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PALETAS
S.A DE C.V.
INDICE1. Estudio de Mercado-------------------------------------------------------------------------41.1 Datos generales empresa-----------------------------------------------------------------41.2 Objetivo del proyecto----------------------------------------------------------------------41.3 Antecedentes y/o justificación-----------------------------------------------------------41.4 Identificación del producto---------------------------------------------------------------61.5 Análisis del consumidor--------------------------------------------------------------------61.5.1 Segmentación del mercado--------------------------------------------------------------71.5.2 Identificación de las necesidades del consumidor----------------------------------71.5.3 Proceso de compra del consumidor----------------------------------------------------71.6 análisis de la competencia----------------------------------------------------------------81.6.1 Estructura de Mercado-------------------------------------------------------------------81.6.2 Modelo de Porter-------------------------------------------------------------------------11
1.6.2.1 Entrantes potenciales-------------------------------------------------------------------11 1.6.2.2 Competencia actual----------------------------------------------------------------------11
1.6.2.3 Clientes--------------------------------------------------------------------------------------12
1.6.2.4Proveedores--------------------------------------------------------------------------------12 1.6.2.5Productos sustitutos----------------------------------------------------------------------13 1.7 Previsión de la demanda-----------------------------------------------------------------13 1.8 Estrategias de comercialización--------------------------------------------------------18
1.8.1 Promoción-----------------------------------------------------------------------------------18 1.8.2 Producto-------------------------------------------------------------------------------------191.8.3 Distribución----------------------------------------------------------------------------------201.8.4 Precio-----------------------------------------------------------------------------------------20
2 Estudio técnico-----------------------------------------------------------------------------20 2.1 Estudio de las Materias Primas y de la Maquinaria--------------------------------20 2.2 Tamaño del proyecto----------------------------------------------------------------------22 2.3 Análisis de capacidades-------------------------------------------------------------------22
2.4 Localización del Proyecto-----------------------------------------------------------------232.4.1 Ubicación-------------------------------------------------------------------------------------232.4.2 Abastecimiento-----------------------------------------------------------------------------24
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2.4.3 Mano de Obra------------------------------------------------------------------------------252.4.4 Ubicación del Mercado-------------------------------------------------------------------252.5 Distribución de la planta------------------------------------------------------------------262.6 Procesos de Producción-------------------------------------------------------------------292.7 Organigrama---------------------------------------------------------------------------------31
2.8 Estudio de costos---------------------------------------------------------------------------312.8.1 Premisas de los escenarios--------------------------------------------------------------312.8.2 Justificación de las premisas------------------------------------------------------------342.8.3 Cédulas del escenario actual------------------------------------------------------------342.8.4 Cédulas del escenario alterno 1--------------------------------------------------------392.8.5 Cédulas del escenario alterno 2--------------------------------------------------------402.8.6 Estados de resultados comparativos--------------------------------------------------412.8.7 Selección de escenarios-------------------------------------------------------------------423 Modelo de planeación financiera----------------------------------------------------------433.1Premisas de proyección----------------------------------------------------------------------433.2 Cédulas de trabajo-------------------------------------------------------------------------443.3 Estados pro forma--------------------------------------------------------------------------463.4 Costo de capital de la mezcla de financiamiento-----------------------------------483.5 Flujos del proyecto-------------------------------------------------------------------------493.6 Evaluación financiera del proyecto----------------------------------------------------50
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ESTUDIO DE MERCADO
1.1 DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
nombre: CHUPIMIEL S.A DE C.V giro: comercial ubicación: Las instalaciones de la empresa se encontraran en la dirección: en la comunidad de
Xcampeo ubicado en la carretera antigua a Mérida, a 15 km de la ciudad de Campeche. Entre el poblado de Castamay y el CBTA 15.
persona: Moral: Sociedad Anónima de Capital Variable
1.2 OBJETIVO DEL PROYECTO
El proyecto es viable ya que tan solo en el estado de Campeche existe el 45% de personas que no han consumido dulces de miel y no existe empresa alguna que se dedique a la fabricación de paletas de miel, sobre todo con los diseños que emplearemos en su venta, y de esta manera generar una ventaja competitiva en cuanto a la imagen del producto además del plus que se le agregara como son semillas de ajonjolí, cacahuate, nuez y almendra. De la misma manera Pensando en la salud de nuestros clientes se opto por la elaboración de paletas con este ingrediente esencial que además de ser una deliciosa combinación de sabores aportara nutrientes al organismo de quien los consuma a diferencia otros dulces de caramelos.
1.3 ANTECEDENTES Y/O JUSTIFICACIÓN
La sociedad mercantil Apicultores de Champoton agremia cerca de mil 200 apicultores y exporta en promedio unas 600 toneladas anuales de este dulce a Europa, con un valor aproximado de 900 mil dólares. La sociedad trabaja con Tuchel, empresa alemana que se dedica a comercializar el producto y conseguir los clientes en Europa.
La población del municipio de San francisco de Campeche, según estadísticas del INEGI se muestra en la siguiente tabla
Total Población Edad mediaHombres Mujeres Hombres Mujeres
216,897 105,527 111,370 23 25
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SEGÚN DATOS DE LA ANTAD:
Las golosinas, son productos que se consumen desde la infancia y conforme la persona va teniendo más edad, adquiere estos productos bajo otros conceptos (halago, regalo, cuidado del aliento, sustitución del fumar etc.)
- El mercado potencial está representado por un 80% de la población e integrado por niños y jóvenes.
- Paulatinamente se van ganando espacios entre personas mayores de 25 años, con productos especiales como pastillas refrescantes del aliento, gomas de mascar sin azúcar o con clorofila etc.
- Esta industria aunque tradicionalmente se ha enfocado al público infantil, está influida por los adultos que intervienen en las decisiones de compra de los niños-
- Se ha detectado un amplio nicho de consumidores entre los 30 y los 40 años de edad.
- El consumo básicamente se localiza entre menores de 20 años, es decir el 52% de la población total del País.
- El mercado está integrado por 60% de niños y 40% de jóvenes.
- Del 80 al 90% del mercado de golosinas está enfocado al consumidor infantil (paletas, caramelos) en tanto que los chocolarmas y presentaciones) así como los productos para refrescar (chicles con clorofila, pastillas etc.) tienen como público básico, a jóvenes y adultos.
Las tiendas de autoservicio, constituyen uno de los principales canales por el desplazamiento, (30% de la producción), permitiendo además un reforzamiento de la imagen del producto y marca. La producción nacional de dulcería fue en 1999 de 110.880 toneladas, de las cuales 105.500 fueron para el consumo nacional. El consumo anual “per cápita” de golosinas, es de tan sólo 360 gramos, en tanto que entre la población estadounidense es de 20 kilos y entre la europea llega el consumo a los 22 kilos, de donde se deduce que el mercado mexicano constituye una “mina de oro” aún por explotar, si se tiene en cuenta que el 51% de la población tiene menos de 20 años.
Elegimos desarrollar este proyecto porque estamos seguros que la miel es un recurso importante que se produce en nuestro estado y que mejor manera que presentar nuevas alternativas para aprovechar ese recurso y de esta manera poder abrir nuevas ventanas al mercado apícola. Campeche es el principal productor de miel a nivel nacional y consideramos que podemos realizar otras actividades que beneficien la producción de miel.
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Actualmente el estado de Campeche ocupa el primer lugar en producción de miel a nivel nacional. En el 2008 reportó ocho mil 516 toneladas de miel. Lo que nos coloca en una ventaja ya que la materia prima se encuentra en el estado y casi no se aprovecha en actividades que hagan crecer la economía campechana.
1.4.- IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO
Es la realización de paletas de miel con diversos diseños, a continuación se describe:
Producto estándar: Paleta de miel.
