Taller 2 Contabuilidad(1)

BALANCE INICIALEMPRESA XYZ LTDA

ACTIVOS

BANCOS 250,000,000.00

ACCIONES 10,000,000.00

CERTIFICADOS 5,000,000.00

CLIENTES 12,500,000.00

MERCANCIAS NO FABRICADAS 15,000,000.00

TERRENOS 180,000,000.00

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 250,000,000.00

MAQUINARIA Y EQUIPO 35,500,000.00

EQUIPO DE OFICINA 32,500,000.00

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 45,000,000.00

SEMOVIENTES 103,000,000.00

BIENES DE ARTE 52,000,000.00

VALORIZACION DE PROPIEDAD PLANTA 34,000,000.00

TOTAL ACTIVOS 1,024,500,000.00


PASIVOS

OBLIGACIONES FINANC. 27,000,000.00

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

SUPERAVIT 34,000,000.00

APORTES SOCIALES 963,500,000.00

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIV y PATRIM. 1,024,500,000.00

1. REGISTROS EN EL LIBRO DIARIO.EMPRESA XYZ

TRANSACCIONES ABRIL 2013

1. Compra ………

CODIGO DETALLE DEBITO mercancias $ 11,000,000iva $ 1,760,000retefuentebancos

SUMAS IGUALES $ 12,760,000

2. Vende …………

CODIGO DETALLE DEBITO clientes $ 12,000,000iva $ 192,000retefuentemercnciasSUMAS IGUALES $ 12,192,000

3. Vende …………CODIGO DETALLE DEBITO

mercancias $ 15,300,000iva $ 2,448,000caja


5. …………CODIGO DETALLE DEBITO

inversiones $ 14,500,000bancos



caja $ 12,500,000clientes


7 …………CODIGO DETALLE DEBITO

FLOTA Y EQUIPO $ 48,000,000IVA $ 7,680,000PROVEEDOR



gastos x anticipos $ 12,000,000retefuentebanco



proveedores $ 2,700,000banco


10.…………CODIGO DETALLE DEBITO

seguros $ 4,800,000banco



gastos x anticipafo $ 8,000,000banco


12…………CODIGO DETALLE DEBITO

banco $ 12,500,000caja



SUMAS IGUALES $ 0


equips de computo $ 1,600,000caja



SUMAS IGUALES $ 0


gastos de personalsalarios

SUMAS IGUALES $ 0

1. REGISTROS EN EL LIBRO DIARIO.EMPRESA XYZ

TRANSACCIONES ABRIL 2013

1. Compra ………

CREDITO

$ 385,000$ 12,375,000

$ 12,760,000

2. Vende …………

CREDITO

$ 420,000$ 11,772,000$ 12,192,000

3. Vende …………CREDITO

$ 17,748,000

$ 17,748,000

5. …………CREDITO

$ 14,500,000

$ 14,500,000


$ 12,500,000

$ 12,500,000

7 …………CREDITO

$ 55,680,000

$ 55,680,000


$ 720,000$ 11,280,000

$ 12,000,000


$ 2,700,000$ 2,700,000

10.…………CREDITO

$ 4,800,000

$ 4,800,000


$ 8,000,000

$ 8,000,000

12…………CREDITO

$ 12,500,000

$ 12,500,000


$ 0


$ 1,600,000

$ 1,600,000


cfjh

$ 0


$ 0

CUENTAS TEMPRESA

valoresiniciales (saldos Iniciales)

1105 CAJA $ - $ 12,500,000 $ 12,500,000

$ 17,748,000

$ 100,000,000

$ 117,748,000 g $ 130,248,000

#VALUE! $ -

2205 PROVEEDORES $ 55,680,000

$ 5,568,000

$ 50,112,000 $ 55,680,000 $ 55,680,000 $ -

equipos de computo $ 32,500,000 1 $ 1,600,000

$ 34,100,000 $ -

cuentas x pagar $ 7,894,781 $ 1,260,000

$ 9,154,781 $ -

CUENTAS TEMPRESA

1110 BANCOS $ 250,000,000

$ 12,375,000

$ 14,500,000 $ 12,500,000 $ 11,280,000

$ 4,800,000 $ 8,000,000 $ 117,748,000 1

$ 262,500,000 $ 168,703,000 $ 93,797,000 $ -

flota y quipo $ 45,000,000

$ 48,000,000 1

$ 93,000,000 $ - $ 93,000,000

2408 IVA x PAGAR $ 1,760,000 $ 192,000 $ - $ 2,448,000 $ 7,680,000

$ 12,080,000 $ -

servicios publicos $ 1,260,000

$ - $ 1,260,000

CUENTAS TEMPRESA

mercancias $ 15,000,000 $ 11,000,000

$ 11,772,000 $ 15,300,000

1 $ 41,300,000 $ 11,772,000 $ 29,528,000 $ -

1445 INV. REPUESTOS Y ACC. $ 10,000,000

$ 14,500,000

$ 24,500,000 $ -

236540 RTEFUENTE COMPRAS $ 385,000 $ 420,000

$ - $ 805,000

clientes $ 12,500,000 $ 12,000,000 $ 12,500,000

$ 11,520,000

$ 480,000 $ 24,500,000 $ 24,500,000 $ - $ -

obligaciones financieras 27000000 $ 27,000,000

$ 27,000,000 $ 27,000,000 $ - $ -

salarios $ 7,894,781

$ - $ 7,894,781 $ - $ -

ENTRADA SALIDACANT. VL.UNIT. VL.TOTAL CANT. VL.UNIT.

