SUMARIO - PUCESE · 2016. 3. 8. · era “Conócete a ti mismo”. Aun hoy se recuerdan estas dos enseñanzas que se leían en la antigüedad en el templo de Apolo. Si bien estas

Proyecto de Grado para la Obtención del Título de Ingeniería Comercial mención Productividad

Georgina Mina Cevallos

1

“Proyecto de Factibilidad para la Creación de un Centro de Asesoramiento de Dietas Alimenticias y Nutrición”

SUMARIO

Preliminar

Índice

Introducción

Capitulo I

Estudio de Mercado

Capitulo II

Estudio Técnico e Ingeniería del Proyecto

Capitulo III

Estudio Económico

Capitulo IV

Evaluación Financiera del Proyecto

Capitulo V

Análisis de los Impactos del Proyecto

Conclusiones y Recomendaciones

Glosario

Anexos



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PRELIMINARES

ANTECEDENTES

Desde la aparición del hombre sobre la tierra, el tipo de alimentos que éste ha tenido que

ingerir para su sustento, ha variado a través de los "tiempos", debido a que se vio

obligado a adaptar a aquellos que tenía más próximos y le era más fácil obtener con las

escasas herramientas que poseía. Como ejemplo, sirva citar los estudios sobre los restos

del ser humano más antiguo encontrado hasta la fecha (nos referimos al hombre de

Atapuerca-Burgos)

Se ha llegado a la conclusión de que era carroñero y disputaba sus "manjares" con otros

animales de iguales características alimenticias. En su andar en busca de víveres, se iba

encontrando nuevos tipos a los que se veía obligado a adecuar. La disponibilidad de la

caza mayor iba disminuyendo y tenía que alimentarse de la caza menor, del marisco (en

algunas áreas) y sobre todo de plantas comestibles. Esta fase adaptativa empezó hace

unos 100.000 años.

Hace unos 12.000 años se inicia la primera revolución agrícola. Esto suponía una fuente

fija de proteínas. Debemos tener en cuenta la gran variabilidad en las cifras recogidas en

las cosechas; lo que conllevaba una alimentación irregular y a épocas de hambre. El

resultado final de las recolecciones se veía muy afectado por la climatología, contra la

cual era muy difícil luchar. El almacenamiento de sobrantes, en años buenos de

producción, tampoco era el más eficaz. Lo que ocasionaba una alimentación irregular.



3


Desde los inicios de la civilización ha habido personas interesadas en la calidad y

seguridad de los alimentos. Pero fue hasta Hipócrates que la nutrición fue relacionada con

la salud, ya que este dio recomendaciones sobre la dieta, que como se sabe no solo se

refería a la alimentación, sino a las normas de vida en general y para Hipócrates a mayor

alimentación mayor salud. En 1202 el rey Juan de Inglaterra promulga la primera Ley

Inglesa de Alimentos.

Desde antes de Cristo, en los siglos IV y V a C., el ideal griego decía “Excelencia en todo”.

Los dioses representaban excelencias en distintas categorías. La regla de oro era el

término medio, “Nada en exceso”. Los griegos eran humanistas y el mandato platónico

era “Conócete a ti mismo”. Aun hoy se recuerdan estas dos enseñanzas que se leían en la

antigüedad en el templo de Apolo.

Si bien estas dos enseñanzas hacen referencia a un lugar y a un tiempo de la historia de

la humanidad, hoy pueden relacionarse con la alimentación.

En la historia del ser humano el primer vínculo afectivo que se establece es a través de la

alimentación, la conexión con la mirada de la madre, el contacto corporal, los latidos del

corazón, el sabor de la leche materna, los olores particulares de la piel y es en ese

espacio y en ese tiempo de la historia personal donde se inician los primeros aprendizajes

y donde otro, la madre, enseña.

Así como las dos reglas de oro para los griegos eran “Conócete a ti mismo” y “Nada en

exceso” así también estas dos reglas de oro pueden transferirse a la alimentación.

El hombre a través del conocimiento de sí mismo, de su historia, de sus vivencias, de las

necesidades de su cuerpo, de sus pensamientos, emociones, sentimientos y de sus



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relaciones, puede integrarse a la naturaleza, sentirse parte del TODO y vivir en armonía. Y

es en esta armonía donde alimentarse no es excederse, es vincularse afectivamente con

uno y con el Todo. Es la excelencia en el vivir.

Si el desarrollo de la humanidad se revive en el desarrollo de cada ser humano, si estas

reglas de allá y hace tiempo tienen vigencia en el aquí y ahora, si la alimentación se

inscribe en la evolución de la humanidad, de cada pueblo en particular y en la vida misma

del hombre; es la mujer, la madre, la que trasmite de generación en generación la

modalidad de alimentarse. ¿Podría considerarse a la alimentación como una posibilidad

de aprendizaje? ¿Podría el hombre aprender a alimentarse a partir del “Conócete a ti

mismo? ¿Permitiría el conocimiento de sí mismo no excederse en la alimentación?

Es la alimentación una oportunidad que el ser humano tiene para encontrarse consigo

mismo, con la Naturaleza, con el Todo, desarrollando su capacidad de aprendizaje.

El vínculo que establece el hombre con el alimento en la acción de comer tiene varios

aspectos: biológico, psicológico, familiar, sociológico, cultural, económico-laboral,

geográfico, político.

A los aspectos antes mencionados se agrega el pedagógico como eje de esta

investigación y se plantea la siguiente hipótesis de trabajo:

“Alimentación y Aprendizaje” se integran favoreciendo el crecimiento del ser humano en

los distintos momentos de la vida.



5


JUSTIFICACIÓN

La alimentación y la nutrición son factores importantes en la vida, por la razón que

aportan al ser humano sustancias para prevenir dichas enfermedades que asechan por

causa de una mala alimentación.

El conocimiento de las necesidades nutricionales constituye la base teórica indispensable

para determinar la alimentación ideal de un individuo en cualquier etapa de la vida y en

diferentes condiciones ambientales. Es así que nació la necesidad de implementar

establecimientos que brindan asesoramiento, charlas entre otros medios que contribuyen

en guiar a las personas hacia una buena y correcta alimentación. Actualmente existe

carencia de este tipo de compañías en el mercado de la ciudad de Esmeraldas.

Por esta razón nace la idea de efectuar una empresa que preste servicios de

asesoramiento de nutrición, que agrupe personal especializado y eficaz referente a

actividades dietéticas y nutricionales. El proyecto se encamina a prestar sus servicios

confiables, eficiente y económico generalmente a niños; mujeres embarazadas; a

ancianos, persona con alguna enfermedad carencial, obesidad, diabetes, problemas

cardiovasculares-hipertensión, estreñimiento u otra, incluso persona con un ritmo de vida

normal debe tener una guía alimenticia a la mano.



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OBJETIVOS

General:

Establecer un estudio de factibilidad para la creación de un Centro de Asesoramiento de

Dietas Alimenticias y Nutrición en la ciudad de Esmeraldas para el público en general.

Específicos:

a) Determinar el estudio de mercado que demuestre cuantitativamente las

necesidades a cubrir, definiendo los servicios que prestaría el centro de

alimentación de dietas y nutrición, analizando los precios y demanda del mismo.

b) Identificar y determinar técnicas suficientes para definir los medios materiales,

humanos y estructurales necesarios, teniendo en cuenta otras experiencias

similares

c) Analizar la factibilidad económica de las inversiones a realizar mediante un

estudio financiero, así obtendremos la disposición del financiamiento del

proyecto.

d) Definir la estructura organizacional legal que más se adapte a este proyecto.



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INDICE

INTRODUCCIÓN

CAPITULO I

Página

1. ANALISIS DEL MERCADO 1

1.1. El SERVICIO 1

1.1.1. Generalidades del Servicio 1

1.1.2. Necesidades que cubre el Servicio 1

1.1.3. Características del Servicio 2

1.1.3.1. Tipo de Servicio

1.1.3.2. Servicios Sustitutos 2

1.1.3.2.1. Servicios Sustitutos que brinda Médico Especialista

o General 3

1.1.3.2.2. Servicios Sustitutos que brinda Centro de comercialización

de productos naturales para la nutrición 3

1.1.3.3. Ciclo de Vida del Servicio 4

1.2. ANALISIS DE LA DEMANDA 4

1.2.1. Mercado a oferta el Servicio 4

1.2.2. Segmento del Mercado 5

1.2.2.1. Caracterización de Mercado 5

1.2.2.1.1. Conducta de Compra de los Clientes 5

1.2.2.1.2. Análisis de Fuentes Secundarias 6

1.2.2.1.3. Análisis de Fuentes Primarias 7

Investigación de Mercado 7

a) Objetivos 7

b) Necesidades de la Información 8

c) Determinar fuentes de datos 9

d) Diseño de la investigación 9

e) Tamaño de la muestra 10

f) Trabajo de campo 11

g) Verificación de la información 12

h) Tabulación, resultados y análisis 12



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1.2.3. Proyección de la Demanda 29

1.3. ANALISIS DE LA OFERTA 31

1.3.1. Competencia Directa e Indirecta 31

1.3.2. Aspectos Competitivos 31

1.3.2.1. Servicio que oferta la Oferta 32

1.3.2.2. Canales de Comercialización de la Oferta 32

1.3.2.3. Estrategias de Mercado 33

1.3.3. Aspectos Cuantitativos de la Oferta 33

1.3.3.1. Oferta Actual e Histórica 33

1.3.3.2. Precios y Rendimientos 34

1.3.4. Proyección de la Oferta 35

1.4. ANALISIS COMPARATIVO DE OFERTA Y DEMANDA 37

1.5. DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA DEL PROYECTO 38

1.5.1. Demanda del Proyecto 38

1.6. PLAN DE MARKETING DEL PROYECTO 39

1.6.1. Plaza 39

1.6.2. Precio 39

1.6.3. Comercialización 40

1.6.4. Promoción 41

1.6.5. Ventaja Competitiva 42

1.6.6. Estrategias Genéricas para Competir 42

CAPITULO II

2. ESTUDIO TÉCNICO E INGENERÍA DEL PROYECTO 46

2.1. ESTUDIO TÉCNICO 46

2.1.1. Determinación del Tamaño Óptimo del Proyecto 46

2.1.2. Localización Óptima del Proyecto 46

2.2. INGENERÍA DEL PROYECTO 47



9


2.2.1. Diseño del Servicio 47

2.2.2. Diseño de los Procesos del Servicio 48

2.2.2.1. Diagrama y Manuales de Procedimientos 48

2.2.2.1.1. Proceso en General 48

a) Diagrama de Bloque 49

b) Manual General de Procedimiento 50

2.2.2.1.2. Proceso del Servicio Individual Nutricional 51

a) Diagrama del Proceso del Servicio Individual Nutricional 51

b) Manual de Procedimiento de las actividades del servicio 53

2.2.2.1.3. Proceso del Servicio Grupal-Organizacional Nutricional 56

a) Diseño del Servicio Grupal-Familiar Nutricional 56

b) Manual de Procedimiento de las actividades del servicio 57

2.2.3. Requerimientos del Proyecto 59

2.2.4. Distribución de las Instalaciones 65

2.2.4.1. Distribución del área Administrativa y Operacional 65

2.2.4.1.1. Plano de Distribución del área de administración 66

2.2.4.1.2. Plano de Distribución del área operacional 67

2.2.5. Organización Funcional y Organigrama General de la Empresa 68

2.2.5.1. Organigrama Estructural 68

2.2.5.2. Organigrama Funcional 68

2.2.5.3. Aspectos Legales de la Empresa 76

2.2.5.3.1. Constitución 76

2.2.5.3.2. Aspectos Relacionados con la Empresa 76

a) Normas, Reglamentos y Leyes relacionada con la salud nutricional 76

b) Sistema Tributario y Legal 77

i. Obligación Tributaria 77

ii. Permisos de Funcionamiento del Centro 78

c) Normas y Procedimientos 79

i. Reglamento Interno 79

ii. Préstamo Bancario 79

CAPITULO III



10


3. ESTUDIO ECONÓMICO 80

3.1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO ECONÓMICO 80

3.2. DETERMINACIÓN DE COSTOS 81

3.2.1. Detalles de Requerimientos 81

3.2.1.1. Costos de Enseres y Suministros de Limpieza 81

3.2.1.2. Costos de Suministros de Oficina 82

3.2.1.3. Costos de Inventario de Consumo 83

3.2.1.4. Costos de Muebles y Enseres de Oficina 83

3.2.1.5. Costos de Equipo Tecnológicos 84

3.2.1.6. Costos de Equipo de Oficina 85

3.2.1.7. Costos de Maquinarias y Equipo 85

3.2.1.8. Costos de Personal Operativo 86

3.2.1.9. Costos de Personal Administrativo 87

3.2.1.10. Costos de Servicio Básicos 88

3.3. INVERSIÓN TOTAL INICIAL 89

3.4. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 90

3.4.1. Depreciaciones de los Activos Fijos 90

3.4.2. Resumen de Depreciaciones de los Activos Fijos 94

3.4.3. Amortización del Crédito 95

3.4.4. Amortizaciones de Activo Diferido 99

3.5. GASTOS OPERACIONALES 100

3.6. CAPITAL DE TRABAJO 101

3.7. PUNTO DE EQUILIBRIO 102

3.7.1. Pronostico de Venta 102

3.7.2. Costos 102

3.7.3. Representación gráfica del Punto de Equilibrio 104

3.8. ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO 107

3.9. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 109

CAPITULO IV

4. EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO 111

4.1. FUENTE DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO 111



11


4.1.1. Indicadores Financieros del Proyecto 112

4.2. CRITERIOS DE EVALUACIÓN 114

4.2.1. Explicación de los Resultados 114

4.2.2. Valor Actual Neto (VAN) 115

4.2.3. Tas Interna de Retorno (TIR) 115

4.2.4. Periodo de Recuperación de la Inversión 115

CAPITULO V

5. ANALISI DEL IMPACTTO DEL PROYECTO 116

5.1. IMPACTO CULTURAL 116

5.2. IMPACTO SOCIOECONÓMICO 116

5.2.1. Mecanismo para atenuar el Impacto Socioeconómico 117

BIBLIOGRAFÍA 118

CONCLUSIONES 120

RECOMENDACIONES 123

GLOSARIO 125



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INTRODUCCIÓN

La idea de implementar una empresa que preste servicio para la mejora y la estabilidad de

la salud nutricional en la ciudad de Esmeraldas surge desde el momento que no existe los

especialista con experiencias y confiables en lo referente a nutrición. Este proyecto va

encaminado a prestar el servicio de asesoramiento de dietas alimenticias y nutrición a

todos los hogares de la ciudad de Esmeraldas, así como también a futuro al personal de

las organizaciones de la provincia.

En el capitulo 1, se detalla las generalidades del servicio, las características y necesidades

que cubre, analizando el mercado de la ciudad de Esmeraldas, en cuanto a la demanda y

oferta existente, para así poder determinar la demanda insatisfecha y el porcentaje de

participación que pensamos ocupar en el mercado.

En el capitulo 2, se detalla el estudio técnico e ingeniería del proyecto, determinando el

tamaño y localización óptima del mismo, así como el diseño de los distintos procesos del

servicio de nutrición, los requerimientos y la organización de la empresa.

En el capitulo 3, se efectúa el estudio económico, donde se puntualiza la inversión total

del proyecto, las inversiones a realizar, el capital de trabajo necesario para operar,



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puntualizando además los distintos costos a incurrir, mostrando el Estado de Resultados

y Balance General proyectados para la vida útil del proyecto.

En el capitulo 4, se realizó la evaluación del proyecto, tomando en cuenta distintos

criterios de evaluación tales como: VAN, TIR, periodo de recuperación de la inversión,

relación beneficio-costo, índices financieros, que nos mostraron la factibilidad del

proyecto.

En el capitulo 5, se enfatizo en los distintos impactos del proyecto, tanto en el medio

cultural y socioeconómico. Una vez desarrollado los capítulos anteriormente

mencionados, se pudo determinar la viabilidad del proyecto en cada una de sus fases.



14


Capítulo I

1. ANALISIS DEL MERCADO

1.1. EL SERVICIO

1.1.1. Generalidades del Servicio

El servicio de asesoramiento de dietas alimenticias y nutrición, se define de manera

general como un proceso medico y educativo, que conlleva a una cultura en la

alimentación correcta que debe tener el ser humano para evitar enfermedades que

asechan por mala alimentación. Para esto se pretende crear una empresa legalmente

constituida que garantice el servicio eficaz y económico, ya que contara con un personal

calificado y confiable para satisfacer las necesidades y expectativas de los posibles

clientes.

1.1.2. Necesidades que cubre el Servicio

El servicio a prestar cubrirá la necesidad existente en el mercado de la ciudad Esmeraldas,

de contar con una empresa que atienda los requerimientos de asesoramiento familiar e

individual de la salud nutricional, que al mismo tiempo les brinde la confianza y el

respaldo de un personal altamente capacitado para desempeñar eficientemente todas las



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ocupaciones referentes a este servicio. El centro de dietas alimenticias y nutrición

responde a las necesidades y expectativas de los clientes que buscan una empresa que

brinde y garantice servicios especializados en el cuidado de la nutrición en familia.

1.1.3. Caracterización del Servicio

1.1.3.1. Tipo de Servicio

El centro de asesoramiento de dietas alimenticias y nutrición estará dirigido hacia la

familia en general y personal de organizaciones en la zona urbana de la ciudad de

Esmeraldas, específicamente en los sectores de nivel socio económico medio – alto siendo

esta clase de servicio de consumo final.

Los servicios ofertantes pasarán por un estricto control de calidad, nuestro personal

estará altamente capacitado en el servicio a dar y crearemos en ellos una cultura

organizacional que nos permita consolidar la imagen de confianza que deseamos

proyectar hacia nuestros clientes aumentando lo tangible de nuestro servicio encaminado

a la salud nutricional de las personas.