Este producto, lo señalamos como la paleta estándar pues es la base general para la elaboración de las diferentes variedades de paletas. Pues a partir de esta y en una parte especifica de su proceso de producción se agregaran las semillas que dan sabor especial a cada paleta. No hay que olvidar que el valor agregado del producto yace en el diseño final o forma que se le dará a la paleta según la demanda. Estas formas varían desde la forma tradicional de ovalo hasta formas algo extravagantes y más llamativas como son las estrellas, espirales, etc. El proceso de producción de las paletas, al igual que las partes del proceso donde se agrega las semillas y se les dará formas se explicara de manera más detallada en el punto 2.6.
A continuación se mencionan las diferentes variedad de paletas a ofrecer, según las semillas a agregarse y después las variedades según las formas.
Paleta de miel con Chamoy. Paleta de miel con Ajonjolí. Paletas de miel con almendra. Paletas de miel con cacahuate. Paletas de miel con nuez. Paletas de miel con menta. Paletas de miel con limón.
1.5 ANÁLISIS DEL CONSUMIDOR
Nuestro producto se enfocará a personas de 3 a 60 años siendo este el perfil de cliente a utilizar en nuestro negocio, y los cuales deben reunir ciertas características como son:
Pueden ser personas de sexo indistinto y tener un nivel económico medio.
Personas que les encante y tengan el gusto por los caramelos, o el sabor de la miel.
Tiendas de dulces o supermercados, que tengan departamento de dulces para ponerlos ala venta.
Tiendas de alimentos nutricionales, como también pequeños contribuyentes.
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Personas que estén dispuestas a consumir dulces y además recibir beneficios.
Beneficios para deportistas y toda persona con bastante actividad muscular.
1.5.1 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
Al realizar el proceso de segmentación de mercado, encontramos en el estudio que las necesidades satisfacer son: las personas que consumen dulces en un rango de 3 a 60 años aun no han sido satisfechas por un producto como el nuestro que además de deleitarse con el puedan obtener beneficios a su organismo. En el estado no hay empresas que se dediquen a satisfacer esa necesidad del mercado. Además de que realizaremos una segmentación de tipo demográfica ya que trabajaremos con la edad de las personas. Para ello nos apoyaremos en la aplicación de cuestionarios que nos ayudarán a descubrir de un modo mejor los gustos y preferencias de nuestros clientes.
1.5.2 IDENTIFICACIÓN DE LAS NECESIDADES
De acuerdo con las encuestas realizadas pudimos descubrir que muchas personas optan por consumir paletas de miel, con o sin las semillas, ya que la mayoría de ellos afirman que este tipo de productos puede traer beneficios a su organismo a diferencia de consumir otras golosinas que solo dañan el organismo. Y otros más de los encuestados nos respondieron que consumirían paletas de miel para satisfacer su antojo de golosina.
1.5.3 PROCESO DE COMPRA DEL CONSUMIDOR
El proceso de compra del consumidor queda de la siguiente manera para efectos de nuestro producto:
NECESIDAD SENTIDA
Empezará con el reconocimiento de la necesidad. En esta etapa el cliente o consumidor tiene la necesidad de consumir productos derivados de la miel, que puedan satisfacer su necesidad o disminuirla.
NECESIDAD ANTES DE LA COMPRA
El cliente antes de consumir nuestro producto, se informa si es de buena calidad, y los beneficios que éste aportará al consumirlo y los precios que ofrecemos y de esta manera quedará convencido que la elección que ha hecho es la mejor.
DECISION DE LA COMPRA
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En esta etapa el cliente elegirá nuestro producto, ya que las variables que ofreceremos como, precio, marca, calidad, vendedores darán facilidades para su consumo y satisfacerán sus necesidades.
SENTIMIENTOS DESPUES DE LA COMPRA
En esta etapa el consumidor se dará cuenta que la elección que ha hecho es la correcta y de esta manera quedarán complacidos y con ganas de consumir nuevamente nuestro producto.
1.6 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
1.6.1 ESTRUCTURA DEL MERCADO
Para poder estructurar nuestro mercado realizamos las siguientes actividades
MERCADO META
El nicho principal de mercado y el mayor potencial de venta, está entre los niños menores de 12 años y en menor proporción entre los jóvenes menores de 20 años.
Nuestro mercado a satisfacer principalmente serán los niños y jóvenes de entre 3 y 20 años
Investigación de Mercado
Calculo del tamaño de la muestra
Para determinar el tamaño de la muestra se deberán tomar en cuenta varios aspectos, relacionados con el parámetro y estimador, el sesgo, el error muestral, el nivel de confianza y la varianza poblacional.
El parámetro se refiere a la característica de la población que es objeto de estudio y el estimador es la función de la muestra que se usa para medirlo.
El error muestral siempre se comete ya que existe una pérdida de la representatividad al momento de escoger los elementos de la muestra. Sin embargo, la naturaleza de la investigación nos indicara hasta que grado se puede aceptar.
El nivel de confianza, por su parte, es la probabilidad de que la estimación efectuada se ajuste a la realidad; es decir, que caiga dentro de un intervalo determinado basado en el estimador y que capte el valor verdadero del parámetro a medir.
Calculo del tamaño de la muestra desconociendo el tamaño de la población
La fórmula para calcular el tamaño de la muestra cuando se desconoce el tamaño de la población es la siguiente:
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N x Z a2 x p x q n =
d2 x (N-1)+ Za2 x p x q
Donde:
N: tamaño de la poblacion
z= nivel de confianza.
P= probabilidad de éxito, o proporción esperada
Q= probabilidad de fracaso
D= precisión (error máximo admisible en términos de proporción)
Calculo del tamaño de la muestra conociendo el tamaño de la población
Para hacer el estudio de mercado, determinaremos el tamaño de la muestra desconociendo el tamaño de la población aplicando esta fórmula:
Quedando de la siguiente manera:
(216,897) (1.96)² (.70) (.30) n =
(.05%)² (216,897 -1) + (1.96)² (.70) (.30)
174978.6182 n =
543.0467 n= 322
Siendo esta cantidad de muestra representativa para realizar el cuestionario y así conocer con mayor precisión la viabilidad de nuestro producto.
Para conocer la proporción de nuestro mercado realizamos la siguiente encuesta a niños, jóvenes y personas adultas.
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CUESTIONARIO
Buenos días, somos alumnos de la facultad de contaduría y administración y estamos elaborando una
investigación de mercado sobre las personas que consumen dulces o algún tipo de golosinas.
Sería tan amable de respondernos las siguientes preguntas.
Edad __________ Sexo _________________
1.- ¿Consume dulces? (si responde “si” pasa a pregunta 2 si no fin de la encuesta)
Si_______ no_______
2.-¿Con qué frecuencia consumes dulces?
a) Diario b)2 veces por semana c) rara vez
3.-¿Qué tipo de dulces consumes con mayor frecuencia?
a) chicles b) paletas c)chocolates d) caramelos de bolita
4.-¿ En paletas, qué sabores te gustan más?
a) Dulce b)agridulce c)salado-picoso d)que contengan
b)
c) pedacitos de cacahuate, o
alguna otra semilla
5.- ¿has consumido paletas o dulces de miel?
Si_______ no_________
6.-Si saliera una paleta con sabor a miel con diseños y colores llamativos ¿la consumirías?
Si_____ no_______
¿Por qué?
7.- ¿Te gustaría que además del diseño y color, tuviera chispas de semillas naturales como cacahuate,
ajonjolí, nuez y almendra?
SI______ NO___________
8.- ¿Cuanto estarías dispuesto a pagar por una paleta rica y saludable?
a) 1.5 b)2.00 c) 2.5 d) Más de 2.5
¡GRACIAS POR SU COLABORACIÓN!
