible 30

Registros: Momento Presupuestarioy Patrimonial

Ejemplo: La Fundación

Amigos de la Música compra guitarras para sus clases y cancela con cheque de un banco privado. Le solicita sus servicios para codificar de acuerdo al PUC y ubicar los tres momentos.

Código Descripción

4 Egresos

4.04 Activos reales

4.04.07 Equipos científicos, religiosos, de enseñanza y recreación

4.04.07.06 Instrumentos musicales

4.04.07.06.01

Guitarras

Momento Presupuestario

Código Descripción

1 Activo

1.02 Activo no circulante

1.02.03 Activo fijo

1.02.03.04 Maquinarias y equipos

1.02.03.04.07 Equipos científicos, religiosos, de enseñanza y recreación

Momento Patrimonial

Registros: Momento Presupuestarioy Patrimonial

Partida: 4.02.08.03.01Código presupuestario: herramientas menores, cuchillería y artículos generales de ferretería

No. de regis-

tro

Fecha Detalle Crédito presupuestario

monto actualizado

Compromisos Saldo para

compro-

meter

Gastos causados

Pagos

1 01-01 Asignación según presupuesto

1.100 1.100

2 05-01 Orden de compra No.01 130 970

3 10-01 Orden de pago No-01 130

4 18-01 Cancelación orden de pago No.-01

130

LIBRO DIARIO

Fecha Código Descripción Debe Haber

07-01 -1-P/R Préstamo Bancario con el Banco Industrial de Venezuela

1.01.01.01.02 Bancos públicos 21004.10.01.02.07 Intereses de la deuda pùblica interna por

Prestamos recibidos de entes descentralizados .funcionalmente bancarios a Corto plazo

400

09-01 -a-2.01.03.01.09 Préstamo a corto plazo de instituciones

públicas financieras bancarias2500

Reportes: Estado de Resultados Balance General Estado de Origen y Aplicación de Fondos Estado de Ejecución Presupuestaria

Fundación EcológicaEstado de Resultadosdel 1-01-05 al 31-12-05

CCóóddiiggoo DDeessccrriippcciióónn BBss..

3.00.00.00.00 RECURSOS 700

3.05.00.00.00 TRANSFERENCIAS 500

3.05.02.00.00 Transferencias para financiar gastos de capital

500

3.05.02.01.00 Del sector privado 500

3.05.02.01.03 Aporte de empresa C 500

3.06.00.00.00 INGRESOS POR RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL

200

3.06.06.00.00 Venta de acciones y participaciones de capital

200

3.06.06.03.00 De empresas públicas no financieras 200

3.06.06.03.01 Acciones empresa M 200

CCóóddiiggoo DDeessccrriippcciióónn BBss..

4.00.00.00.00

EGRESOS 750

4.01.00.00.00 GASTOS DE PERSONAL 150

4.01.01.00.00 Sueldos, salarios y otras retribuciones 150

4.01.01.01.00 Sueldos básicos personal fijo tiempo completo

150

4.01.01.01.01 Sueldos y salarios del personal 150

4.03.00.00.00 SERVICIOS NO PERSONALES 100

4.03.01.00.00 Alquileres de inmuebles 100

4.03.01.01.00 Alquileres de edificios y locales 100

4.03.01.01.01 Alquileres 100

4.04.00.00.00 ACTIVOS REALES 500

4.04.04.00.00 Equipos de trasporte, tracción y elev. 500

4.04.04.01.00 Vehículos automotores terrestres 500

4.04.04.01.01 Vehículo para excursión 500

Resultado del periodo (3-4) (50)