Uno de los objetivos a la hora de atenderles a nuestros posibles clientes se encontrarán

con una evaluación completa de sus pautas alimentarías, para identificar los posibles

errores, y así posteriormente apoyar a la educación nutricional y a la elección de la mejor

dieta o menú; esto corresponde al servicio especializado de asesoramiento

nutricional/dietas alimenticias.



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En el plano personal, podemos realizarle estudios preliminares de sus hábitos de

alimentación, para corregirlos y ofrecerle una serie de dietas individuales y

personalizadas, adaptadas a su modo de vida. Así podrán contar con el centro si necesita

apoyo en el campo alimenticio, si padece alguna enfermedad o si practica algún tipo de

deporte, para todo estos podemos ofrecer soluciones.

1.1.3.2. Servicios Sustitutos

1.1.3.2.1. Servicio que brinda un Médico Especialista y de Medicina

General

Existen varios galenos en la especialidad de nutrición que ofertan el servicio debido de la

salud nutricional en el cantón de Esmeraldas, son profesionales que ejercen sus

actividades de forma particular y muy restringida ya que no cuenta con estructura o

centros únicos que otorgan la y confiabilidad del servicio de asesoramiento de dietas

alimenticias y nutrición

Los médicos especialistas en medicina general constituyen una alternativa al uso del

servicio indirecto que brindaremos, por lo que poseen conocimientos concurrentes en

cuanto a la nutrición del ser humano, tales que los clientes pueden seguir algún régimen

nutricional; esto es lo que comúnmente sucede en el mercado a incursionar; el servicio de

asesoramiento de dietas alimenticias y nutrición, pero no descarta que sea efectivo ya que

realmente el especialista del servicio es el nutricionista.

1.1.3.2.2. Servicio que brindan en Centros de Comercialización de

Productos Naturales para la nutrición.



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Estos centros se dedican a la comercialización de productos naturales que influyen en la

nutrición del ser humano, tales para evitar enfermedades y tener en forma el cuerpo;

estos datos los obtuvimos a través de la investigación de mercado en donde relacionando

con el servicio que ofertaremos sería una alternativa, sin embargo no exclusivo por la

razón de que nuestro servicio se objetiva en presta atención nutricional normal y clínica a

niños, adolescentes, adultos, ancianos, embarazadas y deportistas; dotado de los más

modernos equipos y dirigido por personal médico y nutricionista altamente capacitado

dedicado a prestar un servicio de calidad a fin de asegurar un estado nutricional normal a

sus pacientes.

1.1.3.3. Ciclo de Vida del Servicio

El centro de asesoramiento de dietas alimenticias se realiza incipientemente en el

mercado de la ciudad de Esmeraldas, ya que en el mercado antes mencionado no existe

una empresa que brinde específicamente el servicio de asesoramiento de dietas

alimenticias.

Nuestra empresa plantea brindar un servicio de nutrición en general acorde a las

necesidades y expectativas del mercado, teniendo como ventaja competitiva la calidad del

servicio, los buenos precios, la efectividad y seriedad del personal y sobre todo las nuevas

aéreas en las que incursionaremos.

En lo posterior para lograr mantenerlos en el mercado, planeamos incrementar nuevos

servicios nutricional – estético e innovar los ya existentes, así mismo implementar todas

las acciones y estrategias necesarias para hacer frente a la conducta cambiaría del

entorno.



18


1.2. ANALISIS DE LA DEMANDA

1.2.1. Mercado a ofertar el Servicio

En el cantón Esmeraldas, parroquia “Luis Tello” dada la investigación dio como resultado

que nuestra ciudad no cuenta con empresas que ofrecen el servicio de asesoramiento de

dietas alimenticias y nutrición en especial. Por esta razón incursionaremos en esta plaza

que a través de un centro especializado atienda las exigencias de asesoramiento y control

nutricional con el objetivo que los miembros de las familias esmeraldeñas cuenten con

dicho servicio.

1.2.2. Segmentación del Mercado

Para introducir un determinado servicio en el mercado es necesario identificar a que

segmento del mismo nos vamos a dirigir y que necesidades pretendemos cubrir, por lo

cual realizamos una segmentación socio demográfica, enfocándonos en la zona urbana

del cantón Esmeraldas, en los sectores de nivel económico alto - medio de la parroquia

Luis Tello. Estos diversos sectores que fue donde se realizo la investigación de mercado

son los siguientes: parque Las Palmas, Tercer Piso, El Panecillo, sectores que fueron

seleccionados por la alta plusvalía que tienen.

1.2.2.1. Caracterización del Segmento de Mercado

1.2.2.1.1. Conducta de Compra de los Cliente

Para entender la conducta de compra de lo clientes, es necesario identificar en primera

instancia cuales son las necesidades de que demanda el segmento de mercado al que

apunta el proyecto. Así observamos que día a día los seres humanos para desarrollar las



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actividades cotidiana necesitamos alimentarnos y poseer un estado de salud bueno; por

lo tanto necesitan personal idóneo que se identifique a brindar el servicio de

asesoramiento de dietas alimenticias y nutrición del cual se conseguirá mantener una

nutrición adecuada para cada miembro de la familia.

Actualmente en el mercado carece de estos centros que brinde el servicio antes

mencionado por la falta de calidad, altos precios del servicio, entre otros aspectos.

Debido a esta situación los clientes se inclinan a seguir un control nutricional con su

médico de cabecera sin precisar la factibilidad del servicio, siendo nuestro propósito el de

ofertan en dicho mercado el cumplimiento de todas esas expectativas que posee nuestros

posibles clientes.

Por ser nuevo el servicio que prestaremos, el riesgo percibido por los clientes va a ser

elevado, ya que se enfrentan a una nueva clase de servicios para lo cual se suministrará la

mayor cantidad de información posible.

1.2.2.1.2. Análisis de Fuente Secundaria

Se necesitaron de varias fuentes para poder estudiar la demanda de servicio de control de

nutrición existente en el mercado del cantón de Esmeraldas, entre ellas tenemos: Instituto

Nacional de Estadística y Censos (INEC), Cámara de Comercio, Servicio de Rentas Internas

(SRI), Municipio del cantón Esmeraldas, Bibliotecas, Internet.

INEC: Donde obtuvimos información veraz respecto a la población del cantón

Esmeraldas, canasta familiar, ingresos, vivienda y otros indicadores estadísticos

que nos brindaron la información requerida.



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Cámara de Comercio de Esmeraldas: Se nos facilitó un listado con los nombres de

las empresas afiliadas a este organismo, con el fin de identificar nuestra posible

competencia; además posibles clientes institucionales.

SRI: Esta institución gubernamental nos permitió acceder la información respecto a

empresas existentes relacionadas con todo tipo de servicio de asesoramiento de

nutrición. También pudimos identificar aquellas empresas de diferentes clases

existentes de la ciudad de Esmeraldas y que podrán ser nuestros futuros clientes.

Municipio del cantón Esmeraldas: nos brindaron información de la estructura

geográfica del cantón, lo cual nos ayudo a identificar las áreas de las parroquias

de la ciudad y realizar con método aleatoriamente la investigación de mercado.

Bibliotecas: Entre varias bibliotecas están la de la PUCESE y el Colegio

Fiscomisional Sagrado Corazón que otorgaron información relevante relacionada a

datos de la nutrición en nuestra provincia.

Internet: A través de este medio pudimos conocer si existen empresas del tipo de

cual deseamos ejemplar y a que segmento del mercado de Esmeraldas ellos se

dirigen.

Sin embargo, las fuentes secundarias no se obtuvo la información necesaria par

cuantificar la demanda, por lo que considerando la necesidad de reunir las fuentes

primarias para analizar esta fuerza de mercado.

1.2.2.1.3. Análisis de Fuente Primarias

El análisis de estas fuentes primarias nos proporcionar información directa, actualizada y

mucho más confiable que cualquier otro tipo de fuente de datos, para lo cual se realizó

una encuesta a una muestra piloto (anexo 1.1) en diferentes sectores escogidos al azar de

la zona urbana de la ciudad de Esmeraldas, lo cual dio la pauta para visualizar la



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demanda existente del servicio de limpieza, así como las necesidades, gustos y

preferencias en el mercado.

Investigación de Mercado

a) Objetivos

Objetivo General

Cuantificar el consumo promedio anual de servicio de asesoramiento de dietas

alimenticias y nutrición por vivienda en los sectores de nivel económico alto – medio de

las familias esmeraldeñas de la urbe del cantón Esmeraldas.

Objetivos Específicos

Diseñar una encuesta y cuestionario para reunir toda la información esencial que

nos permita conocer la realidad del mercado.

Aplicar una encuesta piloto al sector familiar para obtener la información

necesaria sobre el consumo del servicio.

Tabular y graficar según los datos obtenidos en las encuestas y entrevista para

facilitar la interpretación de los resultados

Analizar e interpretar los resultados arrojados para conocer la viabilidad del

proyecto.

b) Necesidades de Información



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Para el estudio del presente proyecto se necesita recopilar la siguiente información:

Conocer el total de miembros de una familia de una vivienda ocupadas en la zona

de la urbe del Cantón Esmeraldas de las cuales tomaremos en consideración las

casas, villas y departamentos.

Determinar cual es el ingreso promedio que perciben las familias, que nos sirva de

indicador para saber cuales y cuanta de ellas pueden acceder a los servicios a

ofertar, e identificar a que sector socioeconómico nos vamos a dirigir.

Necesitamos saber el porcentaje de familias que se preocupan por las faenas

alimenticias nutricional en sus hogares y que tiempo le dedican a esta actividad.

Establecer el grado de conocimiento que poseen los posibles clientes de la

alimentación que existe en sus hogares, para determinar la importancia que le dan

a la nutrición en la misma.

Conocer cuales son las expectativas que tienes los futuros clientes con respectos a

los servicios que se ofertara.

Determinar en que otras áreas podemos introducir nuestros servicios.

Recopilar información de la competencia existente en el mercado ya sea esta

directa e indirecta.

c) Determinar Fuentes de Datos

Para efectos del presente estudio se utilizará como fuente de información la encuesta y

entrevistas, que serán aplicadas al segmento del mercado que he definido en el área de

las familiares. Para lo cual se seleccionará una muestra representativa que permita una

visión global del mercado. Para analizar las áreas antes mencionadas me dirigí a diversos



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sectores como: parque Las Palmas, Tercer Piso, El Panecillo que fueron seleccionados por

la plusvalía que tienen.

d) Diseño de la Investigación

i. Elaborar el diseño de la entrevista y encuesta, redactando preguntas claves que

nos proporcionen la información necesaria para conocer lo concerniente al

servicio de asesoramiento de dietas alimenticias y nutrición.

ii. Tomar una muestra representativa del universo al cual se dirigían los servicios

del proyecto.

iii. Elegir en qué sectores se desarrollará la investigación, tomando en cuenta la

segmentación del mercado realizada.

iv. Realizar un cronograma de trabajo, que indique la cantidad de encuestas y

entrevistas diarias a efectuar

v. Realizar las encuestas y las entrevistas según el cronograma de trabajo.

vi. Tabulación y análisis de los resultados

e) Tamaño de la Muestra

El número de encuestas a realizar al sector de las familias esmeraldeñas se determino

mediante el cálculo del tamaño de la muestra, considerando como universo el total de

viviendas de tipo casa, villa y departamento, ocupadas en el área urbana de la ciudad de



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Esmeraldas sobre todo en la parroquia Luis Tello, en los sectores socioeconómico alto –

medio, debido a que representan nuestro segmento potencial de mercado.

Tabla Nº 1

GRÁFICO VIVIENDAS OCUPANTES EN EL CANTÓN ESMERALDAS

Nº

Hogar

Casa o

Villa

Departamento Cuarto Mediagua Rancho Covacha Choza Otra

Particular

Total

1 17.184 2.101 1.545 618 683 215 3 115 22.464

2 22 - - 1 - - - - 23

3 2 - - - - - - - 2

TOTAL 17.208 2.101 1.545 619 683 215 3 115 22.489

Fuente: INEC (Censo Poblacional y Vivienda 2001)

Elaborado: Autora del Proyecto

Calculo consiste en lo siguiente:

Fórmula utilizada:

Donde:

N= Universo; P= Probabilidad de éxito; Q= Probabilidad de fracaso; Z= Nivel de confianza

deseado; E= Error máximo permitido

( )



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Datos:

N= 20.854; P= 50%; Q= 50%; Z= 1,96; E= 8%

N .

( ) . . ( . ) .

De los cálculos se desprende la siguiente información sobre el tamaño de la muestra:

Tabla Nº 2

TAMAÑO DE LA MUESTRA

Área Encuestas a Aplicar

Vivienda-Hogar 150

TOTAL 150


En cuanto a las entrevistas a realizar tenemos que se desarrollará por la importancia de la

información que puedan otorgar varias organizaciones en relación a la competencia que

tuviese el proyecto a ejecutar. También vale recalcar que se empleara entrevistas a

posibles clientes organizacionales en donde podemos brindar el servicio de

asesoramiento de dietas alimenticias y nutrición a los empleados de la misma.

f) Trabajo de Campo

Las encuestas y las entrevistas fueron realizadas por la parte interesada, del cual esta

capacitada para realizar la recopilación de los datos, y a la vez coordina y organiza toda la

Nota: N= 20.854 según datos de la INEC, tome como referencia suma las tres primeras categorías Casa o Villa;

Departamento; y Cuarto



26


información. Además se contó con los recursos económicos, técnicos y los materiales

necesarios para la realización de la investigación.

En lo referente a las encuestas en las diferentes familias del sector de la parroquia Luis

Tello, la investigación duro una semana, gracias al plan de trabajo trazado de realizar 30

encuestas diarias por parte de la autora del proyecto, culminado al quinto día de la

semana con el tamaño de la muestra de (150 encuestas).

Por otro lado, realizamos las entrevistas en un período de 15 días, dirigiéndonos a la

competencia indirecta existente en el mercado de la ciudad de Esmeraldas, y así adquirir

información relevante para incursión en el mercado el servicio de asesoramiento de dietas

alimenticias y nutrición.

g) Verificación de la Información

Fue la autora quien realizo la investigación por lo que certificamos la veracidad y

objetividad de la información obtenida de las encuestas y entrevistas, asegurando que el

proyecto quedará fundado sobre bases sólidas que permitirán su desarrollo.

h) Tabulación

La tabulación de las encuestas es de forma manual porque el número de datos son

limitados. La recopilación de datos se la hizo a través de entrevistas a directivos de

alguna organizaciones y encuestas a personas que podrían convertirse en nuestros

clientes potenciales, estos datos son presentados de manera descriptiva y a través de

tablas estadísticas. Las técnicas utilizadas son las del porcentaje y lo podemos visualizar

a través de los gráficos pastel, mostrando sus respectivos indicadores.



27


TABULACIÓN Y GRÁFICOS DE LA ENCUENTAS APLICADA A LA MUESTRA DE LA DEMANDA

POTENCIAL EN EL SECTOR DE LA PARROQUIA “LUIS TELLO”

Tabla Nº 3

1. ¿Sigue Ud. algún orden alimenticio o dieta en especial?

Fuente: Encuestas


Análisis del Resultado

Como podemos observar en cuantos a los datos que otorgaron los encuetados en relación

al orden alimenticio o dieta que persiguen, tomaron como mayor opción CASI SIEMPRE

con un 33%; lo cual indica que en nuestra sociedad le da importancia a la obligación

alimenticia que se debe ingerir en día a día, sin olvidar que relacionando los porcentaje

de las otras opciones no es mucha la diferencia.

Alternativas Cantidad %

Siempre 26 17%

Casi Siempre 49 33%

A veces 39 26%

Nunca 36 24%

TOTAL 150 1,0



28


En análisis tenemos que nuestros posibles clientes que persiguen dieta sería óptimo el

servicio a incursionar, por lo que nuestros especialistas buscarían la estrategia de

asesorar y llevar control de la dieta saludable y viable del cliente. En cuanto a los que no

rigen dieta tampoco sería problema ya que el servicio cuenta con un proceso de cultura

nutricional lo cual llevaría al cliente a presidir un orden alimenticio que es lo ideal para

llevar vida sana.



29


Tabla Nº 4

2. ¿Con que frecuencia come UD. comida rápida?

Fuente: Encuestas



Los resultados refieren que un 50% de las personas encuestadas consumen de 1 o 2 veces

por semana comida rápida.

50% 17%

6%

8% 19%

Con que frecuencia come UD. comida rápida

1o 2 (veces por semana) 3o 4 (veces por semana)

5 o 6 (veces por semana) Todos los dias

No come


1o 2 (veces por semana) 75 50%

3o 4 (veces por semana) 25 17%

5 o 6 (veces por semana) 9 6%

Todos los días 12 8%

No come 29 19%

TOTAL 150 1,0



30


Por lo general los encuestados supieron manifestar quienes ingieren comida rápida en

mayor cantidad son los niños y jóvenes tanto en casa como fuera de ella es decir en los

centros de educativos, parquet entre otros. Por lo tanto aplicando el servicio de

asesoramiento de nutrición y dietas alimenticias podríamos inculcar una educación y

cultura nutricional con el cual sustituiría la comida chatarra en comida ligera, nutritiva y

rápida de hacer.



31


Tabla Nº 5

3. ¿Se fija UD. en las calorías que ingiere al momento de alimentarse?


SI 48 32%

NO 102 68%

TOTAL 150 1,0

Fuente: Encuestas



Es claro y evidente que nuestra sociedad esmeraldeña no se fija realmente en la cantidad

de nutrientes que consume a la hora de alimentarse, lo que perjudica en totalidad la

nutrición del individuo. El alto porcentaje de la alternativa del NO indica que no

realizamos la acción de establecer las calorías que consumaremos para conseguir todas

32% 68%

Con que frecuencia come UD. comida

rápida

SI

NO



32


las energías que necesitamos en el día, dependiendo de nuestra edad, labor, sexo, entre

otros aspectos.