10,000 1,100 11,000,000 8,000 1,500 9,000 1,700

500 1,700 850,000

costo de venta

SALIDA SALDO VL.TOTAL CANT. VL.UNIT. VL.TOTAL

15,000 1,000 15,000,000 25,000 1,040 26,000,000

12,000,000 17,000 824 14,000,000 15,300,000 8,000 163 1,300,000

8,500 253 2,150,000

27,300,000

ANUAL

MAQUINARIA Y EQUIPO 35,500,000 3,550,000 EQUIPO DE OFICINA 34,100,000 6,820,000 FLOTA Y QUIPO DE TRSANPORTE 93,000,000 18,600,000

MENSUAL total depreciacion 4 meses

29,583 118,333 113,667 454,667 310,000 1,240,000

1,813,000

SALARIO MINIMO 589,500.00 2,456

HORAS 240.00

PEDRO NADIE2456,25*1,35%*5 16,579.69 2456,25*1,25%*2 6,140.63 2456,25*1,75%*5 21,492.19 2456,25*2,25%*6 33,159.38 2456,25*2,75%*4 27,018.75 TOTAL 104,390.63

MARIA TORRES2456,25*1,35%*3 9,947.81 2456,25*1,25%*4 12,281.25 2456,25*1,75%*4 17,193.75 2456,25*2,25%*8 44,212.50 2456,25*2,75%*3 20,264.06 TOTAL 103,899.38

DIAS SALARIO HORAS EXTRAS DESCUENTOS

PERO NADIE 28 550,200 104,390.63 JUAN ZAMBA 26 805,650 134,234.06 90,000 LUIS VIDAL 28 844,950 114,829.69 70,000 MARIA TORRES 30 884,250 103,899.38 GLORIA CASAS 24 1,355,850 133,620.00 CARLOS PELAEZ 28 2,908,200 114,706.88 TOTAL 7,349,100 705,681 160,000

7,189,100

VALOR HORA

JUAN ZAMBA2456,25*1,35%*4 13,263.75 2456,25*1,25%*6 18,421.88 2456,25*1,75%*7 30,089.06 2456,25*2,25%*7 38,685.94 2456,25*2,75%*5 33,773.44 TOTAL 134,234.06

GLORIA CASAS2456,25*1,35%*4 13,263.75 2456,25*1,25%*5 15,351.56 2456,25*1,75%*5 21,492.19 2456,25*2,25%*9 49,739.06 2456,25*2,75%*5 33,773.44 TOTAL 133,620.00

TOTAL SALARIO

654,591 849,884 889,780 988,149 1,489,470 3,022,907 7,894,781

LUIS VIDAL2456,25*1,35%*5 16,579.69 2456,25*1,25%*3 9,210.94 2456,25*1,75%*8 34,387.50 2456,25*2,25%*5 27,632.81 2456,25*2,75%*4 27,018.75 TOTAL ###

CARLOS PELAEZ2456,25*1,35%*2 6,631.88 2456,25*1,25%*7 21,492.19 2456,25*1,75%*10 42,984.38 2456,25*2,25%*3 16,579.69 2456,25*2,75%*4 27,018.75 TOTAL ###

ESTADO DE RESULTADO CONTABILIDAD II LTDA

VENTAS $ 29,528,000 DEVOLUCIONES $ 850,000 INGRESOS OPERACIONALES $ 28,678,000 COSTOS DE VENTAS $ 27,300,000 UTILIDAD RUTA OPERACIONAL $ 1,378,000 GASTOS OPERACIONAELS DE VENTASGASTOS OPERACIONALES DE OPERACIÓN $ 9,154,781 TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 9,154,781 UTILIDAD OPERACIONAL $ 9,154,781 INGRESOS NO OPERACIONALESCOSTOS Y GASOS PO PAGAR $ 15,500,000 GATOS NO OPERACIONALES $ 24,654,781 UTILIDAD ANTES IMPUESTOIMPUESTA DE RENTA $ 12,885,000 UTILIDA LIQUIDA $ 11,769,781 RESERVAUTILIDAD EJERCICIO $ 11,769,781


ACTIVOS PASIVOS

BANCOS 93,797,000.00 cuentas x pagar

ACCIONES 24,500,000.00 impuestosCERTIFICADOS 5,000,000.00

DEPRECIACION 1,813,000.00 TOTAL PASIVOS

MERCANCIAS NO FABRICADAS 29,528,000.00

TERRENOS 180,000,000.00 PATRIMONIO

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 250,000,000.00 SUPERAVIT

MAQUINARIA Y EQUIPO 35,500,000.00 APORTES SOCIALES

EQUIPO DE OFICINA 34,100,000.00 UTILIDAD

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 93,000,000.00

SEMOVIENTES 203,000,000.00

BIENES DE ARTE 52,000,000.00

VALORIZACION DE PROPIEDAD PLANTA 34,000,000.00

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS 1,036,238,000.00 TOTAL PASIV y PATRIM.


PASIVOS

9,154,781.00

12,885,000.00

34,000,000.00

963,500,000.00

11,769,781.00

1,031,309,562.00

$ 4,928,438

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