Fundación EcológicaEstado de Resultadosdel 1-01-05 al 31-12-05

CCóóddiiggoo DDeessccrriippcciióónn

ACTIVO

Activo Circulante

1.01.01.01.01 Caja 200

1.01.01.01.03 Bancos privados 500

1.01.02.02.01 Cuentas por cobrar 100

1.01.03.07.01 Inventario suminist. de of. 100

Total Activo circulante 900

Activo no Circulante

1.02.02.01.01 Empresa pública M 200

1.02.03.04.03 Maquinaria y demás equipos 800

1.02.03.04.07 Equipos cien., Relig, enseñ., 300

Total Activo no circulante 1300

Total Activo 2.200

CCóóddiiggoo DDeessccrriippcciióónn

PASIVO

Pasivo Circulante

2.01.01.01.01 Proveedores 350

2.01.03.01.03 Préstamo a cp Municipio L

100

Total Pasivo Circulante 450

Total Pasivo 450

PATRIMONIO

6.01.01.01.01 Capital Social 1.775

5.01.02.00.00 Resultado del periodo (25)

Total Patrimonio 1.750

Total Pasivo y Patrimonio

2.220

Fundación EcológicaBalance General

al 31-12-05

Fundación EcológicaInforme de Ejecución Presupuestaria

1er. Trimestre 2005

VVaarriiaacciióónn

PPrrooggrraammaaddoo EEjjeeccuuttaaddoo TTrriimmeessttrree AAccuummuullaaddoo

CCóóddiiggoo CCuueennttaa TTrriimmtt.. ((11))

AAccuumm.. ((22))

TTrriimmtt.. ((33))

AAccuumm.. ((44))

BBss.. 33--11

%% ((33--11))//11**110000

BBss.. 44--22

%% ((44--22))//22**110000

3.03 Ingresos de operación 100 400 0 0 (100) (100) (400) (100)

3.05 Transferencias 400 1.600 500 500 100 25 (1.100) (68,7)

3.06 Ingresos por recursos prop.

100 400 200 200 100 100 (200) (50)

600 2.400 700 700 100 16.66 (1.700) (70,8)

1-3 (1-3)/1*100 2-4 (2-4)/2*100

4.01 Gastos de personal 150 600 150 150 0 0 (450) 75

4.03 Servicios no personales 50 200 100 100 (50) (100) 100 50

4.04 Activos reales 400 1.600 500 500 (100) (25) 1.100 68,75

600 2.400 750 750 (150) (25) 1.650 68,75

VVaarriiaacciióónn

CCaappiittaall ddee TTrraabbaajjoo NNoo cciirrccuullaannttee

CCóóddiiggoo CCuueennttaa PPeerriiooddoo AAccttuuaall

((11))

PPeerriiooddoo AAnntteerriioorr

((22))

VVaarriiaacciióónn AA ((11--22))

PPyyPP ((22--11))

FFuueenntteess -- AA ++ PP

AApplliiccaacciioonneess ++ AA -- PP

FFuueenntteess -- AA ++ PP

AApplliiccaacciioonneess ++ AA -- PP

1.01.01.01.01 Caja 300 200 100 100

1.01.01.01.03 Bancos privados 500 500 0

1.01.02.02.01 Cuentas por cobrar - 100 (100) 100

1.01.03.07.01 Inv. Suministros Oficina 150 100 50 50

1.02.02.01.01 Empresa pública M - 200 (200) 200

1.02.03.04.03 Maquinaria y equipo 800 800 0

1.02.03.04.04 Equipo de transporte 500 0 500 500

1.02.03.04.07 Eq. Cienc. Relig. Ense. 300 300 0

Total ACTIVO 2.550 2.200 350

2.01.01.01.01 Proveedores 150 350 200 200

2.01.03.01.03 Préstamo a CP Munic. 150 100 (50) 50

6.01.01.01.01 Capital social 1800 1775 (25) 25

6.01.02.05.01 Aporte empresa C 500 0 (500) 500

Resultado del periodo (50) (25) 25 25

Total PASIVO Y PATRIMONIO

2.550 2.200 (350)

150 300

VARIACIÓN DEL CT 150 150

725 725

Fundación EcológicaEstado de origen y aplicación de fondos

Para los ejercicios económicos terminados el 31-12-04 y el 31-12-05

Instituto Autónomo Electricidad Andina

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 1.01.01.01.01 Caja 200,00 15.150,00 15.350,00 1.01.01.01.02 Bancos Públicos 5.000,00 2.400,00 6.656,25 743,75 1.01.01.02.01 Banfoandes Certificados de Ahorro 600,00 300,00 300,00 1.01.02.01.01 Cuentas por Cobrar Corto Plazo 8.000,00 1.000,00 7.000,00 1.01.03.06.01 Inventario de Suministros de Producción 10.000,00 10.000,00 1.02.03.01.01 Terrenos 7.200,00 7.200,00 0,00 1.02.03.03.01 Local 4.900,00 4.900,00 1.02.03.04.04 Equipos de Transporte, tracción y elevación 8.000,00 8.000,00