Tabla Nº 6

4. ¿Realiza algún deporte o actividad física por salud?


SI 64 43%

NO 86 57%

TOTAL 150 1,0

Fuente: Encuestas



En cuanto a las actividades físicas o deporte que realiza las personas, los datos de los

encuestados no varía; es decir la alternativa del NO es del 57% en relación al SI es del

43% 57%

Realiza algún deporte o actividad física

por salud

SI

NO



33


43%. Estos resultados manifiestan que la mayoría no realiza actividad física por falta de

tiempo, no hay cultura física y otros aspectos.

El servicio de asesoramiento de dietas alimenticias y nutrición ejecuta un papel

fundamental en la parte física del cliente por lo tanto se podría sustituir la actividad física

o realizar un deporte con dietas, estrategias exitosas que servirán para mantener cuerpo

y alma sana.

Tabla Nº 7

5. ¿Con que frecuencia visita UD. el médico especialista nutricionista?


No lo HAGO 142 95%

Si ASISTO 8 5%

TOTAL 150 1,0

Fuente: Encuestas



Los datos acerca de esta interrogación tenemos que nuestros encuestados un 95% no

asisten al especialista de nutrición por la obvia razón de que no hay en la ciudad de

Esmeraldas, el restante es decir el 5% lo realiza pero fuera de nuestra provincia. Este 95%

95%

5%

Con que frecuencia visita UD. el médico

especialista nutricionista

No lo HAGO

Si ASISTO



34


de encuestado manifestaron que su régimen nutricional lo consideran con su medico de

cabecera o médico general.

Por lo tanto incursionando el servicio de nutrición y dietas alimenticias cubriríamos las

necesidades de la demanda existen en la ciudad. Se satisfaría a los posible cliente,

ahorrándole trasladarse a otra provincia para cuidar de su salud.

Tabla Nº 8

6. ¿Tiene UD. una alimentación saludable?

Fuente: Encuestas



Un porcentaje del 75% manifiesta que posee una alimentación saludable, por lo cual

podemos referir que es principal ya que la cultura y el asesoramiento que deseamos

75%

25%

Tiene UD. una alimentación saludable

SI

NO


SI 112 75%

NO 38 25%

TOTAL 150 1,0



35


incursionar a través del proyecto será optimo por la debida importancia que le da las

personas a la alimentación que persigue cada día

Tabla Nº 9

7. ¿Asiste UD. a un centro de dietes y nutrición?


SI 6 4%

NO 144 96%

TOTAL 150 1,0

Fuente: Encuestas


4%

96%

Asiste UD. a un centro de dietas y nutrición

SI

NO



36



Tenemos que el 96% de los encuestados no asisten a un centro que brinde el servicio de

dietas y nutrición, por la razón de que no existe en la ciudad de Esmeraldas; por lo tanto

es una ventaja competitiva ya que cubriríamos con el servicio a brindar a la demanda

insatisfecha que hay en el mercado.

Tabla Nº 10

8. ¿Le gustaría contar con un servicio especializado de asesoramiento de dietas y

nutrición?

Fuente: Encuestas



97%

3%

Le gustaria contar con un servicio

especializado de asesoramiento de dietas y

nutrición

SI

NO


SI 146 97%

NO 4 3%

TOTAL 150 1,0



37


Como podemos observar del total encuestados el 97% desean contar con el servicio de

asesoramiento de dietas alimenticias y nutrición, que tiene como propósito el proyecto

en tanto el de incursionar en el mercado de Esmeraldas. Esta es información notable para

la ejecución del proyecto ya que consideraríamos como una posible demanda que

requiere de nuestros servicios.

Con el servicio innovador a incursionar se espera captar a muchos clientes y sobre todo la

aceptación del mismo en el mercado de la ciudad de Esmeraldas.

Tabla Nº 11

9. ¿A qué personas te gustaría que este dirigido este servicio?


Niños 99 27%

Adolecentes 103 28%

Adultos 101 28%

Ancianos 62 17%

TOTAL 365 1,0

Fuente: Encuestas



27%

28%

28%

17%

A qué personas te gustaría que este dirijido

este servicio

Niños Adolecentes Adultos Ancianos



38


Las personas encuestadas supusieron manifestar el servicio a ofertar este dirigido sobre

todo a niños, adolecentes y adultos sin desertar a los adultos mayores que son los

ancianos. Por lo tanto no hay límite de edad del cual este restringido el servicio de

asesoramiento de dietas alimenticias y nutrición.

Tabla Nº 12

10. ¿Le gustaría contar con un verdadero SPA (salud por medio del agua) dentro

del centro de nutrición y dietas alimenticias?


SI 145 97%

NO 5 3%

TOTAL 150 1,0

Fuente: Encuestas



97%

3%

Le gustaría contar con un verdadero SPA dentro

del centro de nutrición y dietas alimenticias

SI

NO



39


Con un 97% se presenta en la gráfica la conformidad de la implementación de un SPA en

el centro de dietas alimenticias y nutrición, que serviría mucho tanto para la innovación

del servicio a ofertar como la atracción de nuevos clientes que se beneficiarán de un

servicio especializado en salud, nutrición y estética.

Tabla Nº 13

11. ¿Le gustaría contar con un servicio especializado de asesoramiento de

nutrición y dietas alimenticias a domicilio?


SI 137 91%

NO 13 9%

TOTAL 150 1,0

Fuente: Encuestas


97%

3%

Le gustaría contar con un verdadero SPA dentro

del centro de nutrición y dietas alimenticias

SI

NO



40



Un 97% de los encuestados manifestaron que le interesaría recibir un servicio

especializado de nutrición a domicilio, lo cual es favorable ya que tendría un atributo el

servicio a ofertar por dicho mejora.

Tabla Nº 14

12. ¿Estaría de acuerdo en mantener un control nutricional?


SI 137 91%

NO 13 9%

TOTAL 150 1,0

Fuente: Encuestas


91%

9%

Estaría de acuerdo en mantener un

control nutricional

SI

NO



41



Como podemos observar en la gráfica, del total de los encuestados el 91% desea un

control del servicio nutricional, esto llevaría a un seguimiento de nuestros clientes en

relación al servicio a perseguir con el propósito de contar la fiabilidad y calidad del

mismo.

Tabla Nº 15

13. ¿De que manera de gustaría cancelar el servicio?


Efectivo 88 48%

Tarjeta de Crédito 56 30%

Cheque Post-fechado 41 22%

TOTAL 185 1,0

Fuente: Encuestas


48% 30%

22%

De que manera le gustaría cancelar el servcicio

Efectivo Tarjeta de Crédito Cheque Post-fechado



42



Las formas de pagos con respecto al servicio a recibir por parte de nuestros posibles

clientes varían mucho; ya que observamos que un 48% desea cancelar en efectivo, un 30%

con tarjeta de crédito y un 22% con cheques post-fechado. Como conclusión obtenemos

que las opciones presentadas a los encuestados todas sean viables por lo que no hay

mayor preocupación en las diferentes maneras de cancelar el servicio sin destacar las

políticas de pagos.

Tabla Nº 16

14. ¿Le gustaría contar con capacitaciones en su lugar de trabajo?


SI 111 74%

NO 39 26%

TOTAL 150 1,0

Fuente: Encuestas


74%

26%

Le gustaría contar con capacitaciones en su lugar

de trabajo

SI

NO



43



En la gráfica se observa que un 74% aspira un servicio de nutrición en su lugar de trabajo,

refiriendo también la probabilidad de fomentar a través de los directivos de

organizaciones como clientes en el que sus empleados cuenten con asesoramiento en

dietas alimenticias y nutrición con correlación a las horas de trabajos que influye mucho

en la nutrición de las personas que laboran. Con esto se busca nuevas brechas de

mercado para introducir nuestros servicios.

1.2.3. Proyección de la Demanda

Para obtener el consumo histórico del área urbana del cantón Esmeraldas, hemos tomado

en consideración los datos obtenidos en la investigación de mercado, mediante la

información recopilada respecto al consumo futuro de nuestro servicio, basándonos en el

total de las viviendas ocupantes en la ciudad (INEC).

Para determinar el consumo actual del servicio de dietas y nutrición en la ciudad de

Esmeraldas, fue necesario recurrir a las encuestas realizadas, lo cual nos permitió obtener

un estimado del número de personas que utilizan el servicio. Para poder obtener los

valores históricos del consumo, se utilizo la tasa de crecimiento del consumo suministrad

por el INEC (1.35% anual)

Tabla Nº 17

CONSUMO ACTUAL E HISTORICO DEL SERVICIO DE ASESORAMIENTO DE DIETAS

ALIMENTICIAS Y NUTRICION EN LA CIUDAD DE ESMERALDAS EN LA AREA FAMILIAR

Y INSTITUCIONAL

AÑOS

CONSUMO APARENTE

(# consumidores)

X

X

X-X

XY

X2



44


2004 14668.14 1 -2 -29336.28 4

2005 14866.16 2 -1 -14866.16 1

2006 15066.85 3 0 0 0

2007 15270.25 4 1 15270.25 1

2008 15476.40 5 2 30952.80 4

TOTAL 75347.80 15 0 2020.61 10

Fuente: Encuestas-Instituto Nacional de Estadísticas y Censo (INEC)


Aplicación de la formula de Regresión Lineal para la Proyección de la Demanda:

A ₌ ∑Y A ₌ 7 3 7. 15069.56

B ₌ ∑XY B ₌ . 202.061

Y ₌ A+BX

Y (2009) ₌ 15069.56+ . 3 ₌ 7 .7

Y (2010) ₌ 15069.56+ . ₌ 77.

Y (2011) ₌ 15069.56+202.06 ₌ 7 .

Y (2012) ₌ 15069.56+ . ₌ .

Y (2013) ₌ 15069.56+ . 7 ₌ 3.

Tabla Nº 18

PROYECCION DE LA DEMANDA

N

X²

5

10



45


Años Demanda Futura

2009 15675.74

2010 15877.80

2011 16079.86

2012 16281.92

2013 16483.98

Fuente: Cálculo realizado por la autor basada en formula de regresión lineal


1.3. ANALISIS DE LA OFERTA

1.3.1. Competencia Directa e Indirecta

Una vez realizado el estudio de mercado, estamos en condiciones de conocer quienes son

la competencia directa e indirecta que hubiese en nuestros servicios; de acuerdo a las

entrevistas realizadas a las empresas oferentes en la ciudad de Esmeraldas que se

dedican al servicio de nutrición y dietas alimenticias, se identifican como competencia

directa a los especialistas en nutrición locales y a varios centros que se ofertan servicio

de asesoramiento en el área de nutrición conjunto con la comercialización de productos

de carácter natural con correlación a la nutrición del ser humano, sin embargo no cuentan

con la organización ni la capacitación requerida para brindar el debido servicio.

Por parte de la competencia indirecta tenemos a las empresas tales como: DELI-DIET,

CLÍNICA NUTRUCIONISTA, y los diferentes especialistas nutricionistas que no han

ingresado aún en el mercado esmeraldeño pero que presentan sus servicios en otras

ciudades como Quito, Santo Domingo, Guayaquil.



46


1.3.2. Aspectos Competitivos

Los diferentes centros existen que consideramos como competencia por brinda el

servicio de nutrición y comercialización de productos naturales, proporcionan el servicio

de manera domiciliaria a través de los agentes de ventas, aprovechando así la

comercialización del producto que conlleva la conjugación del producto y servicio al

cliente adquiriendo el resultado esperado.

Tienen como ventajas competitivas por ser los pioneros en el mercado, por lo que

permitió captar un buen segmento del mercado, logrando mantener en ellos, por su

experiencia y sus precios competitivos. Otras de las ventajas competitivas es que los

agentes de ventas que poseen, los capacitan periódicamente en temas de ventas y

atención al cliente pero no en la entrega del servicio especializado del asesoramiento en

nutrición.

1.3.2.1. Servicios que ofrece la Oferta

El principal servicio que brinda la competencia es la comercialización de productos de

carácter natural que aportan a la salud nutricional y mantenerla, hacia como también

combate varias enfermedades como la obesidad entre otras.

Tabla Nº 19

SERVICIOS QUE BRINDA LA OFERTA

Centros/Consultorios

Servicios

Variaciones del

Servicio

Sector al que sirven

Hospital NAVAL Asesoramiento en el

área de Nutrición

Ninguna Ciudad de Esmeraldas



47


Clínica COLON Asesoramiento en el

área de Nutrición

Ninguna Ciudad de Esmeraldas

Centro Dietético

RENACER-Individual

Asesoramiento en el

área de Nutrición

Comercialización de

Productos Naturales

para la salud

nutricional

Varios cantones de la

Prov. Esmeraldas

Fuente: Entrevistas a la Competencia


1.3.2.2. Canales de Comercialización de la Oferta

Los profesionales en el campo de la nutrición existente en la ciudad de Esmeraldas,

utilizan su canal de comercialización a través de las clínicas u hospitales en donde

prestan sus servicios. Es decir quien realmente se encarga de su propagación son las

instituciones en donde se desempeña sin descarta su propia vía para llegar al consumidor

final.

Las empresas oferentes han dirigido la presentación de sus servicios exclusivamente al

consumidor final, utilizan la comercialización de sus servicio/producto por línea directa;

es decir poseen agentes de ventas que a través de la venta por catálogo.

Cabe recalcar que los oferentes actuales del servicio de salud nutricional no prestan

realmente el servicio de asesoramiento especialista de nutrición a sus clientes sino más

bien comercializan productos que ayudan a la salud nutricional.

1.3.2.3. Estrategias de Mercadeo



48


Las estrategias de mercado que administran los diferentes oferentes existen son como el

de publicidad a través de la cual reflejan la experiencia conseguida a través de los años

que mantienen en el mercado, recalcando la imagen de un servicio altamente confiable.

Como ya lo había mencionado anteriormente, la oferta utiliza la venta directa por

catalogo lo que conlleva a tener ventaja competitiva como son las buenas relaciones que

los asocias y mantienen con el consumidor final.

Se enfocan en sus clientes que han tenido éxito en los tratamientos con sus productos y

son ellos los que garantizan el servicio/producto atrayendo más clientela.

1.3.3. Aspectos Cuantitativos de la Oferta

1.3.3.1. Oferta Actual e Histórica

El mercado de Esmeraldas cuenta con un total de cinco consultorios de nutricionista de

los cuales tres provienen de otras ciudades, además cuenta con más de siete centros que

ofertan asesoramiento de salud nutricional mediante medicamentos naturales

Para determinar la oferta actual el servicio de asesoramiento de dietas alimenticias y

nutrición en la ciudad de Esmeraldas, fue necesario recopilar información mediante

encuestas realizadas, las cuales permitieron estimar la cantidad de servicios que los

consumidores utilizan de las empresas existentes en el mercado. Así mismo, para obtener

los valores históricos de la oferta, empleamos la tasa de crecimiento derivada de la

formula del monto.

Tabla Nº 20

OFERTA ACTUAL E HISTORICA



49


AÑOS OFERTA HISTORICAS

(consumidores)

2004 2456.63

2005 2489.80

2006 2523.41

2007 2557.47

2008 2592.00

Fuente: Entrevistas a la Competencia


1.3.3.2. Precios y Rendimientos

De los diferentes consultorios de los cuales el profesional nutricionista brinda el

asesoramiento de nutrición y dietas, el costo del servicio varía entre consulta y

tratamiento. Para tener una referencia la persona entrevistada nos comento que consulta

se cobra un valor de aproximadamente 20.00 USD y la sección de tratamiento es de 45.00

con facilidades de pagos.

1.3.4. Proyección de la Oferta

Para determinar la oferta futura partimos del comportamiento histórico y de la situación

actual de la oferta, para la cual trabaje con la tasa de crecimiento de la oferta, la misma

que se calculo con la formula siguiente, derivada de la formula del monto.

Fórmula utilizada:

i = n-1

Donde:

Cn

Co

-1



50


i= Tasa de Crecimiento de la Oferta; n= Numero de años a Proyectar; Cn= Oferta Actual;

Co= Oferta Histórica Inicial

Datos:

i=? n= 5; Cn= 2592; Co= 2456.63

Aplicación de la Fórmula:

i = 5-1

i = 3.00 %

Este valor de 3.00% representa la tasa a la cual la oferta se ha ido incrementando de año

en año, desde 2004 al 2009, por lo que conservamos la tendencia de crecimiento en el

mismo porcentaje para la proyección. Así a partir de la tasa de crecimiento de la oferta

calculada en 3.00% procedimos a determinar la proyección de la oferta en los próximos

cinco años, teniendo como base para el cálculo de cada año proyectado, el año anterior a

este como se puede ver en la tabla siguiente:

Tabla Nº 21

PROYECCION DE LA OFERTA

Años OFERTA HISTÓRICA

(consumidores)

OFERTA POTENCIAL

(consumidores)

2004 2456.63

2005 2489.80

2006 2523.41

2007 2557.47

2592.00

2456.63

- 1



51


2008 2592.00

2009 2669.76

2010 2749.85

2011 2832.35

2012 2917.32

2013 3004.84 Fuente: Entrevistas a la Competencia


1.4. ANALISIS COMPARATIVO DE OFERTA Y DEMANDA

1.4.1. Cuadro Comparativo

Tabla Nº 22

OFERTA vs. DEMANDA

AÑOS DEMANDA OFERTA Oferta-Demanda

2009 15675.74 2669.76 -13005.98

2010 15877.80 2749.85 -13127.95

2011 16079.86 2832.35 -13247.51

2012 16281.92 2917.32 -13364.60

2013 16483.98 3004.84 -13479.14

Fuente: Tabla # 18 Proyección de la Demanda – Tabla # 21 Proyección de la Oferta


Como se puede observar, los resultados de la columna oferta-demanda arrojan

resultados negativos, lo cual indica que la demanda es mayor que la oferta, por lo que es



52


claro que los próximos cinco años se observa la presencia de Demanda Insatisfecha en el

mercado, la misma que tiene tendencia creciente. Indicativo que nos permite avanzar en

el desarrollo del presente proyecto.

