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i
UNIVERSIDAD PRIVADA DE LA SELVA PERUANA
Facultad de Ciencias Empresariales
Escuela Profesional de Administración
TESIS:
EL PROCESO DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITO Y SU
RELACIÓN CON LA CLASIFICACIÓN CREDITICIA DEL
DEUDOR EN LA EMPRESA DE BIENES Y SERVICIOS
PARA EL HOGAR S.A.C., IQUITOS, PERIODO - 2018.
Tesis para opta el título profesional de Licenciado en Administración
Presentado por
Bach. ALDO FLAVIO SIGUAS SOTO
Asesor:
Lic. Adm. EMILIO MELÉNDEZ GUERRERO Mgr.
Lic. Est. ELISEO EDGARDO ZAPATA VÁSQUEZ Mgr.
IQUITOS – PERÚ
Junio - 2019
ii
NOMBRE Y FIRMA DEL JURADO, ASESOR Y DECANO
………………………………………………………
Lic. Adm. WU KOY FONN CHONN CHANG Dr.
Presidente
………………………………………………………………………
Lic. Adm. MANUEL ALEJANDRO VILLACORTA MALQUI Dr.
Secretario
…………………………………………………….
Lic. NIT. STEVS RAYGADA PAREDES Mgr.
Vocal
………………………………………………………………
Lic. Adm. EMILIO MELÉNDEZ GUERRERO Mgr.
Asesor Temático. Metodológico, y de Redacción Científica
………………………………………………………………
Lic. Est. ELISEO EDGARDO ZAPATA VÁSQUEZ Mgr.
Asesor Estadístico
……………………………………………………………….
Lic. Adm. JORGE EDUARDO REATEGUI TANANTA Dr.
Decano
iii
DEDICATORIA
Este trabajo de investigación está dedicado a
mi querida madre, RUTH MARINA SOTO
COTRINA.
A mis tíos y adorables abuelos, MARIO
SOTO PAIMA y GEORGINA COTRINA
LIRA
Por su apoyo afectivo y moral
iv
AGRADECIMIENTO
A Dios que me da salud, inteligencia, sabiduría y
libertad.
A mis estimados docentes de la UNIVERSIDAD
PRIVADA DE LA SELVA PERUANA, que me
impartieron sus conocimientos durante los años de
estudio.
A mis entrañables compañeros de la primera promoción
de la Facultad de ciencias empresariales y
emprendimiento de la UPS, por su comprensión y
apoyo en las tareas académicas.
Al Lic. Adm. EMILIO MELENDEZ GUERRERO
Mgr. Al Lic. Estad. ELISEO EDGARDO ZAPATA
VASQUEZ Mgr, por su acertado asesoramiento de
investigador científico y académico de calidad.
v
AUTORIZACIÓN DE PUBLICACIÓN
Yo Aldo Flavio Siguas Soto, Bachiller en administración de la Universidad Privada de la
Selva Peruana, identificado con DNI 70078173, con el artículo titulado “El proceso de
otorgamiento de crédito y su relación con la clasificación crediticia del deudor en la empresa
de bienes y servicios para el hogar S.A.C., Iquitos, periodo – 2018” declaro bajo juramento
que:
1) El articulo pertenece a mi autoría compartida con los coautores, Lic. Adm. Emilio
Meléndez Guerrero Mgr, Lic. Est. Eliseo Edgardo Zapata Vásquez Mgr.
2) El articulo no ha sido plagiada ni total ni parcialmente.
3) El articulo no ha sido autoplagiada; es decir, no ha sido publicada ni presentada
anteriormente para alguna revista.
4) De identificarse la falta de fraude (datos falsos), plagio (información sin citar a
autores), autoplagio (presentar como nuevo algún trabajo de investigación propio
que ya ha sido publicado), piratería (uso ilegal de información ajena), o falsificación
(representar falsamente las ideas de otros), asumo las consecuencias y sanciones que
de mi acción se deriven, sometiéndome a la normatividad vigente de la Universidad
Privada de la Selva Peruana.
5) Si, el articulo fuese aprobado para su publicación en la revista u otro documento de
difusión, sedo mis derechos patrimoniales y autorizo, a la Universidad Privada de la
Selva Peruana, la publicación y divulgación del documento en las condiciones,
procedimientos y medios que disponga la Universidad.
------------------------------------------------
Aldo Flavio Siguas Soto
70078173
vi
DECLARATORIA DE AUTENTICIDAD
Conste por el presente documento, Bachiller en Administración ALDO
FLAVIO SIGUAS SOTO, quien ha desarrollado la tesis “EL PROCESO DE
OTORGAMIENTO DE CRÉDITO Y SU RELACIÓN CON LA
CLASIFICACIÓN CREDITICIA DEL DEUDOR EN LA EMPRESA DE
BIENES Y SERVICIOS PARA EL HOGAR S.A.C., IQUITOS, PERIODO –
2018, para optar el título profesional de LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN,
otorgado por la Universidad Privada de la Selva Peruana.
Declaro que la tesis es de mi autoría y en el mismo no existe plagio de ninguna
naturaleza, en especial copia de otro trabajo de tesis o similar presentado por
cualquier persona ante otra Universidad.
Dejo constancia que las citas de otros autores han sido debidamente
identificadas en la presente investigación, por lo que no es asumido como propio
las opiniones vertidas por terceros, ya sea de fuentes encontradas en medios
escritos o del internet.
Asimismo, afirmo que tengo pleno conocimiento de la tesis en su totalidad y
estoy consciente de su contenido; asumo la responsabilidad de cualquier error u
omisión en el documento y que este compromiso de fidelidad de la tesis tiene
connotaciones éticas, pero también de carácter legal.
En caso de incumplimiento de esta declaración, me someto a lo dispuesto en
las normas académicas de la Facultad y de la Universidad Privada de la Selva
Peruana.
Iquitos, 04 de noviembre de 2019
………………………………………………..
Bach. Adm. ALDO FLAVIO SIGUAS SOTO,
Código N° 50038
vii
ÍNDICE DE CONTENIDOS
NOMBRE Y FIRMA DEL JURADO, ASESOR Y DECANO........................................... ii
DEDICATORIA .............................................................................................................. iii
AGRADECIMIENTO.....................................................................................................iv
AUTORIZACIÓN DE PUBLICACIÓN ........................................................................ v
DECLARATORIA DE AUTENTICIDAD .....................................................................vi
ÍNDICE DE CONTENIDOS.......................................................................................... vii
ÍNDICE DE TABLAS ..................................................................................................... ix
ÍNDICE DE FIGURAS ................................................................................................... x
RESUMEN ...................................................................................................................... xi
ABSTRACT ................................................................................................................... xii
CAPÍTULO I: INTRODUCCIÓN ................................................................................ 13
1. Planteamiento del problema .................................................................................... 14
1.1. Descripción de la realidad problemática .......................................................... 14
1.2. Formulación del problema ............................................................................... 17
1.2.1. Problema general .................................................................................... 17
1.2.2. Problemas específicos.............................................................................. 17
1.3. Objetivos de la investigación ............................................................................ 17
1.3.1. Objetivo general ...................................................................................... 17
1.3.2. Objetivos específicos ............................................................................... 18
1.4. Justificación de la investigación ....................................................................... 18
1.5. Limitaciones ...................................................................................................... 20
CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO ....................................................................... 22
2.1. Antecedentes ..................................................................................................... 22
2.1.1 Antecedentes a nivel internacional ......................................................... 22
2.1.2 Antecedentes a nivel nacional ................................................................. 27
2.1.3 Antecedentes a nivel regional ................................................................. 30
2.2. Bases teóricas .................................................................................................... 32
2.2.1 Proceso de otorgamiento de créditos ...................................................... 32
2.2.2 Clasificación crediticia ............................................................................ 46
2.2.3. Empresa de bienes y servicios para el hogar S.A.C. .............................. 48
2.3 Definición de términos básicos ......................................................................... 69
2.4. Formulación de hipótesis .................................................................................. 71
2.4.1. Hipótesis general ..................................................................................... 71
viii
2.4.2 Hipótesis específicas ............................................................................... 72
2.5. Identificación de variables ................................................................................ 72
2.6. Operacionalización de variables ....................................................................... 74
CAPÍTULO III: METODOLOGÍA .......................................................................... 76
3.1. Tipo y nivel de investigación ............................................................................. 76
3.2. Diseño de la investigación ................................................................................. 76
3.3.1 Población de la investigación .................................................................. 77
3.3.2 Muestra de la investigación .................................................................... 78
3.4 Técnicas e instrumentos de recolección de datos ............................................. 80
3.4.1 Técnica para la recolección de datos ...................................................... 80
3.4.2 Validación de instrumentos .................................................................... 81
3.5 Técnicas para el procesamiento y análisis de datos ......................................... 84
3.6. Consideraciones éticas ...................................................................................... 85
CAPÍTULO IV: PRESENTACIÓN Y DISCUSIÓN DE LOS RESULTADOS .......... 87
4.1 Resultados: Procesamiento de datos ................................................................ 87
4.1.1. Resultado de acuerdo con el objetivo general......................................... 87
4.2 Discusión de los resultados. .............................................................................. 97
4.2.1. Relacionado con el objetivo general ....................................................... 97
4.2.2. Relacionado con los objetivos específicos ............................................... 99
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ....................................................................... 108
ANEXOS …………………………………………………………………………………………………………………….113
Anexo 1. Artículo científico ......................................................................................... 114
Anexo 2. Matriz de Consistencia .............................................................................. 122
Anexo 3. Lista de cotejo para verificar cumplimiento de procesos............................ 123
Anexo 4. Análisis documental de clasificación del deudor crediticio ......................... 124
Anexo 5. Carta de consentimiento informado ............................................................ 127
Anexo 6. Juicio de experto ......................................................................................... 128
ix
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Baremo de clasificación crediticia del deudor. ................................................................... 48 Tabla 2. Condiciones generales para línea electro .......................................................................... 51 Tabla 3.. Intervinientes en el proceso .............................................................................................. 57 Tabla 4. Descripción para determinación y sustento de ingreso ....................................................... 59 Tabla 5. Determinación y sustento de ingreso.................................................................................. 61 Tabla 6. Monto de ingreso predeterminado de acreditación. ............................................................ 61 Tabla 7. Determinación y sustento de ingreso.................................................................................. 62 Tabla 8. Base para medir nivel de ingresos de clientes .................................................................... 63 Tabla 9. Asignación del factor RCI (Relación cuota ingreso) ........................................................... 64 Tabla 10. Factor de endeudamiento ................................................................................................ 64 Tabla 11. Escala de autonomía crediticia ........................................................................................ 65 Tabla 12. Escala de autonomía para excepciones ............................................................................ 65 Tabla 13. Estructura de cuentas por cobrar al 31 diciembre 2018. .................................................. 77 Tabla 14. Distribución de la muestra .............................................................................................. 79 Tabla 15.. Juicio de expertos ........................................................................................................... 84 Tabla 16. Proceso otorgamiento de crédito * Clasificación crediticia del deudor............................. 87 Tabla 17. Proceso de información * Clasificación crediticia del deudor .......................................... 89 Tabla 18. Riesgo crediticio * Clasificación crediticia del deudor ..................................................... 91 Tabla 19. Limitación del crédito * Clasificación crediticia del deudor ............................................ 93 Tabla 20. Organización del Crédito * Clasificación crediticia del deudor........................................ 95
x
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Función de la gestión financiera ..................................................................................... 39 Figura 2. Proceso de otorgamiento de crédito ................................................................................. 50 Figura 3. Esquema para determinar calificación crediticia del deudor ............................................ 50 Figura 4.. Proceso otorgamiento de crédito * Clasificación crediticia del deudor ............................ 87 Figura 5. Proceso de información * Clasificación crediticia del deudor .......................................... 89 Figura 6. Riesgo crediticio * Clasificación crediticia del deudor ..................................................... 91 Figura 7. Limitación del Crédito * Clasificación crediticia del deudor ............................................ 93 Figura 8 Organización del Crédito * Clasificación crediticia del deudor ......................................... 96
xi
RESUMEN
Determinar la relación entre proceso de otorgamiento de crédito con la clasificación
crediticia del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.
Iquitos Periodo 2018. La investigación se fundamenta en dos variables, por una parte
la variable (V1) Proceso de otorgamiento de crédito y otra (V2) Clasificación
crediticia del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.
Investigación cuantitativa de tipo correlacional, no experimental, utiliza ficha de
cotejo para recoger evidencias en 95 expedientes el cumplimiento del proceso de
otorgamiento de crédito y utiliza el análisis documental para clasificar deudores
crediticios, normal, deficiente y dudoso /pérdida. Se evidencia la confiabilidad del
instrumento utilizando el programado SPSSv25, según el Kr -20 = 0,8345 bueno y
juicio de expertos de 83% en promedio bueno. Se concluye que existe relación
estadística entre el proceso de otorgamiento de crédito con la clasificación crediticia
del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., Iquitos -
Periodo 2018, probado con el estadístico chi cuadrado según el p-valor = 0.000 ≠ de
nivel de significancia alfa.