 1.02.03.04.03Maquinaria y demás equipos de construcción, campo, industria y taller 12.000,00 6.000,00 6.000,00

 2.02.03.01.02 Depreciación Acumulada de Instalaciones 1.102,50 1.102,50

 2.02.03.01.03Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos 5.000,00 1.000,00 4.000,00

 1.02.01.01.01 Cuentas por Cobrar Comerciales Largo Plazo 2.200,00 2.200,00 2.01.01.01.01 Cuentas por Pagar Proveedores 700,00 3.730,00 3.730,00 700,00

 2.02.02.01.07Préstamos a mediano y largo plazo de empresas petroleras 9.000,00 9.000,00

 2.01.06.01.01 Previsión para cuentas incobrables 550,00 550,00 2.01.06.04.01 Previsión para pérdidas de inventarios 1.200,00 1.200,00 5.01.02.01.01 Resultado del Ejercicio 547,50 547,50 6.01.01.01.01 Capital Social 40.000,00 40.000,00

TOTALES IGUALES 58.100,00 58.100,004.08.02.03.01 Intereses por financiamientos 400,00 400,00

2.01.03.01.09Préstamos a corto plazo de instituciones públicas financieras bancarias 2.500,00 2.500,00

4.03.04.04.01 Servicio de Cantv 600,00 600,004.02.08.03.01 Herramientas menores 130,00 130,004.01.01.01.01 Sueldos básicos personal fijo a tiempo completo 3.000,00 3.000,004.01.06.01.01 Aporte patronal al IVSS por empleados 70,00 70,00

4.01.06.04.01Aporte patronal al Fondo de Seguro de Paro Forzoso por empleados 29,75 29,75

4.01.06.05.01Aporte patronal al Fondo de Ahorro Habitacional por empleados 60,00 60,00

2.01.01.04.01Retenciones laborales para instituciones de seguridad social 35,00 35,00

2.01.01.04.03Retenciones laborales por Ley de Política Habitacional 30,00 30,00

2.01.01.04.04Retenciones laborales por Ley de Seguro de Paro Forzoso 8,75 8,75

2.01.01.05.01Aportes patronales para instituciones de seguridad social 99,75 99,75

2.01.01.05.03 Aportes patronales para Ley de Política Habitacional 60,00 60,004.03.08.01.01 Primas y gastos de seguro 3.000,00 3.000,003.03.02.01.01 Venta bruta de servicios 12.300,00 12.300,004.07.03.04.01 Donaciones de capital a la República 7.200,00 7.200,001.01.02.03.01 Efectos a cobrar a corto plazo 1.512,50 1.512,504.08.06.03.01 Pérdidas en ventas de activos 1.500,00 1.500,003.02.99.01.01 Ingresos por intereses 12,50 12,504.08.07.01.01 Descuentos sobre ventas 150,00 150,00

39.932,25 39.932,25 72.146,00 72.146,00

HOJA DE TRABAJO(EN BOLÍVARES)

TOTALES IGUALES

BALANCE DE COMPROBACION INICIAL ASIENTOS

BALANCE DE COMPROBACIÓN AL 31-01-2006

Instituto Autónomo Electricidad Andina

Partida: Código Presupuestario:

N° de Registro Fecha Detalle Crédito

presupuestario actualizado

Compromisos Saldo para comprometer

Gastos causados Pagos

1 15/01/2006 Sueldos primera quincena de Enero

38.760,00 1.500,00 37.260,00 1.500,00 1.500,00

2 15/01/2006Aportes patronales

correspondientes a la primera quincena de Enero

37.260,00 69,90 37.190,10 69,90 -

3 30/01/2006 Sueldos segunda quincena de Enero

37.190,10 1.500,00 35.690,10 1.500,00 1.500,00

4 30/01/2006Aportes patronales

correspondientes a la segunda quincena de Enero

35.690,10 89,85 35.600,25 89,85 -

35.600,25 3.159,75 35.600,25 3.159,75 3.000,00

Gastos de personal 4.01

CÉDULAS DE EJECUCIÓN FINANCIERA(EN BOLÍVARES)