1.5. DETERMINACION DE LA DEMANDA DEL PROYECTO

1.5.1. Demanda del Proyecto

Tabla Nº 23

DEMANDA DEL PROYECTO

AÑOS

DEMANDA

ANUAL

INSATISFECHA

PARTICIPACIO

N %

Anual

Mensual

Diario

2009 13005.98 0.30 3901.79 325.15 13.55

2010 13127.95 0.30 3938.39 328.20 13.68

2011 13247.51 0.30 3974.25 331.19 13.80

2012 13364.60 0.30 4009.38 334.12 13.92

DEMANDA PROYECTO

Nº DEMANDANTES



53


2013 13479.14 0.30 4043.74 336.98 14.04

Fuente: Tabla # 22 Oferta vs. Demanda


De la demanda insatisfecha obtenida en el análisis comparativo entre oferta y demanda

potencial, tenemos como meta en los dos primeros años satisfacer el 30 de la misma,

debido a que se ha tomado en consideración varios factores como: el crecimiento de la

oferta por parte de los actuales o nuevos oferentes del servicio de asesoramiento de

dietas alimenticias y nutrición, además hemos decidido esta participación ya que estamos

recién incursionando en el mercado.

En los años siguientes, estimamos tener un crecimiento en el porcentaje de participación

del 5% gracias al posicionamiento de nuestro servicio en el mercado.

Una vez calculada la demanda insatisfecha y decidida el porcentaje de participación anual

que la empresa tendrá en el mismo, procederemos a detallar un estimado del consumo de

nuestro servicio en el mercado anual, mensual y diariamente. Además, de acuerdo a la

investigación realizada calcule un supuesto del consumo diario de nuestro servicio en las

distintas aéreas de trabajo lo cual permitirá realizar las proyecciones de ventas.

1.6. PLAN DE MARKETIN DEL PROYECTO

1.6.1. Plaza

El presente proyecto se desarrollara en un mercado de competencia casi monopolística o

imperfecta, en el cual los servicios son diferenciados, es decir con características



54


distintivas importantes en el mercado. Por lo cual, el presente trabajo plantea desarrollar

ventajas competitivas, estableciendo estrategias de diferenciación en cuanto a variedad,

calidad y flexibilidad de los servicios ofrecidos a nuestra clientela.

1.6.2. Precio

La determinación de los precios es bastante compleja dada la infinidad de variables que

inciden en su comportamiento, por lo cual la política de fijación de precios estará basada

en la metas y objetivos financieros que la empresa se ha propuesto, tomando en cuenta

los costos por hora del servicio mas al margen de utilidad establecido.

El tratamiento para determinar el precio del servicio será en lo referente tanto a la

comunidad familiar como al personal de organizaciones se brindaran paquetes

promocionales diferentes para cada sector, se define de la siguiente manera:

Tabla Nº 24

PRECIOS DEL SERVICIO DE NUTRICION

ÁREAS/PAQUETES PRECIOS SECCIONES

Individual 26.00 3/cada semana

Paquete-Familia *5miembros 45.00 3/cada semana

Personal-Organizaciones Especial 2/cada semana

Fuente: Estudio de Mercado


Los paquetes son promocionales y son opcionales por el cliente con la perspectiva del

especialista del cual se dan por secciones, que aportaran al mejoramiento y mantener

una salud nutricional.



55


1.6.3. Comercialización

NUTRILIVE S.A. utilizara un canal directo de comercialización para llegar a los clientes

ofreciendo sus servicios directamente el usuario final, sin requerir de intermediarios para

llegar a ellos.

Por tal motivo contaremos con un gerente de ventas, quien estará encargado de vender

nuestro servicio, a través de estrategias que implementara con la contribución de agentes

de ventas. Para lo cual tendrá que valerse de los sistemas adecuados de promoción y

publicidad, para así captar más clientes.

Por otro lado, emplearemos un canal indirecto de comercialización, realizando convenios

con instituciones, otorgando un 10% de descuento al servicio, beneficiando de este

porcentaje a la institución con un 5% sobre ventas. Se favorecerán a todo el personal que

elabore en la organización afiliada dentro del cual obtendrán el servicio de asesoramiento

de dietas alimenticias y nutrición.

1.6.4. Promoción

Realizaremos una publicidad del servicio ha ofertar en el mercado del Cantón de

Esmeraldas a través de radio y TV de mayor sintonía así también en la prensa escrita de

aceptación que tenga la Provincia, además de letreros luminosos y vallas.

Tabla Nº 25

PUBLICIDAD PROYECTADA

MEDIOS DE

COMUNICACION

CONTRATACION

HORARIOS

FORMA DE

TRASMISION O

PUBLICACION



56


RADIO Tres Meses Lunes a Domingo

( Siete días de semana)

6 pullas (seis avisos

publicitarios al día)

TV Tres Meses Días Ordinarios y

Domingo

PRENSA ESCRITA Tres Meses Lunes a Sábado

Domingo

¼ pagina

Pagina Completa

Fuente: Estudio realizado a diferentes medios de comunicación Elaborado:

Autora del Proyecto

Una de las grandes promociones que se dará por inauguración del centro, es el conceder

durante el mes de apertura el 8% de descuento a todos los clientes que adquieren el

paquete individual o familiar y que cancelen el servicio de contado.

1.6.5. Ventaja Competitiva

El servicio a ofertar posee cualidades distintivas, ya que pretendemos cubrir de manera

optima las expectativas del cliente aun no satisfechas con los servicios actuales,

abarcando no solo a los sectores de la comunidad familiar en si, sino que ampliaremos el

uso del mismo a sectores del personal de las organizaciones que requieran del servicio,

ofreciéndoles calidad, confianza y eficiencia, aumentado así el valor de nuestro servicio

en el mercado, sin que esto afecte la competitividad de nuestros precios, es decir brindar

un servicio eficiente manteniendo los precios de existente en el mercado.

Sin duda en el mercado a incursionar oferta un servicio de asesoramiento de dietas

alimenticias y nutrición es muy innovador por la obvia razón de que no hay empresas que



57


realice dicha actividad directamente en la ciudad de Esmeraldas, lo que crea una gran

ventaja competitiva para el presente proyecto.

1.6.6. Estrategias Genéricas para Competir

Con el propósito de lograr establecer ventajas competitivas, NUTRILIVE S.A. plantea

utilizar estrategias de diferenciación que nos permitirán competir y posesionarnos en el

mercado, logrando suplir las necesidades insatisfechas de la clientela.

Enfocaremos nuestros servicios hacia:

La calidad obtenida gracias a la capacitación del personal encargado de

suministrar el servicio de asesoramiento de dietas alimenticias y nutrición y

provisiones a utilizar.

Mayor diversidad y campo del servicio

Servicio altamente confiable y garantizado

Eficiencia en los procesos.



58


Capítulo II

2. ESTUDIO TECNICO E INGENERIA DEL PROYECTO

2.1. ESTUDIO TECNICO

2.1.1. Determinación del Tamaño Optimo del Proyecto

Para determinar el tamaño adecuado del proyecto, dependerá directamente de la

demanda potencial del servicio en el mercado; según la investigación realizada existen

13.006 demandantes de nuestro servicio al año, de los cuales planteamos como objetivo

satisfacer el 30% de ellos, debido a los recursos que dispondré en cuanto a capital, mano

de obra y maquinaria.

2.1.2. Localización Optima del Proyecto



59


Una vez analizado los diferentes factores que intervienen para la decisión de la correcta

localización de la empresa. Se determino que NUTRILIVE S.A. funcionara en el edificio

arrendatario segunda planta, ubicada en la esquina de la calle Eloy Alfaro y Rocafuerte de

la ciudad de Esmeraldas. Por ser un lugar céntrico, esta considerada como un lugar de

rápido y fácil acceso, al alcance de todos.

Ubicación de la Empresa NUTILIVE S.A.

2.2. INGENERIA DEL PROYECTO

2.2.1. Diseño del Servicio

Calle ELOY ALFARO

NUTRILIVE S.A.

Calle

RO

CA

FU

ERTE

Calle

10 D

E A

GO

STO



60


NUTRILIVE S.A. es una empresa dedicada a la prestación del servicio de asesoramiento de

dietas alimenticias y nutrición en el cantón Esmeraldas, dirigido al público en general.

Consultoría Personalizada Médica Nutricional

Se llevará acabo un correcto diagrama del cual esquematizara el diseño en si del servicio

a prestar, vale recalcar que cada paciente requiere de un tratamiento especifico; para

entonces concurrirá el debido seguimiento en el centro nutricional.

Adelgazamiento personalizado

Dietas terapéuticas (hipercolesterinemia, hiperuricemia, diabetes...)

Programas adaptados postparto, lactancia, menopausia y deporte

Alimentación en infancia y adolescencia

Educación nutricional

El Proceso de la asesoría nutricional consiste en que el especialista en este caso dietista-

nutricionista (persona cualificada y legalmente reconocida para poder aconsejar una

buena alimentación, tanto para grupos de personas o de individuos en buen estado de

salud, como de los que necesitan un régimen terapéutico); realiza el debido chequeo y

análisis del estado de salud nutricional del paciente, para luego diagnosticar el caso que

presente y por ultimo otorgar el mas adecuado y eficiente tratamiento que combatirá la

enfermedad si hubiese o mantendrá la salud nutricional del mismo.

2.2.2. Diseño de los Procesos del Servicio

2.2.2.1. Diagrama y Manuales de Procedimientos



61


2.2.2.1.1. El Proceso en General

a. Diagrama de Bloque

INICIO

Recepción

(Compra del Paquete Nutricional)

Valorización

Médica

Nutricional

Traslado a la Sala de Espera



62


b. Manual General de Procedimiento

1) Recepción (Compra del Paquete Nutricional):

Al llegar al Centro Nutricionista, nuestros clientes se dirigirán a la recepción, en el cual la

funcionaria encargada informara de los paquetes promocionales nutricionales para luego

concurrir a la toma de datos del paciente; se dispone de un total de dos empleadas en

esta área para su adecuada atención al cliente.

2) Traslado a la Sala de Espera

El paciente deberá asistir al área de preparación; donde se le desarrollara una

prevaloración del estado de salud nutricional. Luego de esto pasara a la amplia sala de

Dietas Terapéuticas

(Tratamiento a Seguir)

SALIDA



63


espera, del cual podrá disfrutar de la charla televisiva previa de nutrición, mientras

persigue su turno al chequeo del especialista nutricional

3) Valorización Médica Nutricional

Este el punto mas relevante del servicio de asesoramiento de dietas alimenticias y

nutrición, ya que el especialista realizara su trabajo, a través del chequeo y la

prevalorizacion nutricional analizará y así llegara al diagnostico para posteriormente dar

asistencia al mismo.

4) Dietas Terapéuticas (Tratamiento a seguir):

Luego de dar el especialista dietista-nutricionista la valorización medica; se llevara acabo

el tratamiento que deberá seguir el paciente para el bien de su salud nutricional. Vale

destacar que a todos los procesos nutricionales se le hará el debido seguimiento con el

fin de lograr el éxito en la aplicación de las dietas terapéuticas.

2.2.2.1.2. El Proceso del Servicio Individual Nutricional

a. Diagrama del Proceso del Servicio Individual Nutricional



64


OPERACIÓN : Asesoramiento Nutricional RESUMEN:

SERVICIO: Nutrición/Dietética OPERACIÓN

ESPECIALISTA: Dietista-Nutricionista TRANSPORTE

SUJETO DE LA GRAFICA: Consultoría Medica INSPECCIÓN

PRINCIPIO: Entrada al Centro Nutricional DEMORA

FINAL: Salida del Centro Nutricional ALMACENAMIENTO

No ACTIVIDAD T(H) DIST.

1 Entrada al Centro Nutricional x

2 Compra paquete/ticket para el especialista x

3 Apertura de la historia clínica si no existiera x



65


4 Prevalorizacion del paciente x

5 Traslado a la sala de espera x

6 Espera del especialista x

7 Entrada al consultorio del especialista x

8 Revisión o chequeo de la paciente x

9 Diagnostico del especialista x

10 Indicaciones del especialista x

11 Salida del consultorio x

12 Traslado a la farmacia x

b. Manual de Procedimientos de las actividades

Actividad # 1: Entrada al Centro Nutricional

El cliente deberá dirigirse al Centro de Asesoramiento de Dietas Alimenticias y Nutrición

para obtener el eficiente servicio que se brindara en el mismo.

Actividad # 2: Compra del paquete/ ticket para el especialista

Los funcionarios(as) deberán otorgar la correcta información al cliente para mayor

entendimiento del proceso del servicio nutricional. En esta etapa esta la adquisición del

paquete promocional del servicio por parte del cliente, en este caso el paquete a oferta es

de carácter individual, en el cual consiste en dos asesoramientos nutricionales.



66


Actividad # 3: Apertura de la historia clínica si no existiera

En la misma área de recepción en donde el cliente adquirió el paquete promocional, el

funcionario(a) le tomara los datos para la apertura de la historia clínica; si fuese por

primera vez la atención médica nutricional que asistiría el cliente

Actividad # 4: Prevalorización del paciente

Los especialistas destacados en el área de prevalorización, desarrollara la ficha nutricional

del paciente, así también la preparación previa a la consultoría nutricional; con el fin de

dar la adecuada prevalorización. En esta área el paciente recibirá un pre asistencia médica

nutricional, por parte del personal capacitado dando apoyo al especialista del cual

diagnostica realmente la situación del paciente.

Actividad # 5: Traslado a la Sala de Espera

Luego de dar la prevalorizacion al paciente, el funcionario(a) responsable deberá trasladar

al paciente a la sala de espera, para lo consecutivo del chequeo médico.

Actividad # 6: Espera del Especialista

Desde primera instancia un funcionario(a) encargado del área de prevalorización deberá

tener listo la conferencia televisiva para los pacientes en espera de la consultoría médica

nutricional. En la sala de espera podrá disfrutar de una pequeña conferencia televisiva el



67


paciente en relación al tema de nutrición que aportara muchos mas conocimientos para

mantener una vida saludable a través de la buena alimentación; y mientras tanto espera el

turno otorgado para la asistencia médica nutricional.

Actividad # 7: Entrada al consultorio del especialista

El especialista ya teniendo la prevalorizacion del paciente deberá llamarlo para dar

ingreso al consultorio medico, así el dietista-nutricionista brindara el servicio de

asesoramiento nutricional.

Actividad# 8: Revisión o chequeo del paciente

El especialista tendrá en su poder la prevalorizacion del paciente, del cual permitirá una

mejor visión y objetividad para el diagnostico en si. Realizara el adecuado chequeo,

tomara datos históricos relevantes del paciente en relación a la salud nutricional.

Actividad # 9: Diagnóstico del especialista

En esta etapa se determinará por parte del especialista dietista-nutricionista la situación

de la salud nutricional del paciente, previo al análisis de la prevalorización y chequeo que

haya realizado el especialista.

Actividad #10: Indicaciones del especialista



68


El especialista dará a conocer al paciente todas las recomendaciones e indicaciones de lo

que deberá seguir estrictamente en cuanto a las dietas. Vale recalcar que deberá dejar

constancia del tratamiento que seguirá el paciente para el adecuado seguimiento del

proceso nutricional.

Actividad # 11: Salida del consultorio

El especialista deberá acompañar al paciente a la puerta del consultorio, agradeciendo por

su visita para el cual formalizara la entrega eficiente del servicio de asesoramiento de

nutrición.

Actividad #12: Traslado a la farmacia

El especialista luego de dar las indicaciones del tratamiento que deberá regir el paciente,

informara del servicio farmacéutico que brinda el centro nutricional, en cual podrá

acceder el cliente a la adquisición de tratamientos si lo sugiere el dietista-nutricionista

2.2.2.1.3. El Proceso del Servicio Grupal-Organizacional Nutricional

a. Diseño del Servicio Grupal-Familiar Nutricional

OPERACIÓN : Asesoramiento Nutricional RESUMEN:

SERVICIO: Nutrición/Dietética OPERACIÓN

ESPECIALISTA: Dietista-Nutricionista TRANSPORTE

SUJETO DE LA GRAFICA: Consultoría Medica INSPECCIÓN



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PRINCIPIO: Entrada al Centro Nutricional DEMORA

FINAL: Salida del Centro Nutricional ALMACENAMIENTO

No ACTIVIDAD T(H) DIST.

1 Entrada al Centro Nutricional x

2 Compra paquete/ticket para el especialista x

3 Traslado a Sala de Conferencia x

4 Charla Asesoramiento Nutricional x

5 Indicaciones del Especialista x

6 Salida de Sala de Conferencia x

7 Traslado a la farmacia x

b. Manual de Procedimientos de las actividades

Actividad # 1: Entrada al Centro Nutricional

El grupo familiar deberá dirigirse al Centro de Asesoramiento de Dietas Alimenticias y

Nutrición para obtener el eficiente servicio que se brindara en el mismo.

Actividad # 2: Compra del paquete/ ticket para el especialista

Los funcionarios(as) deberán otorgar la correcta información al cliente para mayor

entendimiento del proceso del servicio nutricional. En esta etapa esta la adquisición del

paquete promocional del servicio por parte del cliente, en este caso el paquete a oferta es

de carácter grupal, en el cual consiste en dos asesoramientos nutricionales.