Palabras claves: Proceso de otorgamiento de crédito – Clasificación crediticia del
deudor.
xii
ABSTRACT
Determine the relationship between the credit granting process and the debtor's credit
rating in the company the Goods and Services for the Home S.A.C. Iquitos period
2018. Research is based on two variables, on the one hand the variable (V1) Credit
process and other (V2) Credit rating of the debtor in the Household Goods and
Services company S.A.C. Quantitative research of correlational type, not
experimental, uses matching sheet to collect evidence on 95 credit process
compliance records and uses document analysis to classify credit debtors, normal,
deficient and doubtful /loss. Instrument reliability is demonstrated using the Spssv25
program, according to the Kr -20 = 0,8345 good and expert judgment of 83% on
average good, It is concluded that there is a statistical relationship between the
process of granting credit and the credit rating of the debtor in the company of Goods
and Services for the Household S.A.C., Iquitos - The Period 2018, tested with the
chi-square statistic based on p-value = 0,000 alpha significance level.
Keywords: Process of granting credit - Credit rating of the debtor.
13
CAPÍTULO I: INTRODUCCIÓN
La empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C. es especialista en la
venta Retail con más de 60 años de experiencia en el mercado nacional. Forma parte
del grupo Pichincha del Ecuador, grupo que tiene presencia en Ecuador, Panamá,
España, en la ciudad de Miami y Perú (Banco Pichincha). Como empresa tiene la
misión de facilitar a las familias el acceso al bienestar y a la modernidad a través de
un excelente servicio.
Tener cartera de clientes atrasados o incobrables es parte del negocio
financiero; sin embargo, el problema radica cuando el porcentaje sobre pasa los
límites que la política crediticia de la empresa se impone, tal como es el caso de la
empresa Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., la clasificación crediticia del
deudor en promedio de los últimos cuatro meses de 2018 es del 22.5%.
El diseño de la investigación cuantitativa opta por una estrategia sistemática,
objetiva y rigurosa para generar y refinar conocimiento, por otra parte, la
investigación fue de tipo correlacional. “tiene como propósito conocer la relación o
grado de asociación que existe entre dos o más conceptos, variables, categorías, o
fenómenos en contexto en particular”. (Hernández - Sampieri & Mendoza Torres,
2018, pág. 102), propósito de la presente investigación. Se utilizó lista de cotejo para
evidencia el tipo de información que se recaba, en un muestreo aleatorio simple de
91 expedientes, que permitió “a cada muestra posible de tener igual probabilidad de
ser seleccionada y a cada elemento de la población entera tener igual probabilidad de
quedar incluido en la muestra” valorando cada dimensión a que fue sometido el
expediente en el proceso de otorgamiento de crédito y que permiten relacionar con la
clasificación crediticia del deudor en que se encuentra.
14
1. Planteamiento del problema
1.1. Descripción de la realidad problemática
Se sabe que el otorgamiento de crédito a deudores fue utilizado a través
de la historia como una herramienta de diversos usos. En la edad antigua, la
iglesia prestaba cereales con interés de los agricultores, comerciantes y
adelanto a los esclavos. En el periodo helénico, el crédito lo usaban los
comerciantes para incrementar el valor de sus empresas, los romanos,
terratenientes, usureros se apoderaron de los bienes de aquellos que no
pagaban sus diferentes deudas. El comercio se desarrolló en toda babilonia
por los dioses banqueros cuyas operaciones fueron de recepción de depósitos
y el préstamo. Luego en Mesopotamia el préstamo se constituyó en un acto
muy corriente utilizando las mercancías como moneda. La moneda aparece en
Grecia, donde se autorizó el préstamo a intereses; lo cierto es que los
comerciantes venden sus productos o servicios y reciben pagos parciales,
hasta pagar el total del importe en un tiempo determinado.
La empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., consecuente con
su actividad empresarial, posibilita la obtención de productos para los
consumidores. Los ingresos (entrada de dinero) tiene doble punto de vista;
por ejemplo, no todos los ingresos implican cobranza al momento de
registrarse la operación, ya que se puede diferir su cobro de la venta realizada
a un plazo determinado y que genera una cuenta por cobrar; por otra parte, los
ingresos generados por las actividades de cobranza. La cuenta por cobrar
representa un activo financiero, se dice que es un elemento mínimo que
recogen los efectos de las transacciones que realiza una empresa, entre otras
consideraciones está constituida por la acreencia que se tiene con las
15
entidades o personas; es un activo que crea un derecho en el que se le exige al
tercero el pago de esta.
Las cuentas por cobrar es una circunstancia que resta capacidad
financiera a las pequeñas y mediana empresas. Por ejemplo, el 44% de las
pymes españolas tienen facturas pendientes de cobro en los cajones (Antonio
M., 2015). Las cuentas por cobrar se generan a partir de la calificación
crediticia basado en el comportamiento de pago que puede realizar un cliente
al momento de cumplir sus deudas; el incumplimiento genera morosidad y
que sigue amenazando la viabilidad de las empresas; también la morosidad
afecta al 43% de las empresas, (Análisis CyC, 2014). “Uno de los factores
que explica el inicio o el aumento de la morosidad es la deficiente calidad de
servicio de orientación e información al usuario que ofrecen algunas
entidades financieras bancaria o las empresas comerciales” (RPP-Economía,
2012).
Por otra parte, el riesgo de un rápido crecimiento de los créditos
minoristas (hogares y MYPE), podría generar un sobre endeudamiento en
algunas entidades especializadas en este tipo de créditos, lo que aumentaría la
probabilidad de impago de sus deudas al sistema financiero; debido a alta
competitividad por los mismo clientes, lo cual dichos clientes eleven
rápidamente sus niveles de endeudamiento, y que se observó un crecimiento
del 4.6% anual, por tanto, es necesario monitorear el sobre endeudamiento en
particular al segmento de ingresos bajos, con poco historial crediticio y que
son los más vulnerables a cambios en el ciclo económico, (BCR, 2018). A
nivel de morosidad crediticia en los principales países de américa latina
16
(Argentina, Colombia, Chile, Brasil, Guatemala, Panamá y Perú) al 2017 fue
de 2.5% en particular en el Perú fue 3.14% (octubre 2017), (Bonilla , 2019).
Tener cartera de clientes atrasados o incobrables es parte del negocio
financiero; sin embargo, el problema radica cuando el porcentaje sobre pasa
los límites que la política crediticia de la empresa se impone, tal como es el
caso de la empresa Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., la tasa promedio
en los últimos cuatro meses de 2018 es del 22.5%. Por los datos previos se
infiere que falta estrategias de calidad en el proceso de otorgamiento de los
créditos, constituyen motivos para que pueden operar en forma individual o
conjunta. Para muchas organizaciones, es tan importante conocer los
principios y las metodologías de calidad, conocer las restricciones o
limitaciones internas en el proceso de otorgamiento de crédito. Es corriente
que un cliente deudor se apersone a solucionar su problema de deuda, sin
embargo, se encuentra con empleados que tienen en su estructura mental
“paga tu deuda”, condición de acrecienta su condición de deudor, sin
embargo, pocos ofrecen alternativas para cumplir con el compromiso
contraído.
Por otra parte, cualquier información incorrecta en el historial creditico
del cliente puede inducir al error a los evaluadores de crédito, y en el futuro
generar un incremento en la clasificación crediticia del deudor.
En ese sentido, se ha planteado la siguiente interrogante.
¿En el proceso de otorgamiento de crédito se orienta adecuadamente al
cliente a fin de prevenir el incremento de deudores en la empresa de Bienes y
Servicios para el Hogar S.A.C., Iquitos - 2018?
17
1.2. Formulación del problema
1.2.1. Problema general
¿Existirá relación entre el proceso de otorgamiento de crédito con la
clasificación crediticia del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el
Hogar S.A.C., Iquitos - Periodo 2018?
1.2.2. Problemas específicos
a) ¿Existirá relación entre la información con la clasificación crediticia del
deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.?
b) ¿Existirá relación entre el riego crediticio con la clasificación crediticia
del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.?
c) ¿Existirá relación entre la limitación del crédito con la clasificación
crediticia del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar
S.A.C.
d) ¿Existirá relación entre la organización del crédito con la clasificación
crediticia del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar
S.A.C.
1.3. Objetivos de la investigación
1.3.1. Objetivo general
Determinar la relación entre proceso de otorgamiento de crédito con la
clasificación crediticia del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el
Hogar S.A.C. Iquitos - Periodo 2018.
18
1.3.2. Objetivos específicos
a) Determinar relación entre la información con la clasificación crediticia
del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.
b) Determinar relación entre el riego crediticio con la clasificación crediticia
del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.
c) Determinar relación entre la limitación del crédito con la clasificación
crediticia del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar
S.A.C.
d) Determinar relación entre la organización del crédito con la clasificación
crediticia del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar
S.A.C.
1.4. Justificación de la investigación
a) Conveniencia
Los créditos siempre han sido otorgados a los diferentes actores de la
sociedad ya sea para adquirir bienes o servicios y el tema de incumplimiento
sucesivo de obligaciones es objeto de análisis permanente en círculos
académicos y estudios de organizaciones. En ese sentido la alternativa de
pago en la gestión de las cuentas por cobrar a tiempo es vital para los gerentes
financieros de las empresas quienes realizan malabares para conseguir nivel
de liquidez para afrontar sus compromisos empresariales; hacer efectivo
implicar mantenimiento de los clientes y que abre la posibilidad de volver a
vender, es un proceso estratégico para generar el hábito y cultura de pago de
los clientes.
19
b) Relevancia social
En esta investigación la relevancia social estaba referido a la
responsabilidad y apoyo por parte de los analistas de créditos y cobranza de la
empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., y de las implicancias
que conlleva el incremento de deudores en desmedro de la empresa y de los
recursos con los que cuenta. Para la empresa de Bienes y Servicios para el
Hogar S.A.C., la investigación es importante porque la prevención del
incremento de deudores crediticios podrá mejorar la liquidez.
c) Valor teórico
En esta investigación se justifica por su valor teórico que permitió
consolidar la proporcionalidad y la relación entre proceso de otorgamiento de
crédito con la clasificación crediticia del deudor en la empresa de Bienes y
Servicios para el Hogar S.A.C. Resultados que podrán ser utilizados en otras
investigaciones, para que a partir de esta investigación se pueda generar
estrategias que permitan valora el proceso de otorgamiento de crédito y
prevenir el incremento de la clasificación crediticia del deudor.
d) Utilidad metodología
En esta investigación se empleó métodos, procedimientos y técnicas
sugeridos por diversos autores especialistas en investigación científica,
instrumentos diseñados, validados y empleados por la confiabilidad en otras
investigaciones y adecuadas a la presente investigación que permitió
resultados eficaces al estudiar los fenómenos entre las variables del proceso
20
de otorgamiento de crédito y la clasificación crediticia del deudor. Estudios
como de (Gutiérrez Hernández, Téllez Sánchez, & Munilla Gonzáles, 2005),
indican que los fenómenos condicionados por una cantidad de variables y que
su interrelación de problemas, aparentemente inconexos se expresan cuáles de
ellos son esenciales dentro un problema y los objetos de análisis.
e) Implicancias prácticas
En esta investigación se justifica el estudio del proceso de otorgamiento
de crédito con la clasificación crediticia del deudor en la empresa de Bienes y
Servicios para el Hogar S.A.C.; porque se vincula con la propuesta de
cambios estratégicos “para hacer sostenibles las organizaciones en el marco
de la globalización” (Palacios Acero, 2016, pág. 3). Dar soluciones que
permitan cumplir con sus objetivos empresariales mediante un proceso
eficiente en el otorgamiento de créditos con la finalidad de minimizar la
clasificación crediticia del deudor.
1.5. Limitaciones
El estudio reunió todas las características para investigar en el contexto
del Área de Gerencia Estratégica, que aseguren el cumplimiento de los
objetivos en la investigación; respondió a la estructura sugerida por la
Universidad Privada de la Selva Peruana y por las exigencias del jurado
evaluador, y buscó las estrategias para analizar y consolidad los esfuerzos que
se realizan dentro del marco de políticas de la empresa de Bienes y Servicios
para el Hogar S.A.C.
El estudio fue viable debido a que se contó con la colaboración de la
Gerencia de Crédito y Cobranza, y con los recursos, condiciones económicas
21
y objetivos, sin embargo, la falta de publicaciones en el contexto local no
fueron limitantes para cumplir con los objetivos propuestos.
22
CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO
2.1. Antecedentes
2.1.1 Antecedentes a nivel internacional
Montaguano & Muentes (2017), en la Universidad de Guayaquil, con el
tema “Propuesta de mejora en el proceso de cobranza de la compañía
NORELCO S.A. para revenir la cartera pesada”, sostiene “las políticas de
crédito que emplean en cada empresa influyen también en las ventas, estas
deben ser flexibles”. (pág. 1); propone mejoras en el proceso de cobranza
para prevenir el aumento de la cartera vencida de la empresa NORELCO S.A.
Utiliza investigación de tipo exploratoria, bibliográfica, descriptiva y de
campo, en una población y muestra de (3) personas, siendo los principales
hallazgos los siguientes argumentos:
- No existe buen control sobre los créditos vencidos por falta de reportes
analizados y con seguimientos.
