Estado de resultados2011Ventas2,796,145.00(-) Costo de Ventas1,110,000.00(=) Utilidad o perdida bruta1,686,145.00(-) Gastos generales96,356.00Gastos de venta213,000.00Gastos de administracion141,000.00(+/-) Otros ingresos y Gastos-2,300.00 (+/-) Otros ingresos y Gastos no operativos ( incluyendo partidas especiales)5,000.00(+/-) Resultado integral de financiamiento RIF3,200.00(+/-) Partidas no ordinarias0.00(=) Utilidad o perdida antes de impuestos a la utilidad1,225,288.00(-) Impuestos a la utilidad490,115.00(=) Utilidad o perdida antes de las operaciones discontinuadas735,173.00(+/-) Operaciones discontinuadas0.00(=) Utilidad o perdida Neta735,173.00

Estado de var de capital contabCOMPAA EJEMPLO, S.A. DE C.V.ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLEPOR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

TotalCapitalUtilidadesExceso oCapitalsocialDonacionesretenidasInsuficienciacontable

AUMENTOS1,040,328.004,091,895.00

Traspaso a utilidades retenidas1,040,328.00-1,040,328.000.0

Aportaciones de capital82,000.00500,000.00DISMINUCIONESDividendos 257,310.00-400,677.00

Total disminuciones257,310.00419,740.00419,740.00

Saldos al 31 de diciembre de 20112,000,000.002,191,218.00419,740.004,610,958.00

Edo cambios en la SF o flujo ef

Edo de SF o balance general

Hoja5Saldos preliminaresAjustesBalanza ajustadaEstado de resultadosBalance generalNombre de la cuentaDebeHaberDebeHaberDebeHaberDebeHaberDebeHaberBANCOS867,4880650866,8380866,8380CLIENTES2,058,900002,058,90002,058,9000DEUDORES DIVERSOS50,0000050,000050,0000FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS19,9000019,900019,9000IMPUESTOS POR RECUPERAR7,550007,55007,5500ESTIMACION POR CTAS INCOBRABLES50,000015,000065,000065,000INVENTARIOS2,538,250002,538,25002,538,2500SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO62,95006,26856,682056,6820MEJORAS A LOCALES ARRENDADOS825,00000825,0000825,0000MAQUINARIA Y EQUIPO DE PLANTA937,50000937,5000937,5000EQUIPO DE TRANSPORTE1,011,710001,011,71001,011,7100MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA465,80000465,8000465,8000DEPRECIACION ACUMULADA745,600026,6180772,2180772,218DOCUMENTOS POR PAGAR0000000PROVEEDORES MONEDA NACIONAL1,343,4290001,343,42901,343,429PROVEEDORES DOLARES35,00000035,000035,000PROVEEDORES COMPLEMENTARIA448,57105,6840454,2550454,255ACREEDORES DIVERSOS217,5000600,0000817,5000817,500IMPUESTOS POR PAGAR 59,19200059,192059,192ISR POR PAGAR116,689000116,6890116,689PTU POR PAGAR138,890000138,8900138,890DOCUMENTOS POR PAGAR A L.P.425,000000425,0000425,000CAPITAL SOCIAL2,000,0000002,000,00002,000,000RESULTADOS ACUMULADOS2,191,2180002,191,21802,191,218VENTAS16,189,50000016,189,50016,189,500PRODUCTOS FINANCIEROS110,35005500110,900110,900OTROS INGRESOS205,000000205,000205,000COSTO DE VENTAS11,668,1000011,668,100011,668,100GASTOS GENERALES3,113,900649,08603,762,98603,762,986GASTOS FINANCIEROS142,5005,6840148,1840148,184OTROS GASTOS118,30000118,3000118,300PROVISION ISR241,88600241,8860241,886PROVISION PTU146,20500146,2050146,205UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO419,740419,74024,275,93924,275,939654,770654,77024,923,79124,923,79116,505,40016,505,4008,838,1308,838,130

Hoja6Compaa Ejemplo, S.A. de C.V.Balanza de comprobacin31-Dec-1031-Dec-11CuentaNombre de la cuentaDebeHaberDebeHaber120BANCOS898,500867,488140CLIENTES1,845,0002,058,900141DEUDORES DIVERSOS60,00050,000142FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS9,70019,900143IMPUESTOS POR RECUPERAR47,5007,550145ESTIMACION POR CTAS INCOBRABLES50,00050,000151INVENTARIOS1,975,2892,538,250161SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO52,50062,950170MEJORAS A LOCALES ARRENDADOS500,000825,000171MAQUINARIA Y EQUIPO DE PLANTA705,500937,500172EQUIPO DE TRANSPORTE320,0001,011,710173MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA465,800465,800178DEPRECIACION ACUMULADA495,862745,600200DOCUMENTOS POR PAGAR a C.P.25,0000210PROVEEDORES MONEDA NACIONAL1,701,0001,343,429211PROVEEDORES DOLARES035,000212PROVEEDORES COMPLEMENTARIA0448,571240ACREEDORES DIVERSOS114,338217,500250IMPUESTOS POR PAGAR 38,50059,192260ISR POR PAGAR195,399116,689261PTU POR PAGAR167,795138,890270DOCUMENTOS POR PAGAR A L.P.0425,000310CAPITAL SOCIAL1,500,0002,000,000340RESULTADOS ACUMULADOS1,551,5672,191,218410VENTAS13,150,00016,189,500430PRODUCTOS FINANCIEROS51,350110,350440OTROS INGRESOS185,000205,000510COSTO DE VENTAS8,960,00011,668,100520GASTOS GENERALES2,593,2523,113,900550GASTOS FINANCIEROS55,600142,500560OTROS GASTOS99,550118,300570PROVISION ISR469,825241,886580PROVISION PTU167,795146,205UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO19,225,81119,225,81124,275,93924,275,939