70


Actividad # 3: Traslado a la Sala de Conferencia

El funcionario encargado del área de prevalorización deberá trasladar al grupo de

paciente a la sala de conferencia en donde se desarrollara el servicio en general de

nutrición grupal.

Actividad # 4: Charla Asesoramiento Nutricional

Los especialistas destacados en el área de prevalorización, desarrollaran la conferencia

nutricional que estará dirigida al grupo de paciente, así también elaborara talleres

dinámicos coordinados a la salud nutricional por edades de los paciente.

Actividad # 5: Indicaciones del Especialista

Luego de dar la conferencia nutricional por parte del personal del área de prevalorización

al grupo de paciente, el especialista dietista-nutricionista dará a conocer toda la

importancia de la salud nutricional, aplicando la educación y cultura de la prevención de

enfermedades a través de la buena y correcta alimentación que deberá seguir el cliente.

Deberá aplicar el especialista el mejor método, para lograr el éxito del servicio, además

dejará constancia del mismo para dar seguimiento el proceso nutricional grupal.

Actividad # 6: Salida de Sala de Conferencia



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El especialista deberá acompañar al grupo de pacientes a la puerta de la sala,

despidiendo a los clientes y a la vez formalizara la entrega eficiente del servicio de

asesoramiento de nutrición.

Actividad # 7: Traslado a la farmacia

El especialista luego de dar las recomendaciones e indicaciones en cuanto a la educación

y cultura de la salud nutricional que deberá impartir el paciente, informara del servicio

farmacéutico que brinda el centro nutricional, en cual podrá acceder el cliente a la

adquisición de tratamientos si lo sugiere el dietista-nutricionista

2.2.3. Requerimientos del Proyecto

Para la consecución del presente proyecto se efectuó el debido análisis de los diferentes

equipos, materiales, muebles en el mercado de acuerdo a los requerimientos en cuanto a

costos, calidad y accesibilidad a los mismos.

Tabla Nº 26

REQUERIMIENTOS MATERIAL DIDACTICO

Detalle Unidad Cantidad (Mensual)

Folletos SALUD NUTRICIONAL unidad 50

Libretas DIETAS TERAPEUTICAS unidad 50

Fuente: Estimación realizada por la autora




72


Tabla Nº 27

REQUERIMIENTOS SUMINISTRO DE OFICINA

Detalle Unidad Cantidad (Anual)

Resmas de hojas unidad 6

Caja Esferos BIC unidad 24

Caja Lápiz BIC unidad 12

Perforadora pequeña unidad 2

Grapadora pequeña unidad 3

Caja Grapas unidad 10

Caja Clic unidad 5

Borradores unidad 6

Carpetas Cartón unidad 48

Caja Resaltador unidad 3

Agenda Telefónica unidad 10

Tarjetas de Presentación unidad 100

Recetarios unidad 100



Tabla Nº 28

REQUERIMIENTOS MUEBLES Y ENSERES




73


Escritorios Metal a cajones unidad 4

Mesas Escritorios unidad 4

Sillas accesibles al movimiento unidad 6

Sillas sencillas unidad 10

Muebles Modulares unidad 1

Archivadores Pequeño Oficina unidad 6

Archivadores Grandes unidad 2

Sillones unidos para sala de espera

(16 asientos)

unidad 1

Camilla estable consultorio unidad 2

Percha unidad 3

Equipo Médico Estetoscopio unidad 2

Equipo Tensiómetro Arterial unidad 1

Vestuario Médico unidad 12

Dispensador de Agua unidad 1

Pizarra unidad 2



Tabla Nº 29

REQUERIMIENTOS EQUIPO DE OFICINA


Computadoras Pentium Dual Core

2.8Ghz incluidos; programas (software

para servicio de nutrición , monitor ”,

teclado, mouse, parlantes, impresora a

color

unidad 6

Laptop (Computador Portátil) unidad 1

Fotocopiadora HP unidad 1

Retroproyector HP unidad 1

Fax LG unidad 1

TV. a color ” LCD unidad 1



74


Teléfono Inalámbrico 900 MHz unidad 2

Aire Acondicionado unidad 2



Tabla Nº 30

REQUERIMIENTOS PERSONAL OPERATIVO


Equipo Médico

Dietista-Nutricionista unidad 2

Dietista-Docente unidad 1

Equipo de Enfermería unidad

Profesional unidad 1

Auxiliar unidad 1



Tabla Nº 31

REQUERIMIENTOS PERSONAL ADMINISTRATIVO


Gerente General unidad 1

Secretaría unidad 1

Jefe de Personal unidad 1

Jefe Financiero unidad 1

Jefe de Ventas-Marketing unidad 1

Recepcionista unidad 1

Asistente unidad 1



75


Auxiliar de Servicio unidad 1



Tabla Nº 32

REQUERIMIENTOS DE SERVICIO BASICOS

Servicio Básico Consumo

Estimado

Unidad Sector

Luz Eléctrica 1100 Kw/h Kilovatio/Hora Comercial

Agua Potable 65 m³ Metro cúbico Comercial

Teléfono 1083 m Minuto Comercial



Tabla Nº 33

REQUERIMIENTOS DE GASTOS PUBLICIDAD

Detalle Unidad Cantidad (Mensual)

¼ pagina a color ¼ pagina 2

Radio cuñas 1



Tabla Nº 34



76


REQUERIMIENTOS DE ENSERES Y SUMINISTROS DE LIMPIEZA


Aspiradora/Enceradora unidad 1

Escalera unidad 1

Tachos Pequeños unidad 6

Desinfectantes galón 6

Cloro en polvo unidad 6

Cepillos de Baños unidad 6

Escobas unidad 10

Trapeador unidad 6

Fundas unidad 3

Esponjas unidad 24

Rociador unidad 2

Guantes unidad 6

Limpia vidrios unidad 3

Mascarillas unidad 2

Estropajo de baño unidad 12

Palas unidad 3

Cientos Papel Higiénico unidad 5



2.2.4. Distribución de las Instalaciones



77


2.2.4.1. Distribución del área Administrativa y Operacional

La distribución del área administrativa de la empresa estará dada por cuatro oficinas: una

de ellas servirá para la Gerencia General, las tres restantes serán utilizadas como los

Departamentos de Personal, Departamento Financiero y Departamento de Ventas-

Marketing. Además contaremos con sala de reunión y cuarto de bodega.

En cuanto al área operacional dispondremos de tres oficinas consultorio, sala de

recepción, sala de espera y sala de conferencia.

2.2.4.1.1. Plano de Distribución del área Administrativa



78


2.2.4.1.2. Plano de Distribución del área Operacional



79


2.2.5. Organización Funcional y Organigrama General de la Empresa

2.2.5.1. Organigrama Estructural



80


2.2.5.2. Organización Funcional

PUESTO: Gerente General NIVEL: Primero

MISIÓN DEL PUESTO

Dirigir, administrar y gestionar la empresa, a fin de cumplir eficientemente los objetivos

preestablecidos para el buen funcionamiento de la empresa.

PRINCIPALES FUNCIONES

Gerente General

Jefe Financiero

Jefe Personal

Personal Operativo

Recepción

Asistente

Auxiliar de

Limpieza

Jefe de Ventas

Secretaría



81


Presentar un informe anual a los propietarios, con los estados financieros y la

rentabilidad de la empresa.

Organizar y supervisar las actividades de los jefes departamentales.

Administrar y dirigir la empresa atendiendo a una serie de procedimientos y

reglamentos mediante la coordinación y organización de recursos disponibles

para cumplir los objetivos propuestos.

Estudiar y controlar los riesgos que puedan sugerirle a la empresa en sus

actividades

Analizar las necesidades financieras de la empresa mediante la búsqueda, elección

y control de los recursos financieros necesarios para la consecución de objetivos;

así también fijar presupuestos para cada actividad y en lo posterior comparar con

los resultados reales obtenidos para corregir posibles errores.

PUESTO: Secretaría NIVEL: Tercero

MISIÓN DEL PUESTO

Facilitar a la organización el flujo de la correspondencia, entre el gerente y los mandos

medios y con personas ajenas a la empresa mediante la redacción, recepción y custodia

de los documentos necesarios para el buen funcionamiento de la empresa y adecuada

interacción con el entorno que le rodea




82


Redactar cartas, actas, estatutos, acuerdos, solicitudes y demás escritos que

solicite la gerencia general y los jefes departamentales.

Extender las actas

Reservar y registrar reuniones de gerencia

Custodiar la información confidencial

Llevar un registro diario de actividades en la agenda de gerencia

Organizar la agenda de gerencia, consultando al Gerente las actividades más

relevantes.

PUESTO: Jefe Financiero NIVEL: Segundo

MISIÓN DEL PUESTO

Velar con el correcto desenvolvimiento del área contable y financiera de la empresa,

analizar las necesidades financieras de la empresa mediante la búsqueda, elección y

control de los recursos financieros necesarios para la consecución de objetivos.

Fijar presupuestos para cada actividad y en lo posterior comparar con los resultados

reales obtenidos para corregir posibles errores.




83


Elaborar presupuestos para cada período productivo

Elaborar el estado de resultados, balance general, etc.

Analizar cualquier actividad que implique gastos a la empresa

Autorizar los pagos a proveedores, empleados, etc.

PUESTO: Jefe de Personal NIVEL: Segundo

MISIÓN DEL PUESTO

Dirigir a todo el equipo de personal, sean estos los supervisores y personal de operación,

mostrando los procesos de calidad que el servicio debe tener. Las condiciones y

capacidades de los empleados dependerán básicamente de su supervisión, además debe

aplicar las estrategias para optimizar los recursos que estén bajo su supervisión.

Logra contar con un personal altamente eficiente, mediante capacitaciones mensuales a

los empleados, mejorando su productividad.


Analizar adecuadamente los procesos del servicio.

Controlar la calidad del servicio

Emplear capacitaciones del personal de la empresa

Realizar los seminarios para la capacitación de los empleados



84


PUESTO: Personal Operativo NIVEL: Tercero

MISIÓN DEL PUESTO

Dirigir al equipo operativo de la empresa, mostrando los procesos de calidad que el

servicio debe tener. Las condiciones y capacidades de los empleados dependerán

básicamente de su supervisión, además debe aplicar las estrategias para optimizar los

recursos que estén bajo su responsabilidad.


Será el responsable de organizar, dirigir y controlar las actividades del personal a

su cargo.

Repartir los materiales y equipos que se utilizarán y que facilitarán las labores del

servicio de nutrición.

Valorar el trabajo del personal, según los estándares establecidos por la empresa.

Medir el grado de satisfacción del cliente para conocer si se ha cubierto con sus

expectativas.

PUESTO: Recepcionista-Cajero NIVEL: Tercero

MISIÓN DEL PUESTO



85


Satisfacer las necesidades de comunicación del personal de la unidad, operando una

central telefónica pequeña, atendiendo al público en sus requerimientos de información y

entrevistas con el personal, ejecutando y controlando la recepción y despacho de la

correspondencia, para servir de apoyo a las actividades administrativas de la unidad.


Opera una central telefónica pequeña, haciendo y recibiendo llamadas telefónicas,

conectando las mismas con las diferentes extensiones.

Atiende al público que solicita información dándole la orientación requerida.

Anota en libros de control diario las llamadas efectuadas y recibidas por el

personal y el tiempo empleado.

Mantiene el control de llamadas locales y a larga distancia mediante registro de

número de llamadas y tiempo empleado.

Recibe la correspondencia y mensajes dirigidos a la unidad.

Anota los mensajes dirigidos a las diferentes personas y secciones de la unidad.

Entrega la correspondencia recibida a las diferentes personas y secciones, así

como también los mensajes recibidos.

Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral,

establecidos por la organización.

Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía.

Elabora informes periódicos de las actividades realizadas.

Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada.



86


PUESTO: Conserje NIVEL: Cuarto

MISIÓN DEL PUESTO

Tiene por profesión el cuidado, mantenimiento y limpieza de las instalaciones de la

empresa, del cual mantendrá en impecable medida de orden y limpieza los consultorios,

oficinas, salas, bodega y demás distribuciones de la planta


Limpieza y orden de las instalaciones de la organización

Se ocupa del mantenimiento del sistema de aire acondicionado

Se encarga de la recogida de la basura de los cestos correspondiente, para luego

depositarlos en los cubos colectivos de la empresa

Tendrá a su cargo la puntual apertura y cierres del portal y accesos

Realiza pequeñas reparaciones de orden eléctrico o mecánico.

Sustituye los filtros del aire acondicionado, repara enchufes e interruptores,

reemplaza las bombillas fundidas, arregla y engrasa puertas, etc.

http://es.wikipedia.org/wiki/Enchufe

http://es.wikipedia.org/wiki/Bombilla



87


PUESTO: Jefe de Ventas NIVEL: Segundo

MISIÓN DEL PUESTO

Mostrar y vender el servicio de calidad que ofrece la empresa, promoviendo los mismos y

captando nuevos clientes. La consecución de nuevos contratos dependerá básicamente de

su hábil negociación, además debe establecer estrategias de promoción y ventas

(marketing) para estructurar el plan de ventas para el nuevo período.


Hallar nuevas perspectivas de ventas y captar nuevos clientes

Conocer y utilizar campañas de promoción y publicidad de la empresa

Evaluar la eficiencia de la publicidad

Vigilar las tendencias del mercado y la aparición de nuevos servicios que puedan

ser competencia para la empresa.

Organizar el servicio post-venta

Estructurar el plan de ventas para el nuevo período

2.2.5.3. Aspectos Legales de la Empresa



88


2.2.5.3.1. Constitución

De acuerdo a la Superintendencia de Compañías para constituir una empresa, es

necesario elegir un nombre y esperar a que el mismo sea aprobado por la institución. Una

vez aprobado esto, se procede a elaborar los estatutos de la empresa que deben también

ser aprobados por la Superintendencia. Además debemos abrir una cuenta corriente a

nombre de la empresa en cualquier institución bancaria, teniendo que realizar un

depósito de 770.00 USD mínimo.

Como requisito posterior, debemos acercamos a la Cámara de Comercio para afiliarnos, y

al Servicio de Rentas Internas para obtener el correspondiente R.U.C. (Registro Único

Contribuyente)

El Centro de Asesoramiento de Dietas Alimenticias y Nutrición por el momento no se va

constituir, sino que funcionará como sociedad de hecho del cual será accionista la autora

del proyecto.

2.2.5.3.2. Aspectos Relacionados con la Empresa

a) Normas, Reglamentos y Leyes relacionada con la salud

nutricional

Una empresa que oferte el servicio de asesoramiento de dietas alimenticias y nutrición,

para la eficiencia de sus labores necesita de recurso humano y materiales, que cumplan

con las garantías del cual estén orientados a disminuir los probables riesgos para la salud

humana.

Por esta razón los profesionales que brindarán el servicio de nutrición, en este caso los

nutricionistas deberán estar afiliados a los diferentes organismos que garanticen su



89


profesionalismo para ejercer el mismo; tales como la Federación Médica Ecuatoriana,

Colegio de Médicos, Asociación de Nutricionista Ecuatorianos, etc.

El Reglamento a la Ley de la Federación Médica Ecuatoriana establece que: “La Federación

Médica Ecuatoriana se compone de todos los profesionales médicos, nacionales y

extranjeros, que hayan revalidado su título en el país y que se afiliaren al Colegio Médico

Provincial del lugar en que ejercen su profesión, con carácter de obligatoriedad. Por el

solo hecho de la afiliación a un Colegio Médico, los profesionales a que se refiere el inciso

anterior, adquieren la calidad de federados, esto es, Miembros de la Federación, con los

derechos y obligaciones establecidos en la Ley de la Federación Médica Ecuatoriana, en la

Ley de Escalafón y en este Reglamento.” Art.

También dentro de la Ley Orgánica de Salud rige la ley que regula las empresas privadas

de salud y medicina prepagada, para lo cual se deberá tener bien en claro para no cometer

una contravención que establezca la misma.

b) Sistema Tributario y Legal

i. Obligación Tributaria

Para que una empresa pueda prestar servicios de asesoramiento de nutrición en el

Ecuador, es necesario obtener un Registro Único de Contribuyente (RUC)

Esta obligada a declarar mensualmente en el Servicio de Rentas Internas (SRI) el impuesto

al valor agregado (IVA) del 12%, así mismo si se convirtiera en un Agente de Retención del

2%, y anualmente debe declarar el impuesto a la renta.



90


Además según la Ley Orgánica de Régimen Municipal se debe cancelar las respectivas

patentes municipales la cual se establecerá en función del capital en giro, la localización,

y el tamaño del negocio. Por otra parte según la Ley de Control Tributario y Financiero

toda organización está obligada a pagar un impuesto anual sobre el 1.5 por mil de los

activos totales de la empresa en el Municipio respectivo.

ii. Permisos de Funcionamiento del Centro

Para que una empresa pueda prestar servicios de asesoramiento de nutrición en el

Ecuador, además del Registro Único de Contribuyente (RUC) es necesario también realizar

varias diligencias que fundamentan permisos de funcionamiento, entre ellos están:

Planilla de Inspección

Solicitud Valorada de Permiso de Funcionamiento

Reglamento Interno de Funcionamiento ( DPSP)

Certificado de la Comisión de Energía

Titulo de la Profesión Médica (copia)

Certificado del CONESUP

Carnet de Salud Ocupacional (original y copia)

Copia de la CI del Propietario (Representante Legal)

Copia del RUC (Registro Único del Contribuyente)

Copia del Certificado del Cuerpo de Bomberos.



