PCGE USADOPLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIALCDIGODESCRIPCIN DE LA
CUENTA10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO101CAJA102FONDOS
FIJOSARCHIVO DESCARGADO DE:103EFECTIVO EN TRNSITO104CUENTAS
CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERASwww.excelnegocios.com1041CUENTAS CORRIENTES
OPERATIVAS10411BANCO DE CRDITO1042CUENTAS CORRIENTES PARA FINES
ESPECFICOS105OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVOGUSTAVO A. SEBASTIANI
CEPEDA1051OTROS EQUIVALENTES DE
[email protected] EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS1061DEPSITOS DE AHORRO1062DEPSITOS A PLAZO107FONDOS
SUJETOS A RESTRICCINLa misma familia:1071FONDOS SUJETOS A
RESTRICCINexcelnegocios11INVERSIONES FINANCIERASexcel para
contadores111INVERSIONES MANTENIDAS PARA
NEGOCIACIONexcelcontable1111VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL
ESTADO11111COSTO 11112VALOR RAZONABLE
SEBASTIANI: SEBASTIANI:He creados dos hojas que contienen el plan
contable general para empresas, en la hoja denominada "plan (2)"
esta estructurada de acuerdo a las divisionarias, dale un vistazo
te puede servir.
NECESITAS ESTE PLAN CONTABLE PERO ORDENADO DIFERENTE? puedes
escribirme a [email protected] y estar actualizando
este archivo con una tercera hoja.1112VALORES EMITIDOS POR EL
SISTEMA FINANCIERO11121COSTO 11122VALOR RAZONABLE1113VALORES
EMITIDOS POR EMPRESAS11131COSTO11132VALOR RAZONABLE1114OTROS TTULOS
REPRESENTATIVOS DE DEUDA11141COSTO11142VALOR
RAZONABLE1115PARTICIPACIONES EN ENTIDADES11151COSTO11152VALOR
RAZONABLE112INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA1121VALORES
EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO11211COSTO11212VALOR
RAZONABLE1122VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA
FINANCIERO11221COSTO11222VALOR RAZONABLE1123VALORES EMITIDOS POR
EMPRESAS11231COSTO11232VALOR RAZONABLE1124OTROS TTULOS
REPRESENTATIVOS DE DEUDA11241COSTO11242VALOR RAZONABLE113ACTIVOS
FINANCIEROS ACUERDO DE COMPRA1131INVERSIONES MANTENIDAS PARA
NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRA11311COSTO11312VALOR
RAZONABLE1132INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE
COMPRA11321COSTO11322VALOR RAZONABLE12CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES TERCEROS121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR
COBRAR1211NO EMITIDAS1212EMITIDAS EN CARTERA12121SHAMPOO12123NOTA
DE CRDITO1213EN COBRANZA1214EN DESCUENTO122ANTICIPOS DE
CLIENTES1221TRABAJO EN MADERA12211MUEBLES DE OFICINA123LETRAS POR
COBRAR1231EN CARTERA1232EN COBRANZA1233EN DESCUENTO13CUENTAS POR
COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS131FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR COBRAR1311NO
EMITIDAS13111MATRIZ13112SUBSIDIARIAS13113ASOCIADAS13114SUCURSALES13115OTROS1312EMITIDAS
EN
CARTERA13121MATRIZ13122SUBSIDIARIAS13123ASOCIADAS13124SUCURSALES1313EN
COBRANZA13131MATRIZ13132SUBSIDIARIAS13133ASOCIADAS13134SUCURSALES13135OTROS1314EN
DESCUENTO13141MATRIZ13142SUBSIDIARIAS13143ASOCIADAS13144SUCURSALES13145OTROS132ANTICIPOS
RECIBIDOS1321ANTICIPOS
RECIBIDOS13211MATRIZ13212SUBSIDIARIAS13213ASOCIADAS13214SUCURSALES13215OTROS133LETRAS
POR COBRAR1331EN
CARTERA13311MATRIZ13312SUBSIDIARIAS13313ASOCIADAS13314SUCURSALES13315OTROS1332EN
COBRANZA13321MATRIZ13322SUBSIDIARIAS13323ASOCIADAS13324SUCURSALES13325OTROS1333EN
DESCUENTO13331MATRIZ13332SUBSIDIARIAS13333ASOCIADAS13334SUCURSALES13335OTROS14CUENTAS
POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y
GERENTES141PERSONAL1411PRSTAMOS1412ADELANTO DE
REMUNERACIONES1413ENTREGAS A RENDIR CUENTA1419OTRAS CUENTAS POR
COBRAR AL PERSONAL142ACCIONISTAS (O SOCIOS)1421SUSCRIPCIONES POR
COBRAR A SOCIOS O
ACCIONISTAS1422PRSTAMOS143DIRECTORES1431PRSTAMOS1432ADELANTO DE
DIETAS1433ENTREGAS A RENDIR
CUENTA144GERENTES1441PRSTAMOS1442ADELANTO DE
NUMERACIONES1443ENTREGAS A RENDIR CUENTA148DIVERSAS16CUENTAS POR
COBRAR DIVERSAS - TERCEROS161PRSTAMOS1611CON GARANTA1612SIN
GARANTA162RECLAMACIONES A TERCEROS1621COMPAAS
ASEGURADORAS1622TRANSPORTADORAS1623SERVICIOS
PBLICOS1624TRIBUTOS1629OTRAS163INTERESES, REGALAS Y
DIVIDENDOS1631INTERESES1632REGALAS1633DIVIDENDOS164DEPSITOS
OTORGADOS EN GARANTA1641PRSTAMOS DE INSTITUCIONES NO
FINANCIERAS1642PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS1644DEPSITO EN
GARANTA POR ALQUILERES1649OTROS DEPSITOS EN GARANTA165VENTA DE
ACTIVO INMOVILIZADO1651INVERSIN MOBILIARIA1652INVERSIN
INMOBILIARIA1653INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPO1654INTANGIBLES1655ACTIVOS BIOLGICOS166ACTIVOS POR
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS1661INSTRUMENTOS
FINANCIEROS1662INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS16621CARTERA DE
NEGOCIACIN16622INSTRUMENTOS DE COBERTURA168OTRAS CUENTAS POR COBRAR
DIVERSAS1681ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS1682OTRAS CUENTAS
POR COBRAR DIVERSAS17CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -
RELACIONADAS171PRSTAMOS1711CON
GARANTA17111MATRIZ17112SUBSIDIARIAS17113ASOCIADAS17114SUCURSALES17115OTROS1712SIN
GARANTA17121MATRIZ17122SUBSIDIARIAS17123ASOCIADAS17124SUCURSALES17125OTROS173INTERESES,
REGALAS Y
DIVIDENDOS1731INTERESES17311MATRIZ17312SUBSIDIARIAS17313ASOCIADAS17314SUCURSALES17315OTROS1732REGALAS17321MATRIZ17322SUBSIDIARIAS17323ASOCIADAS17324SUCURSALES17325OTROS1733DIVIDENDOS17331MATRIZ17332SUBSIDIARIAS17333ASOCIADAS17334OTROS174DEPSITOS
OTORGADOS EN GARANTA175VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO1751INVERSIN
MOBILIARIA1752INVERSIN INMOBILIARIA1753INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPO1754INTANGIBLES1755ACTIVOS BIOLGICOS176ACTIVOS POR
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS178OTRAS CUENTAS POR COBRAR
DIVERSAS18SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO181COSTOS
FINANCIEROS182SEGUROS183ALQUILERES184PRIMAS PAGADAS POR
OPCIONES185MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS189OTROS GASTOS
CONTRATADOS POR ANTICIPADO19ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA
DUDOSA191CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS1911FACTURAS,
BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR1913LETRAS POR
COBRAR192CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS1921FACTURAS,
BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR1922LETRAS POR
COBRAR193CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECTORES Y
GERENTES1931PERSONAL1932ACCIONISTAS1933DIRECTORES1934GERENTES1938DIVERSAS194CUENTAS
POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS1941PRESTAMOS1942RECLAMACIONES A
TERCEROS1943INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS 1944DEPOSITOS OTORGADOS
EN GARANTIA1945VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO1946ACTIVOS POR
INSTRUMENTOS FINANCIEROS 1949OTRAS CUENTAS POR COBRAR
DIVERSAS195CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -
RELACIONADAS1951PRESTAMOS1953INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS
1954DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA1955VENTA DE ACTIVO
INMOVILIZADO1956ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS 1958OTRAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS20MERCADERAS201MERCADERAS
MANUFACTURADAS2011MERCADERAS MANUFACTURADAS20111COSTO20112VALOR
RAZONABLE202MERCADERAS DE EXTRACCIN203MERCADERAS AGROPECUARIAS Y
PISCCOLAS2031DE ORIGEN ANIMAL2032DE ORIGEN VEGETAL204MERCADERAS
INMUEBLES208OTRAS MERCADERAS21PRODUCTOS TERMINADOS211PRODUCTOS
MANUFACTURADOS2111LINEA VERDE21111SHAMPOO212PRODUCTOS DE EXTRACCIN
TERMINADOS213PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS2131DE
ORIGEN ANIMAL21311COSTO21312VALOR RAZONABLE2132DE ORIGEN
VEGETAL21321COSTO21322VALOR RAZONABLE214PRODUCTOS
INMUEBLES215EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS217OTROS PRODUCTOS
TERMINADOS218COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS
TERMINADOS22SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y
DESPERDICIOS221SUBPRODUCTOS222DESECHOS Y
DESPERDICIOS2221DESECHOS2222DESPERDICIOS22221DEPARTAMENTO
A22222DEPARTAMENTO I22223DEPARTAMENTO II22224DEPARTAMENRO
III23PRODUCTOS EN PROCESO231PRODUCTOS EN PROCESO DE
MANUFACTURA2311DEPARTAMENTO 123111MATERIALES DIRECTOS23112MANO DE
OBRA DIRECTA23113CARGA FABRIL2312DEPARTAMENTO 223121MATERIALES
DIRECTOS23122MANO DE OBRA DIRECTA23123CARGA FABRIL23124COSTOS
ANTERIORES232PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE
TRANSFORMACIN233PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN
PROCESO2331DE ORIGEN ANIMAL23311COSTO23312VALOR RAZONABLE2332DE
ORIGEN VEGETAL23321COSTO23322VALOR RAZONABLE234PRODUCTOS INMUEBLES
EN PROCESO235EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO237OTROS PRODUCTOS
EN PROCESO238COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS EN PROCESO24MATERIAS
PRIMAS241MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS2411LINEA
VERDE24111INSUMOS QUIMICOS24112ESENCIAS DIVERSAS242MATERIAS PRIMAS
PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN243MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS
AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS244MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS
INMUEBLES25MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
REPUESTOS251MATERIALES AUXILIARES2511LINEA VERDE25111ETIQUETAS
PLASTIFICADAS252SUMINISTROS2521COMBUSTIBLES25211PETROLEO2522LUBRICANTES2523ENERGA2524OTROS
SUMINISTROS25241UTILES DE OFICINA253REPUESTOS2531MAQUINARIAS DE
PLANTA25311CONTADORA DE MADERA26ENVASES Y
EMBALAJES261ENVASES2611PARA SHAMPOO26111POMOS262EMBALAJES27ACTIVOS
NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA271INVERSIONES
INMOBILIARIAS2711TERRENOS27111VOLOR
RAZONABLE27112COSTO27113REVALUACIN2712EDIFICACIONES27121VALOR
RAZONABLE27122COSTO27123REVALUACIN27124COSTO DE
FINANCIACION272INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO2721TERRENOS27211VALOR
RAZONABLE27212COSTO27213REVALUACIN2722EDIFICACIONES27221COSTO DE
ADQUISICION O CONSTRUCCION27222REVALUACIN27223COSTO DE
FINANCIACION2723MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN27231COSTO DE
ADQUISICION O CONSTRUCCION27232REVALUACIN27233COSTO DE
FINANCIACION2724EQUIPO DE
TRANSPORTE27241COSTO27242REVALUACIN2725MUEBLES Y
ENSERES27251COSTO27252REVALUACIN2726EQUIPOS
DIVERSOS27261COSTO27262REVALUACIN2727HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE
REEMPLAZO27271COSTO27272REVALUACIN273INTANGIBLES2731CONCESIONES,
LICENCIAS Y DERECHOS27311COSTO27312REVALUACIN2732PATENTES Y
PROPIEDAD INDUSTRIAL27321COSTO27322REVALUACIN2733PROGRAMAS DE
COMPUTADORA (SOFTWARE)27331COSTO27332REVALUACIN2734COSTO DE
EXPLORACION Y DESARROLLO27341COSTO27342REVALUACIN2735FRMULAS,
DISEOS Y PROTOTIPOS27351COSTO27352REVALUACIN2736RESERVAS DE
RECURSOS EXTRABLES27361COSTO37362REVALUACIN2739OTROS ACTIVOS
INTANGIBLES27391COSTO37392REVALUACIN274ACTIVOS BIOLGICOS2741ACTIVOS
BIOLGICOS EN PRODUCCIN27411VALOR RAZONABLE27412COSTO27413COSTO DE
FINANCIACION2742ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO27421VALOR
RAZONABLE27422COSTO27423COSTO DE FINANCIACION275DEPRECIAION
ACUMULADA - INVERSION INMOBILIARIA 2752EDIFICACIONES 27521VALOR
RAZONABLE27522COSTO27523REVALUACIN276DEPRECIAION ACUMULADA -
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 2762EDIFICACIONES 27621COSTO DE
ADQUISICION O CONSTRUCCION27622REVALUACIN27623COSTO DE
FINANCIACION2763MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN27631COSTO DE
ADQUISICION O CONSTRUCCION27632REVALUACIN27633COSTO DE
FINANCIACION2764EQUIPOS E TRANSPORTE 27641COSTO
27642REVALUACIN2765MUEBLES Y ENSERES27651COSTO
27652REVALUACIN2766EQUIPOS DIVERSOS 27661COSTO
27662REVALUACIN2767HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO27671COSTO
27672REVALUACIN277AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES
2771CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS27711COSTO
27712REVALUACIN2772PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL27711COSTO
27712REVALUACIN2773PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)27721COSTO
27722REVALUACIN2774COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO27741COSTO
27742REVALUACIN2775FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPOS27751COSTO
27752REVALUACIN2776RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES 27761COSTO
27662REVALUACIN2779OTROS ACTIVOS 27791COSTO
27792REVALUACIN278DEPRECIACION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS
2781ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION 27812COSTO 2782ACTIVOS
BIOLOGICOS EN DESARROLLO27822COSTO 279DESVALORIZACION
ACUMULADA2791INVERSION INMOBILIARIA27911TERRENOS27912EDIFICACIONES