TOTALES

Instituto Autónomo Electricidad Andina

3.00.00.00.00 0,00 88.000,00 12.312,50 12.312,503.03.00.00.00 0,00 82.000,00 12.300,00 12.300,00 100,00%3.03.02.00.00 0,00 82.000,00 12.300,00 12.300,00 100,00%3.03.02.01.00 0,00 82.000,00 12.300,00 12.300,00 100,00%3.03.02.01.00 0,00 82.000,00 12.300,00 12.300,00 100,00%3.02.00.00.00 0,00 6.000,00 12,50 12,50 0,10%3.02.99.00.00 0,00 6.000,00 12,50 12,50 0,10%3.02.99.01.00 0,00 6.000,00 12,50 12,50 0,10%3.02.99.01.01 0,00 6.000,00 12,50 12,50 0,10%

CUENTAS AÑO 2006REAL AL

31-12-2005

ÚLTIMO ESTIMADO AL

31-12-2005CÓDIGO DENOMINACION

INGRESO S EXTRAO RDINARIO SOTROS INGRESO S EXTRAORDINARIO SOTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOSIngresos por intereses

ESTADO DE RESULTADOS(EN BOLÍVARES)

RECURSOS

Venta Bruta de Servicios

INGRESO S DE O PERACIÓ NVENTA BRUTA DE SERVICIO SVENTA BRUTA DE SERVICIOS

%ENERO ACUMULADO

4.00.00.00.00 0,00 87.260,00 16.139,75 16.139,75 131,22%4.01.00.00.00 0,00 38.760,00 3.159,75 3.159,75 25,69%4.01.01.00.00 0,00 0,00 3.000,00 3.000,00 24,39%4.01.01.01.00 0,00 0,00 3.000,00 3.000,00 24,39%4.01.01.01.01 0,00 0,00 3.000,00 3.000,00 24,39%

4.01.06.00.00 0,00 0,00 159,75 159,75 1,30%

4.01.06.01.00 0,00 0,00 70,00 70,00 0,57%4.01.06.01.01 0,00 0,00 70,00 70,00 0,57%

4.01.06.04.00 0,00 0,00 29,75 29,75 0,24%

4.01.06.04.01 0,00 0,00 29,75 29,75 0,24%

4.01.06.05.00 0,00 0,00 60,00 60,00 0,49%

4.01.06.05.01 0,00 0,00 60,00 60,00 0,49%4.02.00.00.00 0,00 1.300,00 130,00 130,00 1,06%4.02.08.00.00 0,00 1.300,00 130,00 130,00 1,06%

4.02.08.03.00 0,00 1.300,00 130,00 130,00 1,06%

4.02.08.03.01 0,00 1.300,00 130,00 130,00 1,06%4.03.00.00.00 0,00 14.000,00 3.600,00 3.600,00 29,27%4.03.04.00.00 0,00 0,00 600,00 600,00 4,88%4.03.04.04.00 0,00 0,00 600,00 600,00 4,88%4.03.04.04.01 0,00 0,00 600,00 600,00 4,88%

4.03.08.00.00 0,00 0,00 3.000,00 3.000,00 24,39%

4.03.08.01.00 0,00 0,00 3.000,00 3.000,00 24,39%4.03.08.01.01 0,00 0,00 3.000,00 3.000,00 24,39%4.04.00.00.00 0,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00%

4.04.03.00.00 0,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00%

4.02.03.06.00 0,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00%4.02.03.06.01 0,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00%4.07.00.00.00 0,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 58,54%4.07.03.00.00 0,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 58,54%4.07.03.04.00 0,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 58,54%4.07.03.04.01 0,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 58,54%4.08.00.00.00 0,00 6.000,00 2.050,00 2.050,00 16,67%4.08.02.00.00 0,00 0,00 400,00 400,00 3,25%4.08.02.03.00 0,00 0,00 400,00 400,00 3,25%4.08.02.03.01 0,00 0,00 400,00 400,00 3,25%4.08.06.00.00 0,00 0,00 1.500,00 1.500,00 12,20%4.08.06.03.00 0,00 0,00 1.500,00 1.500,00 12,20%4.08.06.03.01 0,00 0,00 1.500,00 1.500,00 12,20%4.08.07.00.00 0,00 0,00 150,00 150,00 1,22%4.08.07.01.00 0,00 0,00 150,00 150,00 1,22%4.08.07.01.00 0,00 0,00 150,00 150,00 1,22%5.00.00.00.00 0,00 740,00 -3.827,25 -3.827,25 -31,12%5.01.00.00.00 0,00 740,00 -3.827,25 -3.827,25 -31,12%5.01.02.00.00 0,00 740,00 -3.827,25 -3.827,25 -31,12%5.01.02.01.00 0,00 740,00 -3.827,25 -3.827,25 -31,12%5.01.02.01.01 0,00 740,00 -3.827,25 -3.827,25