91


c) Normas y Procedimientos

i. Reglamento Interno

La empresa contará con Normas y Procedimientos que rijan el comportamiento de los

empleados que conlleven a un adecuado clima organizacional:

1. Todos los empleados deberán presentarse diariamente a sus labores, excepto

domingos y días festivos que considere la empresa

2. El horario que deben cumplir es de lunes a viernes de 08:00 a 12:40 p.m. y de

15:00 a 18:00 p.m., el sábado de 09:00 a 13:00 p.m., a excepción del encargado

de limpieza que se ajustara de acuerdo a los requerimientos de las instalaciones.

3. Todos los empleados deben checar su entrada según el programa de horario en la

empresa, teniendo un período de 15 minutos como máximo para que no se les

considere retardo, si por alguna causa no pueden llegar deberán avisar y la razón

deberá ser justificada.

4. Esta prohibido leer revistas, periódicos o libros ajenos al trabajo durante horas de

labor.

5. Deberán mantener limpio y en buen estado sus lugares de trabajo

ii. Préstamo Bancario

NUTILIVE S.A. recurrirá a un préstamo a la Corporación Financiera Nacional (CFN) ya que

no cuenta con suficiente capital para financiar la totalidad del proyecto, para lo cual se

tomara lo opcional como proyecto emprendedor



92


Capítulo III

3. ESTUDIO ECONÓMICO

3.1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO ECONÓMICO

Determinar cual es el monto de los recursos económicos necesarios para la

realización del proyecto.

Definir los costos totales del servicio en cuanto a las funciones de operación,

administración, financiera y venta.

Valorar las ventas proyectadas en el Estudio de Mercado.

Identificar el capital de trabajo con que la empresa va a iniciar su actividad

económica, para conocer los orígenes financieros de la misma.



93


3.2. DETERMINACIÓN DE COSTOS

3.2.1. Detalles de Requerimientos

3.2.1.1. Costos de Enseres y Suministros de Limpieza

Tabla Nº 35

COSTOS DE ENSERES Y SUMINISTROS DE LIMPIEZA

CANTIDAD DESCRIPCION P. Unitario TOTAL

1 Escalera 30,00 30,00

6 Tachos pequeños 3,25 19,50

6 Galones de Desinfectantes 9,00 54,00

6 Cartón de Cloro en Polvo 2,30 13,80

5 Cientos de Papel Higiénico 18,00 90,00

10 Escobas 1,90 19,00

6 Trapeador 2,00 12,00

3 Cientos de Fundas para basura 2,35 7,05

2 Rociadores 3,90 7,80

3 Limpia vidrios 2,15 6,45

2 Mascarillas 5,75 11,50

24 Esponjas 0,35 8,40

12 Estropajos de baño 0,75 9,00

3 Palas 2,50 7,50

6 Cepillos de baño 1,00 6,00

6 Guantes de caucho 2,00 12,00

TOTAL ANUAL

314,00

Fuente: Anexo # 3.1 Proforma




94


3.2.1.2. Costos de Suministros de Oficina

Tabla Nº 36

COSTOS DE ENSERES Y SUMINISTROS DE LIMPIEZA


6 Resmas de papel 3,50 21,00

48 Esferos 0,25 12,00

12 Lápices 0,25 3,00

48 Carpetas 0,15 7,20

2 Perforadoras 6,00 12,00

3 Grapadoras 8,00 24,00

5 Cajas de clips 0,50 2,50

10 Agenda telefónica 3,60 36,00

10 Cientos de tarjetas de presentación 5,00 50,00

6 Resaltadores 0,30 1,80

12 Marcadores tiza líquida 0,55 6,60

6 Borradores 0,40 2,40

- -

TOTAL ANUAL 178,50





95


3.2.1.3. Costos de Inventario de Consumo

Tabla Nº 37

COSTOS DE INVENTARIO DE CONSUMO

CANTIDAD DESCRIPCION P.U TOTAL

5 Ciento Folletos SALUD NUTRICIONAL 125,00 625,00

5 Ciento Libretas DIETAS TERAPEUTICAS 95,00 475,00

24 Talonarios Recetarios 7,25 174,00

TOTAL ANUAL 1.274,00



3.2.1.4. Costos de Muebles y Enseres de Oficina

Tabla Nº 38

COSTOS DE MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA


4 Escritorios Metal a cajones 139,95 559,80

4 Mesas Escritorios 87,15 348,60

6 Sillas accesibles al movimiento 78,03 468,18

10 Sillas sencillas 23,36 233,60

1 Mueble Modular Mesón 169,82 169,82

6 Anaqueles de Archivo 85,66 513,96

1 Archivadores Grandes 150,37 150,37

1 Sillones unidos para sala de espera (12 asientos) 300,00 300,00

1 Dispensador de agua 78,00 78,00

AREA OPERATIVA

2 Camilla estables consultorio 145,71 291,42

3 Perchas 110,00 330,00

1 Pizarras 45,00 45,00



96


12 Vestuario Médico 21,50 258,00




3.2.1.5. Costos de Equipo Tecnológicos

Tabla Nº 39

COSTOS DE EQUIPO TECNOLÓGICOS


6 Computador 580,36 3.482,16

1 Laptop (computador portátil) 696,43 696,43

1 Fotocopiadora 937,50 937,50

1 Retroproyector 658,00 658,00


Fuente: Anexo # 3.5 y 3.6 Proforma




97


3.2.1.6. Costos de Equipo de Oficina

Tabla Nº 40

COSTOS DE EQUIPO DE OFICINA

CANTIDAD DESCRIPCION P.U. TOTAL

1 Tele-Fax 174,11 174,11

1 T.V. a color 26" LCD 529,00 529,00

1 Mini central Telefónica 3*1 Inalámbrico 98,93 98,93

2 Aire Acondicionado 647,32 1.294,64


Fuente: Anexo # 3.5 y 3.6 Proforma


3.2.1.7. Costos de Maquinaría y Equipo

Tabla Nº 41

COSTOS DE MAQUINARÍA Y EQUIPO

CANTIDAD DESCRIPCION P.U. TOTAL

2 Equipo Médico Estetoscopio 26,00 52,00

1 Equipo Tensiómetro Arterial 63,22 63,22

3 Equipo Médico Nutricional 61,00 183,00

- -

TOTAL ANUAL 298,22

Fuente: Página Web (www.medwoow.com)


http://www.medwoow.com/



98


3.2.1.8. Costos de Personal Operativo

Tabla Nº 42

COSTOS DE PERSONAL OPERATIVO

Canti

dad

Función

Rem

un

era

ció

n

Unif

icad

a (

Tab

la

Secto

rial)

Hora

s E

xtr

as

TO

TA

L

10

° T

ER

CER

O

10

° C

UA

RT

O

Ap

ort

e P

atr

onal

12

.15

$

Fond

o R

eserv

a

(A p

art

ir d

e 2

do

Año)

Liq

uid

ació

n A

ños

Serv

icio

Vacacio

nes

Tota

l Benefi

cio

s

Socia

les

Tota

l Sueld

o y

Ben

efi

cio

s

2 Dietista

Nutricional

600,00 1200,00 100,00 36,33 145,80 1200,00 25,00 50,00 1557,13 2757,13

1 Dietista

Nutricional

Docente

490,00 490,00 40,83 18,17 59,54 490,00 10,21 20,42 639,16 1129,16

1 Enfermera

Profesional

360,00 360,00 30,00 18,17 43,74 360,00 7,50 15,00 474,41 834,41

1 Enfermera

Auxiliar

180,00 180,00 15,00 18,17 21,87 180,00 3,75 7,50 246,29 426,29

h

Fuente: Tabla Sectorial de la Inspectoría del Trabajo


Total Mes 5146,99



99


3.2.1.9. Costos de Personal Administrativo

Tabla Nº 43

COSTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO

Canti

dad

Función

Rem

un

era

ció

n

Unif

icad

a (

Tab

la

Secto

rial)

Hora

s E

xtr

as

TO

TA

L

10

° T

ER

CER

O

10

° C

UA

RT

O

Ap

ort

e P

atr

onal

12

.15

$

Fond

o R

eserv

a

(A p

art

ir d

e 2

do

Año)

Liq

uid

ació

n A

ños

Serv

icio

Vacacio

nes

Tota

l Benefi

cio

s

Socia

les

Tota

l Sueld

o y

Ben

efi

cio

s

1 Administrador

Gerente

500,00 500,00 41,67 18,17 60,75 500,00 10,42 20,83 651,83 1151,83

1 Secretaría 220,00 220,00 18,33 18,17 26,73 220,00 4,58 9,17 296,98 516,98

1 Jefe de

Personal

325,00 325,00 27,08 18,17 39,49 325,00 6,77 13,54 430,05 755,05

1 Jefe Financiero 325,00 325,00 27,08 18,17 39,49 325,00 6,77 13,54 430,05 755,05

1 Jefe de Ventas 290,00 290,00 24,17 18,17 35,24 290,00 6,04 12,08 385,69 675,69

1 Recepcionista-

Cajero

235,00 235,00 19,58 18,17 28,55 235,00 4,90 9,79 315,99 550,99

1 Asistente-

Cajero

180,00 180,00 15,00 18,17 21,87 180,00 3,75 7,50 246,29 426,29

1 Auxiliar de

Servicio

235,00 235,00 19,58 18,17 28,55 235,00 4,90 9,79 315,99 550,99

h

Fuente: Tabla Sectorial de la Inspectoría de Trabajo


Total Mes 5382,87



100


3.2.1.10. Costos de Servicio Básico

Tabla Nº 44

COSTOS DE SERVICIO BÁSICO

SERVICIO CONSUMO

ESTIMADO

UNIDAD SECTOR P. UNITARIO TOTAL

Luz Eléctrica 1100 Kw/hora Kilovatio/Hora Comercial 0,15 165,00

Agua Potable 65 m³ Metro cúbico Comercial 0,30 19,50

Teléfono 1083 m Minuto Comercial 0,08 86,84

- -

TOTAL MES

271,14

Fuente: Estimación calculada de acuerdo a una empresa ubicada en el sector comercial de Esmeraldas




101


3.3. INVERSIÓN TOTAL INICIAL

Tabla Nº 45

Inversión Total Inicial

DESCRIPCION PARCIAL TOTAL

Capital de Trabajo

Materiales Utilizados en el Servicio 1.274,00 1.274,00

Suministros de Oficina 178,50 178,50

Enseres y Suministros de Limpieza 314,00 314,00

Sueldos Personal Administrativo

2

5.091,61

10.183,22

10.183,22 Sueldos Personal Operativo

-

Inversión Fija -

Muebles y Enseres 3.746,75 3.746,75

Equipos de Oficinas 2.096,68 2.096,68

Equipos de Computación 5.774,09 5.774,09

Maquinaria y Equipos 298,22 298,22

-

Inversión Diferida -

Gastos de Constitución 1.655,00 1.655,00

Gastos de Alquiler del Local 2 980,00 1.960,00 1.960,00

TOTAL INVERSION INICIAL 27.480,46 Fuente: “El Asesor Contable” Mario Bedoya


En el Recurso Humano se coloca un apoyo para dos meses de sueldo, hasta que el

funcionamiento del negocio sea normal; a si mismo el gasto del alquiler de las

instalaciones.

En este cuadro podemos visualizar la totalidad de la inversión que requiere el negocio

para iniciar su funcionamiento



102


3.4. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

3.4.1. Depreciaciones de los Activos Fijos

Tabla Nº 46

Depreciación anual de MUEBLES DE OFICINA

CENTRO DE DIETAS ALIMENTICIAS Y NUTRICIÓN

TABLA DE DEPRECIACION ANUAL

NOMBRE DEL ACTIVO MUEBLES Y ENSERES

COSTO 3.746,75

VIDA UTIL 10 AÑOS

VALOR RESIDUAL 10% 374,68

DEPRECIACION ANUAL 337,21

V.U. DEPRECIACION DEPRECIACION VALOR EL

ANUAL ACUMULADA LIBROS

0 3.746,75

1 337,21 337,21 3.409,54

2 337,21 674,42 3.072,34

3 337,21 1.011,62 2.735,13

4 337,21 1.348,83 2.397,92

5 337,21 1.686,04 2.060,71

6 337,21 2.023,25 1.723,51

7 337,21 2.360,45 1.386,30

8 337,21 2.697,66 1.049,09

9 337,21 3.034,87 711,88

10 337,21 3.372,08 374,68

3.372,08



103


Tabla Nº 47

Depreciación anual de EQUIPOS DE COMPUTACIÓN



NOMBRE DEL ACTIVO EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

COSTO 5.774,09

VIDA UTIL 3 AÑOS


DEPRECIACION ANUAL 1.732,23


ANNUAL ACUMULADA LIBROS

0 5.774,09

1 1.732,23 1.732,23 4.041,86

2 1.732,23 3.464,45 2.309,64

3 1.732,23 5.196,68 577,41

5.196,68



104


Tabla Nº 48

Depreciación anual de MAQUINARIAS Y EQUIPOS



NOMBRE DEL ACTIVO MAQUINARIA Y EQUIPOS

COSTO 298,22

VIDA UTIL 10 AÑOS





0 298,22

1 26,84 26,84 271,38

2 26,84 53,68 244,54

3 26,84 80,52 217,70

4 26,84 107,36 190,86

5 26,84 134,20 164,02

6 26,84 161,04 137,18

7 26,84 187,88 110,34

8 26,84 214,72 83,50

9 26,84 241,56 56,66

10 26,84 268,40 29,82

268,40



105


Tabla Nº 49

Depreciación anual de EQUIPOS DE OFICINA



NOMBRE DEL ACTIVO EQUIPOS DE OFICINA

COSTO 2.096,68

VIDA UTIL 10 AÑOS





0 2.096,68

1 188,70 188,70 1.907,98

2 188,70 377,40 1.719,28

3 188,70 566,10 1.530,58

4 188,70 754,80 1.341,88

5 188,70 943,51 1.153,17

6 188,70 1.132,21 964,47

7 188,70 1.320,91 775,77

8 188,70 1.509,61 587,07

9 188,70 1.698,31 398,37

10 188,70 1.887,01 209,67

1.887,01



106


3.4.2. Resumes de Depreciaciones de los Activos Fijos

Tabla Nº 50

RESUMEN DE DEPRECIACIONES ACTIVOS FIJOS

NOMBE DEL ACTIVO

VIDA UTIL

COSTO DEL

ACTIVO

DEPRECIACION

MENSUAL

DEPRECIACIÒN

ANUAL

VALOR DE

SALVAMENTO

MUEBLES Y ENSERES 10 3.746,75 28,10 337,21 374,68

EQUIPOS DE OFICINA 10 2.096,68 15,73 188,70 209,67

EQUIPOS DE

COMPUTACIÓN

3 5.774,09 144,35 1.732,23 577,41

MAQUINARIA Y EQUIPOS 10 298,22 2,24 26,84 29,82

TOTAL 11.915,74 190,41 2.284,98 1.191,57

Fuente: “El Asesor Contable” Mario Bedoya


Como se podrá observar aquí están las depreciaciones de los activos fijos que el negocio

utilizará para su operación de acuerdo al tipo de activo, donde se considera un valor

residual o de salvamento, y se aplica un valor mensual y anual a ser depreciado, el