2793INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPO27931TERRENOS27932EDIFICACIONES27933MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE
EXPLOTACIN27934EQUIPOS DE TRANSPORTE27935MUEBLES Y
ENSERES27936EQUIPOS DIVERSOS 27937HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE
REEMPLAZO2794INTANGIBLES 27941CONCESIONES, LICENCIAS Y
DERECHOS27942PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL27943PROGRAMAS DE
COMPUTADORA (SOFTWARE)27944COSTO DE EXPLORACION Y
DESARROLLO27945FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPOS27946RESERVAS DE
RECURSOS EXTRAIBLES 2795ACTIVOS BIOLOGICOS 27951ACTIVOS BIOLOGICOS
EN PRODUCCION 27952ACTIVOS BIOLOGICOS ES DESARROLLO28EXISTENCIAS
POR RECIBIR281MERCADERAS284MATERIAS PRIMAS285MATERIALES AUXILIARES,
SUMINISTROS Y REPUESTOS286ENVASES Y EMBALAJES29DESVALORIZACIN DE
EXISTENCIAS291MERCADERAS2911MERCADERAS MANUFACTURADAS2912MERCADERAS
DE EXTRACCIN2913MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS2914MERCADERAS
INMUEBLES2918OTRAS MERCADERAS292PRODUCTOS TERMINADOS2921PRODUCTOS
MANUFACTURADOS2922PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS2923PRODUCTOS
AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS2924PRODUCTOS
INMUEBLES2925EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS2927OTROS PRODUCTOS
TERMINADOS2928COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS
TERMINADOS293SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y
DESPERDICIOS2931SUBPRODUCTOS2932DESECHOS Y DESPERDICIOS294PRODUCTOS
EN PROCESO2941PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA2942PRODUCTOS
EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN 2943PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y
PISCCOLAS EN PROCESO2944PRODUCTOS INMUEBLES EN
PROCESO2945EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO2947OTROS PRODUCTOS
EN PROCESO2948COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS EN PROCESO295MATERIAS
PRIMAS2951MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS2952MATERIAS
PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN2953MATERIAS PRIMAS PARA
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS2954MATERIAS PRIMAS PARA
PRODUCTOS INMUEBLES296MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
REPUESTOS2961MATERIALES
AUXILIARES2962SUMINISTROS2963REPUESTOS297ENVASES Y
EMBALAJES2971ENVASES2972EMBALAJES298EXISTENCIAS POR
RECIBIR2981MERCADERAS2982MATERIAS PRIMAS2983MATERIALES AUXILIARES,
SUMINISTROS Y REPUESTOS2984ENVASES Y EMBALAJES30INVERSIONES
MOBILIARIAS301INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL
VENCIMIENTO3011INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE
DEUDA30111VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO30112VALORES
EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO30113VALORES EMITIDOS POR LAS
EMPRESAS30114OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA302INSTRUMENTOS
FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL3021CERTIFICADOS
DE SUSCRIPCIN PREFERENTE3022ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL
SOCIAL - COMUNES30221COSTO30222VALOR RAZONABLE30223PARTICIPACION
PATRIMONIAL3023ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL -
PREFERENTES30231COSTO30232VALOR RAZONABLE30233PARTICIPACION
PATRIMONIAL3024ACCIONES DE INVERSION30241COSTO30242VALOR
RAZONABLE30243PARTICIPACION PATRIMONIAL3025CERTIFICADOS DE
PARTICIPACIN DE FONDOS DE INVERSION 30251COSTO 30242VALOR
RAZONABLE3026CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS
30261COSTO 30262VALOR RAZONABLE3027PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES
EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS 30271COSTO30272VALOR
RAZONABLE30273PARTICIPACION PATRIMONIAL3028OTROS TTULOS
REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO30281COSTO 30282VALOR
RAZONABLE308INVERSIONES MOVILIARIAS - ACUERDO DE
COMPRA3081INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO -
ACUERDO DE COMPRA 3082INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE
DERECHO PATRIMONIAL - ACUERDO DE COMPRA 31INVERSIONES
INMOBILIARIAS311TERRENOS3111URBANOS31111VALOR
RAZONABLE31112COSTO31113REVALUACIN3112RURALES31121VALOR
RAZONABLE31122COSTO31123REVALUACIN312EDIFICACIONES3121EDIFICACIONES31211VALOR
RAZONABLE31212COSTO31213REVALUACIN31214COSTOS DE FINANCIACIN
INVERSIONES INMOBILIARIAS32ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO
FINANCIERO321INVERSIONES
INMOBILIARIAS3211TERRENOS3212EDIFICACIONES322INMUEBLES, MAQUINARIA
Y EQUIPO3221TERRENOS3222EDIFICACIONES3223MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE
EXPLOTACIN3224EQUIPO DE TRANSPORTE3225MUEBLES Y ENSERES3226EQUIPOS
DIVERSOS3227HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO33INMUEBLES,
MAQUINARIA Y
EQUIPO331TERRENOS3311TERRENOS33111COSTO33112REVALUACIN332EDIFICACIONES3321EDIFICACIONES
ADMINISTRATIVAS33211COSTO DE ADQUISICIN O
CONSTRUCCION33212REVALUACIN33213COSTO DE FINANCIACIN -
EDIFICACIONES3322ALMACENES33221COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION
33222REVALUACIN33223COSTO DE FINANCIACIN -
ALMACENES3323EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN33231COSTO DE ADQUISICIN O
CONTRUCCION 33232REVALUACIN33233COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES
PARA PRODUCCIN3324INSTALACIONES33241COSTO DE ADQUISICIN O
CONTRUCCION 33242REVALUACIN33243COSTO DE FINANCIACIN
INSTALACIONES333MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN3331MAQUINARIAS
Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN33311COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION
33312REVALUACIN33313COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE
EXPLOTACIN334EQUIPO DE TRANSPORTE3341VEHCULOS
MOTORIZADOS33411COSTO33412REVALUACIN3342VEHCULOS NO
MOTORIZADOS33421COSTO33422REVALUACIN335MUEBLES Y
ENSERES3351MUEBLES33511COSTO33512REVALUACIN3352ENSERES33521COSTO33522REVALUACIN336EQUIPOS
DIVERSOS3361EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIN (DE
CMPUTO)33611COSTO33612REVALUACIN3362EQUIPO DE
COMUNICACIN33621COSTO33622REVALUACIN3363EQUIPO DE
SEGURIDAD33631COSTO33632REVALUACIN3369OTROS
EQUIPOS33691COSTO33692REVALUACIN337HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE
REEMPLAZO3371HERRAMIENTAS33711COSTO33712REVALUACIN3372UNIDADES DE
REEMPLAZO33721COSTO33722REVALUACIN338UNIDADES POR
RECIBIR3381MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN3382EQUIPO DE
TRANSPORTE3383MUEBLES Y ENSERES3386EQUIPOS DIVERSOS3387HERRAMIENTAS
Y UNIDADES DE REEMPLAZO339CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN
CURSO3391ADAPTACIN DE TERRENOS3392CONSTRUCCIONES EN
CURSO3393MAQUINARIA EN MONTAJE3394INVERSIN INMOBILIARIA EN
CURSO3397COSTO DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS33971COSTO
DE FINANCIACIN - EDIFICACIONES3398COSTO DE FINANCIACIN INMUEBLES,
MAQUINARIA Y EQUIPO33981COSTO DE FINANCIACIN
EDIFICACIONES33982COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE
EXPLOTACIN3399OTROS ACTIVOS EN CURSO34INTANGIBLES341CONCESIONES,
LICENCIAS Y OTROS
DERECHOS3411CONCESIONES34111COSTO34112REVALUACIN3412LICENCIAS34121COSTO34122REVALUACIN3419OTROS
DERECHOS34191COSTO34192REVALUACIN342PATENTES Y PROPIEDAD
INDUSTRIAL3421PATENTES34211COSTO34212REVALUACIN3422MARCAS34221COSTO34222REVALUACIN343PROGRAMAS
DE COMPUTADORA (SOFTWARE)3431APLICACIONES
INFORMTICAS34311COSTO34312REVALUACIN344COSTOS DE EXPLORACIN Y
DESARROLLO3441COSTOS DE
EXPLORACIN34411COSTO34412REVALUACION34413COSTO DE
FINANCIACION3442COSTOS DE
DESARROLLO34421COSTO34422REVALUACIN34423COSTO DE
FINANCIACION345FRMULAS, DISEOS Y
PROTOTIPOS3451FRMULAS34511COSTO34512REVALUACIN3452DISEOS Y
PROTOTIPOS34521COSTO34522REVALUACIN346RESERVAS DE RECURSOS
EXTRABLES3461MINERALES34611COSTO 34612REVALUACION3462PETRLEO Y
GAS34621COSTO 34622REVALUACION3463MADERA34631COSTO
34632REVALUACION3469OTROS RECURSOS EXTRABLES34691COSTO
34692REVALUACION347PLUSVALA MERCANTIL3471PLUSVALA MERCANTIL349OTROS
ACTIVOS INTANGIBLES3491OTROS ACTIVOS INTANGIBLES34911COSTO
34912REVALUACION35ACTIVOS BIOLGICOS351ACTIVOS BIOLGICOS EN
PRODUCCIN3511DE ORIGEN ANIMAL35111VALOR
RAZONABLE35112COSTO35113COSTO DE FINANCIACION3512DE ORIGEN
VEGETAL35121VALOR RAZONABLE35122COSTO35123COSTO DE
FINANCIACION352ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO3521DE ORIGEN
ANIMAL35211VALOR RAZONABLE35212COSTO35213COSTO DE FINANCIACIN
3522DE ORIGEN VEGETAL35221VALOR RAZONABLE35222COSTO35223COSTO DE
FINANCIACIN 36DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO361
DESVALORIZACION DE INVERSIONES
INMOBILIARIAS3611TERRENOS3612EDIFICACIONES36121EDIFICACIONES -
COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN36122EDIFICACIONES - COSTO DE
FINANCIACIN363DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPO3631TERRENOS3632EDIFICACIONES36321EDIFICACIONES - COSTO DE
ADQUISICION O CONSTRUCCIN36322EDIFICACIONES - COSTO DE
FINANCIACIN3633MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN36331MAQUINARIAS
Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN - COSTO DE ADQUISICION O
CONSTRUCCIN36332MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN - COSTO DE
FINANCIACIN3634EQUIPO DE TRANSPORTE3635MUEBLES Y ENSERES3636EQUIPOS
DIVERSOS3637HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO364DESVALORIZAACION
DE INTANGIBLES3641CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS
DERECHOS3642PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL3643PROGRAMAS DE
COMPUTADORA (SOFTWARE)3644COSTOS DE EXPLORACIN Y
DESARROLLO36441COSTO 36442COSTO DE FINANCIACION3645FRMULAS, DISEOS
Y PROTOTIPOS3647PLUSVALA MERCANTIL3649OTROS ACTIVOS
INTANGIBLES365DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLGICOS3651ACTIVOS
BIOLGICOS EN PRODUCCIN3652ACTIVOS BIOLGICOS EN
DESARROLLO36521COSTO36522COSTO DE FINANCIACIN366DESVALORIZACION DE
INVERSIONES INMOBOLIARIAS 3661INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL
VENCIMIENTO 3662INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO
PATRIMONIAL37ACTIVO DIFERIDO371IMPUESTO A LA RENTA
DIFERIDO3711IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO3712IMPUESTO A
LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS 372PARTICIPACIONES DE LOS
TRABAJADORES DIFERIDAS 3721PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
DIFERIDAS - PATRIMONIO3722PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
DIFERIDAS - RESULTADOS373INTERESES DIFERIDOS3731INTERESES NO
DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS3732INTERESES NO DEVENGADOS
EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO38OTROS ACTIVOS381BIENES DE ARTE Y
CULTURA3811OBRAS DE
ARTE3812BIBLIOTECA3813OTROS382DIVERSOS3821MONEDAS Y JOYAS3822BIENES
ENTREGADOS EN COMODATO3823BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y
REALIZABLES)3829OTROS39DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO
ACUMULADOS391DEPRECIACIN ACUMULADA3911INVERSIONES
INMOBILIARIAS39111EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIN O
CONSTRUCCIN39112EDIFICACIONES - REVALUACIN39113EDIFICACIONES -
COSTO DE FINANCIACIN3912ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO
FINANCIERO39121INVERSIONES INMOBILIARIAS -
EDIFICACIONES39122INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO -
EDIFICACIONES39123INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y
EQUIPOS DE EXPLOTACIN39124INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS
DE TRANSPORTE39126INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS
DIVERSOS3913INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO -
COSTO39131EDIFICACIONES39132MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE
EXPLOTACIN39133EQUIPO DE TRANSPORTE39134MUEBLES Y
ENSERES39135EQUIPOS DIVERSOS39136HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE
REEMPLAZO3914INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO -
REVALUACIN39141EDIFICACIONES39142MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE
EXPLOTACIN39143EQUIPO DE TRANSPORTE39144MUEBLES Y
ENSERES39145EQUIPOS DIVERSOS39146HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE
REEMPLAZO3915INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO DE
FINANCIACIN39151EDIFICACIONES39152MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE
EXPLOTACIN3916ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO39161ACTIVOS
BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL39162ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN
VEGETAL3917ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE
FINANCIACIN39171ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL39172ACTIVOS
BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL392AMORTIZACIN ACUMULADA3921INTANGIBLES
- COSTO39211CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS39212PATENTES Y