OTROS GASTOS

PÉRDIDAS AJENAS A LA OPERACIÓNPÉRDIDAS EN VENTAS DE ACTIVOS

Pérdidas en ventas de activos

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL INTERNASDONACIONES DE CAPITAL INTERNAS AL SECTOR PÚBLICO

PRIMAS Y OTROS GASTOS DE SEGUROS Y COMISIONES BANCARIASPRIMAS Y GASTOS DE SEGURO

Primas y gastos de seguroACTIVOS REALESMAQUINARIA Y DEMÁS EQUIPOS DE CONSTRUCCIÓN, CAMPO INDUSTRIA Y TALLERMAQUINARIA Y EQUIPOS DE ENERGIA

Maquinaria y equipos de energía

SERVICIOS BÁSICOSTELÉFONOS

Servicio de Cantv

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES

EGRESOSGASTOS DE PERSONALSUELDOS, SALARIOS Y OTRAS RETRIBUCIONESSUELDOS BÁSICOS PERSONAL FIJO A TIEMPO COMPLETOSueldos básicos personal fijo a tiempo completo

Donaciones de capital a la República

RESULTADOS

APORTE PATRONAL AL FONDO DE AHORRO HABITACIONAL POR EMPLEADOSAporte patronal al Fondo de Ahorro Habitacional por empleadosMATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCIASPRODUCTOS METALICOSHERRAMIENTAS MENORES, CUCHILLERIA Y ARTICULOS GENERALES DE FERRETERIAHerramientas menoresSERVICIOS NO PERSONALES

Resultado del Ejercicio

APORTES PATRONALES POR EMPLEADOS, OBREROS, PERSONAL MILITAR Y PARLAMENTARIOSAPORTE PATRONAL AL IVSS POR EMPLEADOSAporte patronal al IVSS por empleadosAPORTE PATRONAL AL FONDO DE SEGURO DE PARO FORZOSO POR EMPLEADOSAporte patronal al Fondo de Seguro de Paro Forzoso por empleados