mismo que aparecerá en los gastos mensuales operativos



107


3.4.3. Amortización del Crédito

Tabla Nº 51

AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO CFN

METODO CUOTA FIJA 12

CAPITAL 24.820,46 PAGO CADA 1 MESES

TASA DE INTERES ANUAL 10,25% PERIODOS 120

PLAZO 10 AÑOS

PAGOS ANUALES 12

INTERES 0,85% PAGO PERIODICO 331,45

PERIODO PAGO INTERESS CAPITAL SALDO

PERIODICO PAGADOS PAGADO INSOLUTO

0 24.820,46

1 331,45 212,01 119,44 24.701,02

2 331,45 210,99 120,46 24.580,56

3 331,45 209,96 121,49 24.459,07

4 331,45 208,92 122,53 24.336,54

5 331,45 207,87 123,58 24.212,96

6 331,45 206,82 124,63 24.088,33

7 331,45 205,75 125,70 23.962,63

8 331,45 204,68 126,77 23.835,87

9 331,45 203,60 127,85 23.708,01

10 331,45 202,51 128,94 23.579,07

11 331,45 201,40 130,05 23.449,02

12 331,45 200,29 131,16 23.317,87

TOTAL 3.977,40 2.474,81 1.502,59

13 331,45 199,17 132,28 23.185,59

14 331,45 198,04 133,41 23.052,19

15 331,45 196,90 134,55 22.917,64

16 331,45 195,75 135,70 22.781,94

17 331,45 194,60 136,85 22.645,09

18 331,45 193,43 138,02 22.507,07



108


19 331,45 192,25 139,20 22.367,86

20 331,45 191,06 140,39 22.227,47

21 331,45 189,86 141,59 22.085,88

22 331,45 188,65 142,80 21.943,08

23 331,45 187,43 144,02 21.799,06

24 331,45 186,20 145,25 21.653,81

TOTAL 3.977,40 2.313,35 1.664,05

25 331,45 184,96 146,49 21.507,32

26 331,45 183,71 147,74 21.359,58

27 331,45 182,45 149,00 21.210,58

28 331,45 181,17 150,28 21.060,30

29 331,45 179,89 151,56 20.908,74

30 331,45 178,60 152,85 20.755,89

31 331,45 177,29 154,16 20.601,73

32 331,45 175,97 155,48 20.446,25

33 331,45 174,65 156,80 20.289,45

34 331,45 173,31 158,14 20.131,30

35 331,45 171,95 159,50 19.971,81

36 331,45 170,59 160,86 19.810,95

TOTAL 3.977,40 2.134,53 1.842,86

37 331,45 169,22 162,23 19.648,72

38 331,45 167,83 163,62 19.485,10

39 331,45 166,44 165,01 19.320,09

40 331,45 165,03 166,42 19.153,66

41 331,45 163,60 167,85 18.985,82

42 331,45 162,17 169,28 18.816,54

43 331,45 160,72 170,73 18.645,81

44 331,45 159,27 172,18 18.473,63

45 331,45 157,80 173,65 18.299,97

46 331,45 156,31 175,14 18.124,84

47 331,45 154,82 176,63 17.948,20

48 331,45 153,31 178,14 17.770,06

TOTAL 3.977,40 1.936,51 2.040,89

49 331,45 151,79 179,66 17.590,40

50 331,45 150,25 181,20 17.409,20

51 331,45 148,70 182,75 17.226,45

52 331,45 147,14 184,31 17.042,14



109


53 331,45 145,57 185,88 16.856,26

54 331,45 143,98 187,47 16.668,79

55 331,45 142,38 189,07 16.479,72

56 331,45 140,76 190,69 16.289,04

57 331,45 139,14 192,31 16.096,72

58 331,45 137,49 193,96 15.902,77

59 331,45 135,84 195,61 15.707,15

60 331,45 134,17 197,28 15.509,87

TOTAL 3.977,40 1.717,21 2.260,19

61 331,45 132,48 198,97 15.310,90

62 331,45 130,78 200,67 15.110,23

63 331,45 129,07 202,38 14.907,84

64 331,45 127,34 204,11 14.703,73

65 331,45 125,59 205,86 14.497,88

66 331,45 123,84 207,61 14.290,26

67 331,45 122,06 209,39 14.080,88

68 331,45 120,27 211,18 13.869,70

69 331,45 118,47 212,98 13.656,72

70 331,45 116,65 214,80 13.441,92

71 331,45 114,82 216,63 13.225,29

72 331,45 112,97 218,48 13.006,80

TOTAL 3.977,40 1.474,34 2.503,06

73 331,45 111,10 220,35 12.786,45

74 331,45 109,22 222,23 12.564,22

75 331,45 107,32 224,13 12.340,09

76 331,45 105,40 226,05 12.114,05

77 331,45 103,47 227,98 11.886,07

78 331,45 101,53 229,92 11.656,15

79 331,45 99,56 231,89 11.424,26

80 331,45 97,58 233,87 11.190,39

81 331,45 95,58 235,87 10.954,53

82 331,45 93,57 237,88 10.716,65

83 331,45 91,54 239,91 10.476,73

84 331,45 89,49 241,96 10.234,77

TOTAL 3.977,40 1.205,37 2.772,03

85 331,45 87,42 244,03 9.990,75

86 331,45 85,34 246,11 9.744,63



110


87 331,45 83,24 248,21 9.496,42

88 331,45 81,12 250,33 9.246,08

89 331,45 78,98 252,47 8.993,61

90 331,45 76,82 254,63 8.738,98

91 331,45 74,65 256,80 8.482,18

92 331,45 72,45 259,00 8.223,18

93 331,45 70,24 261,21 7.961,97

94 331,45 68,01 263,44 7.698,53

95 331,45 65,76 265,69 7.432,84

96 331,45 63,49 267,96 7.164,87

TOTAL 3.977,40 907,50 3.069,90

97 331,45 61,20 270,25 6.894,62

98 331,45 58,89 272,56 6.622,07

99 331,45 56,56 274,89 6.347,18

100 331,45 54,22 277,23 6.069,95

101 331,45 51,85 279,60 5.790,34

102 331,45 49,46 281,99 5.508,35

103 331,45 47,05 284,40 5.223,95

104 331,45 44,62 286,83 4.937,12

105 331,45 42,17 289,28 4.647,85

106 331,45 39,70 291,75 4.356,10

107 331,45 37,21 294,24 4.061,85

108 331,45 34,70 296,75 3.765,10

TOTAL 3.977,40 577,62 3.399,78

109 331,45 32,16 299,29 3.465,81

110 331,45 29,60 301,85 3.163,96

111 331,45 27,03 304,42 2.859,54

112 331,45 24,43 307,02 2.552,51

113 331,45 21,80 309,65 2.242,87

114 331,45 19,16 312,29 1.930,57

115 331,45 16,49 314,96 1.615,61

116 331,45 13,80 317,65 1.297,96

117 331,45 11,09 320,36 977,60

118 331,45 8,35 323,10 654,50

119 331,45 5,59 325,86 328,64

120 331,45 2,81 328,64 0,00

TOTAL 3.977,40 212,30 3.765,10



111


39.773,99 14.953,53 24.820,46

Fuente: CFN (Corporación Financiera Nacional)


Es la tabla de amortización que se va a aplicar al crédito que se vaya solicitar a la

financiera o banco, la cual se construye bajo la modalidad de tabla fija, es decir que

mientras los intereses bajan, el capital sube, considerándose una cuota de pago fija, se

establece un tiempo de 10 años a un interés del 12,56%, donde el interés del préstamo es

de 8,25%, con pagos mensuales de capital e interés de $ 1.920,38

Como se puede observar la construcción de la tabla es considerada a 10 años.

3.4.4. Amortización de Activos Diferidos

Tabla Nº 52

AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS DIFERIDOS

Gasto de Constitución

Monto Vida Útil Amortización Anual

1655,00 5 años 331,00

Fuente: Tabla N° 45




112


3.5. GASTOS OPERATIVOS

Tabla Nº 53

Gastos Operativos

DESCRIPCION VALOR

Sueldos 2.590,67

Luz 165,00

Agua 19,50

Teléfono 86,64

Publicidad 350,00

Pago de intereses crédito 124,61

Útiles de Aseo y Limpieza 70,00

Útiles de Oficina 30,00

Mantenimiento 81,00

Depreciación de Activos Fijos 190,41

Servicios Bancarios 10,00

Décimo Tercer Sueldo 378,33

Décimo Cuarto Sueldo 236,17

Provisión Años de Servicio 94,58

TOTAL GASTOS MENSUALES 4.427,72

Fuente: Tabla N° 42, 43, 44,45


Aquí se consideran todos los costos operativos que generará el proyecto y que se han

determinado en función de las necesidades y capacidad operativa del negocio. Los

sueldos, intereses del crédito, las depreciaciones vienen de los cuadros anteriormente

analizados. Aquí se determina el gasto operativo mensual el cual se aplicará para los

flujos en gastos anuales.



113


3.6. CAPITAL DE TRABAJO

Tabla Nº 54

Capital de Trabajo

DESCRIPCIÓN PARCIAL

Capital de Trabajo

Materiales Utilizados en el Servicio 1.274,00 1.274,00

Suministros de Oficina 178,50 178,50

Enseres y Suministros de Limpieza 314,00 314,00

Sueldos Personal Administrativo

2

5.091,61

10.183,22

10.183,22 Sueldos Personal Operativo

TOTAL

11.949,72





114


3.7. PUNTO DE EQUILIBRIO

3.7.1. Pronostico de Ventas

Tabla Nº 55

PRONÓSTICO DE VENTAS DEL SERVICIO

Paquetes

Nutricionales

Costo por

Paquete

Precio por

Paquete

Cant. Utilizada

al Año

Total Costo

Anual

Total Ingresos

Anuales

Individual

7,25

26,00 1951 14.144,75

50.726,00

Familiar

14,50

45,00 1951 28.289,50

87.795,00

TOTAL 42434,25 138.521,00

TOTAL (MES) 3536,19

11543,42

Fuente: Tabla N° 23, 24


3.7.2. Costos

Tabla Nº 56

CUADRO PARA CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

DESCRIPCION

MENSUALES TOTAL

MENSUAL

ANUALES TOTAL

ANUAL FIJOS

VARIABLES FIJOS VARIABLES

Sueldos 5.091,61 5.091,61

61.099,32

61.099,32

Luz



115


165,00 165,00 1.980,00 1.980,00

Agua

19,50

19,50

234,00

234,00

Teléfono

86,64

86,64

1.039,68

1.039,68

Publicidad

350,00

350,00

4.200,00

4.200,00

Pago de intereses crédito

125,42

125,42

1.504,99

1.504,99

Útiles de Aseo y Limpieza

70,00

70,00

840,00

840,00

Útiles de Oficina

30,00

30,00

360,00

360,00

Mantenimiento

81,00

81,00

972,00

972,00

Depreciación de Activos Fijos

190,41

190,41

2.284,98

2.284,98

Servicios Bancarios

10,00

10,00

120,00

120,00

Décimo Tercer Sueldo

378,33

378,33

4.540,00

4.540,00

Décimo Cuarto Sueldo

236,17

236,17

2.834,00

2.834,00

Provisión Años de Servicio

94,58

94,58

1.135,00

1.135,00

Material Utilizado en el

Servicio

1.274,00

15.288,00

15.288,00

Fondo de Reserva

- -

-

-

TOTAL

6.928,66

1.274,00 8.202,66

83.143,92

15.288,00

98.431,92





116


3.7.3. Punto de Equilibrio

Tabla Nº 57

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Servicio Paquete Individual

MENSUAL ANUAL

VENTAS 4.227,17 50.726,00

COSTOS FIJOS TOTALES 2.425,03 29.100,39

COSTOS VARIABLES TOTALES 445,90 5.350,80

PUNTO DE EQUILIBRIO 2.424,93 29.100,28



Punto de Equilibrio = Costos Fijos / 1 - (Costos Variables / Ventas)

Por lo tanto tenemos que el valor de USD 29.100,28 es lo mismo que se debe vender

anualmente para no perder ni ganar mensualmente, es decir se debe vender un total de

1120 unidades de paquete individual

Gráfico N° 01

500 1000 1500 2000 2500

60000

50000

40000

30000

20000

10000

Representación del Gráfico

Ventas 50.726,00

Costos Fijos 29.100,39

Costos Totales 34.451,19



117


Síntesis

Los costos fijos y variables aplicables para determinar el punto de equilibrio del servicio

paquete individual, se considero un valor del 35% del total de los costos que genera el

mismo. Esta asignación de costo se la hizo por la simple razón de que los paquetes

individuales consumen menos que familiar, y a su vez se globalizo los costos, lo cual con

lleva a determinar un porcentaje para cada paquete de servicio a ofertar

Tabla Nº 58

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Servicio Paquete Familiar

MENSUAL ANUAL

VENTAS 7.316,25 87.795,00

COSTOS FIJOS TOTALES 4.503,63 54.043,58

COSTOS VARIABLES TOTALES 828,10 9.937,20

PUNTO DE EQUILIBRIO 4.503,52 54.043,47



Punto de Equilibrio = Costos Fijos / 1 - (Costos Variables / Ventas)

Por lo tanto tenemos que el valor de USD 54.043,47 es lo mismo que se debe vender

anualmente para no perder ni ganar mensualmente, es decir se debe vender un total de

1201 unidades de paquete individual



118


Gráfico N° 02

Síntesis

Los costos fijos y variables aplicables para determinar el punto de equilibrio del servicio

paquete familiar, se considero un valor del 65% del total de los costos que genera el

mismo. Esta asignación de costo se la hizo por la simple razón de que los paquetes

familiares consumen mayor que individual, y a su vez se globalizo los costos, lo cual con

lleva a determinar un porcentaje para cada paquete de servicio a ofertar

500 1000 1500 2000 2500

100000

80000

60000

40000

20000

Representación del Gráfico

Ventas 87.795,00

Costos Fijos 54.043,58

Costos Totales 63.980,78



119




120


3.8. ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO

Tabla Nº 59

Estado de Resultado Proyectado

Fuente: Anexo # 3.7, Tabla #50, 53, 55 Elaborado: Autora del Proyecto



121


RENTABILIDAD =

138.521,00

18.661,17 13,47% 1ER. AÑO

El Estado de Pérdidas y Ganancias Proyectado tiene un crecimiento anual del 5% en

ingresos y del 2.5% en egresos. De acuerdo al índice de inflación anual.

En la construcción del Flujo anual se ha considerado el gasto mensual y este se lo

multiplica por doce, el cual construye este flujo. Se ha considerado para el flujo, la

inversión de inventarios y de recurso humano, como todos los ingresos, costos y gastos

operacionales que genera el proyecto



122


3.9. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Tabla Nº 60

Fuente: Tabla # 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41 Elaborado: Autora del Proyecto



123


Es la construcción del primer Estado Financiero, que es la compilación de activos,

inventarios, préstamos a corto plazo préstamos a largo plazo y capital propio que aportan

los socios.



124


Capítulo IV

4. EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO

4.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Tabla Nº 60

CENTRO DE ASESORAMIENTO DE DIETAS ALIMENTICIAS Y NUTRICIÓN

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

COSTO DE CAPITAL

INVERSION INICIAL 27.480,46 100% TASA SISTEMA

FINANCIERO

TASA DEL

SISTEMA

FINANCIERO

TASA APLICADA

AL PROYECTO

TOTAL APORTE DE SOCIOS 2.500,00 0,09097 Tasa Pasiva 4,25 0,0425 0,00387

PRESTAMOS ENTIDAD FINANCIERA 24.980,46 0,90903 TASA ACTIVA 10,25 0,1025 0,09318

0,00000 Tasa Activa 0 0,00000

TOTAL INVERSION 27.480,46 1,00000 TASA DE RENTABILIDAD 0,097042

9,70%



Las fuentes de financiamiento que ocupa el Proyecto son dos, la de los socios y la que se

pide al sector financiero. La de los socios se debe considerar a una tasa pasiva que sería

la que pagan los bancos, es decir a un 4.25%, pues el dinero de los socios también debe

ser considerado como que genera un porcentaje de interés, y el de la CFN a un interés

del 10.25%, al hacer un promedio nos da la tasa del proyecto, 9.70% que será ocupada



125


para establecer los índices financieros del proyecto, los que demostrarán la viabilidad o

factibilidad financiera del mismo.

4.1.1. Indicadores Financieros del Proyecto

Tabla Nº 61

CENTRO DE ASESORAMIENTO DE DIETAS ALIMENTICIAS Y NUTRICIÓN

INDICADORES FINANCIEROS DEL PROYECTO

INVERSION INICIAL 27.480,46 TASA MENOR DEL TASA MAYOR DE

TASA PASIVA

REFERENCIAL 4,25% PROYECTO INCERTIDUMBRE

TASA ACTIVA

REFERENCIAL 10,25% 0,097042 0,1970

VIDA UTIL PROYECTO 10 AÑOS 0,10

VIDA UTIL

PROYECTO FLUJO NETO

FACTOR TASA DE

RENTABILIDAD FLUJO PRESENTE NETO

FACTOR TASA DE

INCERTIDUMBE FLUJO PRESENTE NETO

0 -2.500,00

1

18.661,17 0,0970416 0,9115425

17.010,45 0,9115

17.010,45

2

19.127,70 0,0970416 0,8309097

15.893,39 0,7089

13.559,67

3

19.605,89 0,0970416 0,7574095

14.849,69 0,5969

11.702,17

4

20.096,04 0,0970416 0,6904109

13.874,52 0,5025

10.099,12

5

20.598,44 0,0970416 0,6293389

12.963,40 0,4231

8.715,66

6

21.113,40 0,0970416 0,6293389

13.287,48 0,4231

8.933,56

7

21.641,23 0,0970416 0,6293389

13.619,67 0,4231

9.156,89



126




4.2. CRITERIOS DE EVALUACIÓN

4.2.1. Explicación de los Resultados

8

22.182,26 0,0970416 0,6293389

13.960,16 0,4231

9.385,82

9

22.736,82 0,0970416 0,6293389

14.309,17 0,4231

9.620,46

10

20.598,44 0,0970416 0,6293389

12.963,40 0,4231

8.715,66

203.861,38

TOTAL FLUJO

PRESENTE NETO

142.731,32 106.899,46

INVERSION INICIAL

27.480,46 27.480,46

VAN

115.250,86 79.419,00

PRC

1,3480

TIR 41,87%

R.C.B.

1,37



127


VAN

VALOR ACTUAL NETO

115.250,86

Traído el dinero de los flujos de los 10 años a la actualidad el proyecto ganaría el valor

señalado

PRC

RECUPERACION DE CAPITAL

Un año y cuatro meses

TIR

TASA INTERNA DE RETORNO

Tasa del proyecto a 9,70 % y retorna la tasa a 41,87%

RCB

RECUPERACION COSTO BENEFICIO

Por cada dólar invertido se gana 1,37 centavos

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

91% Nivel de Endeudamiento

6% Concentración Endeudamiento a Corto Plazo

INDICADORES DE ACTIVIDAD.- indican o corresponde al volumen de ventas generado por

la acción tomada (patrimonio, activos, pasivos

73,02 RAT Rotación del Activo Total

161,86 RCT Rotación del Capital de Trabajo

INDICADORES DE RENTABILIDAD

52% Rentabilidad Bruta

14% Rentabilidad Operacional

10% Rentabilidad Neta



128


4.2.2. Valor Actual Neto (VAN)

Referente a este indicador tenemos que refleja un resultado de:

Fuente: Tabla # 60 Indicadores Financieros

De acuerdo a los resultados obtenidos, el presente proyecto si es viable, ya que los flujos

de efectivos a través de los diez años proyectados, traídos al tiempo presente justifican la

inversión total del proyecto.

4.2.3. Tasa Interna de Retorno (TIR)

Para obtener la tasa interna de retorno “TIR” de acuerdo a la fórmula a utilizarse en el

presente proyecto, es necesario emplear dos tasas (inferior-superior). Para lo cual

podemos observar en el cuadro de resumen de los Indicadores Financieros que la Tasa

Interna de Retorno indica un valor del 47,49% reafirmando la viabilidad del proyecto.

2.1.1. Período de Recuperación de Capital (PRC)

De acuerdo a la proyección y análisis que se ha realizado en el cuadro de indicadores

financieros se conseguirá recuperar el capital en tiempo 0,3567 equivalente a cuatro

meses.