- El personal desconoce el impacto que genera a la liquidez de la compañía
si no se genera cobranza efectiva; también desconocen sus funciones
específicas.
- El personal está de acuerdo que se debe mejorar el proceso de cobranza.
- Plantear el mejoramiento de los procesos para mejorar los procesos de
ventas, créditos y cobranza, establecimiento de nuevas políticas, para
contribuir a prevenir el aumento de la cartera vencida.
Las deficiencias encontradas han ocasionado que la cartera vencida haya
aumentado en los últimos años, y que ha ocasionado un impacto negativo a la
compañía.
23
Por su parte, Alejandro& Avilés (2017), de la Universidad de Guayaquil,
proponen el “Procedimiento de crédito y cobranza para disminuir la cartera
vencida de la empresa SAMISA”, como consecuencia de la falta de control de
cobros manifiesta una morosidad del 16% de las cuentas por cobrar. Aplicó
un cuestionario de preguntas a 12 trabajadores del área de créditos y
cobranzas y entrevista al gerente del área; siendo las principales conclusiones
las siguientes convicciones. Teóricamente la cartera vencida es un fenómeno
que se manifiesta como resultado de la falta de una política crediticia que sea
capaz de asegurar la cobranza oportuna.
- El incremento de la morosidad detectado por la falta de un
procedimiento, adecuado para la cobranza y falta de capacitación del
personal del área.
- Proponen estrategia de concesión de créditos para garantizar una
evaluación preliminar, aplicando cobranza preventiva que contribuyan a
gestionar la morosidad presentada
Tambien, Fiallos (2016), en la Universidad Técnica de Ambato, en el
estudio del “Proceso de otorgamiento de crédito y su incidencia en la cartera
vencida en la empresa CAR SA”. Empresa del sector automotriz con la
necesidad de actualizar sus procesos de ventas y créditos y aumentar su nivel
de ingresos manteniendo una línea de crédito que va de cero a cinco años para
el consumidor. La investigación se desarrolló mediante el enfoque cualitativo
cuantitativo, tipo exploratoria, descriptiva; la muestra estaba conformada por
36 personas a cargo de realizar la gestión de cobranza. Concluye:
- Se ha valido de la capacitación continua.
- Renovación de formularios
24
- Revisión aprobada de información y una comunicación adecuada hacia el
cliente desde el asesor de ventas a créditos.
Asimismo, Barzallo (2015), en la maestría de gerencia empresarial de la
Universidad Regional Autónoma de los Andes, propuso el tema “Modelo de
gestión por procesos para reducir el indicador de morosidad de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Andina Ltda.” Afirma que “la gestión o
administración por proceso es mejorar el desempeño (eficiencia y Eficacia)
de la organización a través de la gestión de proceso, que deben diseñar,
modelar, organizar, documentar y optimizar de forma continua”. (pág. 4);
mediante la revisión bibliográfica y una investigación aplicada, con una
muestra a (35) personas; concluye con los siguientes argumentos:
- La velocidad del aprendizaje de las organizaciones es una fuente
importante de ventaja competitiva.
- Los aprendizajes individuales y de procesos de captación, estructuración
y transmisión de conocimientos corporativos, se puede llegar al
aprendizaje organizativo.
- La morosidad no ha permitido obtener los resultados deseados por los
socios de la cooperativa porque no ingresaron los intereses de acuerdo
con el presupuesto establecido.
- La gestión de créditos y cobranzas es negativa en 79%, es decir no existe
un trabajo tendiente a mejorar el desempeño de los responsables de esta
actividad.
- Afirma, que con el nuevo proceso mejoraría un 61%.
Por su parte, Moreta (2014), de la Universidad Técnica de Ambato, con
la tesis, la “Recuperación de la cartera vencida y su influencia en la
25
rentabilidad de la empresa Marcimex S.A”, tuvo como objetivo determinar la
cartera vencida y la rentabilidad de la empresa Marcimex S.A, investigación
de tipo mixta, descriptiva, correlacional, explicativa. Muestra de 92 clientes
externos, presentaron las siguientes conclusiones:
- Que el proceso de recuperación de cartera es netamente básico, lo que
significa que no cuenta con una estrategia.
- La información de la cuenta es entregada directamente al cliente; quien
conoce el monto de la deuda y las fechas de pago.
- La empresa se encuentra bien posicionado en el mercado por una gran
cantidad de clientes.
- Cuenta con personal capacitado para cubrir las necesidades de la empresa
como de los clientes.
- Mantiene promociones atractivas para diferenciarse de la competencia.
- La implementación del programa de recuperación de cartera vencida
pretende llegar directamente hacia los clientes, dándoles a conocer la
importancia del pago puntual de sus deudas.
Por otro lado, Lucero (2013), en la Universidad Regional de los Andes,
con la tesis “Sistema de cobro y recuperación de cartera de crédito para la
empresa Profemac de la ciudad de Tulcán”, tuvo como propósito presentar
propuesta dirigida a la empresa comercial Profemac, para comprender el
papel que desempeña la cartera de crédito dentro de la empresa. Investigación
fue de tipo exploratoria, descriptiva, correlacional, explicativa; se aplicó
entrevista y la encuesta, en un cuestionario de preguntas a (32) sujetos de
estudios como muestra tipo censo, llego a las siguientes conclusiones:
26
- Ausencia total de estrategias planeadas y ejecutadas con conciencia de lo
que se desea obtener para la disminución de la cartera de crédito.
- La misión y visión no se relaciona directamente con las actividades que
ejecuta actualmente, por ende, la falta de valores, principios y objetivos
corporativos.
- Falta de diseño y ejecución de planes, debido a que carecen en absoluto
de ellos.
La implementación de una estrategia encaminada a incrementar los
ingresos con un adecuado método de cobranza efectiva, con una forma de
recuperación, ágil y oportuna de las cuentas por cobrar, para mejorar la
administración financiera y el logro de los objetivos empresariales.
Asimismo, Vera (2013), en la Universidad Internacional del Ecuador,
con la tesis de grado “Gestión de crédito y cobranza para prevenir y
recuperar la cartera vencida del banco Pichincha de la ciudad de Guayaquil
2011”. tuvo como objetivo elaborar un modelo de gestión de cobro de cartera
vencida para el Banco Pichincha. Enmarcado dentro de la investigación
cualitativa cuantitativa, de tipo descriptivo, en una muestra de 150 clientes,
utilizando la observación directa, la entrevista, obtuvo las siguientes
conclusiones:
- Es necesario implementar manuales para mejorar los procesos de
créditos.
- Estandarizar la calificación del sujeto de crédito, buscando herramientas
que permitan mejorar el análisis de los clientes.
27
- Establecer cronogramas de capacitación para los empleados de la
institución que se encuentren vinculados directamente con el área de
crédito.
Un personal capacitado en el manejo de un manual de proceso de
otorgamiento de crédito permite mejorar la calificación del sujeto de crédito y
reducir los índices de deudores crediticios.
2.1.2 Antecedentes a nivel nacional
Díaz & Torres (2017), en la Universidad Señor de Sipan, en la tesis
“Propuesta de estrategias de recuperación de créditos para reducir la
cartera morosa de Financieras Confianza S.A.”, cuyo objetivo fue proponer
estrategias de recuperación de créditos y reducir la cartera morosa; los sujetos
de estudio fueron (9) trabajadores de la financiera y clientes de la cartera
morosa. El tipo de investigación fue cuantitativa descriptiva correlacional.
Después de analizar los resultados concluye:
- La planifican estrategias para la recuperación con éxito la mayoría de los
créditos vencidos en sus diferentes categorías, sin embargo, descuida
factores que son esenciales para asegurar un logro mayor en la reducción
de la cartera morosa. Factores como: capacitación del personal de
cobranza, control del proceso de evaluación del crédito, monitorea y
seguimiento de créditos otorgados.
- El sistema de reconocimiento y recompensas que aplica sirve como
estímulo y motivación a los trabajadores, generando un impulso anímico
y personal la consecución de las metas propuesta para cada uno de ellos.
28
- Los factores identificados y que deben ser reforzados y/o repotenciados
sirven de base para el planteamiento de la presente propuesta y que a
corto o mediano plazo logrará alcanzar su propósito, el reducir la cartera
morosa.
Tambien, Laiton & Yengle (2017), en la Universidad Privada del Norte,
con la tesis “Propuesta de políticas de créditos y cobranza y su influencia en
el análisis financiero de la empresa SERMEFIT SA.”, tuvo como objetivo
determinar una política de créditos y cobranza y su influencia en el análisis
financiero. Mediante una guía de entrevista relacionado con las cuentas por
cobrar a los trabajadores del área de cobranza, a los clientes y al gerente,
concluyeron:
- Existe una mala gestión y control de los créditos debido a la falta de
políticas y procedimientos, relegando esta responsabilidad al gerente.
- La optimización de las políticas de créditos y cobranza mejora los
estados de situación económica y financiera de la empresa.
Por su parte, Gonzales (2017), en la Universidad Peruana de las
Américas, con la tesis “Análisis en el otorgamiento de los Créditos
Comerciales en la Empresa Industrial Litografía Manix S.A.C. 2015-2016”;
tuvo como objetivo describir el nivel de Análisis en el otorgamiento de los
Créditos Comerciales en la Empresa Industrial Litografía Manix S.A.C.
Investigación de tipo exploratorio, descriptivo, correlacional. Muestra de tipo
censal en (54) profesionales del área, llego a las siguientes conclusiones:
- La séptima parte de los créditos otorgados están en condiciones
deficientes a la información.
29
- La quinta parte perciben que los otorgamientos de créditos están en
condiciones deficiente respecto al riesgo crediticio.
- La séptima parte de los créditos otorgados están en condiciones
deficientes respecto a la limitación del crédito.
- La quinta parte de los créditos otorgados están condiciones deficientes
respecto a la organización del crédito y cobranzas.
Asimismo, Nole (2015), en la Universidad de Sipan, en su investigación
“Estrategias de Cobranza y su relación con la morosidad de pagos de
servicios en la zona de Ferreñafe de la Entidad Prestadora de Servicios de
Saneamiento de Lambayeque S. A.” Tuvo como objetivo determinar la
relación entre estrategias de Cobranza y la morosidad de pagos de servicios
en EPSEL S.A. Ferreñafe. Investigación básica descriptiva, por razones de
investigación tomaron 50 colaboradores y 312 cuentas de población morosa;
concluye su investigación en los siguientes puntos:
- Existe correlación entre estrategias de cobranza y la morosidad de pago,
según la correlación de Pearson de 0.719.
- Las estrategias de cobranza de EPSEL S.A. son ineficientes debido a que
el 94% de encuestados manifestaron que están totalmente de acuerdo que
la entidad ponga mayor énfasis a su cobranza para poder contar con una
buena recaudación.
- El nivel de morosidad de pago de servicios EPSEL S.A. es muy alta en
promedio del 94% de personas encuestadas manifestaron que la entidad,
tiene un gran número de clientes morosos.
- La estrategia de cobranza en EPSEL S.A. son: implementar un software
que reduzca la cartera morosa, dar comodidad de pago en cuestión de
30
deudas acumuladas o vencida, evitar incrementar la morosidad
ejecutando cortes de servicios, segmentar la cartera deudora, crea e
implementar programas para incentivar el pago oportuno, etc.
2.1.3 Antecedentes a nivel regional
Rios & Flores (2017), en la Escuela de Posgrado UNAP, con la tesis
magistral, “comportamiento de los créditos otorgados por el Sub Comité de
Administración de fondos de Asistencia y Estimulo de los trabajadores del
sector Educación, Iquitos – Maynas – Loreto, 2012-2016”. De acuerdo el
propósito la investigación fue de tipo descriptivo diseño no experimental, en
una muestra del 100% de libros de créditos, recupero, moras, colocaciones,
liquidez, etc. Se revisaron los libros respectivos, y arribaron a las siguientes
conclusiones:
- Los créditos no crecieron sosteniblemente, ya que mostraron crecimiento
negativo en los años de análisis.
- La recuperación de créditos no se ha incrementado, llama la atención
porque el crédito no recuperado aumenta la morosidad.
- El nivel de morosidad real fue de 328.45%, es decir un promedio de
65.69% anual, en 5.45% mensual.
Las correctas evaluaciones del sujeto de crédito en base a su historial
crediticio en la central de riesgo permitirán determinar la capacidad del pago
y que permitirá disminuir el riesgo crediticio.
Por su parte, Villacorta (2016), en la Universidad Nacional de la
Amazonía Peruana, mediante el “Informe de experiencia profesional: Unidad
de Negocios - Jefe de Agencia”, busca fortalecer y complementar en forma
31
práctica y sencilla las iniciativas y planteamiento en microfinanzas, que ha
permitido el desarrollo económico de la caja Maynas. Presenta las siguientes
conclusiones:
- Presenta en conjunto plan de capacitación de todo el personal para
mejorar el servicio de atención al cliente y la calidad de trabajo en las
carteras de ahorro y créditos.
- Se hace necesario que el equipo de trabajo este conformado por analistas
con experiencia.