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Con esta encuesta s e pretende conocer la frecuencia en el consumo de dulces de las personas y que si
consumen dulces de caramelo, y sus preferencias en cuanto al consumo de dulces.
Se tomará como referencia para llevar a cabo el número de personas que resultaron de la aplicación de
la fórmula.
1.6.2 MODELO DE PORTER
1.6.2.1 COMPETIDORES POTENCIALES.
Como competidores potenciales consideramos a las empresas populares que comercializan los dulces mas conocidos en el estado como lo es Sonric´s. Ricolino y canel´s, Vero y de la Rosa. ya que estos dominan un porcentaje de mercado en el estado.
1.6.2.2 COMPETIDORES ACTUALES.
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COMPRADORES
PERSONAS DE 5 A 20 Y DE 28 A 60.
COMPETIDORE POTENCIALES
SONRIC´SRICOLINOCANEL`S
PROVEEDORES
NECTAR DE CAMPECHE, S.A. DE C.V.MIEL Y CERA DE CAMPECHE, S. S. S.
COMPETIDORES EN EL SECTOR INDUSTRIAL
Farmacias similares,IZA.
SUSTITUTOS
SABRITASPANESHELADOS
CLIENTES
PERSONAS DE 3 A 60. AÑOS.
Los competidores actuales son la empresa que vende dulces de miel proveniente de la ciudad de Mérida. Las farmacias similares, canto, iza, mas ahorro, ya que estas farmacias venden paletas de miel. Estos competidores nos afectan de manera indirecta ya que en su trabajo no está solo el darle publicidad a las paletas de miel.
1.6.2.3 CLIENTES:
Como clientes tenemos las personas de entre 3 y 60 años. Ya que este será el mercado al que nos dirigimos.
1.6.2.4 PROVEEDORES:
Estos son nuestros proveedores:
SOC.DE PROD.RURAL DE R.I.APIC.DE CHAMP. C. 28 # 21 24400 CHAMPOTON 818-00-49
Purificación de miel
MIEL Y CERA DE CAMPECHE, S. S. S. CARRET. 1 S/N CAMP. HAMPOLOL KM.1 S/N SOLIDARIDAD
24560 CAMPECHE 817-52-60, F: 817-52-61 C/Venta y exportación de miel de abeja.
AGROASOCIACION APICOLA, S.A.DE C.V. C. 23 # 105 SAN FRANCISCO 24800 HECELCHAKAN 817-00-
66 C/Venta procedimiento y comercio de miel y sus derivados .
NECTAR DE CAMPECHE, S.A. DE C.V. CENTRO COM. AH-KIM-PECH LOCAL 409 CENTRO 24000
CAMPECHE C/Venta fabricación maquina importación y exportación de miel y sus derivados.
Para adquisición de las semillas (ajonjolí, cacahuate y semilla de calabaza) se contactara a los productores de la región teniendo como objetivo apoya en su economía a los pequeños productores y así elevan sus ventas.
Plásticos y bolsas de polietilenoJimboCalle 47 nº 137 entre 48 y 50-A CP 24120Ciudad del Carmen, camp Tel. 9383827576 Maquinaria industrial CATEMAR DE MEX
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68 S/N CP 24167Ciudad del carmen, Campeche Tel. 9382860419
TRAININGTEC - Vélez Sársfield 754 - Río Segundo - Córdoba - ARGENTINA Tel: (03572)42-1405 [Desde el exterior: 54-3572-421405] - E-mail: [email protected] Web: www.alimentodo.com.ar
1.6.2.5 PRODUCTOS SUSTITUTOS:
Como productos sustitutos tenemos:
Las sabritas, panes y galletas y los helados, ya que nuestro producto puede ser desplazado por el consumo de estos.
1.7 PREVISIÓN DE LA DEMANDA
Para hacer una previsión de la demanda se realizó el cuestionario antes descrito con lo cual se obtuvo la siguiente información.
1.- Edad
Gráfica 1
La edad de las personas que respondieron nuestra encuesta fueron en su mayoría personas de entre 13
a 25 años información que se exponen en la gráfica 1.
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2.- Sexo
Gráfica2
En la gráfica 2 se puede apreciar fácilmente que del total de personas encuestadas el 60% de ellas
fueron mujeres.
3.- Consume dulces
Gráfica 3
El 93% de las personas encuestadas respondio que sí consumen dulces, por lo cual se observó que es viable la producción de paletas de mie.
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4.-Con qué frecuencia consumes dulces
Gráfica 4
La gráfica 4 que nos muestra la frecuencia de las personas en el consumo de dulces arrojó que el 42 %
de las personas encuestadas consumen dulces rara vez y el 35% algunas veces por semana.
5.-¿Qué tipo de dulces consumes con mayor frecuencia?
Gráfica 5
En la gráfica 5 se muestra que lo que consumen con mayor frecuencia las personas son chicles en un
40%, chocolates en un 30% y paletas en un 29 %.
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6.-¿ En paletas, qué sabores te gustan más?
Gáfica 6
Los sabores en paletas que consumen con mayor frecuencia las personas son las que contienen chile en
un 42% y las que son de dulce natural en un 38%.
7.- ¿Has consumido paletas o dulces de miel?
Gráfica 7
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En la encuesta realizada el 55 % de las personas nos respondió que si ha consumido paletas y dulces de
miel y un 45% dijo que no. Éste último porcentaje representa un número grande de personas que
podemos anexar al consumo de dulces y paletas de miel.
8.-Si saliera una paleta con sabor a miel con diseños y colores llamativos ¿la consumirías?
Gráfica 8
En la gráfica 8 se muestra claramente que el 74% de los encuestados respondio que si compraría una
paleta de miel que contenga diseños y colores llamativos yun 26% no estaria dispuesto a consumirla.
9.- ¿Te gustaría que además del diseño y color, tuviera chispas de semillas naturales como cacahuate,
ajonjolí, nuez y almendra?
Gráfica 9
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El 60% de las personas nos respondio que si consumiría paletas que tuvieran semillas como cacahuate,
ajonjolí, nuez y almendra y un 40% nos respondió que no quisiera que se le agregaran semillas.
10.- ¿Cuanto estarías dispuesto a pagar por una paleta rica y saludable?
Gráfica 10El precio que las personas consideran para nuestro producto es de 3 pesos.
1.8 ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACION
1.8.1 PROMOCIÓN
La miel es un producto natural que aporta gran cantidad de nutrientes a nuestro organismo además de que lo puede consumir todo tipo de personas como niños, jóvenes y personas mayores, es por eso que nuestro producto se da a conocer por los beneficios de este ingrediente principal que llevara la paleta.
Usted lo podrá consumir como un dulce normal pero con la diferencia que este fortalecerá sus defensas del aparato respiratorio y otras áreas del cuerpo humano.
También para deleite de los niños tenemos presentaciones con colores, diseños diferentes e ingredientes.
Consume lo Natural!!!
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1.8.2 PRODUCTO
En el estado actualmente no existen empresas que se dediquen a la producción de paletas de miel, solamente existen en dulces los caramelos de miel.
El proceso de producción que presentamos es el siguiente:
1. Recepción de materiales: En esta actividad se efectúa el recibo y almacenamiento temporal de las materias primas para el proceso de la elaboración de los caramelos.
2. Preparación de la mezcla para el caramelo: Integración de los ingredientes: Se coloca cada uno de los ingredientes (miel, glucosa, colorantes, semillas) en las maquinas mezcladoras donde se cuecen al vacío.
3.- vaciado y horneado de la mezcla de caramelo: una vez terminada la preparación de la mezcla se coloca en las maquinas mezcladoras para cocer al vacío.
4. Desmolde y enfriado: Son colocados en una maquina estiradora donde son desmoldados cada una de las unidades de los caramelos cocidos y son enfriados para que se endurezcan más rápido.