Hoja7ESTADO DE RESULTADOSPor funcin:2011Por naturaleza:2011Ventas netas$$$Ventas netas$$$Costo de ventas$$$Gastos generales:Utilidad bruta$$$Consumo de inventarios$$$Gastos de administracin y generales$$$Sueldos y beneficios a los empleados$$$Utilidad de operacin$$$Depreciacin y amortizacin$$$Otros ingresos y gastos, neto$$$Comisiones$$$Resultado integral de financiamiento$$$Mantenimiento$$$Utilidad antes de impuestos a la utilidad$$$Publicidad$$$Impuestos a la utilidad$$$Otros gastos generales$$$Utilidad neta$$$Total de gastos generales$$$Utilidad de operacin$$$Otros ingresos y gastos, neto$$$Resultado integral de financiamiento$$$Utilidad antes de impuestos a la utilidad$$$Impuestos a la utilidad$$$Utilidad neta$$$

Hoja8COMPAA EJEMPLO, S.A. DE C.V.ESTADOS DE RESULTADOSPOR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 201020112010

VENTAS NETAS$16,189,500$13,150,000COSTO DE VENTAS11,668,1008,960,000Utilidad bruta4,521,4004,190,000

GASTOS DE OPERACIN3,762,9862,593,252Utilidad de operacin758,4141,596,748

Otros ingresos (gastos) neto-59,505-82,345

Resultado integral de financiamiento37,2844,250Utilidad antes de impuestos a la utilidad661,6261,510,153

Impuestos a la utilidad241,886469,825

Utilidad neta$419,740$1,040,328

Hoja9COMPAA EJEMPLO, S.A. DE C.V.BALANCES GENERALESPOR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

ACTIVO20112010ACTIVO CIRCULANTE:Efectivo y equivalentes de efectivo$866,838$898,500Cuentas por cobrar2,071,3501,912,200Inventarios2,538,2501,975,289Pagos anticipados56,68252,500Activo Circulante5,533,1204,838,489

MOBILIARIO Y EQUIPO, Neto2,467,7921,495,438Total activo8,000,9126,333,927

PASIVOA CORTO PLAZO:Prstamos de instituciones financieras025,000Cuentas y gastos acumulados por pagar2,709,3761,853,838Impuestos a la utilidad por pagar116,689195,399Participacin de utilidades a los trabajadores por pagar138,890167,795Total pasivo a corto plazo2,964,9552,242,032

PASIVO A LARGO PLAZO425,0000Total pasivo3,389,9552,242,032

CAPITAL CONTABLE:Capital social2,000,0001,500,000Utilidades retenidas2,191,2181,551,567Utilidad neta del ejercicio419,7401,040,328Total capital contable4,610,9584,091,895

Total pasivo y capital contable$8,000,912$6,333,927

Hoja10COMPAA EJEMPLO, S.A. DE C.V.ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLEPOR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

UtilidadTotalCapitalUtilidadesneta delCapitalsocialretenidasejerciciocontable

Saldos al 1o. de enero de 2011$1,500,000$1,551,567$1,040,328$4,091,895

Traspaso a utilidades retenidas1,040,328-1,040,3280

Aumento de capital social500,000500,000

Dividendos decretados-400,677-400,677

Utilidad neta del ejercicio419,740419,740

Saldos al 31 de diciembre de 2011$2,000,000$2,191,218$419,740$4,610,958

Hoja11COMPAA EJEMPLO, S.A. DE C.V.ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOPOR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 20112011

Actividades de operacinUtilidad antes de impuestos a la utilidad$661,626Partidas relacionadas con actividades de inversinDepreciacin y amortizacin276,356Intereses a favor-110,900Partidas relacionadas con actividades de financiamientoIntereses a cargo148,184Suma975,265

Incremento en cuentas por cobrar-159,150Incremento en inventarios-562,961Disminucin pagos anticipados-4,182Disminucin en cuentas y gastos acumulados por pagar826,633Impuestos a la utilidad pagados-320,596Flujos netos de efectivo de actividades de operacin755,009

Actividades de inversinInters cobrados110,900Adquisicin de maquinaria y equipo-1,248,710Flujos netos de efectivo de actividades de inversin-1,137,810

Efectivo a obtener antes del efectivo generado en actividades de financiamiento-382,802

Actividades de financiamientoEntrada en efectivo por emisin de capital500,000Obtencin de prstamo a largo plazo400,000Inters pagados-148,184Dividendos pagados-400,677Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento351,140

Disminucin neta de efectivo y equivalente de efectivo-31,662

Efectivo y equivalente de efectivo al principio del periodo898,500Efectivo y equivalente de efectivo al final del periodo$866,838

razones financieras

Razn Financiera200720062005unidad

Razones de rentabilidadMargen de Utilidad0.00%0.00%0.00%Rendimiento sobre los activosERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!Rendimiento sobre el capital contableERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!

Razones de productividadRotacin de cuentas por cobrar3.683.292.89vecesPeriodo de las ventas diarias a crdito97.9109.6124.6dasRotacin del inventario0.180.200.16vecesRotacin del activo fijo2.132.601.10vecesRotacin de los activos totalesERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!veces

Razones de liquidezRazn circulante0.000.000.00vecesPrueba del cido-4.20-3.57-5.28veces

Razones de utilizacin de deudasDeuda a activos totalesERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!Cobertura de intereses (Rotacin de inters ganado)3.37-3.6918.58vecesCobertura de pagos fijosERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!ERROR:#DIV/0!veces