TEMARIO ESCUELA DE IMPUESTOS · Generalidades y Particularidades de la Nómina b. Trabajo c. Patrón, Trabajador y Empresa d. Salario, SBC y SDI II. Impuesto Sobre la Renta a. Ingresos

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Contenido temático:

MATERIA: IMPUESTO SOBRE LA RENTA

I. Introducción a. Generalidades y Particularidades del Impuesto Sobre la Renta b. Sujeto c. Objeto

II. De los Ingresos a. Ingresos Acumulables b. Otros Ingresos Acumulables c. Conceptos que no se consideran Ingreso d. Ganancia en Enajenación de Terrenos y otros Bienes e. Enajenación de Acciones f. Momento de Acumulación

III. De las Deducciones a. Deducciones Autorizadas b. Requisitos de las Deducciones c. No Deducibles d. Deducción de Inversiones e. Costo de lo Vendido

HORAS: 15

ASIGNATURA: PERSONAS MORALES DEL TÍTULO II, SOCIEDADES MERCANTILES REGULADAS POR LA LGSMRESIDENTES EN MÉXICO NEGOCIO EN MARCHA


IV. Cálculo del Impuesto a. Pagos Provisionales b. Pérdidas Fiscales c. Factores de Ajuste d. Impuesto Anual

V. Obligaciones de las PM a. LISR b. Código Fiscal de la Federación c. Ley General de Sociedades Mercantiles d. Código de Comercio e. Obligaciones contenidas en Diversas Disposiciones y Normatividad

VI. Conceptos Financieros a. Intereses b. Ajuste Anual por Inflación

VII. Conceptos Especiales a. Cuenta de Utilidad Fiscal Neta b. Dividendos

VIII. Conclusiones y Recomendaciones

HORAS: 15

ASIGNATURA: ESTUDIO INTEGRAL DE LAS PERSONAS FÍSICAS RESIDENTES EN EL PAÍS

I. INTRODUCCIÓN a. Generalidades y particularidades b. Diversas disposiciones jurídicas aplicables a las Personas Físicas

II. DE LAS DEDUCCIONES EN LO GENERAL PARA LAS PERSONAS FÍSICAS

III. ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES a. Particularidades 1. Actividades Empresariales 2. Servicios Profesionales b. Ingresos Acumulables c. Causación d. Deducciones Autorizadas e. Requisitos de las Deducciones f. Pagos Provisionales g. Impuesto del Ejercicio h. Obligaciones de las PF de ésta Sección i. Elementos Esenciales

IV. RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL a. Generalidades y Particularidades b. Ingresos Acumulables c. Determinación del Impuesto d. Declaración e. Obligaciones de las PF de ésta Sección f. Impedimentos de continuación en el RIF g. Elementos Esenciales


V. OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INMUEBLES a. Ingresos Acumulables b. Deducciones Autorizadas c. Pagos Provisionales d. Elementos Esenciales

VI. ENAJENACIÓN DE BIENES a. Régimen General 1. Ingresos Acumulables 2. Deducciones Autorizadas 3. Pagos Provisionales 4. Impuesto Anual 5. Declaración por Enajenación de Inmuebles o Terrenos 6. Informes Especiales 7. Elementos Esenciales b. Enajenación de Acciones en Bolsa de Valores

VII. ADQUISICIÓN DE BIENES a. Ingresos Acumulables b. Deducciones Autorizadas c. Pago Provisional d. Elementos Esenciales

VIII. INTERESES a. Ingresos Acumulables b. Deducciones Autorizadas c. Obligaciones d. Pago Provisional e. Elementos Esenciales

IX. OBTENCIÓN DE PREMIOS a. Ingresos Acumulables b. Deducciones Autorizadas c. Cálculo del Impuesto d. Pago y Declaración del Impuesto e. Obligaciones de quien entrega el premio f. Elementos Esenciales

X. DIVIDENDOS O UTILIDADES a. Ingresos Acumulables b. Deducciones Autorizadas c. Cálculo del Impuesto d. Pago y Declaración del Impuesto e. Elementos Esenciales

XI. INGRESOS DISTINTOS a. Ingresos Acumulables b. Deducciones Autorizadas c. Cálculo del Impuesto d. Pago y Declaración del Impuesto e. Elementos Esenciales


I. INTRODUCCIÓN a. Generalidades y particularidades b. Diversas disposiciones jurídicas aplicables a las Personas FísicasII. PERSONASA MORALES NO CONRIBUYENTESIII. DETERMINACIÓN DEL REMANENTE DISTRIBUIBLEIV. DONATARIAS AUTORIZADAS

XII. DISCREPANCIA FISCAL

XIII. DECLARACIÓN ANUAL a. Generalidades b. Deducciones Personales c. Cálculo del Impuesto del Ejercicio d. Ejercicio práctico Acumulación de Ingresos e. Planeación de Cierre Fiscal del Ejercicio

XIV. CONSIDERACIONES FINALES

HORAS: 15

ASIGNATURA: PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MÉXICO DEL TÍTULO III, NEGOCIO EN MARCHA

HORAS: 15

ASIGNATURA: PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MÉXICO DEL TÍTULO II, NO REGULADAS POR LA LGSM, NEGOCIO EN MARCHA

I. COOPERATIVASII. ASOCIACIONES CIVILESIII. SOCIEDADES CIVILESIV. SOCIEDAD DE PRODUCCIÓN RURAL

HORAS: 10 ASIGNATURA: PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MÉXICO DEL TÍTULO II, SITUACIONES ESPECIALES

I. INTRODUCCIÓNII. EJERCICIO DE INICIOIII. LIQUIDACIÓN IV. FUSIÓNV. ESCISIÓNVI. PARTES RELACIONADAS Y PRECIOS DE TRANSFERENCIAVII. VENTA DE ACCIONES