5.-decoración y envoltura de las paletas: antes de que enfríe el caramelo se le espolvorea las semillas correspondientes y se pasa a la maquina moldeadora para finalizar en la colocación del palito y la envoltura.
6.- pesado y empaquetado de las paletas: Este proceso utiliza una serie de cubos que miden la cantidad de paletas en cada bolsa. Una vez medidos, las paletas se mueve a la máquina de embolsado que utiliza una hoja plana de plástico de un rollo. La hoja está doblada por la mitad y la costura es sellada de forma térmica para así formar la bolsa de empaquetado
7.- control de calidad: una vez finalizado el proceso de produccion de las paletas, se procede a verificar si el producto cumple con los estandares de calidad para porder salir al mercado y de esta manera proceder al siguiente paso
Si el producto no cubre los estandares de calidad este regresa al paso numero 1
Si el producto cubre los estandares de calidad, este pasa al siguiente punto:
8.- almacen de productos terminados: es donde se encuentra todos los productos que han pasado los estandares de calidad.
9.- entrega de pedido: conforme a lo requerido por los clientes, se hace la entrega correspondiente
La envoltura de nuestro producto será de una forma que atraiga a las personas, además de que los diseños que manejaremos nos diferenciaran de nuestros competidores y de esta manera generaremos nuestra ventaja competitiva.
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1.8.3 DISTRIBUCIÓN
Nuestro medio de distribución estará enfocado a nuestros compradores minoristas de manera que estos lo distribuyan y pueda llegar a manos del público en general. De igual manera difundirlo y transmitir sus beneficios a través de medios de comunicación como son la radio, la televisión, periódicos y revistas.
1.8.4 PRECIOEl precio de nuestra paleta será de $3.00 de acuerdo con la encuesta realizada.
2.- Estudio técnico2.1-Estudio de las Materias Primas y de la Maquinaria
Materias primasEl estado de Campeche tiene como principal actividad económica la agricultura y la ganadería, además de la artesanía entre otras. Este estado se encuentra en primer lugar a nivel nacional con la mayor producción de miel al año. Se optó por realizar un producto en el cual el ingrediente principal fuera una materia prima producida en el estado, con esto se apoya a los productores a elevar ventas y como empresa a tener costos bajo al adquirir nuestros materiales en el estado. Al igual que agregarle al producto una cubierta de semillas, que de igual forma son producidas en el estado.
Las materias primas que se utilizaran en la producción de la línea de paletas CHUPIMIEL son:
Miel: Es el ingrediente principal de la mezcla. Posee numerosas propiedades para nuestra salud, tanto terapéuticas como nutricionales, aportando grandes beneficios al organismo humano. Contiene vitaminas, proteínas, minerales y enzimas digestivas; con propiedades. Útil en afecciones del aparato respiratorio
Semillas. Estos ingredientes se le anexaran al caramelo dándole una cubierta de diversas formas. Contienen nutrimentos claves como vitaminas, proteínas, fibra y grasa con características saludables. Cabe mencionar los beneficios que tienen las semillas. Descritas cada una.
1. Los cacahuates: no sólo son ricos en todas sus variedades, sino que también contienen nutrimentos claves. Combinados con aceite oleico, además de conservar tales características, cuidan al corazón. Por eso, al incluir cacahuates como parte de una dieta equilibrada y baja en grasas saturadas, puede
ayudar a reducir el colesterol en la sangre.
2. Ajonjolí:
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Su alto contenido en fibra, lo convierte en un buen regulador intestinal. Por otra parte, el ajonjolí es un poderoso energizante, especialmente recomendado para deportistas y para quienes estén expuestos a tareas agotadoras, tanto físicas como mentales o a situaciones de estrés.
4.- La nuez: Fruto del nogal, posee una rica composición en nutrientes, que le confieren excelentes propiedades para la salud. El consumo de este fruto seco aporta innumerables beneficios al organismo, a través de su alto
contenido en proteínas, vitaminas del grupo B, aminoácidos esenciales como la lecitina y aceites en la forma de ácidos grasos omega 3. Por todas estas razones, incorporar nueces a tu dieta diaria, puede ser muy beneficioso para tu salud.
Información nutricional: Cada 100 gramos, las nueces contienen:
Calorías: 688 Proteínas: 14 gr
Grasas: 59 gr
Hidratos de carbono: 4 gr
Fibra: 5 gr
Vitamina E: 2.92 mg
Fitoesteroles: 72.0 mg
Calcio: 94 mg
Colesterol: 0 mg
5.- Almendra: Las almendras son una buena fuente de proteínas, fibra dietética, vitamina E y su contenido en grasas es monoinsaturado. el secreto de las almendras radica en que son una de las principales fuentes de vitamina E, Además, de que proveen más calcio, magnesio, riboflavinas y niacina que otras nueces.
6.- Cacahuate: los cacahuates no sólo son ricos en todas sus variedades, sino que también contienen nutrimentos claves como vitaminas, proteínas, fibra y grasa con características saludables.
De acuerdo a la producción del estado, tenemos los siguientes datos del municipio de Champoton.
Superficie sembrada y cosechada en el año agrícola según tipo de cultivo 1996/1997 (Hectáreas
Tipo de cultivoSuperficie sembrada a/ Superficie cosechada
Total Riego Temporal Total Riego Temporal
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Cacahuate 135.5 - 135.5 135.5 - 135.5
Volumen y valor de la producción según tipo de cultivo y cultivos en 1996/97
Cultivo Volumen (Toneladas)
Valor (Miles de pesos)
Cacahuate 177.2 354.5
Chamoy: Este producto no representa necesariamente un complemento vitamínico pero su sabor es encantador para los niños y el público en general.
Lo anterior es solo una descripción de las materias primas.
A continuación se describe una tabal de información de acuerdo con la SAGARPA ( secretaria de agricultora, ganadería, desarrollo rural, pesca y alimentación).
Tabla de la SAGARPA.
2.2 TAMAÑO DEL PROYECTO
Nuestro proyecto esta contemplado para 5 años de vida aproximadamente, en este tiempo el mercado se expandirá
2.3 ANÁLISIS DE CAPACIDADES
Las escalas posibles de producción de nuestras maquinas que se pueden lograr son:
Escala (rango de producción)
Microempresa/artisanal Hasta 4,000 caramelos al día
Pequeña empresa De 6,000 a 50,000 Caramelos al día
Mediana empresa De 50,000 a 130,000 Caramelos al día
Gran empresa Más de 130,000 al día
De acuerdo con la producción que se desea obtener se ubicó a la empresa como una micro empresa, la cual como se puede observar s producirán hasta 4000 caramelos por día.
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2.4 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTONuestro proyecto tendrá ubicación en la comunidad de Xcampeo ubicado en la carretera antigua a Mérida, a 15 Km. de la ciudad de Campeche. Entre el poblado de Castamay y el CBTA 15.
2.4.1 UBICACIÓNEn el mapa siguiente se muestra la ubicación de la empresa CHUPIMIEL.
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Localización de la empresa
2.4.2 ABASTECIMIENTOPara poder lograr un buen abastecimiento, necesitamos los siguientes pasos.
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LOGISTICA INVERSA
SOC.DE PROD.RURAL DE R.I.APIC.DE CHAMP. C.
MIEL Y CERA DE CAMPECHE, S. S. S.
AGROASOCIACION APICOLA, S.A.DE C.V.
NECTAR DE CAMPECHE, S.A. DE C.V.
CATEMAR DE MEX
PLÁSTICOS Y BOLSAS DE POLIETILENOTRAININGTEC
SOC.DE PROD.RURAL DE R.I.APIC.DE CHAMP. C.
MIEL Y CERA DE CAMPECHE, S. S. S.
AGROASOCIACION APICOLA, S.A.DE C.V.
NECTAR DE CAMPECHE, S.A. DE C.V.