PROPIEDAD INDUSTRIAL39213PROGRAMAS DE COMPUTADORA
(SOFTWARE)39214COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO39215FRMULAS,
DISEOS Y PROTOTIPOS39219OTROS ACTIVOS INTANGIBLES3922INTANGIBLES -
REVALUACIN39221CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS39222PATENTES
Y PROPIEDAD INDUSTRIAL39223PROGRAMAS DE COMPUTADORA
(SOFTWARE)39224COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO39225FRMULAS,
DISEOS Y PROTOTIPOS39229OTROS ACTIVOS INTANGIBLES3923INTAGIBLES -
COSTO DE FINANCIACION 39234COSTO DE EXPLORACION Y
DESARROLLO393AGOTAMIENTO ACUMULADO3931AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE
RECURSOS EXTRABLES40TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR401GOBIERNO CENTRAL4011IMPUESTO GENERAL A LAS
VENTAS40111IGV - CUENTA PROPIA40112IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO
DOMICILIADOS40113IGV - RGIMEN DE PERCEPCIONES40114IGV - RGIMEN DE
RETENCIONES4012IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO4015DERECHOS
ADUANEROS40151DERECHOS ARANCELARIOS40152DERECHOS ADUANEROS POR
VENTAS4017IMPUESTO A LA RENTA40171RENTA DE TERCERA
CATEGORA40172RENTA DE CUARTA CATEGORA40173RENTA DE QUINTA
CATEGORA40174RENTA DE NO DOMICILIADOS40175OTRAS
RETENCIONES4018OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE 40181IMPUESTO A
LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS40182IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y
TRAGAMONEDAS40183TASAS POR LA PRESTACIN DE SERVICIOS
PBLICOS40184REGALAS40185IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS40186IMPUESTO
TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS 40189OTROS IMPUESTOS 402CERTIFICADOS
TRIBUTARIOS403INSTITUCIONES
PBLICAS4031ESSALUD40311REGULAR40312SCTR4032ONP40321APORTES4033CONTRIBUCIN
AL SENATI40331CONTRIBUCIONES4034CONTRIBUCIN AL SENCICO4039OTRAS
INSTITUCIONES405GOBIERNOS REGIONALES406GOBIERNOS
LOCALES4061IMPUESTOS40611IMPUESTO AL PATRIMONIO
VEHICULAR40612IMPUESTO A LAS APUESTAS40613IMPUESTO A LOS
JUEGOS40614IMPUESTO DE ALCABALA40615IMPUESTO PREDIAL40616IMPUESTO A
LOS ESPECTCULOS PBLICOS NO
DEPORTIVOS4062CONTRIBUCIONES4063TASAS40631LICENCIA DE APERTURA DE
ESTABLECIMIENTOS40632TRANSPORTE PBLICO40633ESTACIONAMIENTO DE
VEHCULOS40634SERVICIOS PBLICOS O ARBITRIOS40635SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS O DERECHOS407ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE
PENSIONES408EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD4081CUENTA
PROPIA4082CUENTA DE TERCEROS409OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E
INTERESES41REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
PAGAR411REMUNERACIONES POR PAGAR4111SUELDOS Y SALARIOS POR
PAGAR41111SUELDOS41112SALARIOS4112COMISIONES POR
PAGAR4113REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR4114GRATIFICACIONES POR
PAGAR41141PRODUCCION41142ADMINSTRACION41143VENTAS4115VACACIONES POR
PAGAR41151PRODUCCION41152ADMINSTRACION41153VENTAS413PARTICIPACIN DE
LOS TRABAJADORES POR PAGAR4131PARTICIPACION EN LAS
UTILIDADES41311UTILIDADES POR DISTRIBUIR415BENEFICIOS SOCIALES DE
LOS TRABAJADORES POR PAGAR4151COMPENSACIN POR TIEMPO DE
SERVICIOS41511PRODUCCION41512ADMINISTRACION41513VENTAS4152ADELANTO
DE COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS4153PENSIONES Y
JUBILACIONES419OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
PAGAR42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS421FACTURAS, BOLETAS Y
OTROS COMPROBANTES POR PAGAR4211NO
EMITIDAS4212EMITIDAS42121PROVEEDORES422ANTICIPOS A
PROVEEDORES423LETRAS POR PAGAR424HONORARIOS POR PAGAR43CUENTAS POR
PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS431FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGAR4311NO
EMITIDAS43111MATRIZ43112SUBSIDIARIAS43113ASOCIADAS43114SUCURSALES43115OTROS4312EMITIDAS43121MATRIZ43122SUBSIDIARIAS43123ASOCIADAS43124SUCURSALES43125OTROS432ANTICIPOS
OTORGADOS4321ANTCIPOS
OTORGADOS43211MATRIZ43212SUBSIDIARIAS43213ASOCIADAS43214SUCURSALES43215OTROS433LETRAS
POR PAGAR4331LETRAS POR
PAGAR43311MATRIZ43312SUBSIDIARIAS43313ASOCIADAS43314SUCURSALES43315OTROS434HONORARIOS
POR PAGAR4341HONORARIOS POR
PAGAR43411MATRIZ43412SUBSIDIARIAS43413ASOCIADAS43414SUCURSALES43415OTROS44CUENTAS
POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES441ACCIONISTAS (O
SOCIOS)4411PRSTAMOS4412DIVIDENDOS4419OTRAS CUENTAS POR
PAGAR442DIRECTORES4421DIETAS4429OTRAS CUENTAS POR
PAGAR443GERENTES45OBLIGACIONES FINANCIERAS451PRSTAMOS DE
INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES4511INSTITUCIONES
FINANCIERAS4512OTRAS ENTIDADES452CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO
FINANCIERO453OBLIGACIONES EMITIDAS4531BONOS EMITIDOS 4532BONOS
TITULIZADOS4533PAPELES COMERCIALES4539OTRAS OBLIGACIONES 454OTROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR4541LETRAS4542PAPELES
COMERCIALES4543BONOS4544PAGARS4545FACTURAS CONFORMADAS4549OTRAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS455COSTOS DE FINANCIACIN POR
PAGAR4551PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS
ENTIDADES45511INSTITUCIONES FINANCIERAS45512OTRAS
ENTIDADES4552CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO4553OBLIGACIONES
EMITIDAS45531BONOS EMITIDOS 45532BONOS TITULIZADOS45533PAPELES
COMERCIALES45539OTRAS OBLIGACIONES 4554OTROS INSTRUMENTOS
FINANCIEROS POR PAGAR45541LETRAS45542PAPELES
COMERCIALES45543BONOS45544PAGARS45545FACTURAS CONFORMADAS45549OTRAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS456PRSTAMOS CON COMPROMISOS DE
RECOMPRA46CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS461RECLAMACIONES DE
TERCEROS464PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DERIVADOS4641INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS4642INSTRUMENTOS
FIANNCIEROS DERIVADOS 46421CARTERA DE NEGOCIACION 46422INSTRUMENTOS
DE COERTURA 465PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO
INMOVILIZADO4651INVESIONES MOVILIARIAS4652INVERSIONES
INMOBILIARIAS4653ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO
FINANCIERO4654INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
4655INTANGIBLES4656ACTIVOS BIOLOGICOS467DEPSITOS RECIBIDOS EN
GARANTA469OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS4691SUBSIDIOS
GUBERNAMENTALES4692DONACIONES CONDICIONADAS4699OTRAS CUENTAS POR
PAGAR 46991MUNICIPALIDAD46992SERVICIOS TERCEROS47CUENTAS POR PAGAR
DIVERSAS
RELACIONADAS471PRSTAMOS4711MATRIZ4712SUBSIDIARIAS4713ASOCIADAS4714SUCURSALES4715OTRAS472COSTOS
DE
FINANCIACIN4721MATRIZ4722SUBSIDIARIAS4723ASOCIADAS4724SUCURSALES4725OTRAS473ANTICIPOS
RECIBIDOS4731MATRIZ4732SUBSIDIARIAS4733ASOCIADAS4734SUCURSALES4734OTRAS474REGALAS4741MATRIZ4742SUBSIDIARIAS4743ASOCIADAS4744SUCURSALES4745OTRAS475DIVIDENDOS4751MATRIZ4752SUBSIDIARIAS4753ASOCIADAS4754SUCURSALES4755OTRAS477PASIVO
POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO4771INVERSIONES MOBILIARIAS
47711MATRIZ47712SUBSIDIARIAS47713ASOCIADAS47714SUCURSALES47715OTRAS4772INVERSIONES
INMOBILIARIAS47721MATRIZ47722SUBSIDIARIAS47723ASOCIADAS47724SUCURSALES47725OTRAS4773ACTIVOS
ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO
FINANCIERO47731MATRIZ47732SUBSIDIARIAS47733ASOCIADAS47734SUCURSALES47735OTRAS4774INMUEBLE
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
47741MATRIZ47742SUBSIDIARIAS47743ASOCIADAS47744SUCURSALES47745OTRAS4775INTANGIBLES47751MATRIZ47752SUBSIDIARIAS47753ASOCIADAS47754SUCURSALES47755OTRAS4776ACTIVOS
BIOLOGICOS47761MATRIZ47762SUBSIDIARIAS47763ASOCIADAS47764SUCURSALES47765OTRAS479OTRAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS4791OTRAS CUENTAS POR PAGAR
DIVERSAS47911MATRIZ47912SUBSIDIARIAS47913ASOCIADAS47914SUCURSALES47915OTRAS48PROVISIONES481PROVISIN
PARA LITIGIOS482PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O
REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO483PROVISIN PARA
REESTRUCTURACIONES484PROVISIN PARA PROTECCIN Y REMEDIACIN DEL MEDIO
AMBIENTE485PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL489OTRAS
PROVISIONES49PASIVO DIFERIDO491IMPUESTO A LA RENTA
DIFERIDO4911IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO4912IMPUESTO A
LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS492PARTICIPACIONES DE LOS
TRABAJADORES DIFERIDAS4921PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
DIFERIDAS - PATRIMONIO4922PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
DIFERIDAS - RESULTADOS493INTERESES DIFERIDOS4931INTERESES NO
DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS4932INTERESES NO DEVENGADOS
EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO494GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO
FINANCIERO PARALELO495SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS496INGRESOS
DIFERIDOS497COSTOS DIFERIDOS50CAPITAL501CAPITAL
SOCIAL5011ACCIONES50111ACCIONISTA A50112ACCIONISTA B50113ACCIONISTA
C50114ACCIONISTA D5012PARTICIPACIONES502ACCIONES EN
TESORERA51ACCIONES DE INVERSIN511ACCIONES DE INVERSIN512ACCIONES DE
INVERSIN EN TESORERA52CAPITAL ADICIONAL521PRIMAS (DESCUENTO) DE
ACCIONES522CAPITALIZACIONES EN
TRMITE5221APORTES5222RESERVAS5223ACREENCIAS5224UTILIDADES523REDUCCIONES
DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACIN56RESULTADOS NO
REALIZADOS561DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN
ENTIDADES EXTRANJERAS562INSTRUMENTOS FINANCIEROS COBERTURA DE FLUJO
DE EFECTIVO563GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS
DISPONIBLES PARA LA VENTA5631GANANCIA5632PRDIDA564GANANCIA O PRDIDA
EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA
O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE
LIQUIDACION5641GANANCIA5642PRDIDA57EXCEDENTE DE
REVALUACIN571EXCEDENTE DE REVALUACIN5711INVERSIONES
INMOBILIARIAS5712INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPOS5713INTANGIBLES572EXCEDENTE DE REVALUACIN ACCIONES LIBERADAS
RECIBIDAS573PARTICIPACIN EN EXCEDENTE DE REVALUACIN INVERSIONES EN
ENTIDADES
RELACIONADAS58RESERVAS581REINVERSIN582LEGAL583CONTRACTUALES584ESTATUTARIAS585FACULTATIVAS589OTRAS
RESERVAS59RESULTADOS ACUMULADOS591UTILIDADES NO
DISTRIBUIDAS5911UTILIDADES ACUMULADAS59111RESULTADO DEL
EJERCICIO5912INGRESOS DE AOS ANTERIORES592PRDIDAS
ACUMULADAS5921PRDIDAS ACUMULADAS5922GASTOS DE AOS
ANTERIORES60COMPRAS601MERCADERAS6011MERCADERAS
MANUFACTURADAS6012MERCADERAS DE EXTRACCIN6013MERCADERAS
AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS6014MERCADERAS INMUEBLES6018OTRAS
MERCADERAS602MATERIAS PRIMAS6021MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS
MANUFACTURADOS60211TERCEROS6022MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE
EXTRACCIN6023MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS
AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS6024MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS
INMUEBLES603MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
REPUESTOS6031MATERIALES AUXILIARES60311ETIQUETAS
PLASTIFICADAS6032SUMINISTROS60321COMBUSTIBLES6033REPUESTOS604ENVASES
Y EMBALAJES6041ENVASES6042EMBALAJES609COSTOS VINCULADOS CON LAS
COMPRAS6091COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE
MERCADERAS60911TRANSPORTE60912SEGUROS60913DERECHOS
ADUANEROS60914COMISIONES60919OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS
COMPRAS DE MERCADERAS6092COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE
MATERIAS PRIMAS60921TRANSPORTE60922SEGUROS60923DERECHOS
ADUANEROS60924COMISIONES60925OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS
COMPRAS DE MATERIALES6093COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE
MATERIALES, SUMINISTROS Y
REPUESTOS60931TRANSPORTE60932SEGUROS60933DRECHOS ADUANEROS
60934COMISIONES60935OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE
MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS6094COSTOS VINCULADOS CON LAS
COMPRAS DE ENVASES Y
EMBALAJES60941TRANSPORTE60942SEGUROS60943DRECHOS ADUANEROS
60944COMISIONES60945OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE
MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS61VARIACIN DE
EXISTENCIAS611MERCADERAS6111MERCADERAS MANUFACTURADAS6112MERCADERAS
DE EXTRACCIN6113MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS6114MERCADERAS
INMUEBLES6115OTRAS MERCADERAS612MATERIAS PRIMAS6121MATERIAS PRIMAS
PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS61211LINEA VERDE6122MATERIAS PRIMAS
PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN6123MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS6124MATERIAS PRIMAS PARA
PRODUCTOS INMUEBLES613MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
REPUESTOS6131MATERIALES AUXILIARES61311ETIQUETAS
PLASTIFICADAS6132SUMINISTROS61321COMBUSTIBLES61322LUBRICANTES61323ENERGIA61324OTROS
