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Finanzas en las Organizaciones, Tendencias Indice.
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Análisis de índice
Análisis de los estados financieros expresados en términos porcentuales, en el que las cifras del balance general o estado de resultados de un año base equivalen a 100 % y los rubros de los estados financieros posteriores se expresan como porcentajes de sus valores en el año base.
" La Bartlett Company "
Estado de perdidas y ganancias tamaño indexado ( % ) de los años 2005, 2006, 2007 y 2008 diciembre (Miles de pesos)
Regular ( en miles) Tamaño Indexado ( % )
2005 2006 2007 2008 2005 2006 2007 2008
Ingresos por ventas $2,567.00 $3,074.00 $3,540.00 $3,590.00
Costo de los bienes vendidos $1,711.00 $2,088.00 $2,320.00 $2,380.00
Utilidad Bruta $856.00 $986.00 $1,220.00 $1,210.00
" La Bartlett Company "
Estado de perdidas y ganancias tamaño indexado ( % ) de los años 2005, 2006, 2007 y 2008 diciembre (Miles de pesos)
Regular ( en miles) Tamaño Indexado ( % )
2005 2006 2007 2008 2005 2006 2007 2008
Ingresos por ventas $2,567.00 $3,074.00 $3,540.00 $3,590.00 100.00%
Costo de los bienes vendidos $1,711.00 $2,088.00 $2,320.00 $2,380.00 100.00%
Utilidad Bruta $856.00 $986.00 $1,220.00 $1,210.00 100.00%
" La Bartlett Company "
Estado de perdidas y ganancias tamaño indexado ( % ) de los años 2005, 2006, 2007 y 2008 diciembre (Miles de pesos)
Regular ( en miles) Tamaño Indexado ( % )
2005 2006 2007 2008 2005 2006 2007 2008
Ingresos por ventas $2,567.00 $3,074.00 $3,540.00 $3,590.00 100.00% 119.75% 137.90% 139.85%
Costo de los bienes vendidos $1,711.00 $2,088.00 $2,320.00 $2,380.00 100.00%
Utilidad Bruta $856.00 $986.00 $1,220.00 $1,210.00 100.00%
" La Bartlett Company "
Estado de perdidas y ganancias tamaño indexado ( % ) de los años 2005, 2006, 2007 y 2008 diciembre (Miles de pesos)
Regular ( en miles) Tamaño Indexado ( % )
2005 2006 2007 2008 2005 2006 2007 2008
Ingresos por ventas $2,567.00 $3,074.00 $3,540.00 $3,590.00 100.00% 119.75% 137.90% 139.85%
Costo de los bienes vendidos $1,711.00 $2,088.00 $2,320.00 $2,380.00 100.00% 122.03% 135.59% 139.10%
Utilidad Bruta $856.00 $986.00 $1,220.00 $1,210.00 100.00%
" La Bartlett Company "
Estado de perdidas y ganancias tamaño indexado ( % ) de los años 2005, 2006, 2007 y 2008 diciembre (Miles de pesos)
Regular ( en miles) Tamaño Indexado ( % )
2005 2006 2007 2008 2005 2006 2007 2008
Ingresos por ventas $2,567.00 $3,074.00 $3,540.00 $3,590.00 100.00% 119.75% 137.90% 139.85%
Costo de los bienes vendidos $1,711.00 $2,088.00 $2,320.00 $2,380.00 100.00% 122.03% 135.59% 139.10%
Utilidad Bruta $856.00 $986.00 $1,220.00 $1,210.00 100.00% 115.19% 142.52% 141.36%
" La Barteltt Company "
Estado de perdidas y ganancias tamaño indexado ( % ) de los años 2005, 2006, 2007 y 2008 diciembre (Miles de pesos)
Regular ( en miles) Tamaño Indexado ( % )
2005 2006 2007 2008 2005 2006 2007 2008
Ingresos por ventas $2,567.00 $3,074.00 $3,540.00 $3,590.00 100.00% 119.75% 137.90% 139.85%