CATEMAR DE MEX
PLÁSTICOS Y BOLSAS DE POLIETILENOTRAININGTEC
PERSONAS ENTRE 3 Y 60 AÑOS
PERSONAS ENTRE 3 Y 60 AÑOS
FABRICANTES
FLUJO DE INFORMACIÓN
DETALLISTAS
CONSUMIDORES
DISTRIBUIDORES
PROVEEDORES
2.4.3 MANO DE OBRANuestra mano de obra se centrará principalmente en personas que sepan la elaboración de dulces de miel y demás actividades que impliquen su elaboración y distribución.El personal de nuestra empresa laborará 8 horas diarias con un salario de $ 100 Y 120 diario dependiendo del puesto.
EMPLEADOS CANTIDAD SUELDO DIARIO DIAS LABORADOS X MES
SUELDO MENSUAL
TOTAL DE SUELDO ANUAL
Cargadores 1 100 30 3,000 36,000
Choferes 1 100 30 3,000 36,000
Equipo de limpieza 1 100 30 3,000 36,000
Fabricantes de paletas: operadores de maquinaria
3 120 30 3,600 43,200
TOTALES 7 420 12,600 154,200
2.4.4 UBICACIÓN DEL MERCADO
Nuestro mercado se ubicará en cada uno de los rincones del estado de Campeche. Teniendo como relevancia la capital del mismo ya que es donde se concentra la mayor cantidad de habitantes. De esta
25
manera se cubrirá y posteriormente sobre pasar fronteras y exportar a los estados vecinos y del resto del país.
2.5 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
La planta quedará distribuida de la siguiente manera:
A. EstacionamientoB. Área de descarga y recepción de materias primasC. Almacén de materia primaD. Área de Comercialización y diseñoE. Área de trabajo. Producción, decoración, estampado
y envoltura de la de las paletasF. Control de calidadG. Almacén de productos terminadosH. Área de carga de los productos terminadosI. Área administrativaJ. Atención a clientesK. baños
26
FG
H I
j
EDC
B
A
K
27
28
2.6 PROCESOS DE PRODUCCIÓN
El proceso de producción que utilizaremos será el siguiente:
1. Recepción de materiales: En esta actividad se efectúa el recibo y almacenamiento temporal de las materias primas para el proceso de la elaboración de los caramelos.
2. Preparación de la mezcla para el caramelo: Integración de los ingredientes: Se coloca cada uno de los ingredientes (miel, glucosa, colorantes, semillas) en las maquinas mezcladoras donde se cuecen al vacío.
3.- vaciado y horneado de la mezcla de caramelo: una vez terminada la preparación de la mezcla se coloca en las maquinas mezcladoras para cocer al vacio.
4. Desmolde y enfriado: Son colocados en una maquina estiradora donde son desmoldados cada una de las unidades de los caramelos cocidos y son enfriados para que se endurezcan más rápido.
5.-decoracion y envoltura de las paletas: antes de que enfrie el caramelo se le espolvorea las semillas correspondientes y se pasa a la maquina moldeadora para finalizar en la colocación del palito y la envoltura.
6.- pesado y empaquetado de las paletas: Este proceso utiliza una serie de cubos que miden la cantidad de paletas en cada bolsa. Una vez medidos, las paletas se mueve a la máquina de embolsado que utiliza una hoja plana de plástico de un rollo. La hoja está doblada por la mitad y la costura es sellada de forma térmica para así formar la bolsa de empaquetado
7.- control de calidad: una vez finalizado el proceso de produccion de las paletas, se procede a verificar si el producto cumple con los estandares de calidad para porder salir al mercado y de esta manera proceder al siguiente paso
Si el producto no cubre los estandares de calidad este regresa al paso numero 1
Si el producto cubre los estandares de calidad, este pasa al siguiente punto:
29
8.- almacen de productos terminados: es donde se encuentra todos los productos que han pasado los estandares de calidad.
9.- entrega de pedido: conforme a lo requerido por los clientes, se hace la entrega correspondiente
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE LAS PALETAS
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SIMBOLOGIA
INICIO O FIN DE UNA OPERACIÓN
OPERACIÓN
INSPECCION
RECEPCION DE MATERIALES
PREPARACION DE LA MEZCLA PARA EL CARAMELO
VACIADO Y HORNEADO DE LA MEZCLA DE CARAMELO DE MIEL Y SEMILLAS
DECORACION Y ENVOLTURA DE LAS PALETAS
PESADO Y EMPAQUETADO DE LAS PALETAS
CONTROL DE CALIDAD
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
ENTREGA DE PEDIDOS
DESMOLDE Y ENFRIADO DE CARAMELO
sino
2
3
4
8
1
9
5
6
7
2.7 ORGANIGRAMA:
2.8 ESTUDIOS DE COSTOS
2.8.1 PREMISAS DE LOS ESCENARIOS
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costos y datos de rendimiento Material C.U Rendimiento Miel 60 35 UnidadGlucosa 35 100 UniadAlmendra 84 40 UnidadCacahuate 28 35 UnidadNuez 28 35 UnidadChamoy 28 50 UnidadLimón 6 2 UnidadEnvoltura 120 5000 UnidadPalos 180 1000 UnidadCartón 200 100 MesAjonjolí 44 70 UnidadLuz 5000 5,000 MesSueldos 16000 16,000 mes
GERENTE GENERALGERENTE GENERAL
DepartamentoDe AdministraciónDepartamento
De Administración
Departamento De Producción
Departamento De Producción
Departamento de Ventas
Departamento de Ventas
Finanzas y Contabilidad
Finanzas y Contabilidad
AlmacenamientoAlmacenamiento
Depto. De ElaboraciónDepto. De
Elaboración
MarketingMarketing
PedidosPedidos
COSTEO DE LOS ELEMENTOS POR UNIDAD
Paletas de Miel
Paletas de miel con ajonjolí
MATERIAS PRIMAS COSTO UNITARIO UNIDAD CANTIDAD RENDIMIENTO/USO COSTO POR UNIDADMiel de abeja $ 60 Litros 1 0.029 1.714Glucosa 35 Litros 1 0.010 0.350Ajonjolí 44 Kilo 1 0.029 1.257Palo 180 Paquete 1 0.001 0.180Envoltura 120 Rollo 1 0.0002 0.024 CAJA COSTO EN BASE A UNIDADES $ 3.525
Paletas de miel con almendra
MATERIAS PRIMAS COSTO UNITARIO UNIDAD CANTIDAD RENDIMIENTO/USO COSTO POR UNIDADMiel de abeja $ 60 Litro 1 0.028 1.714Glucosa 35 Litro 1 0.01 0.35Almendra 84 Kilo 1 0.028 2.4Palo 180 Paquete 1 0.001 0.18Envoltura 120 Rollo 1 0.0002 0.036
32
Paletas de miel con ajonjolí
Paletas de miel con almendra
Paletas de miel con cacahuate
Paletas de miel con nuez
CAJA COSTO EN BASE A UNIDADES $ 4.680
Paletas de miel con cacahuate
MATERIAS PRIMAS COSTO UNITARIO UNIDAD CANTIDAD RENDIMIENTO/USO COSTO POR UNIDADMiel de abeja $ 60 Litro 1 0.0285 1.714Glucosa 35 Litro 1 0.01 0.35Cacahuate 28 Kilo 1 0.0285 0.8Palo 180 Paquete 1 0.001 0.18Envoltura 120 Rollo 1 0.0002 0.024CAJA COSTO EN BASE A UNIDADES $ 3.068
Paletas de miel con nuez
MATERIAS PRIMAS COSTO UNITARIO UNIDAD CANTIDAD RENDIMIENTO/USO COSTO POR UNIDADMiel de abeja $ 60 Litros 1 0.028 1.714Glucosa 35 Litros 1 0.01 0.35Nuez 28 K 1 0.028 0.8Palo 180 Paquete 1 0.001 0.18Envoltura 120 Rollo 1 0.0002 0.024 CAJA COSTO EN BASE A UNIDADES $ 3.044
Paletas de miel con chamoy
MATERIAS PRIMAS COSTO UNITARIO UNIDAD CANTIDAD RENDIMIENTO/USO COSTO POR UNIDADMiel de abeja $60 Litros 1 0.028 1.714Glucosa 35 Litros 1 0.01 0.35Chamoy 28 Litros 1 0.028 0.8Palo 180 Paquete 1 0.001 0.18Envoltura 120 Rollo 1 0.0002 0.024 CAJA COSTO EN BASE A UNIDADES $ 3.044
Paletas de miel con limón
MATERIAS PRIMAS COSTO UNITARIO UNIDAD CANTIDAD RENDIMIENTO/USO COSTO POR UNIDADMiel de abeja $60 Litros 1 0.028 1.714Glucosa 35 Litros 1 0.01 0.35
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Jugo limón 1 Pieza 1 0.5 0.5Palo 180 Paquete 1 0.001 0.18Envoltura 120 Rollo 1 0.0002 0.024 CAJA COSTO EN BASE A UNIDADES $ 2.744