SUMINISTROS6133REPUESTOS614ENVASES Y EMBALAJES6141ENVASES61411PARA
SHAMPOO6142EMBALAJES62GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y
GERENTES621REMUNERACIONES6211SUELDOS Y
SALARIOS62111SUELDOS62112SALARIOS6212COMISIONES6213REMUNERACIONES
EN
ESPECIE6214GRATIFICACIONES62141FABRICA62142ADMINISTRACION62143VENTAS6215VACACIONES62151FABRICA62152ADMINISTRACION62153VENTAS622OTRAS
REMUNERACIONES623INDEMNIZACIONES AL
PERSONAL624CAPACITACIN625ATENCIN AL PERSONAL626GERENTES627SEGURIDAD
Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES 6271RGIMEN DE PRESTACIONES
DE SALUD62711ESSALUD6272RGIMEN DE PENSIONES62721ONP6273SCTR,
ACCIDENT. DE TRAB. Y ENFERMEDADES
PROFESIONALES62731FABRICA62732ADMINISTRACION62733VENTAS6274SEGURO
DE VIDA6275SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y
OTROS PARTICULARES6276CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL
PESCADOR6277CONTRIBUCIONES A SENCICO Y
SENATI62771SENATI628REMUNERACIONES AL DIRECTORIO629BENEFICIOS
SOCIALES DE LOS TRABAJADORES6291COMPENSACIN POR TIEMPO DE
SERVICIO62911PRODUCCION62912ADMINISTRACION62913VENTAS6292PENSIONES
Y JUBILACIONES6293OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO63GASTOS DE SERVICIOS
PRESTADOS POR TERCEROS631TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE
VIAJE6311TRANSPORTE63111DE CARGA63112DE
PASAJEROS6312CORREOS6313ALOJAMIENTO6314ALIMENTACIN6315OTROS GASTOS
DE VIAJE 632ASESORIA Y CONSULTORIA6321ADMINISTRATIVA 6322LEGAL Y
TRIBUTARIA6323AUDITORIA Y CONTABLE
6324MERCADOTECNIA6325MEDIOAMBIENTAL6326INVESTIGACIOON Y
DESARROLLLO6327PRODUCCION6329OTROS 633PRODUCCIN ENCARGADA A
TERCEROS634MANTENIMIENTO Y REPARACIONES6341INVERSIONES
INMOBILIARIAS6342ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO
FINANCIERO6343INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPO6344INTANGIBLES6345ACTIVOS
BIOLOGICOS635ALQUILERES6351TERRENOS6352EDIFICACIONES6353MAQUINARIAS
Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN6354EQUIPO DE TRANSPORTE6356EQUIPOS
DIVERSOS636SERVICIOS BSICOS6361ENERGA
ELCTRICA63611FABRICA63612ADMINISTRACION63613VENTAS6362GAS6363AGUA63631FABRICA63632ADMINISTRACION63633VENTAS6364TELFONO63641FABRICA63642ADMINISTRACION63643VENTAS6365INTERNET63651FABRICA63652ADMINISTRACION63653VENTAS6366RADIO6367CABLE637PUBLICIDAD,
PUBLICACIONES, RELACIONES PBLICAS6371PUBLICIDAD 63711EN
RADIO6372PUBLICACIONES 6373RELACIONES PUBLICAS 638SERVICIOS DE
CONTRATISTAS639OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS6391GASTOS
BANCARIOS6392GASTOS DE LABORATORIO64GASTOS POR TRIBUTOS641GOBIERNO
CENTRAL6411IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS6412CNONES Y
DERECHOS6413IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS 6414IMPUESTO A
LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS 6415REGALIAS MINERAS
6416CANONES 6419OTROS 642GOBIERNO REGIONAL 643GOBIERNO
LOCAL6431IMPUESTO PREDIAL64311BELLAVISTA6432ARBITRIOS MUNICIPALES Y
SEGURIDAD CIUDADANA6433IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR6434LICENCIA
DE FUNCIONAMIENTO 6439OTROS 644OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
6441CONTRIBUCION A SENATI6442CONTRIBUCION A SENCICO6443OTRO 65OTROS
GASTOS DE
GESTIN651SEGUROS6511SINIESTROS65111INSTALACIONES652REGALAS653SUSCRIPCIONES6531REVISTAS
CONTABLES65311B&C654LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA655COSTO
NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES
DISCONTINUADAS6551COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS
INMOVILIZADOS65511INVERSIONES INMOBILIARIAS65512ACTIVOS ADQUIRIDOS
EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO65513INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPO65514INTANGIBLES65515ACTIVOS BIOLGICOS6552OPERACIONES
DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS 65521INVERSIONES
INMOBILIARIAS65522ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO
FINANCIERO65523INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS
65524INTANGIBLES65525ACTIVOS BIOLOGICOS656SUMINISTROS658GESTIN
MEDIOAMBIENTAL659OTROS GASTOS DE GESTIN6591DONACIONES6592SANCIONES
ADMINISTRATIVAS66PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL
VALOR RAZONABLE661ACTIVO REALIZABLE6611MERCADERAS6612PRODUCTOS
TERMINADOS 6613ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA
VENTA66131INVERSIONES INMOBILIARIAS66132INMUEBLE, MAQUINARIA Y
EQUIPOS 66133INTANGIBLES66134ACTIVOS BIOLOGICOS662ACTIVO
INMOVILIZADO6621INVERSIONES INMOBILIARIAS6622ACTIVOS
BIOLGICOS67GASTOS FINANCIEROS671GASTOS EN OPERACIONES DE
ENDEUDAMIENTO Y OTROS6711PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y
OTRAS ENTIDADES6712CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO6713EMISIN
Y COLOCACIN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y
PATRIMONIO6714DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS672PRDIDA POR
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS673INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS
OBLIGACIONES6731PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS
ENTIDADES67311INSTITUCIONES FINANCIERAS67312OTRAS
ENTIDADES6732CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO6733OTROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR6734DOCUMENTOS VENDIDOS O
DESCONTADOS6735OBLIGACIONES EMITIDAS6736OBLIGACIONES
COMERCIALES6737OBLIGACIONES TRIBUTARIAS675DESCUENTOS CONCEDIDOS POR
PRONTO PAGO676DIFERENCIA DE CAMBIO677PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS
Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE679OTROS GASTOS
FINANCIEROS6791PRIMAS POR OPCIONES6792GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIN
A VALOR DESCONTADO68VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
PROVISIONES681DEPRECIACIN6811DEPRECIACIN DE INVERSIONES
INMOBILIARIAS68111EDIFICACIONES - COSTO68112EDIFICACIONES -
REVALUACIN68113EDIFICACIONES COSTO DE FINANCIACIN6812DEPRECIACIN DE
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INVERSIONES
INMOBILIARIAS68121EDIFICACIONES6813DEPRECIACIN DE ACTIVOS
ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO
FINANCIERO68131EDIFICACIONES68132MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE
EXPLOTACIN68133EQUIPO DE TRANSPORTE68134EQUIPOS
DIVERSOS6814DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
COSTO68141EDIFICACIONES68142MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE
EXPLOTACIN68143EQUIPO DE TRANSPORTE68144MUEBLES Y
ENSERES68145EQUIPOS DIVERSOS68146HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE
REEMPLAZO6815DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
REVALUACIN68151EDIFICACIONES68152MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE
EXPLOTACIN68153EQUIPO DE TRANSPORTE68154MUEBLES Y
ENSERES68155EQUIPOS DIVERSOS68156HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE
REEMPLAZO6816DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTOS
DE FINANCIACIN68161EDIFICACIONES68162MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE
EXPLOTACIN6817DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN
COSTO68171ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL68172ACTIVOS BIOLGICOS
DE ORIGEN VEGETAL6818DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN
COSTO DE FINANCIACIN68181ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN
ANIMAL68182ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL682AMORTIZACIN DE
INTANGIBLES6821AMORTIZACIN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS
COSTO68211CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS68212PATENTES Y
PROPIEDAD INDUSTRIAL68213PROGRAMAS DE COMPUTADORA
(SOFTWARE)68214COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO68215FRMULAS,
DISEOS Y PROTOTIPOS68219OTROS ACTIVOS INTANGIBLES6822AMORTIZACIN DE
INTANGIBLES ADQUIRIDOS REVALUACIN68221CONCESIONES, LICENCIAS Y
OTROS DERECHOS68222PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL68223PROGRAMAS DE
COMPUTADORA (SOFTWARE)68224COSTOS DE EXPLORACIN Y
DESARROLLO68225FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS68229OTROS ACTIVOS
INTANGIBLES6823AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE
COSTO68231CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS68232PATENTES Y
PROPIEDAD INDUSTRIAL68233PROGRAMAS DE COMPUTADORA
(SOFTWARE)68234COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO68235FRMULAS,
DISEOS Y PROTOTIPOS68239OTROS ACTIVOS INTANGIBLES6824AMORTIZACIN DE
INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE REVALUACIN68241CONCESIONES,
LICENCIAS Y OTROS DERECHOS68242PATENTES Y PROPIEDAD
INDUSTRIAL68243PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)68244COSTOS DE
EXPLORACIN Y DESARROLLO68245FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS68259OTROS
ACTIVOS INTANGIBLES683AGOTAMIENTO6831AGOTAMIENTO DE RECURSOS
NATURALES ADQUIRIDOS684VALUACIN DE ACTIVOS6841ESTIMACIN DE CUENTAS
DE COBRANZA DUDOSA6842DESVALORIZACIN DE
EXISTENCIAS6843DESVALORIZACIN DE INVERSIONES
MOBILIARIAS685DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS6851DESVALORIZACIN
DE INVERSIONES INMOBILIARIAS68511EDIFICACIONES6852DESVALORIZACIN DE
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO68521EDIFICACIONES68522MAQUINARIAS Y
EQUIPOS DE EXPLOTACIN68523EQUIPO DE TRANSPORTE68524MUEBLES Y
ENSERES68525EQUIPOS DIVERSOS68526HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE
REEMPLAZO6853DESVALORIZACIN DE INTANGIBLES68531CONCESIONES,
LICENCIAS Y OTROS DERECHOS68532PATENTES Y PROPIEDAD
INDUSTRIAL68533PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)68534COSTOS DE
EXPLORACIN Y DESARROLLO68535FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS68536OTROS
ACTIVOS INTANGIBLES6854DESVALORIZACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN
PRODUCCIN68541ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL68542ACTIVOS
BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL686PROVISIONES6861PROVISIN PARA
LITIGIOS68611PROVISIN PARA LITIGIOS COSTO68612PROVISIN PARA
LITIGIOS ACTUALIZACIN FINANCIERA6862PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO,
RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO68621PROVISIN POR
DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO
COSTO68622PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL
INMOVILIZADO ACTUALIZACIN FINANCIERA6863PROVISIN PARA
REESTRUCTURACIONES6864PROVISIN PARA PROTECCIN Y REMEDIACIN DEL
MEDIO AMBIENTE6865PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD
SOCIAL6869OTRAS PROVISIONES69COSTO DE
VENTAS691MERCADERAS6911MERCADERAS
MANUFACTURADAS69111TERCEROS69112RELACIONADAS6912MERCADERAS DE
EXTRACCIN69121TERCEROS69122RELACIONADAS6913MERCADERAS AGROPECUARIAS
Y PISCCOLAS69131TERCEROS69132RELACIONADAS6914MERCADERAS
INMUEBLES69141TERCEROS69142RELACIONADAS6915OTRAS
MERCADERAS69151TERCEROS69152RELACIONADAS692PRODUCTOS
TERMINADOS6921PRODUCTOS
MANUFACTURADOS69211TERCEROS69212RELACIONADAS6922PRODUCTOS DE
EXTRACCIN TERMINADOS69221TERCEROS69222RELACIONADAS6923PRODUCTOS
AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
TERMINADOS69231TERCEROS69232RELACIONADAS6924PRODUCTOS INMUEBLES
TERMINADOS69241TERCEROS69242RELACIONADAS6925EXISTENCIAS DE
SERVICIOS TERMINADOS69251TERCEROS69252RELACIONADAS6926COSTOS DE
FINANCIACIN PRODUCTOS
TERMINADOS69261TERCEROS69262RELACIONADAS693SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y
DESPERDICIOS6931SUBPRODUCTOS69311TERCEROS69312RELACIONADAS6932DESECHOS
Y
DESPERDICIOS69321TERCEROS69322RELACIONADAS694SERVICIOS6941TERCEROS6942RELACIONADAS70VENTAS701MERCADERAS7011MERCADERAS
MANUFACTURADAS70111TERCEROS70112RELACIONADAS7012MERCADERAS DE
EXTRACCIN70121TERCEROS70122RELACIONADAS7013MERCADERAS AGROPECUARIAS
Y PISCCOLAS70131TERCEROS70132RELACIONADAS7014MERCADERAS
INMUEBLES70141TERCEROS70142RELACIONADAS7015MERCADERAS
OTRAS70151TERCEROS70152RELACIONADAS702PRODUCTOS
TERMINADOS7021PRODUCTOS
MANUFACTURADOS70211TERCEROS70212RELACIONADAS7022PRODUCTOS DE
EXTRACCIN TERMINADOS70221TERCEROS70222RELACIONADAS7023PRODUCTOS
AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
TERMINADOS70231TERCEROS70232RELACIONADAS7024PRODUCTOS INMUEBLES
TERMINADOS70241TERCEROS70242RELACIONADAS7025EXISTENCIAS DE
SERVICIOS TERMINADOS70251TERCEROS70252RELACIONADAS703SUBPRODUCTOS,
DESECHOS Y
DESPERDICIOS7031SUBPRODUCTOS70311TERCEROS70312RELACIONADAS7032DESECHOS
Y DESPERDICIOS70321TERCEROS70322RELACIONADAS704PRESTACIN DE
SERVICIOS7041TERCEROS7042RELACIONADAS709DEVOLUCIONES SOBRE
VENTAS7091MERCADERAS TERCEROS70911MERCADERAS
MANUFACTURADAS70912MERCADERAS DE EXTRACCIN70913MERCADERAS
AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS70914MERCADERAS INMUEBLES70915MERCADERAS
OTRAS7092MERCADERAS RELACIONADAS70921MERCADERAS