- La automatización del proceso crediticio y evitar exceso de
documentación
Por otra parte, Grandez & Cornelio (2015), en la Universidad Nacional
de la Amazonía Peruana, en su tesis magistral “Impacto de la morosidad en el
cumplimiento de los objetivos estratégico del Banco de comercio Iquitos
2011-2015”, que tuvo como objetivo analizar el impacto de la morosidad en
el cumplimiento de los objetivos estratégicos del banco de Comercio (2011-
2015), se llevó a cabo una investigación tipo correlacional, diseño no
experimental, analizando la significancia estadística de las variables de
estudio comprobaron:
Que la morosidad no afecta el comportamiento del patrimonio, de la
cartera de créditos y del número de operaciones, es decir se encuentran en
niveles manejables y que no constituyen una amenaza para la institución.
La base del proceso de otorgamiento de créditos está relacionada con la
alianza estratégica con los miembros de la fuerzas armadas y policía nacional.
Además el trabajo realizado por, Montenegro (2010), en su Informe
técnico profesional: “Pastoral social Caritas Requena Área de Créditos”,
32
teniendo como objetivo presentar y demostrar que la diversificación en el
otorgamiento de los créditos del Programa Maranatha, para mejorar los
niveles de recuperación y otorgamiento; concluye:
- Se ha priorizado la selección de clientes, para evitar a futuro molestias y
pérdidas en relación con el otorgamiento y recuperación de las cuotas,
tomando como base el historial de pago.
- Se diversifico las líneas de créditos, a fin de captar nuevos clientes con
capacidad de pago, clientes con menor riesgo crediticio, sean puntuales, y
responsabilidad en el tiempo de pago.
- El índice de morosidad alto es inducido por falta de pago y que deben ser
provisionados.
- Deficiencia en la responsabilidad profesional de los superiores para
lograr las metas y objetivos trazados.
- Necesidad de mecanismo y procedimientos en el otorgamiento de
créditos diferentes al sistema financiero.
- Los microempresarios o comerciantes necesitan y merecen un mayor
acceso al crédito, la información y el mercado.
2.2. Bases teóricas
2.2.1 Proceso de otorgamiento de créditos
Cada institución financiera u organismo crediticio tienen diferentes
políticas para el otorgamiento de créditos; lo que buscan es minimizar el
riesgo de impagos de los compromisos contraídos mediante el estudio de la
33
solvencia del cliente. El estudio de la solvencia implica una sucesión de
procesos de carácter administrativo.
“El proceso está definido como la sucesión de actos o acciones realizados
con cierto orden, que se dirigen a un punto o finalidad, así como también al
conjunto de fenómenos activos y organizados en el tiempo”.
CONCEPTODEFINICION.DE, (2019)
En el ámbito empresarial, el proceso es una secuencia de actividades
humanas, que transforman un conjunto específico de insumo en uno de
rendimientos.
“el proceso es un conjunto ordenado de fenómenos, asociados al ser
humano o a la naturaleza, que se desarrollan en un periodo de tiempo finito o
infinito cuyas fases sucesivas suelen conducir hacia un fin específico”.
(Conceptodefinicion.de, 2019).
2.2.1.1 Crédito
“El crédito es una operación financiera en la que se pone a nuestra
disposición una cantidad de dinero hasta un límite específico y durante un
tiempo determinado”. (www.todoprestamo.com, 2019). Implica que el crédito
solicitado se puede pagar en forma periódica con los respectivos gastos e
interés añadido por la entidad.
“El crédito es un contrato entre una entidad crediticia y un cliente, en el
que se acordará que la persona natural disponga de una cierta cantidad de
dinero utilizando una cuenta o una tarjeta de crédito”. (Lira Segura, 2019).
Este monto estará a disposición en un durante un determinado periodo.
34
Por otra parte “la operación de crédito puede definirse como la entrega de
un valor actual, sea dinero, mercancía o servicio, sobre la base de confianza, a
cambio de un valor equivalente esperado en un futuro” (Vera Andrade, 2013,
pág. 33). Integrado por costos y gastos que la empresa pueda añadir.
2.2.1.2 Tipos de créditos
En algún momento se llega a recurrir a un crédito afirman, (El portal del
emprendedor peruano, 2013). El SBS, reconoce 8 tipos distintos de créditos
en el Perú.
a) Créditos corporativos, otorgados a personas jurídicas.
b) Créditos a mediana empresas jurídicas que no cumplen con las
características de corporativa o gran empresa; a personas naturales con
deudas que no sean hipotecarias.
c) Crédito a pequeñas empresas, otorgada a persona natural o jurídica para
fines de prestación de servicios, comercialización o producción.
d) Crédito a microempresas, otorgada a persona natural o jurídica con fines
similares a la pequeña empresa.
e) Créditos de consumo revolvente, que se otorga a personas naturales con
la finalidad de pagar servicios, bienes o deudas no empresariales. Crédito
que pueden ser pagados por monto menor al de la factura, acumulándose
la diferencia a la que se aplica el interés correspondiente.
f) Créditos de consumo no revolvente, se otorga a personas naturales para
fines distintos a la actividad empresarial. Este tipo de crédito se paga el
total del monto de la factura y no de manera diferida.
35
g) Créditos hipotecarios, se otorga a personas naturales para compra,
construcción, reparación, remodelación, ampliación, etc., de vivienda
propia siempre y cuando esos créditos se amparen en hipotecas inscritas.
2.2.1.3 Dimensiones del proceso de otorgamiento de crédito
Macedo (2014), considera las siguientes etapas para el otorgamiento de
créditos son:
a) Promoción.
Constituye la primera etapa, donde que el analista de créditos visita al
cliente o que el cliente visite la empresa.
b) Evaluación.
- Es la etapa donde el analista revisa la situación financiera del cliente en
el sistema financiero.
- Se solicita requisitos exigido por la empresa o entidad financiera
(antigüedad del negocio, recibo de servicios, testimonio, documentación
del negocio o de la actividad económica que realiza.
- El otorgamiento del crédito está sujeto a la capacidad de pago, definida
en el flujo de ingresos, antecedentes crediticios, patrimonio, así como
clasificaciones de créditos asignadas por otras empresas del sistema
financiero.
c) Aprobación.
Con la información proporcionada por el analista, el comité de crédito
aprueba en el nivel que corresponde.
d) Desembolso.
El encargado de operaciones verifica el documento de identidad del
cliente quien procede a firmar los pagarés y contratos.
36
Se proporciona al cliente el cronograma de pagos detallados la TEA, tasa
de interés mensual, de acuerdo con al artículo 6° del reglamento de
transparencia informativa.
Control y seguimiento.
Para el caso de una entidad financiera, verifican el cumplimiento del plan
de inversión.
e) Recuperación de crédito.
La etapa de recuperación del crédito es un proceso que tiene por finalidad
el pago de un crédito cuando el deudor tiene pendientes una o varias
cuotas del crédito otorgado. (pág. 10)
Cuando por insistencia el deudor no paga y agotado los trámites se inicia
la acción legal con cargo a gastos legales.
Por otra parte, Gonzales (2017), afirma que para contar con un excelente
proceso en el otorgamiento de créditos se deben considerar las siguientes
dimensiones:
a) Dimensión con respecto a la información.
El ejecutivo de créditos debe estar capacitado para realizar el estudio,
análisis y evaluación del prospecto cliente, sobre su capacidad moral,
situación financiera. Cuanta más información posea el ejecutivo de
crédito más sólida serán los criterios para el otorgamiento del crédito.
b) Dimensión con respecto al riesgo crediticio.
El conocimiento de la naturaleza del crédito hace que el ejecutivo de
créditos acrecenté su capacidad para medir el riesgo, la falta de
conocimientos hace que el riesgo se presente en mayor magnitud.
“Siempre existirá en el crédito el factor del riesgo ya que esto es parte
37
inherente del mismo y no sólo comienza al dar el crédito también estará
presente durante el largo proceso de cobrar el crédito”. (pág. 11)
c) Dimensión con respecto a la limitación del crédito
El límite del crédito se logra en la etapa del análisis de la información o
referencia del prospecto cliente.
En ese sentido el límite será el importe de la deuda total a pagar en el
plazo establecido y que el cliente honra con su palabra como compromiso
adquirido.
d) Dimensión con respecto a la organización del crédito y cobranzas
Es competencia de la gerencia del área de crédito y cobranza como
función administrativa organizar de manera adecuada y que funcione
eficazmente en concordancia de las normas, procedimientos, estrategia
de cobranza implementada y sostenida por la gerencia.
No puede haber función efectiva si no existe compromiso de la alta
gerencia, dotando de personal profesional, con experiencia, capacitado
para tomar las decisiones correctas. (pág. 12)
2.2.1.4 El proceso administrativo
Para, Chiavenato (2006), las funciones del administrador corresponden a
los elementos de la administración que Fayol definió (planear, organizar,
dirigir, coordinar y controlar). Funciones que buscan aprovechar al máximo
cada recurso que posee una empresa.
38
- Planeación.
Función que debe realizar el administrador cuya prioridad son los
objetivo y metas que deberá cumplir la empresa y la forma como se debe
realizar las actividades.
No se trabaja con improvisaciones, todo es planeado y anticipado.
- Organización.
Implica distribuir cada actividad a los diferentes grupos de trabajo,
dirigida hacia los objetivos específicos; está relacionado con las aptitudes
físicas o intelectuales de cada trabajador.
- Dirección.
Función que se encarga de hacer que las actividades se desarrollen
avancen y sucedan.
La gestión del gerente dependerá de manera cómo dirige, toma
decisiones, orienta y contribuye en las diferentes áreas de trabajo. Dirigir
significa interpretar los planes y dar las instrucciones sobre cómo
ejecutarlos de modo que alcancen los objetivos a cumplir.
- Control.
El control como función administrativa, es parte del proceso
administrativo. La finalidad del control es asegurar que los resultados
planeados, organizados y dirigidos se ajusten lo más posible a los
objetivos propuestos. Debe ser ejercida profesionalmente y de forma
transparente; sirve para analizar las deviaciones de los procesos. (pág.
137)
39
2.2.1.5 Gestión financiera
Terrazas (2009), sostiene que la gestión financiera es una actividad que
se realiza en una organización y que se encarga de planificar, organizar,
dirigir, controlar, monitorear y coordinar todo el manejo de los recursos
financiero con el fin de generar mayores beneficios y/o resultados.
Figura 1. Función de la gestión financiera
Fuente: elaboración propia del tesista.
De la figura se infiere que la función de la gestión financiera se traduce
en maximizar la riqueza en la empresa y los accionistas de esta.
2.2.1.6 Administración de las cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar comerciales representan los derechos de cobro a
terceros que se derivan de las ventas de bienes y/o servicios que realiza la
empresa de su objeto de negocio. (MEF, 2018).
Las facturas, boletas y otros comprobantes pueden utilizar en los
siguientes casos:
a) No emitidas
Cuando se ha reconocido la cuenta por cobrar, pero no se ha emitido el
comprobante de pago.
40
b) Emitida en cartera
Cuando se ha emitido el comprobante de pago, pero no se ha entregado al
cliente para su cobranza.
c) En cobranza
Cuando se ha emitido el comprobante de pago, y se ha entregado al
cliente, estando listo para su cobranza.
d) En descuento
Cuando la factura se ha entregado en descuento
Un motivo para mantener valores negociables en sus activos o casi
líquidos es la posibilidad de usarla, en los casos de escases de efectivo.
Los principales determinantes del nivel de las cuentas por cobrar son
(Weston, 1982):
a) Volumen de las ventas al crédito.
b) Estacionalidad de las ventas.
c) Reglas aplicadas a los límites del crédito.
d) Las condiciones de ventas y las políticas crediticias de las empresas.
e) Política de cobranza.
La razón entre las cuentas por cobra y las ventas oscilan entre 8% y 12%,
sin embargo, las variaciones entre las empresas ocurren de acuerdo con la
influencia diferencial de los factores indicados.
Por otra parte, Montaguano & Muentes (2017), sostiene “la primera
fuente de financiamiento de la empresa son los cobros de la facturación que
41
realiza”. (pág. 19); en ese sentido las políticas de créditos deben considerar
los siguientes puntos:
a) Periodo de pago concedido.
b) Medio o instrumentos de cobro.
c) Descuentos por pago adelantado.
d) Medios de recobro en caso de impago.
e) Intereses y gastos por demora.
2.2.1.7 Las cinco “C” del crédito
“El crédito es una operación financiera en la que se pone a nuestra
disposición una cantidad de dinero hasta un límite especificado y durante un
periodo de tiempo determinado”. (www.todoprestamo.com, 2019)
Por otra parte, Anchundia & Avilés (2017), indica que el crédito es una
operación donde se obtiene un bien o servicio por un tiempo específico
durante un tiempo determinado entre ambas partes, de esta forma se tiene:
a) En un crédito se pagan intereses.
b) Admite la posibilidad de renovación y ampliación.
c) Los intereses son más altos y el plazo de amortización es corto.
Con el fin de evaluar el riesgo del crédito el gerente debe considerar, los
siguientes términos (Weston, 1982, pág. 39):
a) El carácter.
Alude a la probabilidad de que el cliente responda a sus obligaciones. Esa
referido una promesa de pago, donde se destaca el factor moral para evaluar
una operación de crédito.
b) La capacidad.