COSTEO DE ELEMETOS POR MES
LUZ 5000SUELDOS 16000CAJAS 2000
2.8.2 JUSTIFICACIÓN DE LAS PREMISAS.
Se eligió el tipo de compra a varios proveedores ya que de esta manera se obtendrá un mejor aseguramiento de los productos a utilizar para la fabricación de las paletas y de igual forma contar con la cantidad necesaria de materia prima.
2.8.3 CÉDULAS DEL ESCENARIO ACTUAL
ESTADO DE RESULTADO PROFORMA POR UN MES DE OPERACIÓN
De acuerdo al periodo de 26 días laborado en el mes de ENERO, MARZO, MAYO, JUNIO, JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE Y NOVIEMBRE, el Estado de Resultados fue el siguiente:
ESTADO DE RESULTADOS DE EMPRESA CHUPIMIEL S.A DE C.VVENTAS VTA DIA PRECIO UN. VENTAS Paleta de miel con Ajonjolí. 2500 5 $ 325,000.00 Paletas de miel con almendra. 2500 5 325,000.00 Paletas de miel con cacahuate. 2500 5 325,000.00 Paletas de miel con nuez. 2500 5 325,000.00 paletas de miel CHAMOY 2500 5 325,000.00 Paletas de miel con limón. 2500 5 325,000.00 $1,950,000.00COSTOS 15000
POR UNIDAD VTA DIA COSTO. UNCOSTOS POR MES EN
BASE A UNIDADES Paleta de miel con Ajonjolí. 2500 3.53 229,152.86
34
Paletas de miel con almendra. 2500 4.68 304,218.57 Paletas de miel con cacahuate. 2500 3.07 199,438.57 Paletas de miel con nuez. 2500 3.04 197,878.57 paletas de miel con chamoy 2500 3.04 197,878.57 Paletas de miel con limón. 2500 2.74 178,378.57 1,306,945.71 POR MES COSTO /MES LUZ 5000 SUELDOS 16000 CAJAS 1000 22000
SUMA DE COSTOS 1,328,945.71
UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN $ 621,054.29
En el mes de FEBRERO varía los resultados ya que la ejecución de actividades solo fue de 24 días laborados, y los resultados fueron los siguientes:
ESTADO DE RESULTADOS DE EMPRESA CHUPIMIEL S.A DE C.VVENTAS VTA DIA PRECIO UN. VENTAS Paleta de miel con Ajonjolí. 2500 5 300,000.00 Paletas de miel con almendra. 2500 5 300,000.00 Paletas de miel con cacahuate. 2500 5 300,000.00 Paletas de miel con nuez. 2500 5 300,000.00 paletas de miel CHAMOY 2500 5 300,000.00 Paletas de miel con limón. 2500 5 300,000.00 1,800,000.00 COSTOS 15000
POR UNIDAD VTA DIA COSTO. UNCOSTOS POR MES EN BASE A UNIDADES
Paleta de miel con Ajonjolí. 2500 3.53 211,525.71 Paletas de miel con almendra. 2500 4.68 280,817.14 Paletas de miel con cacahuate. 2500 3.07 184,097.14 Paletas de miel con nuez. 2500 3.04 182,657.14 paletas de miel con chamoy 2500 3.04 182,657.14 Paletas de miel con limón. 2500 2.74 164,657.14 1,206,411.43 POR MES COSTO /MES LUZ 5000 SUELDOS 16000 CAJAS 1000 22000
35
SUMA DE COSTOS 1,228,411.43
UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN 571,588.57
Mes de ABRIL
ESTADO DE RESULTADOS DE EMPRESA CHUPIMIEL S.A DE C.VVENTAS VTA DIA PRECIO UN. VENTAS Paleta de miel con Ajonjolí. 5000 5 650,000.00 Paletas de miel con almendra. 5000 5 650,000.00 Paletas de miel con cacahuate. 5000 5 650,000.00 Paletas de miel con nuez. 5000 5 650,000.00 paletas de miel CHAMOY 5000 5 650,000.00 Paletas de miel con limón. 5000 5 650,000.00 3,900,000.00 COSTOS 30000
POR UNIDAD VTA DIA COSTO. UNCOSTOS POR MES EN BASE A UNIDADES
Paleta de miel con Ajonjolí. 5000 3.525429 458,305.71 Paletas de miel con almendra. 5000 4.680286 608,437.14 Paletas de miel con cacahuate. 5000 3.068286 398,877.14 Paletas de miel con nuez. 5000 3.044286 395,757.14 paletas de miel con chamoy 5000 3.044286 395,757.14 Paletas de miel con limón. 5000 2.744286 356,757.14 2,613,891.43 POR MES COSTO /MES LUZ 5000 SUELDOS 16000 CAJAS 1000 22000
SUMA DE COSTOS 2,635,891.43
UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN 1,264,108.57
36
Mes de DICIEMBRE
ESTADO DE RESULTADOS DE EMPRESA CHUPIMIEL S.A DE C.VVENTAS VTA DIA PRECIO UN. VENTAS Paleta de miel con Ajonjolí. 5000 5 600,000.00 Paletas de miel con almendra. 5000 5 600,000.00 Paletas de miel con cacahuate. 5000 5 600,000.00 Paletas de miel con nuez. 5000 5 600,000.00 paletas de miel CHAMOY 5000 5 600,000.00 Paletas de miel con limón. 5000 5 600,000.00 $3,600,000.00 COSTOS 30000
POR UNIDAD VTA DIA COSTO. UNCOSTOS POR MES EN BASE A
UNIDADES Paleta de miel con Ajonjolí. 5000 3.525429 423,051.43 Paletas de miel con almendra. 5000 4.680286 561,634.29 Paletas de miel con cacahuate. 5000 3.068286 368,194.29 Paletas de miel con nuez. 5000 3.044286 365,314.29 paletas de miel con chamoy 5000 3.044286 365,314.29 Paletas de miel con limón. 5000 2.744286 329,314.29 2,412,822.86 POR MES COSTO /MES LUZ 5000 SUELDOS 16000 CAJAS 1000 22000
SUMA DE COSTOS 2,434,822.86
UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN $1,165,177.14
37
38
ESCENARIO ACTUAL
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DICTOTAL ANUAL
VENTAS 1,950,000 1,800,000 1,950,000 3,900,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 3,600,000 26,850,000COSTO DE VENTAS 1,297,931 1,199,783 1,297,931 2,573,863 1,297,931 1,297,931 1,297,931 1,297,931 1,297,931 1,297,931 1,297,931 2,377,566 17,832,594UTILIDAD BRUTA 652,069 600,217 652,069 1,326,137 652,069 652,069 652,069 652,069 652,069 652,069 652,069 1,222,434 9,017,406GASTOS DE OPERACIÓNLUZ 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000SUELDOS 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 192,000CAJAS 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000Utilidad después de gastos operativos 630,069 578,217 630,069 1,304,137 630,069 630,069 630,069 630,069 630,069 630,069 630,069 1,200,434 8,753,406Depreciaciones 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 53,750Depreciaciones transporte 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 34,000Depreciaciones de mobiliario y equipo de oficina 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 20,000UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 621,089 569,238 621,089 1,295,158 621,089 621,089 621,089 621,089 621,089 621,089 621,089 1,191,455 8,645,656Impuestos 173,905 159,387 173,905 362,644 173,905 173,905 173,905 173,905 173,905 173,905 173,905 333,607 2,420,784UTILIDAD NETA 447,184 409,851 447,184 932,514 447,184 447,184 447,184 447,184 447,184 447,184 447,184 857,848 $ 6,224,872