MANUFACTURADAS70922MERCADERAS DE EXTRACCIN70923MERCADERAS
AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS70924MERCADERAS INMUEBLES70925MERCADERAS
OTRAS7093PRODUCTOS TERMINADOS TERCEROS70931PRODUCTOS
MANUFACTURADOS70932PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS70933PRODUCTOS
AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS70934PRODUCTOS INMUEBLES
TERMINADOS70935EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS7094PRODUCTOS
TERMINADOS RELACIONADAS70941PRODUCTOS MANUFACTURADOS70942PRODUCTOS
DE EXTRACCIN TERMINADOS70943PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
TERMINADOS70944PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS70945EXISTENCIAS DE
SERVICIOS TERMINADOS7095SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
TERCEROS70931SUBPRODUCTOS70932DESECHOS Y
DESPERDICIOS7096SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
RELACIONADAS70931SUBPRODUCTOS70932DESECHOS Y
DESPERDICIOS7097PRESTACIN DE
SERVICIOS70971TERCEROS70972RELACIONADAS71VARIACIN DE LA PRODUCCIN
ALMACENADA711VARIACIN DE PRODUCTOS TERMINADOS7111PRODUCTOS
MANUFACTURADOS71111SHAMPOO7112PRODUCTOS DE EXTRACCIN
TERMINADOS7113PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
TERMINADOS7114PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS7115EXISTENCIAS DE
SERVICIOS TERMINADOS712VARIACIN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y
DESPERDICIOS7121SUBPRODUCTOS7122DESECHOS Y
DESPERDICIOS71221DESECHOS71222DESPERDICIOS713VARIACIN DE PRODUCTOS
EN PROCESO7131PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA71311DEPARTAMENTO
171312DEPARTAMENTO 27132PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE
TRANSFORMACIN7133PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN
PROCESO7134PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO7135EXISTENCIAS DE
SERVICIOS EN PROCESO7138OTROS PRODUCTOS EN PROCESO714VARIACIN DE
ENVASES Y EMBALAJES7141ENVASES7142EMBALAJES715VARIACIN DE
EXISTENCIAS DE SERVICIOS72PRODUCCIN DE ACTIVO
INMOVILIZADO721INVERSIONES
INMOBILIARIAS7211EDIFICACIONES722INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPO7221EDIFICACIONES7222MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE
EXPLOTACIN7223EQUIPO DE TRANSPORTE7224MUEBLES Y ENSERES7225EQUIPOS
DIVERSOS7226EQUIPO DE COMUNICACIN7227EQUIPO DE SEGURIDAD7228OTROS
EQUIPOS723INTANGIBLES7231PROGRAMAS DE COMPUTADORA
(SOFTWARE)7232COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO7233FRMULAS, DISEOS
Y PROTOTIPOS724ACTIVOS BIOLGICOS7241ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO
DE ORIGEN ANIMAL7242ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN
VEGETAL725COSTOS DE FINANCIACIN CAPITALIZADOS7251COSTOS DE
FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS72511COSTOS DE FINANCIACIN
INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES7252COSTOS DE FINANCIACIN
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO72521EDIFICACIONES72522MAQUINARIAS Y
OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIN7253COSTOS DE FINANCIACIN
INTANGIBLES7254COSTOS DE FINANCIACIN ACTIVOS BIOLGICOS EN
DESARROLLO72541ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL72542ACTIVOS
BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL73DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES
OBTENIDOS731DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES
OBTENIDOS7311TERCEROS7312RELACIONADAS74DESCUENTOS, REBAJAS Y
BONIFICACIONES CONCEDIDOS741DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES
CONCEDIDOS7411TERCEROS7412RELACIONADAS75OTROS INGRESOS DE
GESTIN751SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL752COMISIONES Y
CORRETAJES753REGALAS754ALQUILERES7541TERRENOS7542EDIFICACIONES7543MAQUINARIAS
Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN7544EQUIPO DE TRANSPORTE7545EQUIPOS
DIVERSOS755RECUPERACIN DE CUENTAS DE VALUACIN7551RECUPERACIN -
CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA7552RECUPERACIN - DESVALORIZACIN DE
EXISTENCIAS7553RECUPERACIN DESVALORIZACIN DE INVERSIONES
MOBILIARIAS756ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS7561INVERSIONES
INMOBILIARIAS7562ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO
FINANCIERO7563INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPO7564INTANGIBLES7565ACTIVOS BIOLGICOS757RECUPERACIN DE
DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS759OTROS INGRESOS DE
GESTIN7591SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES76GANANCIA POR MEDICIN DE
ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE761ACTIVO
REALIZABLE7611MERCADERAS7612PRODUCTOS EN PROCESO7613ACTIVOS NO
CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA762ACTIVO
INMOVILIZADO7621INVERSIONES INMOBILIARIAS7622ACTIVOS
BIOLGICOS763PARTICIPACIN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y
ASOCIADAS BAJO EL MTODO DEL VALOR PATRIMONIAL764INGRESOS POR
PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS77INGRESOS
FINANCIEROS771GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO
DERIVADO772RENDIMIENTOS GANADOS7721DEPSITOS EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS7722CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES7723PRSTAMOS
OTORGADOS7724INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL
VENCIMIENTO7725INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO
PATRIMONIAL773DIVIDENDOS775DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO
PAGO776DIFERENCIA EN CAMBIO777GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE779OTROS INGRESOS
FINANCIEROS7792INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIN A VALOR
DESCONTADO78CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES781CARGAS CUBIERTAS POR
PROVISIONES79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS7911CARGAS
IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS79111MATERIALES DIRECTOS79112MANO DE
OBRA DIRECTA79113CARGA FABRIL7912CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
GASTOS79121GASTOS ADMINISTRATIVOS79122GASTOS DE VENTA792GASTOS
FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS80MARGEN
COMERCIAL801MARGEN COMERCIAL81PRODUCCIN DEL EJERCICIO811PRODUCCIN
DE BIENES8111VENTAS81111PRODUCTOS TERMINADOS8112VARIACION DE LA
PRODUCCION ALMACENADA81121VARIACION DE PRODUCTOS
TERMINADOS81122VARIACION DE PRODUCTOS EN PROCESO812PRODUCCIN DE
SERVICIOS813PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO82VALOR
AGREGADO821VALOR AGREGADO8211PRODUCCION DEL
EJERCICIO82111PRODUCCION DE BIENES8212CONSUMO DE BIENES Y SERVICIOS
PRESTADOS POR TERCEROS82121COMPRAS82122VARIACION DE
EXISTENCIAS82123SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS83EXCEDENTE BRUTO
(INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN831EXCEDENTE BRUTO
(INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN8311VALOR
AGREGADO83111PRODUCCION DEL EJERCICIO83112CONSUMO DE BIENES Y
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS8312GASTOS DE PERSONAL Y
TRIBUTOS83121GASTOS DE PERSONAL83122TRIBUTOS84RESULTADO DE
EXPLOTACIN841RESULTADO DE EXPLOTACIN8411EXCEDENTE BRUTO
(INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN84111VALOR AGREGADO84112GASTOS
DE PERSONAL Y TRIBUTOS INDIRECTOS8412OTROS GASTOS84121OTROS GASTOS
DE GESTION84122VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
PROVISIONES85RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E
IMPUESTOS851RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E
IMPUESTOS8511RESULTADO DE EXPLOTACIN85111EXCEDENTE BRUTO
(INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN85112OTROS
GASTOS87PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES871PARTICIPACIN DE LOS
TRABAJADORES CORRIENTE8711PARTICIPACION EN LAS
UTILIDADES87111UTILIDADES POR DISTRIBUIR872PARTICIPACIN DE LOS
TRABAJADORES DIFERIDA88IMPUESTO A LA RENTA881IMPUESTO A LA RENTA
CORRIENTE8811GOBIERNO CENTRAL88111RENTA DE TERCERA
CATEGORIA882IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO89DETERMINACIN DEL
RESULTADO DEL EJERCICIO891UTILIDAD8911RESULTADO ANTES DE
PARTICIPACIONES E IMPUESTOS89111RESULTADO DE
EXPLOTACIN8912PARTICIPACIONES E IMPUESTOS89121PARTICIPACIONES DE
LOS TRABAJADORES89122IMPUESTO A LA RENTA892PRDIDA91COSTOS POR
DISTRIBUIR.911DEPARTAMENTO 19111MATERIALES DIRECTOS91111INSUMOS
QUIMICOS9112MANO DE OBRA
DIRECTA91121SALARIOS91122CONTRIBUCIONES9113CARGA
FABRIL91131MATERIALES INDIRECTOS91132MANO DE OBRA
INDIRECTA91133OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION912DEPARTAMENTO
29121MATERIALES DIRECTOS91211ESENCIAS9122MANO DE OBRA
DIRECTA91221SALARIOS91222CONTRIBUCIONES9123CARGA
FABRIL91231MATERIALES INDIRECTOS91232MANO DE OBRA
INDIRECTA91233OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION9124COSTOS
ANTERIORES91241MATERIALES DIRECTOS91242MANO DE OBRA
DIRECTA91243CARGA FABRIL92COSTOS DE PRODUCCIN.921PRODUCCION
TERMINADA9211PRODUCTOS MANUFACTURADOS92111SHAMPOO922SUBPRODUCTO,
DESECHOS Y DESPERDICIOS9221SUBPRODUCTO9222DESECHOS Y
DESPERDICIOS92221DESECHOS92222DESPERDICIOS923PRODUCCION EN
PROCESO9231DEPARTAMENTO 192311MATERIALES DIRECTOS92312MANO DE OBRA
DIRECTA92313CARGA FABRIL9232DEPARTAMENTO 292321MATERIALES
DIRECTOS92322MANO DE OBRA DIRECTA92323CARGA FABRIL92324COSTOS
ANTERIORES924MATERIAS PRIMAS9241MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS
MANUFACTURADOS92411MATERIA PRIMA P93CARGA FABRIL APLICADA931CARGA
FABRIL ESTIMADA9311PRODUCTO N93111MATERIALES INDIRECTOS
ESTIMADOS93112MANO DE OBRA INDIRECTA ESTIMAOOS93113OTROS COSTOS
INDIRECTOS DE FABRICACION ESTIMADOS94GASTOS
ADMINISTRATIVOS.941GASTOS DE
PERSONAL9411REMUNERACIONES94111SUELDOS94112GRATIFICACIONES94113VACACIONES9412BENEFICIOS
SOCIALES94121COMPENSACIN POR TIEMPO DE
SERVICIO9413CONTRIBUCIONES94131ESSALUD94132SCTR942OFICINAS9421MATERIALES
AUXILIARES94211UTILES DE OFICINA943GASTOS GENERALES9431SERVICIOS
BASICOS94311ENERGIA
ELECTRICA94312AGUA94313TELEFONO94314INTERNET9432SEGUROS94321SINIESTROS9433SUSCRIPCIONES94331REVISTAS
CONTABLES9434TRIBUTOS MUNICIPALES94341IMPUESTO
PREDIAL944DEPRECIACION9441INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPOS94411EDIFICACIONES94412MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE
EXPLOTACION95GASTOS DE VENTAS.951GASTOS DE
PERSONAL9511REMUNERACIONES95111SUELDOS95112GRATIFICACIONES95113VACACIONES9512BENEFICIOS
SOCIALES95121COMPENSACIN POR TIEMPO DE
SERVICIO9513CONTRIBUCIONES95131ESSALUD95132SCTR952OFICINAS9521MATERIALES
AUXILIARES95211UTILES DE OFICINA953GASTOS GENERALES9531SERVICIOS
BASICOS95311ENERGIA
ELECTRICA95312AGUA95313TELEFONO95314INTERNET9532SEGUROS95321SINIESTROS9533SUSCRIPCIONES95331REVISTAS
CONTABLES9534TRIBUTOS MUNICIPALES95341IMPUESTO PREDIAL9535SERVICIOS
PUBLICIDAD TERCEROS95351EN RADIO95352EN
TELEVISIN95353ESCRITA954DEPRECIACION9541INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPOS95411EDIFICACIONES95412MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE
EXPLOTACION96GASTOS FINANCIEROS
PROMEDIO PONDERADOPROMEDIO PONDERADOLa empresa QUISPE S.A.C.
produce shampoos en dos departamentos. Se tiene la siguiente
informacin:
UNIDADESCOSTOS
UNIDADES INICIALES EN PROCESOINVENTARIO INICIAL DE TRABAJO EN
PROCESO DEL DEPARTAMENTO ANTERIOR
DEPARTAMENTO 115,000. UnidDEPARTAMENTO 221,000. UnidDEPARTAMENTO
10.0DEPARTAMENTO 290000Materiales directos:100%Materiales
directos:100%Materiales directos36000Costos de conversin:65%Costos
de conversin:40%Mano de Obra Directa23400Costos Ind. de fabricacin
(Aplicados)30600
UNIDADES INICIADAS EN EL PROCESO DURANTE EL PERIODOINVENTARIOS
DE TRABAJO DEL DEPARTAMENTO
DEPARTAMENTO 1150,000. UnidDEPARTAMENTO 215,000.
UnidDEPARTAMENTO 197425DEPARTAMENTO 2106680Unidades agregadas a la
produccinMateriales directos39000Materiales directos43800Mano de
Obra Directa25500Mano de Obra Directa27600Costos Ind. de fabricacin
(Aplicados)32925Costos Ind. de fabricacin (Aplicados)35280UNIDADES
TERMINADASTOTAL:196680Unidades transferidas al Dpto. 2:135,000.
UnidUnidades transferidas al inv. 144,000. Unidde artculos
terminados:
AGREGADOS DURANTE EL PERIODO
UNIDADES FINALES EN PROCESODEPARTAMENTO 1630000DEPARTAMENTO
2465000Materiales directos195000Materiales
directos135000DEPARTAMENTO 130,000. UnidDEPARTAMENTO 227,000.
UnidMano de Obra Directa270000Mano de Obra Directa210000Materiales
directos:100%Materiales directos:100%Costos Ind. de fabricacin
(Aplicados)165000Costos Ind. de fabricacin (Aplicados)120000Costos
de conversin:75%Costos de conversin:50%
Informacin adicional:Todos los materiales directos se agregan al
comienzo de cada departamento; los costos de conversin seaplican
uniformemente a travs del proceso.PREPARA UN INFORME DEL COSTO DE
PRODUCCIN PARA AMBOS DEPARTAMENTOS BAJO EL:1.- Mtodo de promedio
ponderado.