Costo de los bienes vendidos $1,711.00 $2,088.00 $2,320.00 $2,380.00 100.00% 122.03% 135.59% 139.10%
Utilidad Bruta $856.00 $986.00 $1,220.00 $1,210.00 100.00% 115.19% 142.52% 141.36%
Menos: gastos operativos
Gastos de ventas $108.00 $100.00 $110.00 $105.00
Gastos generales y administrativos $187.00 $194.00 $188.00 $192.00
Gastos de arrendamiento $35.00 $35.00 $35.00 $35.00
Gastos de depreciacion $223.00 $239.00 $256.00 $270.00
Total de gastos operativos $553.00 $568.00 $589.00 $602.00
Utilidad operativa $303.00 $418.00 $631.00 $608.00
Menos: gastos por intereses $91.00 $93.00 $102.00 $108.00
Utilidad antes de impuestos $212.00 $325.00 $529.00 $500.00
Menos: Impuestos( tasa= 29%) $61.48 $94.25 $153.41 $145.00
Utilidad neta despues de impuestos $150.52 $230.75 $375.59 $355.00
Menos:Dividendos de acc. Preferentes $10.00 $10.00 $10.00 $10.00
Ganancia disponible para los acc. Com. $140.52 $220.75 $365.59 $345.00
Ganancia por accion $1.84 $2.89 $4.80 $4.52
" La Bartlett Company "
Balance General Comparativos indexado al 31 de diciembre (Miles de pesos)
R e g u l a r (Miles) I n d e x a d o ( % )
Activos circulante 2005 2006 2007 2008 2005 2006 2007 2008
Efectivo $288.00 $363.00 $299.00 $350.00
Valores negociables $51.00 $68.00 $60.00 $70.00
Cuentas por cobrar $365.00 $503.00 $380.00 $402.00
Inventarios $300.00 $289.00 $330.00 $450.00
Total de activo circulante $1,004.00 $1,223.00 $1,069.00 $1,272.00
" La Bartlett Company "
Balance General Comparativos indexado al 31 de diciembre (Miles de pesos)
R e g u l a r (Miles) I n d e x a d o ( % )
Activos circulante 2005 2006 2007 2008 2005 2006 2007 2008
Efectivo $288.00 $363.00 $299.00 $350.00 100.0%
Valores negociables $51.00 $68.00 $60.00 $70.00 100.0%
Cuentas por cobrar $365.00 $503.00 $380.00 $402.00 100.0%
Inventarios $300.00 $289.00 $330.00 $450.00 100.0%
Total de activo circulante $1,004.00 $1,223.00 $1,069.00 $1,272.00 100.0%
" La Bartlett Company "
Balance General Comparativos indexado al 31 de diciembre (Miles de pesos)
R e g u l a r (Miles) I n d e x a d o ( % )
Activos circulante 2005 2006 2007 2008 2005 2006 2007 2008
Efectivo $288.00 $363.00 $299.00 $350.00 100.0% 126.0% 103.8% 121.5%
Valores negociables $51.00 $68.00 $60.00 $70.00 100.0%
Cuentas por cobrar $365.00 $503.00 $380.00 $402.00 100.0%
Inventarios $300.00 $289.00 $330.00 $450.00 100.0%
Total de activo circulante $1,004.00 $1,223.00 $1,069.00 $1,272.00 100.0%
" La Bartlett Company "
Balance General Comparativos indexado al 31 de diciembre (Miles de pesos)
R e g u l a r (Miles) I n d e x a d o ( % )
Activos circulante 2005 2006 2007 2008 2005 2006 2007 2008
Efectivo $288.00 $363.00 $299.00 $350.00 100.0% 126.0% 103.8% 121.5%
Valores negociables $51.00 $68.00 $60.00 $70.00 100.0% 133.3% 117.6% 137.3%
Cuentas por cobrar $365.00 $503.00 $380.00 $402.00 100.0%
Inventarios $300.00 $289.00 $330.00 $450.00 100.0%
Total de activo circulante $1,004.00 $1,223.00 $1,069.00 $1,272.00 100.0%
" La Bartlett Company "