42
Alude a la capacidad de pago del cliente, tomando en consideración sus
otras deudas y gastos. Los evaluadores de créditos analizan la proporción
entre deudas y sus ingresos, o sea comparan entre lo que debe y sus ingresos,
saldo que le permita pagar el monto solicitado o que está solicitando.
c) El capital.
Mide la posición financiera de la empresa o del cliente, cuánto vale las
sus propiedades inmobiliarias, dinero en efectico menos lo que debe.
d) La caución.
Está referido a la garantía que el cliente puede ofrecer como prenda de
seguridad del crédito que se le otorga.
e) Las condiciones.
Son circunstancias externas que pueden afectar a la situación financiera,
como por ejemplo la situación de la economía local y que pueden afectar la
capacidad del cliente para cumplir con sus obligaciones.
Estos factores permiten juzgar el crédito a otorgar a un cliente.
- Cartera de créditos.
- Clasificación de los créditos.
- Constitución política del Perú.
2.2.1.8 Las obligaciones en el contexto legal
De acuerdo con la, CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL PERÚ, (1993).
Artículo 2°.
Toda persona tiene derechos:
43
14. A contratar con fines lícitos, siempre que no contravenga leyes de orden
público.
24.c. No hay prisión por deuda. Este principio no limita el mandato judicial
por incumplimiento de deberes alimentarios.
Artículo 62°.
La libertad de contratar garantiza que las partes pueden pactar
válidamente según sus normas al tiempo del contrato. Los términos
contractuales no pueden ser modificados por leyes u otras disposiciones de
cualquier clase. Los conflictos derivados de la relación contractual sólo se
solucionan en la vía arbitral o en la judicial, según los mecanismos de
protección previsto en el contrato o contemplados en la ley.
En relación con el CÓDIGO DE PROTECCIÓN Y DEFENSA DEL
CONSUMIDOR, (Indecopi, 2010).
Artículo 4°
Definiciones
a) Consumidor o usuario.
Las personas naturales o jurídicas que adquieren utilizan o disfrutan
como destinatarios finales productos o servicios materiales e
inmateriales, en beneficio propio o de su grupo familiar o social actuando
así en un ámbito ajeno a una actividad empresarial o profesional. No se
considera consumidor para efectos de este código a quienes adquieren,
utiliza o disfruta de un producto o servicio normalmente destinado para
los fines de su actividad como proveedor.
44
b) Proveedor.
Las personas naturales o jurídicas de derecho público o privado, que de
manera habitual fabrican, elaboran, manipula, acondicionan, mezclan,
envasan, almacenan, preparan, expenden, suministran productos o
servicios de cualquier naturaleza a los consumidores.
c) Distribuidor o comerciante.
Personas naturales o jurídicas que venden o proveen de otra forma al por
mayor, al por menor, productos o servicios destinados finalmente a los
consumidores, aun cuando ello no se desarrolle en establecimientos
abiertos al público.
d) Productores o fabricantes
Personas naturales o jurídicas que produce, extrae, industrializan o
transforman bienes intermedios o finales para su provisión o costumbre.
e) Importadores
Personas naturales o jurídicas que importan productos para su venta o
provisión en otra forma en el territorio nacional.
f) Prestadores
Personas naturales o jurídicas que prestan servicios a los consumidores
Capítulo II
Información a los consumidores.
2.1 El proveedor tiene la obligación de ofrecer al consumidor toda la
información relevante para tomar una decisión o realizar una elección
adecuada de consumo, así como para efectuar un uso o consumo
adecuado de los productos o servicios.
45
2.2 La información debe ser veraz, suficiente, de fácil comprensión,
apropiada, oportuna y fácilmente accesible, debiendo ser brindada en
idioma castellano.
En cuanto al CÓDIGO CIVIL, (1984), y el libro VI. Primera sección
relacionado con las obligaciones y sus modalidades
Artículo 1133
El obligado a dar un conjunto de bienes ciertos informará sobre su estado
cuando lo solicite su acreedor.
Artículo 1240
Si no hubiese plazo designado, el acreedor puede exigir el pago
inmediatamente después de contraída la obligación.
Artículo 1241
Los gastos que ocasiones el pago son de cuenta del deudor.
Artículo 1242
El interés es compensatorio cuando constituye la contraprestación por el
uso del dinero o de cualquier otro bien.
Es moratorio cuanto tiene por finalidad indemnizar la mora en el pago.
Artículo 1243
La tasa máxima del interés convencional compensatorio o moratorio, es
fijada por el Banco Central de Reserva del Perú.
Artículo 1244
La tasa de interés legal es fijada por el Banco Central de Reserva del Perú.
Artículo 1245
Cuando deba pagarse interés, sin haberse fijado la tasa, el deudor debe
abonar el interés legal.
46
Artículo 1246
Si no se ha convenido el interés moratorio, el deudor está obligado a
pagar por causa de mora el interés compensatorio pactado y, en su defecto, el
interés legal.
2.2.2 Clasificación crediticia
2.2.2.1 Generalidades
Zona financiera, (2018) afirma que la clasificación crediticia ha sido
determinada por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP, que consiste
en criterios para clasificar la capacidad de pago del deudor y grado de
cumplimiento de sus obligaciones. Presenta cinco categorías según el
cumplimiento para pagar un crédito: normal, problema potencial, deficiente
dudoso y pérdida.
Por su parte, (Eco-finanzas, 2019), asevera que la clasificación crediticia
también denominada rating, se realiza en base al historial crediticio de una
persona física o jurídica y sobre la capacidad de devolver la financiación. Este
aspecto es valorado ya se para ser utilizado como información interna para la
organización o como una forma de analisis de crédito de terceros
comprometidos, la calidad de la deuda tomada por un prestatario, en base a la
capacidad de pago para generar flujos financieros, beneficios, volumen de
deuda y crecimiento a mediano y largo plazo en el caso de un país. En ese
sentido surge la necesidad de establecer baremos o índices que informen en
qué medida un deudor va a ser capaz de devolver la deuda de acuerdo a su
situación financiera y estructura financiera.
47
La demora en el cumplimiento de pago se convierte en deuda morosa tal
como sostiene, Nole, (2015), es aquella palabra utilizada con frecuencia por
las empresas para calificar las cuentas por cobrar que no fueron cobrados en
el plazo establecido. También, la morosidad está referido al incumplimiento
de las obligaciones de pago. Falta de actividad o puntualidad. También se
considera moroso un crédito cuando se ha producido un retraso en un periodo
determinado las cantidades a entregar.
“Morosidad es una tendencia a demorar o posponer la realización de las
tareas o deberes de uno mismo”. (Gonzales Lomelli, Maytorena, & Lohr
Escalante , 2006).
Demora en el cumplimiento de un compromiso dentro de los límites en el
tiempo establecido.
La morosidad “es la falta de puntualidad o el retraso, en especial en el pago
de o devolución de una cosa”. (Economiasimple.net, 2018)
2.2.2.2 Principales funciones de la calificación crediticia
(Eco-finanzas, 2019), indica las funciones más importantes de la
clasificación crediticia:
• Facilitar, desde la perspectiva del inversor, la percepción del grado de
solvencia de un determinado deudor
• Informar, desde el punto de vista regulatorio, referente al nivel de riesgo
asumido por parte de las instituciones emisoras a los organismos de
supervisión competente.
• Orientar, desde la perspectiva del mercado, a los diversos agentes
económicos que participan en el mercado, referente a la capacidad
48
crediticia de los distintos emisores en el escenario de sus decisiones de
inversión.
Tabla 1. Baremo de clasificación crediticia del deudor.
Categoría de clasificación Créditos de consumo
0: Categoría normal Pago puntual o atraso máximo de 8 días
calendarios
1. Categoría con
problema
potenciales
Atraso en el pago de entre 9 a 30 días calendario
2: Categoría
deficiente
Atraso en el pago de entre 31a 60 días calendario
3: Categoría dudoso Atraso en el pago de entre 61 días a 120 días
calendario
4: Categoría pérdida Atraso en el pago de más de 120 días calendario
Fuente, (SBS, 2008), ampliado (CARSA, Manual de Politicas y Procedimientos Crediticios
CARSA S.A.C, 2016)
2.2.3. Empresa de bienes y servicios para el hogar S.A.C.
i. Generalidades
Somos especialista en la venta Retail con más de 60 años de experiencia
en el mercado nacional. Formamos parte del grupo Pichincha del Ecuador,
grupo que tiene presencia en Ecuador, Panamá, España, en la ciudad de
Miami y Perú (Banco Pichincha). Como empresa tenemos la misión de
facilitar a las familias el acceso al bienestar y a la modernidad a través de un
excelente servicio. Nuestras 60 tiendas constituyen un canal comercial
49
estable, rentable y confiable. Brindamos a nuestros colaboradores un
ambiente de trabajo estimulante, enriquecedor y de realización. Cumplimos
con la sociedad al responder a los requerimientos que nos demande
procurando siempre tener en cada familia un producto duradero y grato de
comprar.
Una promesa de servicios hacia nuestros clientes en la empresa de Bienes
y Servicios para el Hogar S.A.C., sonreímos, asesoramos y vendemos los
mejores productos al mejor crédito. La presencia de nuestro negocio en todo
el Perú nos da la oportunidad de mantener contacto con diferentes contextos
sociales y culturales. La empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.,
acorde con su compromiso de fomentar el desarrollo social y personal desde
parámetros de justicia e igualdad, considera al medio ambiente como un
elemento imprescindible para concretar dicho compromiso. La integridad,
honestidad, el trato justo, el respeto de sus valores y el cumplimiento de las
leyes han guiado nuestra práctica comercial. (CARSA, 2019).
ii. Condiciones generales y crediticias
a) Marco mínimo exigible
- Cliente no debe presentar score rechazado.
- Cliente no debe tener créditos castigados con Carsa o Banco Pichincha
- Cliente no debe presentar clasificación dudoso o pérdida en últimos 3
meses.
- Cliente debe residir en vivienda con servicios básicos de agua o luz.
- No se admite ingresos provenientes de negocio de subsistencia
50
Figura 2. Proceso de otorgamiento de crédito
Fuente: (CARSA, Manual de Politicas y Procedimientos Crediticios CARSA S.A.C, 2016).
Adaptado por el tesista
- En caso ingreso conyugal, titular del crédito debe generar al menos el
70% de los ingresos conyugales.
Figura 3. Esquema para determinar calificación crediticia del deudor
Fuente: (CARSA, Manual de Politicas y Procedimientos Crediticios CARSA S.A.C,
2016). Adaptado por el tesista
51
b) Condiciones generales para el titular o garante
Tabla 2. Condiciones generales para línea electro
Condiciones Edad mínima Edad máxima
Casa Propia o Casa Familiar 22 años (b) 72 años 11 meses
Casa Alquilada 25 años (b) 72 años 11 meses
Fuente: (CARSA, Manual de Politicas y Procedimientos Crediticios CARSA S.A.C,
2016). Adaptado por el tesista
c) Edad máxima sin incluir plazo del crédito.
La edad mínima, para la línea electro es 19 años, en los siguientes casos:
▪ Vivienda propia o familiar: Si aporta al menos 15% cuota inicial.
▪ Vivienda alquilada: Si aporta al menos 40% cuota inicial.
▪ Todo cliente del segmento recurrente.
d) Antigüedad laboral e ingreso mínimo
▪ Trabajador dependiente e independientes formales mínimo 6 meses de
antigüedad
▪ No se aplica a dependientes informales y considerados en la tabla de
oficios
e) Continuidad laboral
Aplica en el caso que cliente evidencie una antigüedad laboral mínima de
3 meses en su trabajo actual, y que la diferencia entre su anterior empleo y el
actual no es mayor a 1 mes. En estos casos deberá acreditarse adicionalmente
la antigüedad laboral de su trabajo anterior.
f) Ingresos mínimos requeridos (Ingreso neto mensual)
▪ Elector S/. 750.00
▪ Moto lineal S/. 800.00
▪ Moto taxi, furgón S/. 1,000.00
52
g) Para financiamiento de moto taxi modelo TVS, los clientes con ingresos
como “Palanca” se les solicita un ingreso mínimo de S/ 1,200.
En los casos de evaluación moto taxi modelo TVS, se considerará un
ingreso adicional por S/600 para clientes que cuenten con una moto taxi
modelo no tubular -además del que se está financiando. El cual deberá estar
inscrito en asociación, contar con tarjeta de propiedad y estar apto para el
arrendamiento.
h) Tiempo mínimo de residencia y requerimiento de firma cónyuge.
▪ Línea: electro, moto lineal, moto taxi, furgón, deben acreditar 12 meses
en vivienda familiar o alquilada.
Es obligatoria que cliente tenga residencia permanente en una zona con
abigeo activo (zona con cobertura de CARSA).
En caso cliente tenga residencia “compartida” por motivos laborales (En
la semana vive en un lugar y en fines de semana en otra zona) se deberá
acreditar ambas direcciones (de acuerdo con política de verificaciones).
i) Requerimiento de firma de cónyuge
iii. Línea electro o moto (excepto TVS)
▪ Ingresos mayores a S/ 3,000 soles, casa propia o casa familiar a nombre
del cónyuge o padres del cónyuge.