INTERESES POR OPERACIONES FINANCIERASINTERESES POR OTROS FINANCIAMIENTOS

RESULTADO DEL EJERCICIORESULTADO DEL EJERCICIO

Intereses por financiamientos

DESCUENTOS, BONIFICACIONES Y DEVOLUCIONESDESCUENTOS SOBRE VENTAS

Descuentos sobre ventas

SUPERÁVIT NO DISTRIBUIDO DÉFICIT ACUMULADO

Instituto Autónomo Electricidad Andina

CÓDIGO ENERO TOTAL ACUMULADO

VARIACIÓN ANUAL

1.00.00.00.00 ACTIVO 0,00 58.100,00 56.006,25 56.006,25 0,001.01.00.00.00 ACTIVO CIRCULANTE 0,00 23.800,00 34.906,25 34.906,25 0,001.01.01.00.00 ACTIVO DISPONIBLE 0,00 5.800,00 16.393,75 16.393,75 0,001.01.01.01.00 CAJA Y BANCOS 0,00 5.200,00 16.093,75 16.093,75 0,001.01.01.01.01 Caja 0,00 200,00 15.350,00 15.350,00 0,001.01.01.01.02 Bancos Públicos 0,00 5.000,00 743,75 743,75 0,001.01.01.02.00 INVERSIONES TEMPORALES 0,00 600,00 300,00 300,00 0,001.01.01.02.01 Banfoandes Certificados de Ahorro 0,00 600,00 300,00 300,00 0,001.01.02.00.00 ACTIVO EXIGIBLE 0,00 8.000,00 8.512,50 8.512,50 0,001.01.02.01.00 CUENTAS A COBRAR COMERCIALES 0,00 8.000,00 7.000,00 7.000,00 0,001.01.02.01.01 Cuentas por Cobrar Corto Plazo 0,00 8.000,00 7.000,00 7.000,00 0,001.01.02.03.00 EFECTOS A COBRAR A CORTO PLAZO 0,00 0,00 1.512,50 1.512,50 0,001.01.02.03.01 Efectos a cobrar a corto plazo 0,00 0,00 1.512,50 1.512,50 0,001.01.03.00.00 ACTIVO REALIZABLE 0,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 0,001.01.03.06.00 INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS DE PRODUCCIÓN 0,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 0,001.01.03.06.01 Inventario de Suministros de Producción 0,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 0,001.02.00.00.00 ACTIVO NO CIRCULANTE 0,00 34.300,00 21.100,00 21.100,00 0,001.02.01.00.00 CUENTAS Y DOCUMENTOS A COBRAR A LARGO PLAZO 0,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 0,001.02.01.01.00 CUENTAS COMERCIALES A COBRAR A LARGO PLAZO 0,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 0,001.02.01.01.01 Cuentas por Cobrar Comerciales Largo Plazo 0,00 2.200,00 2.200,00 2.200,00 0,001.02.03.00.00 ACTIVO FIJO 0,00 32.100,00 18.900,00 18.900,00 0,001.02.03.01.00 TERRENOS 0,00 7.200,00 0,00 0,00 0,001.02.03.01.01 Terrenos 0,00 7.200,00 0,00 0,00 0,001.02.03.03.00 INSTALACIONES 0,00 4.900,00 4.900,00 4.900,00 0,001.02.03.03.01 Local 0,00 4.900,00 4.900,00 4.900,00 0,001.02.03.04.00 MAQUINARIAS Y EQUIPOS 0,00 20.000,00 14.000,00 14.000,00 0,001.02.03.04.03 Maquinaria y demás equipos de construcción, campo, industria y taller 0,00 12.000,00 6.000,00 6.000,00 0,001.02.03.04.04 Equipos de Transporte, tracción y elevación 0,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 0,00

BALANCE GENERAL

CUENTAS REAL AL

31-12-2005

ÚLTIMO ESTIMADO AL

31-12-2005

AÑO 2006DENOMINACION

(EN BOLÍVARES)

2.00.00.00.00 PASIVO 0,00 17.552,50 19.286,00 19.286,00 0,002.01.00.00.00 PASIVO CIRCULANTE 0,00 2.450,00 5.183,50 5.183,50 0,002.01.01.00.00 CUENTAS A PAGAR 0,00 700,00 933,50 933,50 0,002.01.01.01.00 PROVEEDORES 0,00 700,00 700,00 700,00 0,002.01.01.01.01 Cuentas por Pagar Proveedores 0,00 700,00 700,00 700,00 0,002.01.01.04.00 RETENCIONES LABORALES A PAGAR 0,00 0,00 73,75 73,75 0,002.01.01.04.01 Retenciones laborales para instituciones de seguridad social 0,00 0,00 35,00 35,00 0,002.01.01.04.03 Retenciones laborales por Ley de Política Habitacional 0,00 0,00 30,00 30,00 0,002.01.01.04.04 Retenciones laborales por Ley de Seguro de Paro Forzoso 0,00 0,00 8,75 8,75 0,002.01.01.05.00 APORTES PATRONALES A PAGAR 0,00 0,00 159,75 159,75 0,002.01.01.05.01 Aportes patronales para instituciones de seguridad social 0,00 0,00 99,75 99,75 0,002.01.01.05.03 Aportes patronales para Ley de Política Habitacional 0,00 0,00 60,00 60,00 0,002.01.03.00.00 PRÉSTAMOS A CORTO PLAZO 0,00 0,00 2.500,00 2.500,00 0,002.01.03.01.00 DEUDA INTERNA POR PRÉSTAMOS A CORTO PLAZO 0,00 0,00 2.500,00 2.500,00 0,002.01.03.01.09 Préstamos a corto plazo de instituciones públicas financieras bancarias 0,00 0,00 2.500,00 2.500,00 0,002.01.06.00.00 PREVISIONES 0,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 0,002.01.06.01.00 PREVISIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES 0,00 550,00 550,00 550,00 0,002.01.06.01.01 Previsión para cuentas incobrables 0,00 550,00 550,00 550,00 0,002.01.06.04.00 PREVISIONES PARA PÉRDIDAS DE INVENTARIO 0,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 0,002.01.06.04.01 Previsión para pérdidas de inventarios 0,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 0,002.02.00.00.00 PASIVO NO CIRCULANTE 0,00 15.102,50 14.102,50 14.102,50 0,002.02.02.00.00 PRÉSTAMOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO 0,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 0,002.02.02.01.00 DEUDA INTERNA 0,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 0,002.02.02.01.07 Préstamos a mediano y largo plazo de empresas petroleras 0,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 0,002.02.03.00.00 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 0,00 6.102,50 5.102,50 5.102,50 0,002.02.03.01.00 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 0,00 6.102,50 5.102,50 5.102,50 0,002.02.03.01.02 Depreciación Acumulada de Instalaciones 0,00 1.102,50 1.102,50 1.102,50 0,002.02.02.01.03 Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos 0,00 5.000,00 4.000,00 4.000,00 0,00