39
2.8.4 CÉDULAS DEL ESCENARIO ALTERNO 1
-20 %
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DICTOTAL ANUAL
VENTAS 1,560,000 1,440,0001,560,00
03,120,00
0 1,560,0001,560,00
01,560,00
01,560,00
0 1,560,000 1,560,000 1,560,000 2,880,000 21,480,000COSTO DE VENTAS 1,038,345 959,826
1,038,345
2,059,090 1,038,345
1,038,345
1,038,345
1,038,345 1,038,345 1,038,345 1,038,345 1,902,053 14,266,075
UTILIDAD BRUTA 521,655 480,174 521,655
1,060,910 521,655 521,655 521,655 521,655 521,655 521,655 521,655 977,947 7,213,925
GASTOS DE OPERACIÓN -LUZ 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000SUELDOS 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 192,000CAJAS 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000Utilidad después de gastos oper. 499,655 458,174 499,655
1,038,910 499,655 499,655 499,655 499,655 499,655 499,655 499,655 955,947 6,949,925
Depreciaciones maquinaria 9,282,503 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 9,331,774Depreciaciones transporte 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 34,000Depreciaciones de mobiliario y equipo de oficina 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 20,000Utilidad antes de impuestos
- 8,787,348 449,195 490,676
1,029,931 490,676 490,676 490,676 490,676 490,676 490,676 490,676 946,968
- 2,435,850
Impuestos-
2,460,458 125,774 137,389 288,381 137,389 137,389 137,389 137,389 137,389 137,389 137,389 265,151-
682,038UTILIDAD
NETA-
6,326,891 323,420 353,286 741,550 353,286 353,286 353,286 353,286 353,286 353,286 353,286 681,817-
1,753,812
40
2.8.5 CÉDULAS DEL ESCENARIO ALTERNO 2 +20%
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DICTOTAL ANUAL
VENTAS 1,246,014 1,151,792 1,246,014 2,470,908 1,246,014 1,246,014 1,246,014 1,246,014 1,246,014 1,246,014 1,246,014 2,282,463 17,119,291
COSTO DE VENTAS 625,986 576,208 625,986 1,273,092 625,986 625,986 625,986 625,986 625,986 625,986 625,986 1,173,537 8,656,709
UTILIDAD BRUTA 620,028 575,583 620,028 1,197,817 620,028 620,028 620,028 620,028 620,028 620,028 620,028 1,108,926 8,462,581
GASTOS DE OPERACIÓN -
LUZ 5,000 5,000 5,000 5,000
5,000
5,000
5,000 5,000
5,000 5,000 5,000
5,000 60,000
SUELDOS 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 192,000
CAJAS 1,000 1,000 1,000 1,000
1,000
1,000
1,000 1,000
1,000 1,000 1,000
1,000 12,000
Utilidad despues de gastos operativos 598,028 553,583 598,028 1,175,817 598,028 598,028 598,028 598,028 598,028 598,028 598,028 1,086,926 8,198,581
Depreciaciones maquinaria 4,479
4,479 4,479 4,479
4,479
4,479
4,479 4,479
4,479 4,479 4,479
4,479 53,750
Depreciaciones transporte 2,833
2,833 2,833 2,833
2,833
2,833
2,833 2,833
2,833 2,833 2,833
2,833 34,000
Depreciaciones de mobiliario y equipo de oficina 1,667
1,667 1,667 1,667
1,667
1,667
1,667 1,667
1,667 1,667 1,667
1,667 20,000
Utilidad antes de impuestos 589,049 544,604 589,049 1,166,838 589,049 589,049 589,049 589,049 589,049 589,049 589,049 1,077,947 8,090,831
Impuestos 164,934 152,489 164,934 326,715 164,934 164,934 164,934 164,934 164,934 164,934 164,934 301,825 2,265,433
UTILIDAD NETA 424,115 392,115 424,115 840,123 424,115 424,115 424,115 424,115 424,115 424,115 424,115 776,122 5,825,398
41
2.8.6 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA
MAQUINARIACOSTO
UNITARIO%
DEPRECIACION MESUALMáquina flejadora para paleta WULFTEC 75,000.00 18,750.00 1,562.50PROTECCIÓN DE LAS CADENAS 50,000.00 12,500.00 1,041.67
PAILA PARA ELABORACION 90,000.00 22,500.00 1,875.00 215,000.00 53,750.00 4,479.17
La duración es de 4 años, por lo tanto el porcentaje de la depreciación es de 25%
42
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
-20% ACTUAL 20%
VENTAS 21480000 26850000 17529252
COSTO DE VENTA 14607710 18259637 8246748
UTILIDAD BRUTA 6872290 8590363 9282503
GASTOS DE OPERACIÓN 0 0
LUZ 60000 60000 60000
SUELDOS 192000 192000 192000
CAJAS 12000 12000 12000
Utilidad después de gastos operativos 6608290 8326363 9018503
Depreciaciones maquinaria 49271 53750 53750
Depreciaciones transporte 34000 34000 34000Depreciaciones de mobiliario y equipo de oficina 20000 20000 20000Utilidad antes de impuestos 6505019 8218613 8910753
Impuestos 1821405 2301212 2495011
UTILIDAD NETA 4683614 5917401 6415742
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE
TRANSPORTECOSTO
UNITARIO % DEPRECIACION MESUALEquipo de transporte 170000 34000 2833.333333
La duración es de 5 años para el equipo de transporte por lo tanto es de 20 %
DEPRECIACIÓN DE MOBILIARIO Y EQUIPO
MOBILIARIOCOSTO
UNITARIO % DEPRECIACION MESUALMobiliario y Equipo 100000 20000 1666.666667
La duración es de 5 años por lo tanto es de 20%
2.8.7 SELECCIÓN DE ESCENARIOS
Como se puede ver claramente en los escenarios calculados, si las ventas se reducen un 20% éstas bajan considerablemente, pero como no se considera que el costo de venta aumenta o disminuya, éste será el mismo para todos los cálculos efectuados, si las ventas disminuyen en un 20% ocurrirá si no se vende lo presupuestado, y si las ventas se aumentan en un 20% se considera que este factor tampoco afectará nuestro costo de ventas puesto que la venta de dulces es mayor en unos meses que en otros ( en este caso abril y diciembre).
