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7/23/2019 Sistema Gestin Calidad en AI
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XII Congreso
Latinoamericano deAuditora Interna
Quito- Ecuador
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Implementacin de un Sistema de
Gestin de la Calidad en unaUnidad de Auditora Gubernamental
Una experiencia exitosa.
Dr. Horacio Molina.
Auditor InternoMinisterio de Educacin, Ciencia y
Tecnologa, Argentina.
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Dr. Horacio MolinaDr. Horacio Molina
Contador PContador Pblico (Universidad de Belgrano).blico (Universidad de Belgrano). Auditor Interno Titular del Ministerio de EducaciAuditor Interno Titular del Ministerio de Educacin,n,
Ciencia y TecnologCiencia y Tecnologa de la Nacia de la Nacin.n.
35 a35 aos de experiencia en control en la Administracios de experiencia en control en la AdministracinnPPblica Nacional.blica Nacional. ExEx Contador Fiscal del Tribunal de Cuentas de laContador Fiscal del Tribunal de Cuentas de la
NaciNacin.n. ExExAuditor Interno Titular del Registro Nacional de lasAuditor Interno Titular del Registro Nacional de las
Personas.Personas. ExExAuditor Interno Titular de la SecretarAuditor Interno Titular de la Secretara dea de
EducaciEducacin del Gobierno de la Ciudad Autn del Gobierno de la Ciudad Autnoma denoma deBuenos Aires.Buenos Aires.
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Implementacinde un
Sistema de Gestin de la Calidad Sistema de Control Interno Argentino. Importancia del diagnstico previo.
Resolucin de la opcin consultora externa o desarrollointerno. Problemas derivados de la planif icacin del proceso de
certificacin. Estrategia para lograr la certif icacin. Estrategia para superar la resistencia al cambio. Impacto del sistema en la Gestin de RRHH. Evolucin posterior y la evaluacin de resultados. Perspectivas futuras.
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Organizacin delSistema de Control Interno
Argentino. INTERNO: Sindicatura General de la Nacin,
dependiente del Poder Ejecutivo Nacional.
EXTERNO: Auditoria General de la Nacin,
dependiente el Congreso Nacional, a travsde la Comisin Mixta Bicameral Revisora deCuentas.
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Sistema deAdministracin Financiera y Control
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Sistema deControl Interno
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Unidades deAuditora Interna
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Modelo
Argentinode Control Interno
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Dictar Normas de Control Interno y de Auditora Interna
Establecer requisitos de calidad tcnica para el personal de las UAI
Coordinar tcnicamente a las UAI
Aprobar sus planes anuales y orientar y supervisar su ejecucin y resultados
Comprobar que los organismos pongan en prctica las
recomendaciones de las UAI
Supervisar el adecuado funcionamiento del
sistema de control interno
Funciones de la
Sindicatura General de la Nacin
Normativas
Coordinacin y Supervisin
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Atender pedidos de asesora en materia de control y auditora
Formular recomendaciones sobre cumplimiento normativo
y aplicacin de reglas de Auditora Interna y criterios de
Economa, Eficiencia y Eficacia
Poner en conocimiento del Presidente de la Nacin
los actos perjudiciales del patrimonio pblico
Informar al Presidente de la Nacin y a la AGN sobre
la gestin de los entes bajo su jurisdiccin
Informar a la opinin pblica en forma peridica
Funciones de la
Sindicatura General de la Nacin
Asesoramiento y Recomendaciones
Informacin
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Autoridades SuperioresAutoridades Superiores
Rgimen de responsabilidad = Obligacin de rendir cuentas
Regularidad financiera, legalidad, 3 E
Sistemas de programacin, gestin y evaluacin
Sistemas de informacin oportuna y confiable
Responsabilidad de la administracin superior
OBJETIVOS DE LA LEY
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Diagnstico FODA
La Misin de la UAI s encuentra definida por la Ley deAdministracin Financiera.
Las caractersticas del producto se encuentrandefinidas por el rgano Rector.
Sus clientes estn claramente definidos.
Buena comunicacin con el Ministro y los Secretarios. No hay restricciones presupuestarias. Integrantes de la Organizacin con excelentes valores.
Estar bien conceptuados por el rgano Rector. Tener una buena percepcin de nuestro trabajo.
Fortalezas
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Protagonizar un cambio en el rol de laAuditora Interna.
La UAI como agente de cambio. Brindar un servicio de excelencia con el
empleo de modernas prcticas de auditora. Empleo de tcnicas que permitan evaluar la
satisfaccin de nuestros clientes.
La Organizacin debe mejorar elconocimiento sobre diversas actividades dela Jurisdiccin.
Diagnstico FODA
Oportunidades
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Diagnstico FODA
Los procesos internos no aseguran la calidad delproducto.
El sistema de supervisin y monitoreo esdeficiente. La percepcin de los clientes sobre nuestro
servicio no era sistemticamente relevada,documentada ni analizada.
Ausencia de una clara percepcin acerca denuestros procesos y productos, ni la medida enque ellos satisfacan las necesidades de nuestrosclientes.
Debilidades
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Debilidades (cont).Debilidades (cont). Problemas de convivencia grupal. Ausencia de un monitoreo sistemtico de
nuestro plan de produccin. El 30% del personal no presentaba una
actitud proactiva. La dotacin de recursos humanos afectados
por una doble circunstancia, inmovilidad ycarencia de incentivos en la plantapermanente e inestabilidad en la plantatemporaria.
Diferentes tratamientos de asistencia social,remuneratorios y evaluacin del desempeopara el personal que integra la auditora.
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Debilidades (cont.)Debilidades (cont.)