6.00.00.00.00 PATRIMONIO - CAPITAL 0,00 40.547,50 36.720,25 36.720,25 0,006.01.00.00.00 CAPITAL 0,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 0,006.01.01.00.00 CAPITAL SOCIAL 0,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 0,006.01.01.01.00 CAPITAL SOCIAL 0,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 0,006.01.01.01.01 Capital Social 0,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00 0,005.00.00.00.00 RESULTADOS 0,00 547,50 (3.279,75) (3.279,75) 0,005.01.00.00.00 SUPERÁVIT NO DISTRIBUIDO DÉFICIT ACUMULADO 0,00 547,50 (3.279,75) (3.279,75) 0,005.01.01.00.00 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0,00 0,00 547,50 547,50 0,005.01.01.01.00 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0,00 0,00 547,50 547,50 0,005.01.01.01.01 Resultados acumulados de ejercicios anteriores 0,00 0,00 547,50 547,50 0,005.01.02.00.00 RESULTADO DEL EJERCICIO 0,00 547,50 (3.827,25) (3.827,25) 0,005.01.02.01.00 RESULTADO DEL EJERCICIO 0,00 547,50 (3.827,25) (3.827,25) 0,005.01.01.01.01 Resultado del Ejercicio 0,00 547,50 (3.827,25) (3.827,25) 0,00

PASIVO + PATRIMONIO 0,00 58.100,00 56.006,25 56.006,25 0,00

Instituto Autónomo Electricidad Andina

CÓDIGO MES ACUMULADO MES ACUMULADO BS. % BS. %(1) (2) (3) (4) (3-1) (3-1)/1*100 (4-2) (4-2)/2*100

3.00.00.00.00 10.500,00 88.000,00 12.312,50 12.312,50 1.812,50 17,26% -75.687,50 -86,01%3.02.00.00.00 2.500,00 6.000,00 12,50 12,50 -2.487,50 -99,50% -5.987,50 -99,79%3.03.00.00.00 8.000,00 82.000,00 12.300,00 12.300,00 4.300,00 53,75% -69.700,00 -85,00%

(1) (2) (3) (4) (1-3) (1-3)/1*100 (2-4) (2-4)/2*100

4.00.00.00.00 9.660,00 87.260,00 16.139,75 16.139,75 -6.479,75 -67,08% -71.120,25 -81,50%4.01.00.00.00 3.230,00 38.760,00 3.159,75 3.159,75 70,25 2,17% 35.600,25 91,85%4.02.00.00.00 130,00 1.300,00 130,00 130,00 0,00 0,00% 1.170,00 90,00%4.03.00.00.00 4.000,00 14.000,00 3.600,00 3.600,00 400,00 10,00% 10.400,00 74,29%4.04.00.00.00 2.000,00 20.000,00 0,00 0,00 2.000,00 100,00% 20.000,00 100,00%4.07.00.00.00 0,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 -7.200,00 0,00% 0,00 0,00%4.08.00.00.00 300,00 6.000,00 2.050,00 2.050,00 -1.750,00 -583,33% 3.950,00 65,83%

INGRESOS EXTRAORDINARIOSRECURSOS

INGRESOS DE OPERACIÓN

DENOMINACION

OTROS GASTOSTRANSFERENCIAS Y DONACIONES ACTIVOS REALESSERVICIOS NO PERSONALESMATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCIAS

EGRESOSGASTOS DE PERSONAL

INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIAMES ENERO 2006

(EN BOLÍVARES)

CUENTAS PROGRAMADO EJECUTADO MES ACUMULADOVARIACIÓN