DEPARTAMENTO 1DEPARTAMENTO 1
CANTIDADESUnidades por contabilizarUnidades inciales en
proceso15,000Unidades comenzadas en el
proceso150,000165,000Unidades contabilizadasUnidades transferidas
al siguiente departamento135,000Unidades finales en
proceso30,000165,000
PROODUCCION EQUIVALENTEMATERIALESCOSTOS
DEDIRECTOSCONVERSINUnidades terminadas y transferidas al
departamento 2135,000135,000Unidades finales en proceso:Materiales
directos30,000x100%30,000Costo de conversin30,000x75%22,500Total de
unidades equivalentes165,000157,500
COSTOS POR CONTABILIZARCOSTOSPRODUCCINCOSTO
UNIT.TOTALESEQUIVALENTEEQUIVALENTECostos agregados por
departamentos
Materiales directosInventario inicial trabajo en proceso
39000Agregados durante el periodo195000TOTAL234000165,0001Mano de
obra directaInventario inicial trabajo en proceso 25500Agregados
durante el periodo270000TOTAL295500157,5002Costos indirectos de
fabricacinInventario inicial trabajo en proceso 32925Agregados
durante el periodo165000TOTAL197925157,5001COSTO TOTAL POR
CONTABILIZAR7274255
COSTOS CONTABILIZADOS
TRANSFERIDOS AL DEPARTAMENTO 2135,000x5614390UnidadesC/U
Equival.Materiales directos135,0001191455Mano de obra
directa135,0002253286GIF135,0001169650
INVENTARIO FINAL DE TRABAJO EN PROCESOMateriales directosUNI.
FIN. PROCESO X GRADO DE AVANCE. X C/U
EQUIVALENTE30,000X100%X142545
Mano de obra directaUNI. FIN. PROCESO X GRADO DE AVANCE. X C/U
EQUIVALENTE30,000X75%X242214
Costos indirectos de fabricacinUNI. FIN. PROCESO X GRADO DE
AVANCE. X C/U EQUIVALENTE30,000X75%X128275113035TOTAL DE COSTOS
CONTABILIZADOS727425
DEPARTAMENTO 2DEPARTAMENTO 2
CANTIDADESUnidades por contabilizarUnidades iniciales en proceso
(100% MD y 40% CC)21,000Recibidas del departamento
anterior135,000Unidades agregadas a la
produccin15,000171,000Unidades contabilizadasUnidades transf. al
almacn de art. terminados144,000Unidades finales en proceso (100%
MD y 50% CC)27,000171,000
PRODUCCION EQUIVALENTEMATERIALESCOSTOS
DEDIRECTOSCONVERSINUnidades terminadas y transferidas al
almacn144,000144,000Unidades finales en proceso:Materiales
directos27,000x100%27,000Costo de conversin27,000x50%13,500Total de
unidades equivalentes171,000157,500
COSTOS POR CONTABILIZARUNIDADESCOSTOSPRODUCCINCOSTO
UNIT.TOTALESEQUIVALENTEEQUIVAL.Costos del departamento
anteriorInventario inicial de trabajo en
proceso21,00090000Transferidos del departamento
anterior135,000614390COSTOS ANTERIORESTRANSF. DEL DPTO. 1Unidades
agregadas a la produccin15,000Materiales directos36000+191455
=227455/171,000 =1Unidades ajustadas y costo
unitario171,000704390171,0004Mano de obra directa23400+253286
=276686/171,000 =2Costos Ind. De fab.30600+169650 =200250/171,000
=1Costos agregados por el departamento900006143907043904Materiales
directosInventario inicial de trabajo en proceso43800Agregados
durante el periodo135000TOTAL178800171,0001
Mano de obra directa Inventario inicial de trabajo en
proceso27600Agregados durante el
periodo210000TOTAL237600157,5002
Costos Indirectos de FabricacinInventario inicial de trabajo en
proceso35280Agregados durante el
periodo120000TOTAL155280157,5001
COSTOS DEL DEPARTAMENTO 25716808COSTOS TOTAL POR
CONTABILIZAR1276070
COSTOS CONTABILIZADOS
TRANSFERIDOS AL INVENTARIO DE PRODUCTOS
TERMINADOS144000X81102944Costos del dpto.
anterior144000X4593171UnidadesC/U Equival.Materiales
directos1440001191541Mano de obra
directa1440002232998GIF1440001168632Costos del Departamento
2UnidadesC/U Equival.Materiales directos1440001150568Mano de obra
directa1440002217234GIF1440001141970
INVENTARIO FINAL DE TRABAJO EN PROCESOCostos del dpto.
anterior27000X4111220UnidadesC/U Equival.Materiales
directos27000135914Mano de obra
directa27000243687GIF27000131618Costos del Departamento 2Materiales
directosUNI. FIN. PROCESO X GRADO DE AVANCE. X C/U
EQUIVALENTE27000X100%X128232
Mano de obra directaUNI. FIN. PROCESO X GRADO DE AVANCE. X C/U
EQUIVALENTE27000X50%X220366
Costos indirectos de fabricacinUNI. FIN. PROCESO X GRADO DE
AVANCE. X C/U EQUIVALENTE27000X50%X113310173127TOTAL DEL COSTO
CONTABILIZADOS1276070
CALCULOS ADICIONALESDISTRIBUCION DE LA MANO DE OBRA DIRECTA
DEPARTAMENTO 1DEPARTAMENTO 2ADMINISTRATIVOS Y
VENTASREMUNERACIONSALARIO
NETO215357167500100000ONP13%279962177513000SALARIO
BRUTO243353189274113000
CONTRIBUCIONESESSALUD9%219021703510170SCTR1.20%29202271SENATI0.75%18251420TOTAL
CONTRIB.10.95%266472072610170MANO DE OBRA
DIRECTA270000210000123170
DENEFICIOS SOCIALES
GRATIFICACIONES405593154618833VACACIONES20279157739417CTS236591840210986844986572039236
CARGA FABRILCOSTOS ANTERIORES DEPARTAMENTO
290000porcentajedistribucionMateriales directos40.00%36000Mano de
obra directa26.00%23400Carga fabril34.00%30600100.00%
DISTRIBUCION DEL INVENTARIO INICIAL DE CARGA FABRIL
DEPARTAMENTO 1DEPARTAMENTO 2CARGA
FABRIL3292535280porcentajedistribucionporcentajedistribucionMateriales
indirectos40.03%1318041.06%14485Mano de obra
indirecta26.17%861825.87%9128Otros
CIF33.80%1112733.07%11667100.00%100.00%
ASIENTOS CONTABLES - -- ---cdigodescripcin DEBE 5HABER 5DEBE
4HABER 4DEBE 3HABER 3DEBEHABER
01-----------------------------23PRODUCTOS EN
PROCESO294105231PRODUCTOS EN PROCESO DE
MANUFACTURA2941052311DEPARTAMENTO 19742523111MATERIALES
DIRECTOS3900023112MANO DE OBRA DIRECTA2550023113CARGA
FABRIL329252312DEPARTAMENTO 219668023121MATERIALES
DIRECTOS4380023122MANO DE OBRA DIRECTA2760023123CARGA
FABRIL3528023124COSTOS ANTERIORES9000059RESULTADOS
ACUMULADOS294105591UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS2941055911UTILIDADES
ACUMULADAS29410559111RESULTADO DEL EJERCICIO294105x)Inventario de
produccin en proceso del periodo
anterior.02-----------------------------71VARIACIN DE LA PRODUCCIN
ALMACENADA294105713VARIACIN DE PRODUCTOS EN
PROCESO2941057131PRODUCTOS EN PROCESO DE
MANUFACTURA29410571311DEPARTAMENTO 19742571312DEPARTAMENTO
219668023PRODUCTOS EN PROCESO294105231PRODUCTOS EN PROCESO DE
MANUFACTURA2941052311DEPARTAMENTO 19742523111MATERIALES
DIRECTOS3900023112MANO DE OBRA DIRECTA2550023113CARGA
FABRIL329252312DEPARTAMENTO 219668023121MATERIALES
DIRECTOS4380023122MANO DE OBRA DIRECTA2760023123CARGA
FABRIL3528023124COSTOS ANTERIORES90000X)Por reinicio del proceso de
fabricacin de los productos
enproceso.03-----------------------------91COSTOS POR
DISTRIBUIR.294105911DEPARTAMENTO 1974259111MATERIALES
DIRECTOS3900091111INSUMOS QUIMICOS390009112MANO DE OBRA
DIRECTA2550091121SALARIOS255009113CARGA FABRIL3292591131MATERIALES
INDIRECTOS1318091132MANO DE OBRA INDIRECTA861891133OTROS COSTOS
INDIRECTOS DE FABRICACION11127912DEPARTAMENTO 21966809121MATERIALES
DIRECTOS4380091211ESENCIAS438009122MANO DE OBRA
DIRECTA2760091221SALARIOS276009123CARGA FABRIL3528091231MATERIALES
INDIRECTOS1448591232MANO DE OBRA INDIRECTA912891233OTROS COSTOS
INDIRECTOS DE FABRICACION116679124COSTOS
ANTERIORES9000091241MATERIALES DIRECTOS3600091242MANO DE OBRA
DIRECTA2340091243CARGA FABRIL3060071VARIACIN DE LA PRODUCCIN
ALMACENADA294105713VARIACIN DE PRODUCTOS EN
PROCESO2941057131PRODUCTOS EN PROCESO DE
MANUFACTURA29410571311DEPARTAMENTO 19742571312DEPARTAMENTO
2196680X)Por el costo de 15,000 unid en proceso del dpto.1 y 21,000
uniden proceso del dpto
204-----------------------------60COMPRAS195000602MATERIAS
PRIMAS1950006021MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS
MANUFACTURADOS19500060211TERCEROS19500040TRIBUTOS Y APORTES AL
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR35100401GOBIERNO
CENTRAL351004011IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS3510040111IGV - CUENTA
PROPIA3510042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TERCEROS230100421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR
PAGAR2301004212EMITIDAS23010042121PROVEEDORES230100X)Por la compra
al crdito de materias
primas.05-----------------------------24MATERIAS
PRIMAS195000241MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS
MANUFACTURADOS1950002411LINEA VERDE19500024111INSUMOS
QUIMICOS19500061VARIACIN DE EXISTENCIAS195000612MATERIAS
PRIMAS1950006121MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS
MANUFACTURADOS19500061211LINEA VERDE195000x)Por el ingreso de la
materia prima comprada al
almacn.06-----------------------------61VARIACIN DE
EXISTENCIAS195000612MATERIAS PRIMAS1950006121MATERIAS PRIMAS PARA
PRODUCTOS MANUFACTURADOS19500061211LINEA VERDE19500024MATERIAS
PRIMAS195000241MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS
MANUFACTURADOS1950002411LINEA VERDE19500024111INSUMOS
QUIMICOS195000x)Por la salida de 150,000 unid Mat. prima al proceso
de prod.07-----------------------------91COSTOS POR
DISTRIBUIR.195000911DEPARTAMENTO 11950009111MATERIALES
DIRECTOS19500091111INSUMOS QUIMICOS19500079CARGAS IMPUTABLES A
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS195000791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS1950007911CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS19500079111MATERIALES DIRECTOS195000x)Por el ingreso de
materia prima al proceso productivo del dpto.
108-----------------------------62GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y
GERENTES270000621REMUNERACIONES2153576211SUELDOS Y
SALARIOS21535762112SALARIOS215357627SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y
OTRAS CONTRIBUCIONES 546436271RGIMEN DE PRESTACIONES DE
SALUD2190262711ESSALUD219026272RGIMEN DE
PENSIONES2799662721ONP279966273SCTR, ACCIDENT. DE TRAB. Y
ENFERMEDADES PROFESIONALES292062731FABRICA29206277CONTRIBUCIONES A
SENCICO Y SENATI182562771SENATI182540TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR54643403INSTITUCIONES
PBLICAS546434031ESSALUD2482240311REGULAR2190240312SCTR29204032ONP2799640321APORTES279964033CONTRIBUCIN
AL SENATI182540331CONTRIBUCIONES182541REMUNERACIONES Y
PARTICIPACIONES POR PAGAR215357411REMUNERACIONES POR
PAGAR2153574111SUELDOS Y SALARIOS POR
PAGAR21535741112SALARIOS215357x)Por la provisin de salarios y
contribuciones de los operadoresdel departamento
109-----------------------------91COSTOS POR
DISTRIBUIR.270000911DEPARTAMENTO 12700009112MANO DE OBRA
DIRECTA27000091121SALARIOS24335391122CONTRIBUCIONES2664779CARGAS
IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS270000791CARGAS IMPUTABLES A
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS2700007911CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS27000079112MANO DE OBRA DIRECTA270000Por reconocimiento del
costo de mano de obra en el proceso prod.del departamento
1.10-----------------------------62GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y
GERENTES84498621REMUNERACIONES608386214GRATIFICACIONES4055962141FABRICA405596215VACACIONES2027962151FABRICA20279629BENEFICIOS
SOCIALES DE LOS TRABAJADORES236596291COMPENSACIN POR TIEMPO DE
SERVICIO2365962911PRODUCCION2365941REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
POR PAGAR84498411REMUNERACIONES POR PAGAR608384114GRATIFICACIONES
POR PAGAR4055941141PRODUCCION405594115VACACIONES POR
PAGAR2027941151PRODUCCION20279415BENEFICIOS SOCIALES DE LOS
TRABAJADORES POR PAGAR236594151COMPENSACIN POR TIEMPO DE
SERVICIOS2365941511PRODUCCION23659x)Por la provisin de beneficios
sociales de los operadores deldepartamento 1 segn
Ley.11-----------------------------91COSTOS POR
DISTRIBUIR.84498911DEPARTAMENTO 1844989113CARGA
FABRIL8449891132MANO DE OBRA INDIRECTA8449879CARGAS IMPUTABLES A
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS84498791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS844987911CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS8449879113CARGA FABRIL84498x)Por el reconocimiento de los
costos de mano de obra indirectapor beneficios sociales
correspondiente al departamento
112-----------------------------60COMPRAS40251603MATERIALES
AUXILIARES, SUMINISTROS Y
REPUESTOS402516032SUMINISTROS4025160321COMBUSTIBLES4025140TRIBUTOS
Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR7245401GOBIERNO CENTRAL72454011IMPUESTO GENERAL A LAS
VENTAS724540111IGV - CUENTA PROPIA724542CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES TERCEROS47496421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
POR PAGAR474964212EMITIDAS4749642121PROVEEDORES47496X)Por la compra
al crdito de combustibles para
maquinarias.13-----------------------------25MATERIALES AUXILIARES,
SUMINISTROS Y
REPUESTOS40251252SUMINISTROS402512521COMBUSTIBLES4025125211PETROLEO4025161VARIACIN
DE EXISTENCIAS40251613MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
REPUESTOS402516132SUMINISTROS4025161321COMBUSTIBLES40251x)Por el
ingreso del combustible comprado al
almacn.14-----------------------------61VARIACIN DE
EXISTENCIAS40251613MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
REPUESTOS402516132SUMINISTROS4025161321COMBUSTIBLES4025125MATERIALES
AUXILIARES, SUMINISTROS Y
REPUESTOS40251252SUMINISTROS402512521COMBUSTIBLES4025125211PETROLEO40251x)Por
la salida del alm. del combustible para las maqui. del dpto.