▪ Si la evaluación crediticia considera ingresos conyugales.
▪ Tipo de vivienda alquilada, indistintamente del MAF.
Para clientes bancarizado, diamante y recurrente, diamante no requiere
firma de cónyuge, indistintamente del monto a financiar. Se puede exonerar
de firma del cónyuge, presentando DNI de hijo del titular, donde se valide
53
coincidencia de apellido de propietarios de vivienda (excepto si se superase el
MAF máximo indicado en cada caso). Se podrá exonerar la firma del cónyuge
por motivo de separación o abandono presentando documento formal que
acredite separación y nuevo estado civil. (es válido denuncia policial por
abandono de hogar o sentencia de separación de juez de paz con antigüedad
mayor a 6 meses).
iv. Línea moto. Sub-línea TVS
En evaluación TVS, firma de cónyuge en todos los casos.
a) Requisitos para garante o testigo a ruego
- Debe cumplir condiciones de edad mínima y máxima definidos en
política.
- Debe cumplir (tanto él como su cónyuge) condiciones crediticias
definidas en política.
- Debe acreditar casa propia.
- No debe ser personal de Carsa, ni familiares de un colaborador.
- No debe ser garante en más de una operación.
- No debe ser el cónyuge del titular.
Testigo a Ruego
- Debe cumplir condiciones de edad mínima y máxima definidos en
política.
- Firmar todos los valorados donde se requiera firma del titular.
- No debe ser personal de Carsa, ni familiares de un colaborador.
b) Restricciones generales o crediticias
No se financiará un crédito Carsa a los clientes que presenten alguna de
las siguientes características:
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Cliente que resida en:
Cuarto alquilado o espacio cedido. Salvo para dependientes formales que
se encuentren en situación de destaque (validación en campo) y que
aplique sólo créditos corto plazo, credicontado (verificación previa) y
recurrente cero.
- Viviendas con condición precaria (entendiendo precariedad, como una
condición de vivienda carente de servicios básicos o en condiciones muy
desfavorables con el resto de la zona).
- Vivienda o dirección que registre mercadería recogida o crédito
subrogado.
- No se admiten clientes que residan y o laboren en abigeos no autorizados
- Cliente con nacionalidad peruana cuyo documento de identidad indique
residencia fuera del territorio nacional.
- Cliente o cónyuge registre mercadería recogida, crédito subrogado o plan
choque total.
- No está permitido otorgar créditos a familiares (hasta 2do grado)
directos:
- Familiares (abuelos, padres, hijos, cónyuges, convivientes, suegros,
hermanos, primos y tíos).
- No se admitirán ingresos de clientes dependientes informales, que
laboren para empresas propiedad de un familiar directo (hasta tercer
grado de consanguineidad)
- No se admiten ingresos provenientes del sector transporte (moto taxistas,
taxistas, transportistas) si cliente no cuenta con licencia de conducir y
SOAT.
55
- No se admitirá ingresos provenientes de actividades ilícitas (lavado de
activos, trata de personas, casinos, prestamistas, piratería, narcotráfico).
- No se admitirá financiamiento de créditos para terceros, siempre que:
- Se considera “Créditos para Terceros” cuando la responsabilidad
crediticia NO es asumida por el titular de la deuda o cuando el destino
del bien NO es de uso de la unidad familiar.
Cuando se trate de financiamiento de activos de uso comercial (moto 3
ruedas), necesariamente se evaluará los filtros crediticios de la persona
que trabajará la unidad.
La adquisición de motos lineales y artículos de cómputo, no serán
considerados crédito para terceros, cuando el beneficiario dependa
económicamente y estén bajo la tutela del titular de la obligación
crediticia.
Nota: El AC tiene la autonomía de considerar otros elementos que
pongan en riesgo el retorno o recupero del crédito, y podrá ser motivo de
exclusión, informando de esto a su jefatura inmediata.
v. Verificaciones
a) Verificaciones: Propósito, Tipos y Políticas
La verificación cumple 3 propósitos:
- Evitar un potencial fraude (cliente inubicable, trabajo no existe, etc.).
- Obtener información que complemente la intención o capacidad de pago
del cliente en base a características del cliente, vivienda, su negocio y sus
referencias.
- Garantizar la contractibilidad del cliente durante proceso de cobranza.
56
En ningún caso la verificación se hará con acompañamiento del área
comercial.
b) Tipos de verificación (no son excluyentes)
- Domiciliaria: Valida residencia y permanencia del cliente en el
domicilio y referencias en vecindario.
- Laboral: Valida relación laboral del cliente con su empleador,
condiciones y dimensión del negocio.
- Telefónica: Valida contactabilidad y dirección del titular (teléfono fijo o
móvil) post de verificación.
c) Política de verificación
- Previa, la verificación y su resultado positivo es requisito indispensable
para la aprobación del crédito.
- En caso el resultado de la verificación sea negativo, comercial podrá
solicitar un re-inspección, para tener en cuenta.
- AC o jefe zonal de créditos es el único que puede autorizar un re-
inspección
- Deberá ser realizada por una persona diferente (VEX/Gestor) y si es
factible por la jefatura.
- En caso el resultado de re-inspección sea positivo, AC deberá indicar en
observaciones por qué su decisión es diferente a inspección previamente
rechazada.
- Diferida, la verificación se da posterior a la aprobación del crédito, su
resultado no altera la decisión crediticia.
- En caso el resultado sea negativo, AC deberá contactar al cliente para
validar referencias de domicilio, se debe considerar.
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- Si se trata motivo de un motivo NO CONCLUYENTE deberá solicitar
una nueva inspección (no se llegó a la dirección, etc.).
- Si se trata de un motivo CONCLUYENTE, cliente no reside en esa
dirección, deberá reportarlo inmediatamente al GT, Jefe Regional
Comercial y Jefe Regional Créditos.
Tabla 3.. Intervinientes en el proceso
Puesto Rol en el proceso
Analista de Crédito
Gerente de tienda o jefe de
ventas (*)
AC, genera la solicitud de verificación en el
sistema
GT, coordina la verificación de campo con
AC, Verificador exclusivo y Gestor de
Cobranzas.
Verificador exclusivo
Gestor de cobranza
Analista de crédito
Realiza la verificación in situ del domicilio
o centro laboral del cliente y o garante.
Verificador exclusivo
Analista de Crédito
Registra en el sistema el resultado de la
verificación
Fuente: (CARSA, Manual de Politicas y Procedimientos Crediticios CARSA S.A.C,
2016). Adaptado por el tesista
- Consideraciones al solicitar una inspección/re-inspección:
Domiciliaria / Laboral
- Toda inspección debe ser ingresada al sistema, enviada y coordinada por
el AC
- En ausencia del analista de crédito en tienda, se coordinará
telefónicamente con analista de crédito, verificador exclusivo y/o gestor
de cobranza para que se realice la inspección.
- Resultado de la verificación
- Verificación positiva: debe seguir proceso normal de ingreso mediante el
AC y o VEX.
- Verificación negativa: deberá ingresarse los datos básicos (DNI, nombre,
apellidos, dirección domiciliaria y laboral) directo a la Web CARSA por
el AC y de ser el caso con fotos que evidencien la visita.
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d) Matriz de verificaciones
Permite identificar la política de verificación aplicable al segmento/perfil
del cliente y el (los) tipo (s) de verificación que corresponde para aprobar
un crédito.
- Verificaciones telefónicas (validación de referencias)
• Las verificaciones telefónicas a las referencias deberán realizarse
obligatoriamente por el analista o asistente de crédito, en todas las
evaluaciones las mismas deberán ser anexadas a la WEB CARSA y al
File físico.
• Se deberá adjuntar 2 referencias telefónicas con teléfono celular o fijo.
• La referencia puede ser amical y familiar, excepto cónyuge de cliente o
familiares que residan en mismo domicilio.
• Para clientes recurrente, diamante, cero y normal se registrará la
información de referidos, pero no se realizará validación de referencias.
e) Motivos de rechazo para verificaciones
- Que no declare información o presente documentación inconsistente,
falsa, dudosa o haya discrepancia en la firma, así como en las
verificaciones.
- Crédito no procede si verificación en campo a domicilio indica condición
de vivienda es PRECARIA.
- No procede créditos para terceros. Si cliente durante el proceso de
evaluación o un tercero durante el cruce de información hace manifiesto
que obligación será una tercera persona.
- No procede, si en el proceso de evaluación se detecta que el cliente ha
sido inducido a la manipulación de información.
59
- No tener referencias personales y/ o familiares negativas o desfavorables.
- No residir en el domicilio de un familiar que se encuentre en condición
de moroso, recojo de mercadería, subrogado o castigado con Carsa o
BFP.
- Presentar resultado positivo en la verificación domiciliaria y/o laboral.
vi. Sustento de ingresos, capacidad de pago y documentación
a) Renta 5ta categoría
- Tipos de contrato, modalidades de trabajo o profesiones incluidas
• Trabajo en relación de dependencia, ingresos de 5ta. categoría, con todos
los requisitos y beneficios de ley.
• Se incluye, dentro de esta clasificación a los CAS (Contrato
Administrativo de Servicios). Es la prestación de servicios que realiza
una persona a favor de una entidad pública de manera dependiente, sin
que ello implique un vínculo laboral con la misma.
• Se incluye, dentro de esta clasificación a los Policías y Militares.
Tabla 4. Descripción para determinación y sustento de ingreso
Fuente: (CARSA, Manual de Politicas y Procedimientos Crediticios CARSA
S.A.C, 2016)Manual de políticas y procedimientos crediticios CARSA S.A.C.
Adaptado por el tesista
Descripción
del perfil Determinación del ingreso Sustento del ingreso
Ingresos fijos
Salario neto del último mes (no
considera gratificación, bonos
y otros).
Boleta último mes,
estado de cuenta AFP u
ONP
Ingresos
variables
Promedio simple del salario
neto de los últimos 3 meses (no
considera gratificación, bonos
y otros).
Boleta últimos 3 meses
estado de cuenta AFP u
ONP
60
b) Validaciones realizadas por AC sobre documentación
En caso cliente no cuente con documentación física o AC requiera una
validación adicional sobre documentación presentada, podrá solicitarse los
siguientes documentos:
- Estado de cuenta bancaria (copia fedateada por AC) donde se confirme
ingreso declarado en boleta, con glosa de pago de haberes, en estos casos
se requerirá adicionalmente una boleta de pago de periodo anterior, para
confirmar fecha ingreso e información adicional del empleador.
- Estado de cuenta AFP u ONP, o acceso al portal AFP u ONP por parte
del mismo cliente para visualizar estado de cuenta.
- En caso de FFAA o FFPP podrán proporcionar la clave CODOFIN
En caso clientes no pueda sustentar Ingresos (no presenta Estado de
Cuenta, clave de AFP u ONP); será tratado bajo las condiciones de un
cliente pago directo (dependiente informal), bajo las siguientes
condiciones:
- Debe aparecer en la consulta ESSALUD con las denominaciones
“Activo” y “Titular” simultáneamente.
- Realización de las Verificaciones Física Domiciliaria y Laboral (no
podrán diferirse las verificaciones).
- Cuota máxima que otorgar según cuota predeterminada para dependiente
informal.
Esta modalidad no aplica para créditos Moto.
En caso de contar con la documentación el analista deberá validar la
originalidad de los documentos presentados, bajo los siguientes filtros:
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- Realizar el filtro en consulta ESSALUD con las denominaciones
“Activo” y “Titular”.
- Validar el monto a descontar por ESSALUD el cual equivale al 9%.
- Validar el monto a descontar por AFP u ONP el cual equivale a un 13%.
- Si esta afecta a descuento de renta de 5ta categoría.
c) Rentas de 1ra o 4ta categoría
Tabla 5. Determinación y sustento de ingreso
Tipo de renta Determinación del ingreso
Sustento del ingreso
1ª Categoría Promedio de Alquileres
de últimos 2 meses.
Pago PDT de impuesto por arrendamiento último 2
meses, ó estado de cuenta del cliente titular últimos 2
meses + contrato simple de arrendamiento.
4ª Categoría
75% Promedio de los
últimos 3 meses Recibo
por Honorarios ó
Promedio Simple de:
- Promedio (Recibo por
honorarios últimos 3
meses) - Importe Renta DDJJ año
anterior/12.
Recibo por honorarios virtuales de últimos 3 meses. DDJJ Anual de Impuesto a la Renta del último año (en
caso sea utilizado para determinar el ingreso).
Print de consulta de antigüedad Laboral, a través de la
consulta de WEB SUNAT.
Fuente: (CARSA, Manual de Politicas y Procedimientos Crediticios CARSA S.A.C,
2016). Adaptado por el tesista
Dependiente informal
Trabajo en relación de dependencia, pero que no puede acreditar
documentación de ley (Ej. ayudante de farmacia, ayudante de bodega, etc.).
Tabla 6. Monto de ingreso predeterminado de acreditación.