Balance General Comparativos indexado al 31 de diciembre (Miles de pesos)
R e g u l a r (Miles) I n d e x a d o ( % )
Activos circulante 2005 2006 2007 2008 2005 2006 2007 2008
Efectivo $288.00 $363.00 $299.00 $350.00 100.0% 126.0% 103.8% 121.5%
Valores negociables $51.00 $68.00 $60.00 $70.00 100.0% 133.3% 117.6% 137.3%
Cuentas por cobrar $365.00 $503.00 $380.00 $402.00 100.0% 137.8% 104.1% 110.1%
Inventarios $300.00 $289.00 $330.00 $450.00 100.0% 96.3% 110.0% 150.0%
Total de activo circulante $1,004.00 $1,223.00 $1,069.00 $1,272.00 100.0% 121.8% 106.5% 126.7%
" La Bartlett Company "
Balance General Comparativos indexado al 31 de diciembre (Miles de pesos)
R e g u l a r (Miles) I n d e x a d o ( % )
Activos circulante 2005 2006 2007 2008 2005 2006 2007 2008
Efectivo $288.00 $363.00 $299.00 $350.00 100.0% 126.0% 103.8% 121.5%
Valores negociables $51.00 $68.00 $60.00 $70.00 100.0% 133.3% 117.6% 137.3%
Cuentas por cobrar $365.00 $503.00 $380.00 $402.00 100.0% 137.8% 104.1% 110.1%
Inventarios $300.00 $289.00 $330.00 $450.00
Total de activo circulante $1,004.00 $1,223.00 $1,069.00 $1,272.00
Activos fijos (al costo)
terrenos y edificios $1,903.00 $2,072.00 $2,250.00 $2,250.00
Maquinaria y equipo $1,693.00 $1,866.00 $1,866.00 $1,922.00
Mobiliario de oficina $316.00 $358.00 $360.00 $365.00
Vehículos $314.00 $275.00 $290.00 $310.00
Depósitos en garantía $96.00 $98.00 $102.00 $102.00
total de activos fijos( al costo) $4,322.00 $4,669.00 $4,868.00 $4,949.00
Menos: dep. acumulada $2,056.00 $2,295.00 $2,320.00 $2,449.00
Activos fijos netos $2,266.00 $2,374.00 $2,548.00 $2,500.00
total de activos $3,270.00 $3,597.00 $3,617.00 $3,772.00
Pasivo y patrimonio de los accionistas
Pasivo circulante
Cuentas por pagar $270.00 $382.00 $260.00 $320.00 100.0% 141.5% 96.3% 118.5%
Documentos por pagar $99.00 $79.00 $102.00 $82.00 100.0% 79.8% 103.0% 82.8%
Deudas acumuladas $114.00 $159.00 $110.00 $90.00 100.0% 139.5% 96.5% 78.9%
total de pasivo circulante $483.00 $620.00 $472.00 $492.00 100.0% 128.4% 97.7% 101.9%
Deudas a largo plazo( incluye arrendam) $967.00 $1,023.00 $1,034.00 $1,150.00 100.0% 105.8% 106.9% 118.9%
Total de pasivos $1,450.00 $1,643.00 $1,506.00 $1,642.00 100.0% 113.3% 103.9% 113.2%
Patrimonio de los accionistas
Acciones preferentes: acumulativas al
5 %, valor nominal de 100 pesos, $2000 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
acciones autorizadas y emitidas
Acciones comunes: valor nominal de 190 191 191 191 100.0% 100.5% 100.5% 100.5%
2.50 pesos, 100,000 acciones autorizados,
acciones emitidas y en circulación en
2006: 76,262; en 2005 76,244
Capital pagado adicional sobre
acciones comunes 418 428 438 448 100.0% 102.4% 104.8% 107.2%
Ganancias retenidas 1012 1135 1282 1291 100.0% 112.2% 126.7% 127.6%
total de patrimonio de los accionistas $1,820.00 $1,954.00 $2,111.00 $2,130.00 100.0% 107.4% 116.0% 117.0%
Total de pasivos y patrimonio de los
accionistas $3,270.00 $3,597.00 $3,617.00 $3,772.00 100.0% 110.0% 110.6% 115.4%
G r a c i a s