115-----------------------------91COSTOS POR
DISTRIBUIR.40251911DEPARTAMENTO 1402519113CARGA
FABRIL4025191131MATERIALES INDIRECTOS4025179CARGAS IMPUTABLES A
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS40251791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS402517911CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS4025179113CARGA FABRIL40251x)Por el ingreso del combustible
al departamento 116-----------------------------63GASTOS DE
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS40251636SERVICIOS
BSICOS402516361ENERGA
ELCTRICA2012663611FABRICA201266363AGUA2012663631FABRICA2012640TRIBUTOS
Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR3623401GOBIERNO CENTRAL36234011IMPUESTO GENERAL A LAS
VENTAS362340111IGV - CUENTA PROPIA362342CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES TERCEROS43874421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
POR PAGAR438744212EMITIDAS4387442121PROVEEDORES43874x)Por el gasto
por servicios bsicos del dpto.
117-----------------------------91COSTOS POR
DISTRIBUIR.40251911DEPARTAMENTO 1402519113CARGA
FABRIL4025191133OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION4025179CARGAS
IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS40251791CARGAS IMPUTABLES A
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS402517911CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS4025179113CARGA FABRIL40251x)Por el reconocimiento del costo
indirecto de fabricacion.18-----------------------------92COSTOS DE
PRODUCCIN.113035923PRODUCCION EN PROCESO1130359231DEPARTAMENTO
111303592311MATERIALES DIRECTOS4254592312MANO DE OBRA
DIRECTA4221492313CARGA FABRIL2827591COSTOS POR
DISTRIBUIR.614390912DEPARTAMENTO 26143909124COSTOS
ANTERIORES61439091241MATERIALES DIRECTOS19145591242MANO DE OBRA
DIRECTA25328691243CARGA FABRIL16965091COSTOS POR
DISTRIBUIR.727425911DEPARTAMENTO 17274259111MATERIALES
DIRECTOS23400091111INSUMOS QUIMICOS2340009112MANO DE OBRA
DIRECTA29550091121SALARIOS26885391122CONTRIBUCIONES266479113CARGA
FABRIL19792591131MATERIALES INDIRECTOS5343191132MANO DE OBRA
INDIRECTA9311591133OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION51378x)Por
la transferencia de 135,000 unid. del producto semi elabo.del dpto.
1 al dpto. 2 y por el registro de 30,000 unid. en proceso.(100% MD
y 75% CC).19-----------------------------23PRODUCTOS EN
PROCESO113035231PRODUCTOS EN PROCESO DE
MANUFACTURA1130352311DEPARTAMENTO 111303523111MATERIALES
DIRECTOS4254523112MANO DE OBRA DIRECTA4221423113CARGA
FABRIL2827571VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA113035713VARIACIN
DE PRODUCTOS EN PROCESO1130357131PRODUCTOS EN PROCESO DE
MANUFACTURA11303571311DEPARTAMENTO 1113035x)Por el ingreso de
30,000 unid al inventario de productos enproceso del departamento
1.20-----------------------------60COMPRAS135000602MATERIAS
PRIMAS1350006021MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS
MANUFACTURADOS13500060211TERCEROS13500040TRIBUTOS Y APORTES AL
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR24300401GOBIERNO
CENTRAL243004011IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS2430040111IGV - CUENTA
PROPIA2430042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS421FACTURAS,
BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR
PAGAR1593004212EMITIDAS15930042121PROVEEDORES159300X)Por la compra
al crdito de materias
primas.21-----------------------------24MATERIAS
PRIMAS135000241MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS
MANUFACTURADOS1350002411LINEA VERDE13500024112ESENCIAS
DIVERSAS13500061VARIACIN DE EXISTENCIAS135000612MATERIAS
PRIMAS1350006121MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS
MANUFACTURADOS13500061211LINEA VERDE135000x)Por el ingreso de la
materia prima comprada al
almacn.22-----------------------------61VARIACIN DE
EXISTENCIAS135000612MATERIAS PRIMAS1350006121MATERIAS PRIMAS PARA
PRODUCTOS MANUFACTURADOS13500061211LINEA VERDE13500024MATERIAS
PRIMAS135000241MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS
MANUFACTURADOS1350002411LINEA VERDE13500024112ESENCIAS
DIVERSAS135000x)Por la salida de 15,000 unid Mat. prima al proceso
de prod.23-----------------------------91COSTOS POR
DISTRIBUIR.135000912DEPARTAMENTO 21350009121MATERIALES
DIRECTOS13500091211ESENCIAS13500079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS135000791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS1350007911CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS13500079111MATERIALES DIRECTOS135000x)Por el ingreso de
materia prima al proceso productivo del dpto.
224-----------------------------62GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y
GERENTES210000621REMUNERACIONES1675006211SUELDOS Y
SALARIOS16750062112SALARIOS167500627SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y
OTRAS CONTRIBUCIONES 425006271RGIMEN DE PRESTACIONES DE
SALUD1703562711ESSALUD170356272RGIMEN DE
PENSIONES2177562721ONP217756273SCTR, ACCIDENT. DE TRAB. Y
ENFERMEDADES PROFESIONALES227162731FABRICA22716277CONTRIBUCIONES A
SENCICO Y SENATI142062771SENATI142040TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR42500403INSTITUCIONES
PBLICAS425004031ESSALUD1930640311REGULAR1703540312SCTR22714032ONP2177540321APORTES217754033CONTRIBUCIN
AL SENATI142040331CONTRIBUCIONES142041REMUNERACIONES Y
PARTICIPACIONES POR PAGAR167500411REMUNERACIONES POR
PAGAR1675004111SUELDOS Y SALARIOS POR
PAGAR16750041112SALARIOS1675008)Por la provisin de salarios y
contribuciones de los operadoresdel departamento
225-----------------------------91COSTOS POR
DISTRIBUIR.210000912DEPARTAMENTO 22100009122MANO DE OBRA
DIRECTA21000091221SALARIOS18927491222CONTRIBUCIONES2072679CARGAS
IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS210000791CARGAS IMPUTABLES A
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS2100007911CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS21000079112MANO DE OBRA DIRECTA210000Por reconocimiento del
costo de mano de obra en el proceso prod.del departamento
2.26-----------------------------62GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y
GERENTES65720621REMUNERACIONES473196214GRATIFICACIONES3154662141FABRICA315466215VACACIONES1577362151FABRICA15773629BENEFICIOS
SOCIALES DE LOS TRABAJADORES184026291COMPENSACIN POR TIEMPO DE
SERVICIO1840262911PRODUCCION1840241REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
POR PAGAR65720411REMUNERACIONES POR PAGAR473194114GRATIFICACIONES
POR PAGAR3154641141PRODUCCION315464115VACACIONES POR
PAGAR1577341151PRODUCCION15773415BENEFICIOS SOCIALES DE LOS
TRABAJADORES POR PAGAR184024151COMPENSACIN POR TIEMPO DE
SERVICIOS1840241511PRODUCCION18402x)Por la provisin de beneficios
sociales de los operadores deldepartamento 2 segn
Ley.27-----------------------------91COSTOS POR
DISTRIBUIR.65720912DEPARTAMENTO 2657209123CARGA
FABRIL6572091232MANO DE OBRA INDIRECTA6572079CARGAS IMPUTABLES A
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS65720791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS657207911CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS6572079113CARGA FABRIL65720x)Por el reconocimiento de los
costos de mano de obra indirectapor beneficios sociales
correspondiente al departamento
228-----------------------------60COMPRAS27140603MATERIALES
AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS271406031MATERIALES
AUXILIARES2714060311ETIQUETAS PLASTIFICADAS2714040TRIBUTOS Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR4885401GOBIERNO
CENTRAL48854011IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS488540111IGV - CUENTA
PROPIA488542CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS32025421FACTURAS,
BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR
PAGAR320254212EMITIDAS3202542121PROVEEDORES32025X)Por la compra al
crdito de etiquetas
plastificadas.29-----------------------------25MATERIALES
AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS27140251MATERIALES
AUXILIARES271402511LINEA VERDE2714025111ETIQUETAS
PLASTIFICADAS2714061VARIACIN DE EXISTENCIAS27140613MATERIALES
AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS271406131MATERIALES
AUXILIARES2714061311ETIQUETAS PLASTIFICADAS27140x)Por el ingreso al
almacn de las etiquetas
compradas.30-----------------------------61VARIACIN DE
EXISTENCIAS27140613MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
REPUESTOS271406131MATERIALES AUXILIARES2714061311ETIQUETAS
PLASTIFICADAS2714025MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
REPUESTOS27140251MATERIALES AUXILIARES271402511LINEA
VERDE2714025111ETIQUETAS PLASTIFICADAS27140x)Por la salida de
etiquetas por orden de requisic. Del dpto
231-----------------------------91COSTOS POR
DISTRIBUIR.27140912DEPARTAMENTO 2271409123CARGA
FABRIL2714091231MATERIALES INDIRECTOS2714079CARGAS IMPUTABLES A
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS27140791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS271407911CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS2714079113CARGA FABRIL27140x)Por el ingreso de eqtiquetas al
departamento 232-----------------------------63GASTOS DE SERVICIOS
PRESTADOS POR TERCEROS16284636SERVICIOS BSICOS162846361ENERGA
ELCTRICA814263611FABRICA81426363AGUA814263631FABRICA814240TRIBUTOS
Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR1466401GOBIERNO CENTRAL14664011IMPUESTO GENERAL A LAS
VENTAS146640111IGV - CUENTA PROPIA146642CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES TERCEROS17749421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
POR PAGAR177494212EMITIDAS1774942121PROVEEDORES17749x)Por el
devengo del gasto por servicios bsicos del dpto.
233-----------------------------91COSTOS POR
DISTRIBUIR.16284912DEPARTAMENTO 2162849123CARGA
FABRIL1628491233OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION1628479CARGAS
IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS16284791CARGAS IMPUTABLES A
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS162847911CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS1628479113CARGA FABRIL16284x)Por el reconocimiento del CIF en
el departamento 2 serv.
Basic.34-----------------------------65OTROS GASTOS DE
GESTIN10856651SEGUROS108566511SINIESTROS1085665111INSTALACIONES1085640TRIBUTOS
Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR1954401GOBIERNO CENTRAL19544011IMPUESTO GENERAL A LAS
VENTAS195440111IGV - CUENTA PROPIA195442CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES TERCEROS12810421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
POR PAGAR128104212EMITIDAS1281042121PROVEEDORES12810x)Por gastos
por seguro de instalaciones del dpto
235-----------------------------91COSTOS POR
DISTRIBUIR.10856912DEPARTAMENTO 2108569123CARGA
FABRIL1085691233OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION1085679CARGAS
IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS10856791CARGAS IMPUTABLES A
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS108567911CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS1085679113CARGA FABRIL10856x)Por el reconocimiento del CIF en
el departamento 2 serv.