Descripción del perfil Cuota predeterminada Acreditación de ingresos -
actividad
Pago directo
Casa Propia: S/. 200
Casa Familiar: S/. 150
Casa Alquilada: S/. 120
Se constata la actividad
realizada por el solicitante en
campo.
Fuente: (CARSA, Manual de Politicas y Procedimientos Crediticios CARSA S.A.C,
2016). Adaptado por el tesista
62
d) Tipos de contrato, modalidades de trabajo o actividades incluidas
Persona natural con ingresos por actividades, oficios o negocios propios
que generan renta mínima (RUS/RER) o que generan ingresos mayores y
éstos no pueden acreditarse de manera formal, según la ley. (No se limita la
atención a aquellos que no presenten RUS o RER).
Tabla 7. Determinación y sustento de ingreso
Descripción
del perfil
Determinació
n del ingreso Acreditación del ingreso - actividad
Ingresos
propios
Ingreso predetermina
do de acuerdo
con la “Tabla
Ingresos por
Oficios o".
Con verificaciones física al negocio con resultado concluyentes.
En caso de costeo, sólo en los casos que se solicite mejoramiento
(no todas las actividades tienen opción de mejorar cuota - ver “Tabla Ingresos por Oficios o Actividad Comercial”), puntos 1 y
2 simultáneamente.
Documentos que acrediten la propiedad del Negocio: Licencia de
funcionamiento, permiso municipal, boletas o facturas de
proveedores u otros, de acuerdo con actividad que realice (según tabla de oficio).
Para TVS se considerará un ingreso adicional de S/. 600, si
cuentan una moto taxi -Modelo No Tubular- adicional del que se
está financiando (si cliente indica que el arrendamiento de dicha
unidad), se acredita dicho ingreso con tarjeta de propiedad (a
nombre del titular) y se validará que la unidad esté inscrita en la
asociación y que el vehículo esté apto
Fuente: (CARSA, Manual de Politicas y Procedimientos Crediticios CARSA S.A.C,
2016). Adaptado por el tesista
a) Cálculo de capacidad de pago
El objetivo de la evaluación por ingresos es determinar la capacidad real
de pago del cliente, que se denomina CEM (Cuota de Endeudamiento
Máximo); para ello se debe seguir los siguientes pasos:
- Determinación de ingreso neto mensual del cliente.
- Asignación del factor RCI (Relación Cuota Ingreso) aplicable al ingreso
neto del cliente.
63
- Asignación de cuota estimada de endeudamiento, aplicable a las deudas
del cliente en sistema financiero.
- Fórmula de cálculo de CEM:
(Ingreso Neto Mensual * Factor RCI)- Cuota estimada sistema
financiero.
En caso de cliente dependiente informal, tiene una cuota (CEM)
predeterminada, a la cual deberán deducirse la cuota estimada de
endeudamiento del sistema financiero.
b) Determinación del nivel de ingresos
c) El ingreso del cliente neto mensual se asignará según lo especificado en
la sección “Determinación y Sustento de Ingresos” pero es importante
tener en cuenta los siguientes escenarios:
Tabla 8. Base para medir nivel de ingresos de clientes
Especificaciones
Ing
reso
s
man
com
un
ado
s
Se podrá considerar hasta el 40% del ingreso neto del cónyuge siempre y cuando:
-Se sumen las deudas de ambos intervinientes en el cálculo de endeudamiento y el
cónyuge cumpla con los “condiciones crediticias para el titular del crédito”.
-De mancomunarse ingresos, la firma del cónyuge es obligatoria sin importar el MAF.
-Se aceptará mancomunar ingresos con convivientes siempre y cuando se acredite el
vínculo con hijos en común.
Cli
ente
con 2
ingre
sos
Cliente puede aplicar hasta un 2do. Ingreso como máximo, del que se tomará el
100% del neto siempre y cuando éste sea validable y cumpla con los requisitos de la
política de crédito vigente. Para definir el tipo de actividad del cliente (con el respectivo impacto en el proceso de evaluación crediticia) se tomará el perfil que
más ingresos le genere.
Fuente: (CARSA, Manual de Politicas y Procedimientos Crediticios CARSA S.A.C, 2016).
Adaptado por el tesista
64
Tabla 9. Asignación del factor RCI (Relación cuota ingreso)
Dependiente formal
Estado civil Vivienda Ingresos netos factor RCI Casado Propia > 1, 500 42.5%
Casado Familiar > 2, 000 37.5%
Casado Alquilada > 2, 500 25.0 %
Otro P/F/A 20%
Independiente formal
Casado Propia > 1, 500 37.5%
Casado Familiar > 2, 000 25.0%
Otro P/F/A 20%
Fuente: (CARSA, Manual de Politicas y Procedimientos Crediticios CARSA S.A.C, 2016).
Adaptado por el tesista
Tabla 10. Factor de endeudamiento
Tipo de crédito Facto
r
Deudas consumo 6%
Deudas ONG, Cooperativas 6% (*)
Deudas microempresa 1%
Deudas hipotecarias 1%
Fuente: (CARSA, Manual de Politicas y Procedimientos Crediticios CARSA S.A.C,
2016). Adaptado por el tesista
*Para producto TVS el porcentaje de descuento para ONG, Cooperativas
será del 6%
d) Cálculo de capacidad de pago para evaluación por ingresos:
Cálculo
Ingreso Neto x RCI - Factor de Endeudamiento = CEM
Nota: Todo crédito con prospección antecedentes crediticios, se evaluará
por ingresos (capacidad de pago).
vii. Autonomías crediticias
Es responsabilidad exclusiva de la Gerencia de Riesgos de Carsa,
monitorear y ejecutar la metodología detallada a continuación:
65
Tabla 11. Escala de autonomía crediticia
Autonomía Credi Carsa Cuotas ELECTRO - MOTO
Gerente General 2,000 Gerente de Riesgos
Hasta 2,000 Sub Gerente de Riesgos
Coordinador de Créditos Hasta– 1,500
Supervisor Zonal de Créditos Hasta- 1200
Especialista de Crediayuda Hasta 1,000
Analista – Funcionario de Créditos Hasta 600
Fuente: (CARSA, Manual de Politicas y Procedimientos Crediticios CARSA S.A.C, 2016).
Adaptado por el tesista
viii. Autonomía para excepciones:
Tabla 12. Escala de autonomía para excepciones
Responsable Tipo de excepción Condiciones para otorgar excepción
Analista de
créditos
Exoneración de firma de
cónyuge
Cónyuge debe registrar calificativo normal
en últimos 6 meses MAF ≤ S/.5,000
No se cuenta con última
boleta de pago
Deberá contar con ESSALUD al día y
presentar estado de cuenta de pago de
haberes último abono.
Casa familiar sin
coincidencia de apellidos
Con verificación domicilio concretada con
mismo propietario de vivienda.
Ampliación de cuota
Electro hasta 10%
Monto máximo ampliar es de s/.20 a cuota
(prospección – CEM) solo ELECTRO.
Ampliación de plazo No excederse de cuota máxima.
DNI vencido mayor a 3
meses sin ticket de
RENIEC
Se aceptará hasta 4 meses vencidos
Crediayuda
Cambio de producto de
Crédito
Solo para el perfil Antecedentes Crediticios
según score Equifax.
Titular / Aval: CPP en
último reporte.
Sustento de cancelación con voucher de
pago dentro del periodo (calificativo no
empeore). Cónyuge de titular / aval
con calificativo peor
Deficiente (montos
mayores a s/.500).
Si demuestra que deuda no fue asumida en
común, sustentando separación conyugal.
Ampliación de cuota hasta
10%
Máximo ampliar cuota es de s/. 30 en
ELECTRO y S/ 50 en MOTO.
Ampliación de MAF Máximo hasta 10% del MAF asignado
según política.
Sustento de propiedad Documento de propiedad otorgado por
asociación con resolución municipal.
Fuente: (CARSA, Manual de Politicas y Procedimientos Crediticios CARSA S.A.C,
2016). Adaptado por el tesista
66
ix. Definición de crédito refinanciado
Se define como una operación refinanciada al crédito a la que se
producen variaciones en el plazo y/o valor cuota del contrato original debido
a dificultades en la capacidad de pago del deudor. Toda operación
refinanciada deberá ser sustentada con un expediente de crédito, debidamente
documentado y analizada individualmente teniendo en cuenta esencialmente
la capacidad de pago del deudor actual, estableciéndose que el nuevo crédito
que se otorgue será recuperado en las nuevas condiciones de interés y plazo
pactados.
a) Pauta de evaluación crediticia
El refinanciamiento de un crédito Credicarsa se realizará de acuerdo con
lo establecido en el presente documento, cumpliendo la normatividad de la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y en concordancia a las políticas
internas del Banco Pichincha, dado que se trata de cartera reportada al
Registro Crediticio Consolidado (RCC) de la SBS.
El refinanciamiento será solicitado por el cliente y previa evaluación del
analista de créditos de la tienda – según las pautas establecidas- y
centralizado por el área Crediayuda, quien remitirá al área de operaciones
Banca Minorista del Banco Pichincha, donde se definirá la conformidad final
del proceso.
Se podrá refinanciar los créditos de las líneas de Electro y Motos,
independientemente de los días de atraso que presente a la fecha de la
solicitud, siempre que se encuentre en la base de datos de clientes
refinanciables (se podrán aplicar excepciones siempre y cuando estén
67
debidamente sustentadas y autorizadas por el Jefe Nacional de Cobranzas) y
que el deudor evidencie capacidad suficiente y voluntad de pago para cumplir
con las nuevas condiciones.
b) Evaluación
La cuota refinanciada no debe ser mayor a la cuota del crédito actual y no
debe exceder un plazo máximo de 36 cuotas.
Después de aplicar el máximo plazo, se puede aplicar cuota Balón.
c) Gestión de base de refinanciados
Tipos de Base
De toda la base revisada por la Gerencia de Riesgos del Banco Pichincha,
se desglosan en 2 tipos de base:
- Base gestión proactiva, son de clientes seleccionados de los tramos 2 y 3
que son invitados a refinanciar su crédito, clasificados por DTR y salen a
gestión en campo.
- Base alterna (Clientes de Cartera), clientes con dificultades para
regularizar sus pagos por problemas económicos que han afectado su
flujo de ingresos y cuya situación es determinada en la gestión regular de
cobranzas. Estos clientes deberán estar registrados en la base de datos
filtrada por riesgos banco Pichincha.
Riesgos Carsa en coordinación con cobranzas Carsa, establecerán una
cuota meta de cuentas a refinanciar por cada supervisor regional,
teniendo como criterios el tamaño de cartera y pérdida de tienda.
d) Informe del gestor de cobranzas
68
- De hallarse realizando la gestión en la vivienda deberán, en la misma
visita validar la residencia en el domicilio y, realizar el cuestionario de
validación de ingresos.
- De encontrarse efectuando la gestión de cobranza en el centro laboral se
concreta la validación laboral (detallarlo en la solicitud, Campos B.
Actividad económica y E. evaluación económica actual del cliente (flujo
de ingresos, voluntad de pago, etc.) presentando recibo de servicios podrá
exonerar la verificación a domicilio.
El gestor deberá detallar en su informe de visita al campo los motivos
(validando con documentos, cuando sea factible):
e) Por causas graves
- Robo de la unidad (Motos como fuentes de ingreso)
- Deceso, accidente o enfermedad grave del titular o de un miembro
directo a su cargo; siniestro en su domicilio o negocio fuente de sus
ingresos (incendio, inundación, desplome de paredes, etc.)
f) Por causas menores
- Robo de enseres o de mercadería
- Brusca disminución de los ingresos familiares)
- Manejo inadecuado de sus deudas respecto a sus ingresos
(sobreendeudamiento)
- Otros, detallar.
g) Seguimiento y control
- Se emitirá un informe como parte del comité de cobranzas y/o riesgos
(como mínimo una vez mensual), con el objeto de efectuar seguimiento a
69
las operaciones refinanciadas efectuadas por gestor, perfiles de cliente,
plazas, etc. y otros que se determinen.
- Estas operaciones serán incluidas en las visitas de supervisión ex - post
en campo por el área de control de gestión para asegurar el cumplimiento
de los parámetros establecidos en este documento.
- La revisión se centrará en detectar faltas graves como:
✓ Información o presentación de documentación inconsistente, falsa,
dudosa
✓ Que el cliente no haya participado en la operación, por ende, firmado.
✓ Así como en el informe de verificación se registre datos falsos, respecto a
la residencia del cliente y la existencia de su fuente de ingresos, lo cual
será sancionable.
2.3 Definición de términos básicos
Tomado del manual de Manual de políticas y procedimientos crediticios
CARSA S.A.C. Adaptado por el tesista, (CARSA, Manual de Politicas y
Procedimientos Crediticios CARSA S.A.C, 2016).
- AC: Abreviatura de analista de créditos.
- Antecedentes crediticios: Hace referencia a clientes, evaluando su
experiencia crediticia y capacidad de endeudamiento.
- Bancarizado: Refiere un grado de uso del servicio bancario de un
determinado cliente que cuentan con historial crediticio en el sistema
financiero con un mínimo de 12 últimos meses con reporte con
calificativo SBS.