La estructura interna inadecuada. La organizacin no cuenta con un Plan de
Carrera Profesional. No existe un Plan de Capacitacin. La evaluacin del personal era de aplicacin
parcial. Falta de continuidad de las polticas
originadas por los cambios institucionales.
Ausencia de manuales de procedimientos enla Organizacin.
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DiagnDiagnstico FODAstico FODA
Aumento de los requerimientos de trabajos. No arribar a los resultados esperados por
errores en la planificacin y/o ejecucin.
Prdida de motivacin del personal queafecte el sistema de gestin de la calidad. Prdida de prestigio de la UAI.
Fracasar en la implementacin del sistemade Gestin de la Calidad.
Amenazas
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Compromiso de la Direccin
Consentimiento Poltico.
Establecer la Poltica de Calidad y losObjetivos.
Elaborar el Estatuto de la AuditoraInterna.
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Estrategia para el Desarrollo
Consultora Externa: Ventajas ydesventajas.
Desarrollo Interno: Ventajas y
desventajas.
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Planificacin
del Proceso de Certificacin
Seleccin de la Institucin Certificante.
Organizacin interna.
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Estrategia
Para el tratamiento de la Resistencia alCambio
Difusin del Proyecto al Personal.
Talleres en Tcnicas para ResolverConflictos.
Reuniones semanales.
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Compromiso
del Personal Decisin de participar.
Integrar Grupos de Trabajo. Designacin del Representante de la
Direccin.
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Definicin de Procesos a
Certificar
Proceso de Planificacin anual
(estratgico) de la Auditora. Proceso de Informe conteniendo tres
actividades:
- Planificacin.- Ejecucin.
- Informe.
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RESPONSABILIDAD DE LADIRECCION
-Poltica y Objetivo (D.101)
-Manual de Gestin de la Calidad (M. 101)
-Capacitacin Continu a (N.104)
-Revisin por la Direccin (D.104)
MEDICIN, ANLISIS Y MEJORA
-No Conformidad de Producto (F.103)
-Audito ria Interna (N.105)
-Acciones Correctivas y Preventivas (R.105 y R. 106)
-Medicin de la Satisfaccin del Cliente (R.102)
GESTIN DE LOS RECURSOS
-Evaluacin de Desempeo (F.108 al F.111)
-Deteccin Necesidades de Capacitacin (F.106)
-Deteccin de Oportunidades de Mejora
PLAN ANUAL DEAUDITORIA (D.102-PLAN)
REALIZACIN INFORME DEAUDITORA
PROCESOS DE SOPORTE
Secretara UAI
Asesora Legal UAI
Administ rac in UAI
Administ rac in de RRHH MECyTSoporte de Redes MECyT
INFORME DEAUDITORA
(D.103-INFO)
Clientes:
1.Ministro
2. Niveles deConduccindel MECyt
3. SIGEN
Clientes:1.Ministro
2. Niveles deConduccindel MECyt
3. SIGEN
Necesidadesy Requisitos
Satisfaccin
Mejora continua del Sistema de Gestin de la Calidad
EntradaSalida
Acti vidades que aportan valor
Flujo de Informacin
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Capacitacinde los Recursos Humanos
Elaboracin de un Plan de Capacitacin:
- Necesidades de cada uno de los nivelesde la organizacin.- Nuevas Tcnicas de Auditora.
Medios:- Capacitacin Interna.
- Capacitacin Externa.
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Principios deGestin de la Calidad
Enfoque al cliente. Liderazgo. Participacin del personal. Enfoque basado en procesos. Enfoque de sistema para la gestin.
Mejora continua. Enfoque basado en hechos para la toma de
decisiones.
Relaciones mutuamente beneficiosas con elproveedor.
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Implementacin delSistema de Gestin de Calidad Organizacin interna.
Elaboracin del Manual de Gestin de la Calidad. Elaboracin de Normas:- Gestin de los Recursos Humanos.- Informe de Auditora.- Capacitacin Continua.- Deteccin y Control de No conformidades.- Emisin y control de Documentos y Registros.
- Auditora Interna de Gestin de la Calidad. Diseo de Registros y formularios Desarrollo e implementacin de una intranet
aplicada al sistema de Gestin de la Calidad. Reuniones de la Direccin.
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Impactode la Certificacin en la
Organizacin Prestigio de la UAI.
Aumento de la satisfaccin interna. Consolidacin del Grupo de Trabajo.
Mejora de los Mtodos de Trabajo. Monitoreo de la Actividad.
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Perspectivas Futuras
Mejorar la Calidad del Producto.
Ampliar los procesos a Certificar.
Participar del concurso Premio
Nacional de la Calidad .
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CERTIFICACICERTIFICACINN
Certificacin
(CIA CGAP)
Desarrollo Profesional
Desarrollar
competencias
Adoptar mejores Prcticas y
Estandares InternacionalesTecnificar procesos de
Auditora
Gerencia del Conocimiento Auditoria de procesos basada en riesgos
Satisfacer necesidades del cliente Auditorias que agreguen valor
V LOR GREG DO
DE L UDITORI
V LOR GREG DO
DE L UDITORI
AO 2008
AO 2009
AO 2010
NORMAS DE THE II ANORMAS Y PRACTICAS DE AUD. GUBINGLESA
NORMAS Y PRACTICAS DE AUD. GUBAUSTRALIA
ESTUDIO DE OPCIONES PRYTO PILOTOAJUSTE DE LOS PROCESOS A/ISO 9000 ALA NUEVA HERRAMIENTA.
APRENDIZAJE DEL PERSONAL
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Gracias!
Dr. Horacio Molina
mailto:[email protected]:[email protected]