Basic.36-----------------------------92COSTOS DE
PRODUCCIN.1276070921PRODUCCION TERMINADA11029449211PRODUCTOS
MANUFACTURADOS110294492111SHAMPOO1102944923PRODUCCION EN
PROCESO1731279232DEPARTAMENTO 217312792321MATERIALES
DIRECTOS2823292322MANO DE OBRA DIRECTA2036692323CARGA
FABRIL1331092324COSTOS ANTERIORES11122091COSTOS POR
DISTRIBUIR.1276070912DEPARTAMENTO 212760709121MATERIALES
DIRECTOS17880091211ESENCIAS1788009122MANO DE OBRA
DIRECTA23760091221SALARIOS21687491222CONTRIBUCIONES207269123CARGA
FABRIL15528091231MATERIALES INDIRECTOS4162591232MANO DE OBRA
INDIRECTA7484891233OTROS COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION388079124COSTOS ANTERIORES70439091241MATERIALES
DIRECTOS22745591242MANO DE OBRA DIRECTA27668691243CARGA
FABRIL200250x)Por la culminacin de 144,000 unid de shampoo y el
registro de27,000 unid (100% MD y 50% CC) en proceso del depto
2.37-----------------------------21PRODUCTOS
TERMINADOS1102944211PRODUCTOS MANUFACTURADOS11029442111LINEA
VERDE110294421111SHAMPOO110294423PRODUCTOS EN
PROCESO173127231PRODUCTOS EN PROCESO DE
MANUFACTURA1731272312DEPARTAMENTO 217312723121MATERIALES
DIRECTOS2823223122MANO DE OBRA DIRECTA2036623123CARGA
FABRIL1331023124COSTOS ANTERIORES11122071VARIACIN DE LA PRODUCCIN
ALMACENADA1276070711VARIACIN DE PRODUCTOS
TERMINADOS11029447111PRODUCTOS
MANUFACTURADOS110294471111SHAMPOO1102944713VARIACIN DE PRODUCTOS EN
PROCESO1731277131PRODUCTOS EN PROCESO DE
MANUFACTURA17312771312DEPARTAMENTO 2173127X)Por el ingreso al
almacm de productos terminados 144,000 unidde shampoo y al almacn
de productos en proceso 27,000
unid38-----------------------------62GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES
Y GERENTES162406621REMUNERACIONES1282506211SUELDOS Y
SALARIOS10000062111SUELDOS1000006214GRATIFICACIONES1883362142ADMINISTRACION941762143VENTAS94176215VACACIONES941762152ADMINISTRACION470862153VENTAS4708627SEGURIDAD
Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES 231706271RGIMEN DE
PRESTACIONES DE SALUD1017062711ESSALUD101706272RGIMEN DE
PENSIONES1300062721ONP13000629BENEFICIOS SOCIALES DE LOS
TRABAJADORES109866291COMPENSACIN POR TIEMPO DE
SERVICIO1098662912ADMINISTRACION549362913VENTAS549340TRIBUTOS Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR23170403INSTITUCIONES
PBLICAS231704031ESSALUD1017040311REGULAR101704032ONP1300040321APORTES1300041REMUNERACIONES
Y PARTICIPACIONES POR PAGAR139236411REMUNERACIONES POR
PAGAR1282504111SUELDOS Y SALARIOS POR
PAGAR10000041111SUELDOS1000004114GRATIFICACIONES POR
PAGAR1883341142ADMINSTRACION941741143VENTAS94174115VACACIONES POR
PAGAR941741152ADMINSTRACION470841153VENTAS4708415BENEFICIOS
SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR109864151COMPENSACIN POR
TIEMPO DE SERVICIOS1098641512ADMINISTRACION549341513VENTAS5493X)Por
los gastos de planilla de los empleados administrativos y de
ventas.39-----------------------------94GASTOS
ADMINISTRATIVOS.81203941GASTOS DE
PERSONAL812039411REMUNERACIONES7062594111SUELDOS5650094112GRATIFICACIONES941794113VACACIONES47089412BENEFICIOS
SOCIALES549394121COMPENSACIN POR TIEMPO DE
SERVICIO54939413CONTRIBUCIONES508594131ESSALUD508595GASTOS DE
VENTAS.81203951GASTOS DE
PERSONAL812039511REMUNERACIONES7062595111SUELDOS5650095112GRATIFICACIONES941795113VACACIONES47089512BENEFICIOS
SOCIALES549395121COMPENSACIN POR TIEMPO DE
SERVICIO54939513CONTRIBUCIONES508595131ESSALUD508579CARGAS
IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS162406791CARGAS IMPUTABLES A
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS1624067912CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
GASTOS16240679121GASTOS ADMINISTRATIVOS8120379122GASTOS DE
VENTA81203x)por el destino del gasto de planilla a centro de gastos
operativos40-----------------------------63GASTOS DE SERVICIOS
PRESTADOS POR TERCEROS10155636SERVICIOS BSICOS101556361ENERGA
ELCTRICA700063612ADMINISTRACION300063613VENTAS40006364TELFONO116763642ADMINISTRACION60063643VENTAS5676365INTERNET198863652ADMINISTRACION78863653VENTAS120040TRIBUTOS
Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR1828401GOBIERNO CENTRAL18284011IMPUESTO GENERAL A LAS
VENTAS182840111IGV - CUENTA PROPIA182842CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES TERCEROS11983421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
POR PAGAR119834212EMITIDAS1198342121PROVEEDORES11983x)Por el
devengo del gasto por servicios bsicos depto administ. y de
ventas41-----------------------------94GASTOS
ADMINISTRATIVOS.4388943GASTOS GENERALES43889431SERVICIOS
BASICOS438894311ENERGIA
ELECTRICA300094313TELEFONO60094314INTERNET78895GASTOS DE
VENTAS.5767953GASTOS GENERALES57679531SERVICIOS
BASICOS576795311ENERGIA
ELECTRICA400095313TELEFONO56795314INTERNET120079CARGAS IMPUTABLES A
CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS10155791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS101557912CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
GASTOS1015579121GASTOS ADMINISTRATIVOS438879122GASTOS DE
VENTA5767x)Por el destino por funcion de los gastos de servicios
basicoscomo gastos
operativos.42-----------------------------63GASTOS DE SERVICIOS
PRESTADOS POR TERCEROS20000637PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES
PBLICAS200006371PUBLICIDAD 2000063711EN RADIO2000040TRIBUTOS Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR3600401GOBIERNO
CENTRAL36004011IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS360040111IGV - CUENTA
PROPIA360046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS23600469OTRAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS236004699OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2360046992SERVICIOS TERCEROS23600X)Por la contratacin de servicios
de publicidad en radio.43-----------------------------95GASTOS DE
VENTAS.20000953GASTOS GENERALES200009535SERVICIOS PUBLICIDAD
TERCEROS2000095351EN RADIO2000079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS20000791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS200007912CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
GASTOS2000079122GASTOS DE VENTA20000X)Por el destino por funcio de
los gastos de publicidad comogastos de
ventas.44-----------------------------12CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES TERCEROS2445913121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR COBRAR24459131212EMITIDAS EN
CARTERA244591312121SHAMPOO244591340TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR373105401GOBIERNO
CENTRAL3731054011IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS37310540111IGV -
CUENTA PROPIA37310570VENTAS2072808702PRODUCTOS
TERMINADOS20728087021PRODUCTOS
MANUFACTURADOS207280870211TERCEROS2072808X)Por la venta de 144,000
unid de shampoo 45-----------------------------69COSTO DE
VENTAS1102944692PRODUCTOS TERMINADOS11029446921PRODUCTOS
MANUFACTURADOS110294469211TERCEROS110294421PRODUCTOS
TERMINADOS1102944211PRODUCTOS MANUFACTURADOS11029442111LINEA
VERDE110294421111SHAMPOO1102944x)Por la salida del almacn de los
144,000 unid de shampoo
vendidos.46-----------------------------10EFECTIVO Y EQUIVALENTES
DE EFECTIVO2445913104CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS24459131041CUENTAS CORRIENTES
OPERATIVAS244591310411BANCO DE CRDITO244591312CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES TERCEROS2445913121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR COBRAR24459131212EMITIDAS EN
CARTERA244591312121SHAMPOO2445913x)Por el cobro en cheque de la
factura por la venta de
shampoo47-----------------------------42CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES TERCEROS555338421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
POR PAGAR5553384212EMITIDAS55533842121PROVEEDORES55533846CUENTAS
POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS23600469OTRAS CUENTAS POR PAGAR
DIVERSAS236004699OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2360046992SERVICIOS
TERCEROS2360010EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO578938104CUENTAS
CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS5789381041CUENTAS CORRIENTES
OPERATIVAS57893810411BANCO DE CRDITO578938X)Por la cancelacin de
facturas por pagar.
VALOR DE VENTACANTIDAD PRODUCIDA144,000 UnidadesCOSTO
UNITARIO8COSTO DE PRODUCCION1102944MATERIALES DIRECTOS150568MANO DE
OBRA DIRECTA217234CARGA FABRIL141970COSTOS
ANTERIORES5931711102944GASTOS OPERATIVOS192561
GASTOS ADMINISTRATIVOS85591GASTOS DE VENTAS106970192561
COSTO TOTAL =COSTO DE PRODUCCION +GASTOS OPERATIVOSCOSTO
UNITARIO TOTAL =COSTO TOTAL / CANTIDAD PRODUCIDA
COSTO TOTAL =1102944+192561COSTO UNITARIO TOTAL =1295505COSTO
TOTAL =1295505144,000 UnidadesCOSTO UNITARIO TOTAL =9
VALOR DE VENTA =COSTO TOTAL+MARGEN DE UTILIDADVALOR DE VENTA
UNITARIO =VALOR DE VENTA / CANTIDAD PRODUCIDA
VALOR DE VENTA =1295505+60%VALOR DE VENTA UNITARIO =2072808VALOR
DE VENTA =2072808144,000 UnidadesVALOR DE VENTA UNITARIO =14
PRECIO DE VENTA =VALOR DE VENTA+18%PRECIO DE VENTA UNITARIO
=PRECIO DE VENTA / CANTIDAD PRODUCIDA
PRECIO DE VENTA =2072808+18%PRECIO DE VENTA UNITARIO
=2445913PRECIO DE VENTA =2445913144,000 UnidadesPRECIO DE VENTA
UNITARIO =17
MAYOR ELEMENTO 1-7ELEMENTOS 1, 2, 3, 4 Y 5ELEMENTO 6ELEMENTO
7cdigo10411cdigo60211CUENTA CORRIENTECOMPRAScdigo70211Etiquetas de
filaSuma de DEBE 5Suma de HABER 5SALDOEtiquetas de filaSuma de DEBE
5Suma de HABER 5SALDOVENTASBANCO DE
CRDITO2445913578938DEUDORACREEDORTERCEROS330000DEUDORACREEDOREtiquetas
de filaSuma de DEBE 5Suma de HABER 5SALDOTotal
general244591357893818669750.0Total
general3300003300000.0TERCEROS2072808DEUDORACREEDORantes del
cierre2445913578938antes del cierre330000Total
general20728080.02072808antes del
cierre2072808cdigo12121cdigo60311FACTURAS
EMITIDASCOMPRAScdigo71111Etiquetas de filaSuma de DEBE 5Suma de
HABER 5SALDOEtiquetas de filaSuma de DEBE 5Suma de HABER
5SALDOVARIACION DE LA PROD.
TERM.SHAMPOO24459132445913DEUDORACREEDORETIQUETAS
PLASTIFICADAS27140DEUDORACREEDOREtiquetas de filaSuma de DEBE 5Suma
de HABER 5SALDOTotal general244591324459130.00.0Total
general27140271400.0SHAMPOO1102944DEUDORACREEDOR2445913244591327140Total
general11029440.011029441102944cdigo21111cdigo60321PRODUCTOS
TERMINADOSCOMPRAScdigo71311Etiquetas de filaSuma de DEBE 5Suma de
HABER 5SALDOEtiquetas de filaSuma de DEBE 5Suma de HABER
5SALDOVARIACION DE LA PROD. EN
PROC.SHAMPOO11029441102944DEUDORACREEDORCOMBUSTIBLES40251DEUDORACREEDOREtiquetas
de filaSuma de DEBE 5Suma de HABER 5SALDOTotal
general110294411029440.00.0Total general40251402510.0DEPARTAMENTO
197425210460DEUDORACREEDOR1102944110294440251Total
general974252104600.011303597425210460cdigo23111cdigo61211PRODUCTOS
EN PROCESO/ DPTO.1VARIACION DE EXISTENCIAScdigo71312Etiquetas de
filaSuma de DEBE 5Suma de HABER 5SALDOEtiquetas de filaSuma de DEBE
5Suma de HABER 5SALDOVARIACION DE LA PROD. EN PROC.MATERIALES
DIRECTOS8154539000DEUDORACREEDORPARA
SHAMPOO330000330000DEUDORACREEDOREtiquetas de filaSuma de DEBE
5Suma de HABER 5SALDOTotal general8154539000425450.0Total
general3300003300000.00.0DEPARTAMENTO
2196680369807DEUDORACREEDOR8154539000330000330000Total
general1966803698070.0173127196680369807cdigo23112cdigo61311PRODUCTOS
EN PROCESO/ DPTO.1VARIACION DE EXISTENCIAScdigo79111Etiquetas de
filaSuma de DEBE 5Suma de HABER 5SALDOEtiquetas de filaSuma de DEBE
5Suma de HABER 5SALDOCARGAS IMP. A CTAS DE COSTOSMANO DE OBRA
DIRECTA6771425500DEUDORACREEDORETIQUETAS
PLASTIFICADAS2714027140DEUDORACREEDOREtiquetas de filaSuma de DEBE
5Suma de HABER 5SALDOTotal general6771425500422140.0Total
general27140271400.00.0MATERIALES
DIRECTOS330000DEUDORACREEDOR67714255002714027140Total
general3300000.0330000330000cdigo23113cdigo61321PRODUCTOS EN
PROCESO/ DPTO.1VARIACION DE EXISTENCIAScdigo79112Etiquetas de
filaSuma de DEBE 5Suma de HABER 5SALDOEtiquetas de filaSuma de DEBE
5Suma de HABER 5SALDOCARGAS IMPUT. A CTAS DE COSTOSCARGA
FABRIL6120032925DEUDORACREEDORCOMBUSTIBLES4025140251DEUDORACREEDOREtiquetas
de filaSuma de DEBE 5Suma de HABER 5SALDOTotal
general6120032925282750.0Total general40251402510.00.0MANO DE OBRA
DIRECTA480000DEUDORACREEDOR61200329254025140251Total
general4800000.0480000480000cdigo23121cdigo62111PRODUCTOS EN
PROCESO/ DPTO.2REMUNERACIONEScdigo79113Etiquetas de filaSuma de
DEBE 5Suma de HABER 5SALDOEtiquetas de filaSuma de DEBE 5Suma de
HABER 5SALDOCARGAS IMPUT. A CTAS DE COSTOSMATERIALES
DIRECTOS7203243800DEUDORACREEDORSUELDOS100000DEUDORACREEDOREtiquetas
de filaSuma de DEBE 5Suma de HABER 5SALDOTotal
general7203243800282320.0Total general1000001000000.0CARGA
FABRIL285000DEUDORACREEDOR7203243800100000Total
general2850000.0285000285000cdigo23122cdigo62112PRODUCTOS EN
PROCESO/ DPTO.2REMUNERACIONEScdigo79121Etiquetas de filaSuma de
DEBE 5Suma de HABER 5SALDOEtiquetas de filaSuma de DEBE 5Suma de
HABER 5SALDOCARGAS IMPUT. A CTAS DE GASTOSMANO DE OBRA
DIRECTA4796627600DEUDORACREEDORSALARIOS382856DEUDORACREEDOREtiquetas
de filaSuma de DEBE 5Suma de HABER 5SALDOTotal
general4796627600203660.0Total general3828563828560.0GASTOS
ADMINISTRATIVOS85591DEUDORACREEDOR4796627600382856Total
general855910.08559185591cdigo23123cdigo62141PRODUCTOS EN PROCESO/
DPTO.2GRATIFICACIONEScdigo79122Etiquetas de filaSuma de DEBE 5Suma
de HABER 5SALDOEtiquetas de filaSuma de DEBE 5Suma de HABER
5SALDOCARGAS IMPUT. A CTAS DE GASTOSCARGA
FABRIL4859035280DEUDORACREEDORFABRICA72105DEUDORACREEDOREtiquetas
de filaSuma de DEBE 5Suma de HABER 5SALDOTotal
general4859035280133100.0Total general72105721050.0GASTOS DE
VENTA106970DEUDORACREEDOR4859