VAN= Total Flujo Presente Neto-Inversión Inicial

VAN= 142.731,32-27.480,46

VAN=115.250,86



129


Capítulo V

3. ANALISIS DEL IMPACTO DEL PROYECTO

3.1. IMPACTO CULTURAL

El presente proyecto no repercuta en nada a la cultura que vive cada individuo más bien

imparte en ella cultivarla, educándose a alimentarse y mantener siempre un orden

alimenticios que corregirá y obtendrá una vida saludable.

Por esta razón el impacto es favorable en el cual hay que aprovecharlo al máximo porque

emplea variedades de costumbres, conocimientos, hábitos, que con la debida importancia

que se le de, en relación al servicio que ofertará NUTRILIVE S.A. en que consiste en el

asesoramiento de dietas alimenticias y nutrición dará como resultado una comunidad

ejemplar de vida saludable nutricional.

3.2. IMPACTO SOCIOECONÓMICO

Tenemos en claro que estamos pasando por una crisis económica en donde se limita los

gastos dentro de la familia, esto afectaría al Centro de Asesoramiento de Dietas

Alimenticias y Nutrición, vale destacar que nuestro medio social poco consume este tipo

de servicio por estar fuera de su alcance o por desinformación tanto de su alcance como

lo económico.



130


3.2.1. Mecanismos para atenuar el Impacto Socioeconómico

Todo empezara con formular estrategias que partirá desde la toma de decisiones del cual

se tomara la iniciativa de “ganar-ganar”, es decir buscar el beneficio tanto para la

organización como para los clientes-consumidores.

No se puede olvidar que es un servicio innovador, creativo y muy necesario para la salud

del ser humano-sociedad, solo faltaría la entrega total de información, publicidad que se

dará antes del inicio de las actividades de la organización; así obtendríamos la confianza

y sobre todo la aceptación en el mercado a oferta, en este caso la ciudad de Esmeraldas.



131


BIBLIOGRAFÍA

ALVAREZ, Catalina, VELASTEGUI, Darío, “PROYECTOS”. Escuela de Formación Dual

en Gerencia de Pequeñas y Medianas Empresas. Ediciones Universidad Católica de

Chile. 1994

BACA, Urbina Gabriel, “EVALUACIÓN DE PROYECTOS” Cuarta Edición. Editorial Mc

Graw Hill

CALDAS, Marcos. PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS; Quito 1998

LEY ORGÁNICA DE LA SALUD; Ley que regula las empresas privadas de salud y

medicina prepagada

ENCARTA ® Biblioteca de Consulta Microsoft 2003 © 1993-2002 Microsoft

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ENCICLOPEDIA PRÁCTICA DE ADMINISTRACIÓN: “MICRO EMPRESAS Y MEDIANAS

EMPRESAS” Tomo I y II. Circulo de Lectores

INTERNACIONAL DE FORMULACIÓN, EVALUACIÓN Y GESTIÓN DE PROYECTOS:

“Análisis Financiero”

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132


OCÉANO CENTRUM; “BIBLIOTECA PRÁCTICA DE ADMINISTRACIÓN DE LA PEQUEÑA

Y MEDIANA EMPRESAS”. Volumen 3. Editorial Océano

LAMBIN Jean-Jacques, “MARKETING ESTRATÉGICO”, Tercera Edición. Editorial Mc

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SAENZ, Rodrigo, MANUAL DE EVALUACIÓN DE PROYECTOS, Quito 1999

UNIVERSIDAD DE LOS ANDES: Centro de Estudios sobre Desarrollo Económico. LA

EVALUACIÓN ECONÓMICA DE LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN. Bogotá 1990

INTERNET:

o Búsqueda de GOOGLE (www.google.com.ec)

o Innovación Empresarial (www.gestiopoli.com)

o Líder en Monografía (www.monografía.com)

FORTAIN, Ernesto R. “EVALUACIÓN SOCIAL DE PROYECTOS” Instituto de Economía.

Segunda edición, Editorial Mc Graw Hill

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http://www.gestiopoli.com/

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133


CONCLUSIONES

Del Estudio de Mercado:

De acuerdo a la investigación de mercado realizada, se obtuvo que la presentación

de servicio de asesoramiento de dietas alimenticias y nutrición tiene una buena

aceptación en el mercado de la ciudad de Esmeraldas, específicamente en la zona

urbana en los sectores de nivel socioeconómico medio-alto, es así que al 91% de

los encuestados les gustaría contar con una empresa que brinde servicios

especializado para la salud nutricional.

El mercado del servicio de asesoramiento de dietas alimenticias y nutrición es un

mercado virgen ha incursionado, el cual exige como condición según las

encuestas un servicio confiable, eficiente y económico.

La prestación del servicio es muy innovador en referencia al tradicional servicio

que los consumidores obtienen por parte de la competencia, por lo cual tenemos

como conclusión que al prestar el este tipo de servicio en un mercado en donde

no existe y a precios competitivos, nos permitirá ganar la aceptación en el

mercado.



134


Del Estudio Técnico e Ingeniería del Proyecto:

La implementación del servicio para la salud nutricional implica un tratamiento

especializado de seguimiento, por lo que necesitaríamos capacitar a nuestro

personal. Esto nos permitirá, ofrecer un servicio eficiente y ampliar nuestra gama

de servicios.

Se ha llegado a la conclusión, que para alcanzar la calidad del servicio es necesario

estandarizar los procesos de nutrición, permitiéndonos prestar un servicio

sistemático donde se optimice tiempo y recursos

El éxito de la empresa NUTRILIVE S.A. se encuentra en el recurso humano, ya que

representa el instrumento para poder satisfacer los requerimientos y necesidades

del cliente, para los cual es necesario capacitarlos constantemente para ofrecer un

servicio confiable y efectivo.

Del Estudio Económico:

Dentro de los costos totales del servicio de asesoramiento de dietas alimenticias y

nutrición, el rubro Personal Operativo representa el mayor porcentaje, debido a



135


que es el recurso más valioso que se dispone, siendo indispensable para realizar

las operaciones

De acuerdo al punto de equilibrio obtenido en los diferentes años, se puede

observar que el alcanzar aproximadamente la mitad de las ventas pronosticada, se

cubriría el total de los costos del servicio, es así que para el primer año se

requiere vender 1120 unidades de paquetes individuales del servicio que

representa 29.100,28 USD para alcanzar el punto de equilibrio, es decir se cubriría

los costos totales del servicio

Del Estudio Financiero:

Tomando en consideración la aplicación del VAN sobre los flujos de efectivos

proyectados, se ratifica la viabilidad del proyecto al recuperar la inversión

realizada, y quedar un excedente de 115.250,86 USD

Otro criterio que permite evaluar el proyecto es la tasa interne de retorno (TIR),

obteniendo el 41,87% como la tasa con que retornará nuestra inversión.

Considerando el periodo de recuperación de la inversión, tenemos que al primer

año y cuatro meses, se estaría recuperando el total del capital de inversión.



136


RECOMENDACIONES

Dentro del estudio de mercado, en lo posterior se podría ampliar el abanico de

servicios, diversificando las actividades, considerando la prestación del servicio al

personal de las organizaciones que lo requieran.

Una vez analizada la viabilidad del presente proyecto, se recomienda estudiar la

posibilidad de ampliar nuestros servicios hacia otros mercados.

Al momento de contratar personal operativo, se recomienda solicitar experiencias

laborales de los mismos, para luego confirmarlos por la empresa, con el motivo de

disponer y a la vez asegurar un servicio confiable y de calidad para el cliente.

Para lograr la eficiencia del servicio, es necesario estandarizar los procesos, y por

tal, el recurso humano debe estar consistente de la importancia en el

cumplimiento del manual de procedimientos de la empresa, para la correcta

realización de las labores y optimización de los recursos

Siendo el personal, el recurso preciado de la empresa, se recomienda brindarles

capacitaciones y cursos de motivación, para que realicen sus actividades

eficientemente y se sienta incentivado a realizarlo.

Actualizar el reglamento interno de la empresa cada año, de acuerdo a los

requerimientos de los empleados y el cliente



137


Una vez desarrollado el presente proyecto, se recomienda en la inversión del

terreno y el edificio propio de la empresa, en donde se empleara las instalaciones

de la misma para el desarrollo tanto de las actividades administrativa como las

operacionales, esto resulta por lo que no cuenta con instalaciones propias y surge

el arrendamiento de la infraestructura en que funciona el Centro de

Asesoramiento de Dietas Alimenticias y Nutrición.



138


GLOSARIO

Asesoramiento.- -**-acción de ilustración del cual genera capacitación,

entendimiento, educación, cultura referente al tema a impartir.

Brechas de Mercado.- se refiere a los nuevos segmentos de mercado para

introducir dicho producto o servicio.

Canal de Distribución.- esta formado por personas y compañías que intervienen

en la trasferencia de la propiedad de un producto a medida que este pasa del

fabricante al usuario final en su forma actual.

Competencia.- existe competencia cuando compradores y vendedores tratan de

obtener mejores condiciones en el mercado.

Cuestionario.- técnica de recolección de información que consiste en elaborar

preguntas y anotar repuestas.

Demanda.- es la voluntad y la capacidad de pagar una suma de dinero por alguna

cantidad de un artículo o servicios determinados.

Dieta.- es la alimentación diaria de las personas y es una de las funciones básicas

de la vida. La dieta esta formada por los alimentos, combustibles del organismo,

que nos proporcionan la energía necesaria para poder realizar todas nuestras

actividades.

Distribución.- es la gestión necesaria para transferir la propiedad de un producto

y transportarlo de donde se elabora, hasta donde finalmente se consume.



139


Dietista.- es un profesional de la salud, con titulación universitaria, reconocido

como un experto en alimentación, nutrición y dietética, con capacidad para

intervenir en la alimentación de una persona o grupo

Dietista clínico.- actúa sobre la alimentación de la persona o grupo de personas

sanas o enfermas (en este caso después del diagnóstico médico), teniendo en

cuenta las necesidades fisiológicas (o patológicas si es el caso), preferencias

personales, socioeconómicas, religiosas y culturales.

Dietista en la industria.- Asesora en la innovación de nuevos productos y en el

marketing social relacionado con la alimentación.

Dietista docente.- actúa como formador en centros públicos y privados en los que

se imparten conocimientos sobre alimentación, nutrición y salud.

Entrevista personal.- método de recolección de la información que consiste en

que el entrevistado realiza la entrevista cara a cara con el entrevistado.

Evaluación financiera.- valoración de cifras de rendimiento, capital, inversión,

ingresos, en función de requisitos que deben cumplir lo evaluado.

Flujo de caja.- entradas y salidas de dinero generadas por un proyecto, inversión

o cualquier actividad económica.

Investigación de Mercado.- la reunión, registro y análisis de todos los hechos

acerca de los problemas relacionados con las actividades de las personas, las

empresas e instituciones en general.

Intermediarios.- son empresas o personas que se lucran pro servicios

relacionados directamente con la venta y/o compra de un producto.

http://www.abcdietas.com/glosario/dietistanutricionista.html



140


Mercado.- existe un mercado cuando compradores que deseen cambiar dinero

por producto o servicios y entran en contacto con vendedores que deseen cambiar

productos o servicios por dinero.

Mercado Potencial.- para evaluar si debemos introducir un nuevo producto al

mercado, un primer requisito es saber cuantos clientes existen que nos lo puedan

comprar. Este es el mercado potencial. Aquél en el que será posible vender bienes

y servicios, siempre y cuando los consumidores tengan la capacidad y

características necesarias para efectuar la compra.

Mercado Real.- parte del mercado que efectivamente ésta adquiriendo bienes o

servicios.

Oferta.- cantidad de mercancía que puedan ser vendidas a diferentes precios del

mercado por un individuo o por un individuo o por el conjunto de individuos de la

sociedad.

Precio.- cantidad de dinero que es ofrecida a cambio de una mercancía.

Ventas.- es el proceso personal e impersonal de ayudar a persuadir a un cliente

potencial para que adquiera un producto o servicio.

Tasa Interna de Retorno.- es el tipo de descuento que se hace el VAN sea igual a

cero, es decir, el tiempo de descuento que igual el valor actual de los flujos de

entrada positivos con el flujo de salida inicial, y otros flujos negativos actualizados

de un proyecto de inversión.

Valor Actual Neto.- criterio financiero para el análisis de proyectos de inversión,

que consiste en determinar el valor actual de los flujos de caja que se esperan en



141


el transcurso de la inversión, tanto de los flujos positivos como de las salidas de

capital.



142


ANEXOS 1.1

Formato de Encuesta Piloto Demanda

PPRROOYYEECCTTOO DDEE FFAACCTTIIBBIILLIIDDAADD PPAARRAA LLAA CCRREEAACCIIÓÓNN DDEE UUNN CCEENNTTRROO DDEE AASSEESSOORRAAMMIINNEETTOO DDEE

DDIIEETTAASS AALLIIMMEENNTTIICCIIAASS YY NNUUTTRRIICCIIÓÓNN EENN LLAA CCIIUUDDAADD DDEE EESSMMEERRAALLDDAASS

El siguiente cuestionario a responder tiene como finalidad recopilar información para el análisis del

estudio del Proyecto de Factibilidad para la creación de un Centro de Dietas Alimenticias y

Nutrición en la ciudad de Esmeraldas

ENCUESTA

I. ¿Sigue UD algún orden alimenticio o dieta en especial?

Siempre

Casi siempre

A veces

Nunca

II. ¿Con que frecuencia come UD comida rápida?

1 o 2 (por semana)

3 o 4 (por semana)

5 o 6 (por semana)

Todos los días

No come

III. ¿Se fija UD en las calorías que ingiere al momento de alimentarte diariamente?

SI NO



143


IV. ¿Realiza algún deporte o actividad física por salud?

SI NO

Si la respuesta es positiva; ¿Con que frecuencia lo realiza?

V. ¿Con que frecuencia visita UD un Nutricionista?

VI. ¿Tiene UD una alimentación saludable?

SI NO

¿Por qué?

VII. ¿Asiste UD a un centro de dietas y nutrición?

SI NO

¿Por qué

VIII. ¿Le gustaría contar con un servicio especializado de asesoramiento de dietas y nutrición?

SI NO

IX. ¿Con que tipos de dietas alimenticias le gustaría contar en un determinado centro de dietas

y nutrición?



144


X. ¿A qué personas te gustaría que este dirigido este servicio de dietas y nutrición?

Niños

Adolescentes

Adultos

Ancianos

¿Por qué?

XI. ¿Le gustaría contar con un verdadero SPA dentro del centro de dietas y nutrición?

SI NO

¿Por qué?

XII. ¿Le gustaría contar con un servicio especializado de asesoramiento de dietas y nutrición a

domicilio?

SI NO

XIII. ¿Estaría de acuerdo en mantener un control de nutrición?

SI NO

XIV. ¿De qué manera le gustaría cancelar el servicio?

Efectivo

Tarjeta de Crédito

Cheques (pos-fechado)

XV. ¿Le gustaría contar con capacitaciones de nutrición en su lugar de trabajo?

SI NO



145


¿Por qué?

Elaborado por: Autora del Proyecto



146


ANEXOS 1.2

FFoorrmmaattoo ddee EEnnttrreevviissttaa aa rreeaalliizzaarr aa llaass eemmpprreessaass ooffeerreenntteess ddeell SSeerrvviicciioo ddee

AAsseessoorraammiieennttoo ddee DDiieettaass AAlliimmeennttiicciiaass yy NNuuttrriicciióónn eenn GGeenneerraall

Proyecto de Factibilidad para la creación de un Centro de Dietas Alimenticias y Nutrición

Nombre y Dirección de la Empresa

En que fecha inicio sus operaciones

A que mercado dirige sus servicios

Que ventajas y desventajas ve al prestar el servicio

Aspectos competitivos que posee su empresa

Servicio que presta la empresa

Como reclutan al personal que labora

Brinda o no capacitación al personal

Infraestructura que cuenta la empresa

Variables que intervienen en determinar precios

Precio del servicio

De que forma esta Organizada la empresa

Canales de Distribución

Estrategias de Mercado

Conocimiento de alguna empresa que preste el similar servicio, al que de su organización

en el mercado COMPETENCIA



147


ANEXOS 3.1

Proforma Suministro de Oficina



148


ANEXOS 3.2

Proforma Suministro de Limpieza



149


ANEXOS 3.3

Proforma Material para el Servicio



150


ANEXOS 3.4

Proforma Muebles y Enseres



151


ANEXOS 3.5

Proforma Equipo de Oficina y Tecnológicos



152


ANEXOS 3.6

Proforma Equipo de Oficina y Tecnológicos



153


ANEXOS 3.7

Proforma Rol de Pago



154


ANEXOS 3.8

Proforma Pago al IESS de personal

NOMBRES Y APELLIDOS

SUELDO +

H.EXTRAS

APORTE

PERSONAL

9,35%

APORTE

PATRONAL

12.15%

TOTAL

Gerente 500,00 46,75 60,75 607,50

Secretaría 220,00 20,57 26,73 267,30

Jefe de Personal 325,00 30,39 39,49 394,88

Jefe Financiero 325,00 30,39 39,49 394,88

Jefe de Ventas 290,00 27,12 35,24 352,35

Recepcionista-Cajero 235,00 21,97 28,55 285,53

Asistente-Cajero 180,00 16,83 21,87 218,70

Auxiliar de Servicios 235,00 21,97 28,55 285,53

Dietista Nutricional 1.200,00 112,20 145,80 1.458,00

Dietista Nutricional-

Docente 490,00 45,82 59,54 595,35

Enfermera Profesional 360,00 33,66 43,74 437,40

Enfermera Auxiliar 180,00 16,83 21,87 218,70

0 - - - -

4.540,00 424,49 551,61 5.516,10

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SUMARIO - PUCESE · 2016. 3. 8. · era “Conócete a ti mismo”. Aun hoy se recuerdan estas dos enseñanzas que se leían en la antigüedad en el templo de Apolo. Si bien estas