HORAS: 10 ASIGNATURA: RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

I. PERSONAS MORALESII. PERSONAS FÍSICAS


I. COPROPIEDADII. FIDEICOMISOSIII. ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓNIV. SOCIEDAD CONYUGALV. USUFRUCTO

I. Generalidades a. Generalidades y Particularidades de la Nómina b. Trabajo c. Patrón, Trabajador y Empresa d. Salario, SBC y SDI

II. Impuesto Sobre la Renta a. Ingresos Gravados b. Ingresos Exentos c. Subsidio para el Empleo d. Determinación del ISR por la prestación de un servicio personal subordinado e. Determinación del ISR por percepciones extraordinarias derivadas de la prestación de un servicio personal subordinado 1. PTU 2. Gratificación Anual 3. Vacaciones y Prima Vacacional 4. Horas Extras 5. Determinación del Salario Diario Integrado 6. Liquidación 7. Finiquito f. Ingresos Asimilados a Sueldos y Salarios

I. INTRODUCCIÓN a. Generalidades y particularidades b. Diversas disposiciones jurídicas aplicables a las Personas Físicas

II. DE LAS DEDUCCIONES EN LO GENERAL PARA LAS PERSONAS FÍSICAS

III. ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES a. Particularidades 1. Actividades Empresariales 2. Servicios Profesionales b. Ingresos Acumulables c. Causación d. Deducciones Autorizadas e. Requisitos de las Deducciones f. Pagos Provisionales g. Impuesto del Ejercicio h. Obligaciones de las PF de ésta Sección i. Elementos Esenciales

IV. RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL a. Generalidades y Particularidades b. Ingresos Acumulables c. Determinación del Impuesto d. Declaración e. Obligaciones de las PF de ésta Sección f. Impedimentos de continuación en el RIF g. Elementos Esenciales

HORAS: 10 ASIGNATURA: TRATAMIENTO FISCAL DE LAS UNIDADES ECONÓMICAS

HORAS: 5 ASIGNATURA: ESTIMULOS FISCALES

I. Cuentas Personales de AhorrosII. Contratación de Discapacitados y de las 3ª EdadIII. Fideicomisos dedicados a la adquisición o Construcción de InmueblesIV. Producción y Distribución cinematográfica y teatralV. Construcción y Enajenación de Desarrollos InmobiliariosVI. Promoción de Inversión de Capital de Riesgo en el PaísVII. Sociedades Cooperativas de ProducciónVIII. Acumulación de Ingresos por Personas MoralesIX. Investigación y Desarrollo de TecnologíaX. Deporte de Alto RendimientoXI. Equipos de Alimentación para Vehículos Eléctricos

MATERIA: ESTUDIO INTEGRAL DE LAS CONTRIBUCIONES A LA NÓMINA

HORAS: 25


III. Aportaciones de Seguridad Social a. Integración del Salario Base de Cotización b. Determinación de las Cuotas Obrero Patronales c. Determinación de la Prima de Riesgos de Trabajo d. Prestaciones en Dinero y en Especie e. Cálculo de la Pensión f. Capitales Constitutivos g. Pensión por Invalidez h. INFONAVIT i. AFORE j. FONACOT

IV. Impuestos Estatales a. Sujetos del Impuesto b. Objeto c. Base d. Tasa e. Época de Pago f. Declaración y Pago

V. Ejercicio Integral de elaboración de Nómina

MATERIA: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

HORAS: 10

I. GENERALIDADES a. Generalidades y Particularidades del Impuesto al Valor Agregado b. Elementos Esenciales c. Causación d. Disposiciones Generales de la LIVA e. Tasa del 0% f. Del Acreditamiento g. Devoluciones, Descuentos y Bonificaciones

II. OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES a. Generales b. Actos Accidentales c. Pago en Especie o en Servicios

III. FACULTADES DE LAS AUTORIDADES a. Determinación Presuntiva

IV. DE LA ENAJENACIÓN a. Marco Conceptual y Normativo b. Exenciones c. Causación d. Base Gravable e. Estímulos Fiscales

I. PERSONAS MORALESII. PERSONAS FÍSICAS


V. DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS a. Marco Conceptual y Normativo b. Exenciones c. Causación d. Base Gravable

VI. DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES a. Marco Conceptual y Normativo b. Exenciones c. Causación d. Base Gravable

VII. DE LA IMPORTACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS a. Marco Conceptual y Normativo b. Exenciones c. Causación d. Base Gravable

VIII. DE LA EXPORTACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS a. Marco Conceptual y Normativo b. Exenciones c. Causación d. Base Gravable

MATERIA: IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS

HORAS: 7

I. ASPECTOS GENERALES Y PARTICULARES DE LA LIEPS a. Generalidades y Particularidades del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios b. Elementos Esenciales c. Causación d. Disposiciones Generales de la LIEPSII. OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES a. Generales b. Juegos de Apuestas y SorteosIII. FACULTADES DE LAS AUTORIDADES a. Determinación Presuntiva b. RequerimientosIV. DE LA ENAJENACIÓN a. Marco Conceptual y Normativo b. Exenciones c. Causación d. Base GravableV. DE LA IMPORTACIÓN DE BIENES a. Marco Conceptual y Normativo b. Exenciones c. Causación d. Base GravableVI. DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS a. Marco Conceptual y Normativo b. Causación c. Base Gravable

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