43
3 MODELO DE PLANEACIÓN FINANCIERA 3.1 PREMISAS DE PROYECCIÓN
PRESUPUESTO PROYECTADO
VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRETOTAL ANUAL
Paleta de miel con Ajonjolí. 65000 60000 65000 130000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 2600 777600Paletas de miel con almendra. 65000 60000 65000 130000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 2600 777600Paletas de miel con cacahuate. 65000 60000 65000 130000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 2600 777600Paletas de miel con nuez. 65000 60000 65000 130000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 2600 777600paletas de miel con menta. 65000 60000 65000 130000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 2600 777600Paletas de miel con limón. 65000 60000 65000 130000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 2600 777600
390000 360000 390000 780000 390000 390000 390000 390000 390000 390000 390000 15600 4665600
VENTA EN PESOS PRECIO
Paleta de miel con Ajonjolí. 5
Paletas de miel con almendra. 5
Paletas de miel con cacahuate. 5
Paletas de miel con nuez. 5
Paletas de miel con menta. 5
Paletas de miel con limón. 5
44
3.2 CÉDULAS DE TRABAJO
PESUPUESTO DEVENTAS
VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRETOTAL ANUAL
Paleta de miel con Ajonjolí. 325000 300000 325000 650000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 13000 3888000Paletas de miel con almendra. 325000 300000 325000 650000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 13000 3888000Paletas de miel con cacahuate. 325000 300000 325000 650000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 13000 3888000Paletas de miel con nuez. 325000 300000 325000 650000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 13000 3888000paletas de miel con menta. 325000 300000 325000 650000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 13000 3888000Paletas de miel con limón. 325000 300000 325000 650000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 13000 3888000
45
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DICVENTAS POR MES 1950000 1800000 1950000 3900000 1950000 1950000 1950000 1950000 1950000 1950000 1950000 78000
PRESUPUESTO DE COMPRAS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INVENTARIO INICIAL 0 20,243 38,929 42,829
83,314
87,214 91,114
95,014 98,914
102,814
106,714
110,614
COMPRAS 1279831 1181383 1279831 2559663 1279831 1,279,831 1,279,831
1,279,831 1,279,831
1,279,831
1,279,831
2,362,766
TOTAL DE MERCANCIA 1279831 1201626 1318760 2602491 1363146 1,367,046 1,370,946
1,374,846 1,378,746
1,382,646
1,386,546
2,473,380
COSTO DE VENTAS 1,259,589 1,162,697
1,275,931 2,519,177
1,275,931
1,275,931 1,275,931
1,275,931 1,275,931
1,275,931
1,275,931
2,325,394
INVENTARIO FINAL 20,243 38,929
42,829 83,314
87,214
91,114 95,014
98,914 102,814
106,714
110,614
147,986
3.3 ESTADOS PRO FORMA
46
ESTADO DE RESULTADOS ACUMULADO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL
VENTAS 1,950,000 1,800,000
1,950,000
3,900,000
1,950,000
1,950,000
1,950,000
1,950,000 1,950,000
1,950,000
1,950,000
3,600,000 26,850,000
COSTO DE VENTAS 1,259,589 1,162,697
1,275,931
2,519,177
1,275,931
1,275,931
1,275,931
1,275,931 1,275,931
1,275,931
1,275,931
2,325,394 17,474,309
UB 690,411
637,303
674,069
1,380,823
674,069
674,069
674,069
674,069 674,069
674,069
674,069
1,274,606 9,375,691
GASTOS DE OPERACIÓN
LUZ 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60,000.00
SUELDOS 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 151,200.00
CAJAS 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12,000.00
U.O (EBIDTA) 671,811
618,703
655,469
1,362,223
655,469
655,469
655,469
655,469 655,469
655,469
655,469
1,256,006 9,152,491
DEPRECIACIONES 8,979.17 8979 8979 8979 8979 8979 8979 8979 8979 8979 8979 8979 107,750
U.A.I 662,832
609,724
646,489
1,353,244
646,489
646,489
646,489
646,489 646,489
646,489
646,489
1,247,027 9,044,741
28 % IMPUESTOS 185593 170723 181017 378908 181017 181017 181017 181017 181017 181017 181017 349167 2,532,527
UTILIDAD NETA 477,239
439,001
465,472
974,336
465,472
465,472
465,472
465,472 465,472
465,472
465,472
897,860 6,512,214
BALANCE GENERAL
47
BALANCE GENERAL
48
5 AÑOS
INICIAL FINAL 1 DIFERENCIA ENTRADAS SALIDAS
ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA $ 30,000.00 $ 6,501,979 $ 6,471,979 $ 6,471,979
INVENTARIOS 0 147,986 147,986 147,986
FIJO
MAQUINARIA 215000 $ 215,000 -
DEPRECIACION DE MAQUINARIA - 53,750
MAQUINARIA NETA $ 215,000 $ 161,250 53,750 $ 53,750
EQUIPO TRANSPORTE 170000 $ 170,000
DEPRECIACION EQUIP. TRANSPORTE - 34,000
EQUIPO DE TRANSPORTE NETO $ 170,000 $ 136,000 34,000 34,000
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 100000 $ 100,000 DEPRECIACION MOB. Y EQUIP OFICINA
0 20000
MOBILIARIO Y EQUIPO OF. NETO $ 100,000 $ 80,000 20000 20000
TOTAL DEL ACTIVO $ 515,000 $ 7,027,214
PASIVOS 0
TOTAL PASIVO 0
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL 515,000.00 515,000
RESULTADOS 0 6,512,214 $ 6,512,214 6,512,214
PASIVO + CAPITAL $ 515,000 $ 7,027,214
3.4 COSTO DE CAPITAL DE LA MEZCLA
49
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ENTRADAS 1,950,000 1,800,000 1,950,000 3,900,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 3,600,000
VENTAS DE CONTADO 1560000 1440000 1560000 3120000 1560000 1560000 1560000 1560000 1560000 1560000 1560000 2880000
VENTAS A CREDITO 390,000 360,000 390,000 780,000 390,000 390,000 390,000 390,000 390,000 390,000 390,000 720,000
SALIDAS 1,484,024 1,370,706 1,479,448 2,957,171 1,479,448 1,479,448 1,479,448 1,479,448 1,479,448 1,479,448 1,479,448 2,730,533
COMPRAS 1,279,831 1,181,383 1,279,831 2,559,663 1,279,831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 2,362,766
GASTOS DE OPERACIÓN
LUZ 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
SUELDOS 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600
CAJAS DE CARTON 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
28 % de impuestos 185,593 170,723 181,017 378,908 181,017 181,017 181,017 181,017 181,017 181,017 181,017 349,167
FLUJO BRUTO DEL PERIODO 465,976 429,294 470,552 942,829 470,552 470,552 470,552 470,552 470,552 470,552 470,552 869,467
SALDO INICIAL DE EFECTIVO 30000 495,976 925,270 1,395,821 2,338,650 2,809,202 3,279,754 3,750,305 4,220,857 4,691,408 5,161,960 5,632,511
SALDO FINAL DE EFECTIVO 495,976 925,270 1,395,821 2,338,650 2,809,202 3,279,754 3,750,305 4,220,857 4,691,408 5,161,960 5,632,511 6,501,979
SALDO META 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
EXCEDENTE (FAN) 465,976 895,270 1,365,821 2,308,650 2,779,202 3,249,754 3,720,305 4,190,857 4,661,408 5,131,960 5,602,511 6,471,979
3.5 FLUJO DEL PROYECTO
50
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA DE OPERACIÓN UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 6,512,214 MAS DEPRECIACIONES 107,750 FLUJO BRUTO DE OPERACIÓN $ 6,619,964 MENOS SALIDAS POR AUMENTO DE INVENTARIO $ 147,986 FLUJO BRUTO DE OPERACIÓN $ 6,471,979 DE FINANCIAMIENTO - DE INVERSION - FLUJO NETO GENERADO EN EL PERIODO $ 6,471,979 MAS SALDO INICIAL $ 30,000 SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 6,501,979
51
3.6 EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO
De acuerdo a los cálculos realizados, se puede observar y analizar que el negocio es redituable, puesto que los estados y balances realizados así lo demuestran, y los presupuestos realizados nos arrojan datos positivos.
52