70
- Calificación SBS Normal: Calificación que reciben aquellos deudores
que vienen cumpliendo con el pago de sus créditos de acuerdo con lo
convenido o con un atraso de hasta ocho (8) días calendario.
- Calificación SBS Normal CPP: Es la calificación que reciben aquellos
deudores que registran atraso en el pago de sus créditos de nueve (9) a
treinta (30) días calendario.
- Calificación SBS Normal Deficiente: Es la calificación que reciben
aquellos deudores que registran atraso en el pago de sus créditos de
treinta y uno (31) a sesenta (60) días calendario.
- Calificación SBS Normal Dudoso: Es la calificación que reciben aquellos
deudores que registran atraso en el pago de sus créditos de sesenta y uno
(61) a ciento veinte (120) días calendario.
- Calificación SBS Normal Pérdida: Es la calificación que reciben aquellos
deudores que muestran atraso en el pago de sus créditos de más de ciento
veinte (120) días calendario.
- CEM: Es la abreviatura de Cuota de Endeudamiento Máximo.
- Clientes Nuevos: Son aquellos clientes que obtienen por primera vez un
crédito en CARSA.
- Clientes recurrentes Carsa: son aquellos clientes que mantienen vigente
hasta un máximo de 3 cuotas pendientes por cancelar del crédito.
- Crédito subrogado: Es aquel crédito con atraso mayor a 120 días.
- Fast track: Significado de vía rápida.
- Filtro OFAC: Está referido al filtro para validar datos de cliente en la
Lista BRIDGER INSIGHT.
- FPD: Abreviatura de primera cuota impaga.
71
- GT: Abreviatura gerente de tienda.
- MAF: Abreviatura de monto a financiar.
- No bancarizado: Es la denominación de un solicitante que no cuentan con
reportes suficientes para ser considerado bancarizado o con ningún
historial crediticio en el sistema financiero.
- Recurrentes: son los clientes Carsa con créditos vigentes activos e
inactivos cancelados con una antigüedad no mayor a 24 meses, con un
máximo de morosidad de 60 días.
- RCI: Abreviatura de relación cuota ingreso
- Sujetos por evaluar: Esta referido al cliente a quien se deberá realizar una
evaluación completa, validando capacidad de pago y ubicabilidad de
cliente.
2.4. Formulación de hipótesis
2.4.1. Hipótesis general
Ho. El proceso de otorgamiento de crédito no presenta relación estadística
significativa con la clasificación crediticia del deudor en la empresa de
Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., Iquitos - Periodo 2018.
Ha. El proceso de otorgamiento de crédito si presenta relación estadística
significativa con la clasificación crediticia del deudor en la empresa de
Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., Iquitos - Periodo 2018.
72
2.4.2 Hipótesis específicas
Ho1: La información con la clasificación crediticia del deudor no presenta
relación estadística significativa en la empresa de Bienes y Servicios para
el Hogar S.A.C.
Ho2: El riesgo crediticio con la clasificación crediticia del deudor no presenta
relación estadística significativa en la empresa de Bienes y Servicios para
el Hogar S.A.C.
Ho3: La limitación del crédito con la clasificación crediticia del deudor no
presenta relación estadística significativa en la empresa de Bienes y
Servicios para el Hogar S.A.C.
Ho4: La organización del crédito con la cobranza no presenta relación
estadística significativa con la clasificación crediticia del deudor en la
empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.
Para contrastar la hipótesis de la investigación se cumplió el siguiente
protocolo:
a) Planteamiento de la hipótesis
b) Nivel de significancia α = 0,08
c) Estadístico de prueba = coeficiente de correlación chi cuadrado de
Pearson
d) Toma de decisiones
2.5. Identificación de variables
Para Hernández, Fernánez, & Baptista, (1998), “una variable es una
propiedad que puede variar y cuya característica y cuya variación es
susceptible de medirse”. (pág. 75)
73
Hernández - Sampieri & Mendoza, (2018), sostiene que “cuando
planteamos un estudio correlacional debemos asegurarnos de que la relación
entre los hechos, conceptos y variables sea real y lógica”. (pág. 110)
De la Guia, UPS(2019), refieren “tener en cuenta que la variable
independiente y la dependiente sólo son utilizadas en los trabajos de tipo
experimental, sin embargo, en los trabajos correlacionales se le denomina
variable 1 y variable 2”. (pág. 13)
Variable (1): Proceso de otorgamiento de crédito
El proceso de otorgamiento de crédito, por su naturaleza en la presente
investigación es una variable categórica o cualitativa, “son las que no son
susceptibles de variaciones cualitativas y al ser medidos no pueden expresarse
numéricamente o en diversos grados”. (Carrasco Díaz, 2006, pág. 222).
Las respuestas permiten la medición es una escala de nominal: (2) SI, (1)
NO.
Variable (2): La clasificación crediticia del deudor
Son criterios que se utilizan para clasificar la capacidad de pago y grado
de cumplimiento de obligaciones. Se identifica los expedientes en base a los
criterios establecidos por e (CARSA, Manual de Politicas y Procedimientos
Crediticios CARSA S.A.C, 2016), adecuados para el presente estudio se
utilizó la escala ordinal: Normal, deficiente, Dudoso / perdida.
74
2.6. Operacionalización de variables
Variable Definición
conceptual
Definición
operacional Dimensión Indicadores
Escala de
medición
Variable (1):
Proceso de Proceso de
otorgamient
o de crédito.
El proceso de otorgamiento
de crédito se
rige a procesos
diseñado para
optimizar los
servicios de un
ente,
estableciendo
orden para
determinar una
acción. -El crédito es
una noción
relacionado con
la confianza.
El crédito
comercial
radica en la
promesa por
parte de un
proveedor de
productos y
servicios a su cliente; quienes
pactan fecha de
pago de respeto
mutuo y
cumplimiento
del
compromiso
contraído por
parte del
cliente.
El proceso de
otorgamient
o del
crédito,
serán
descritos
dentro del
contexto de
las
característic
as de las dimensiones
especificas
La mejora en
el proceso
de
cobranzas
implica
crear
estrategias
proactivas
para evitar
créditos morosos,
reconocer el
rol
importante
recurso
humano y la
adopción de
técnicas
para
recopilar y
mantener la información
precisa, la
segmentació
n del cliente
y la oferta
de
productos
con
alternativas
de pago
ajustado a
las necesidades
del cliente.
Información
Score
Castigado
Dudoso/pérdida Nominal
Vivienda servicios
básicos
Nominal
Ingresos de
subsistencia
Nominal
Riesgo
crediticio
Domicilio Nominal
Laboral Nominal
Telefónico Nominal
Re-inspección Nominal
validación Nominal
Limitación
del crédito
Mercadería
recogida
Nominal
5Ta. categoría Nominal
Capacidad de
pago real
Nominal
Ingresos
mancomunad
os
Nominal
Factor de
endeudamient
o
Nominal
Organización
del crédito
Autonomía
crediticia
Nominal
Autonomía por excepciones
Nominal
Refinanciado Nominal
Variable (2):
clasificación
crediticia
del deudor
clasificación
crediticia
también
denominada
rating, se
realiza en
Establecer
baremos o
índices que
informen en
qué medida
un deudor
Clasificación
Número de días
Escala de
medida
Ordinal
75
Variable Definición
conceptual
Definición
operacional Dimensión Indicadores
Escala de
medición
base al
historial
crediticio de
una persona
física o
jurídica y
sobre la
capacidad de
devolver la financiación
(Eco-finanzas,
2019),
va a ser
capaz de
devolver la
deuda de
acuerdo a su
situación
financiera y
estructura
financiera.
76
CAPÍTULO III: METODOLOGÍA
3.1. Tipo y nivel de investigación
La investigación relacionada con el proceso de otorgamiento de crédito y
su relación con la clasificación crediticia del deudor en la empresa de Bienes
y Servicios para el Hogar S.A.C., Iquitos - 2018, por su alcance la
investigación fue de tipo exploratoria, para contactar con la realidad
problemática y recoger la información pertinente (Carrasco Díaz, 2006, pág.
41) y correlacional, según, (Hernández - Sampieri & Mendoza Torres, 2018)
“tiene como propósito conocer la relación o grado de asociación que existe
entre dos o más conceptos, variables, categorías, o fenómenos en contexto en
particular”. (pág. 102)
3.2. Diseño de la investigación
En la investigación se utilizó el diseño no experimental, de tipo
transversal, correlacional, (Souza, Driessnack, & Costa Méndez, 2007), en los
diseños resultantes de la investigación cuantitativa, opta por una estrategia
sistemática, objetiva y rigurosa para generar y refinar conocimiento.
El esquema del diseño que se utilizó en la investigación fue:
Donde:
M = Constituye la muestra de la investigación.
77
O (1) = Observación de la variable (1) proceso de otorgamiento de
crédito
r = Indica la relación entre las variables.
O (2) = Observación de la variable (2) clasificación crediticia del
deudor.
3.3 Población y muestra
3.3.1 Población de la investigación
La población “es el conjunto de todos los elementos (unidad de analisis)
que pertenecen al ámbito espacial donde se desarrolla el trabajo de
investigación” (Carrasco Díaz, 2006, pág. 237). Considerando el concepto, la
población estuvo constituido por (1,762) expedientes de clientes que adeudan
a la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C al 31 de diciembre
del 2018.
De acuerdo a la calificación crediticia del deudor a partir de la segunda
cuota pasa al registro de Infocorp. (Figura 3)
Tabla 13. Estructura de cuentas por cobrar al 31 diciembre 2018.
ANALISTA N NORMAL DEFICIENTE DUDOSO / PÉRDIDA
9 a 30 días De 31 a 60 días 61 a 120 días
A1 60 27 14 19
A2 156 83 42 31
A3 325 153 98 74
A4 275 140 70 65
A5 126 61 37 28
A6 209 97 57 55
A7 197 103 49 45
A8 210 117 51 42
A9 204 110 42 52
Total 1762 891 460 411
Fuente: (CARSA, Manual de Politicas y Procedimientos Crediticios CARSA S.A.C, 2016).
Adaptado por el tesista.
78
3.3.2 Muestra de la investigación
Para realizar el estudio del proceso de otorgamiento de crédito y su
relación con la clasificación crediticia del deudor en la empresa de Bienes y
Servicios para el Hogar S.A.C. Iquitos - Periodo 2018, la muestra finita se
calculó mediante la presente fórmula:
Donde:
Tamaño de la población N 1,762
Error Alfa α 0.08
Nivel de Confianza 1-α 0.92
Z de (1-α) 1.75
Probabilidad de encontrar expediente p 0.70
Complemento de p q 0.30
Precisión E 0.08
Reemplazando la fórmula tenemos
n = 1,762*(1.75)2 *0.7*0.3
= 1133.19
= 95 (0.08)2 * (1762 - 1) + (1.75)2 + 0.7 * 0.3 11.913525
Tenemos que n = 95
La muestra quedó definida de la siguiente forma:
qpZNE
qpZNn
**)1(*
***2
1
2
2
1
−
−
+−=
79
Tabla 14. Distribución de la muestra
ANALISTA N Wi =Ni/N NORMAL DEFICIENTE
DUDOSO /
PÉRDIDA TOTAL
9 a 30 días De 31 a 60 días 61 a 120 días
A1 60 0.053916 1 1 1 3
A2 156 0.053916 4 2 2 8
A3 325 0.053916 8 5 4 17
A4 275 0.053916 8 4 4 16
A5 126 0.053916 3 2 2 7
A6 209 0.053916 5 3 3 11
A7 197 0.053916 6 3 2 11
A8 210 0.053916 6 3 2 11
A9 204 0.053916 6 2 3 11
TOTAL 1762 47 25 23 95
Fuente: Tabla 13. Estructura de cuentas por cobrar. Elaboración propia del tesista.
a) Criterios de inclusión
Los elementos de estudio comprendidos en la investigación cumplieron con
las siguientes características.
Expediente de cliente con deudas pendientes al 31 de diciembre de 2018, que
registran atraso de 9 días a 120 días.
b) Criterios de exclusión
Los elementos de estudio que no fueron comprendidos en la investigación
cumplieron las siguientes características.
- Expediente de cliente pendiente de pago con: Refinanciamiento, recupero
de productos, cuenta subrogada.
80
3.4 Técnicas e instrumentos de recolección de datos
3.4.1 Técnica para la recolección de datos
Para obtener la información en la investigación, se solicitó la
autorización en la Gerencia de Créditos y Cobranzas de la empresa de Bienes
y Servicios para el Hogar S.A.C.,
Para la variable (V1) se utilizó la técnica de la observación, que permitió
registrar de manera sistemática y valida el cumplimiento de las fases en el
proceso del otorgamiento de crédito en la realidad de la empresa de Bienes y
Servicios para el Hogar S.A.C. Al respecto Hernández - Sampieri & Mendoza
Torres (2018, pág. 290), indica que “la observación es un método de
recolección de datos que consiste en el registro sistemático, válido y confiable
de comportamiento y situaciones observables”. (pág. 290)
El instrumento utilizado fue una lista de cotejo que evidencia el
contenido de los expedientes sujetos de estudio, valorando si – no registran
evidencias en el contexto del proceso de otorgamiento de créditos.
Para la variable (V2) se utilizó la técnica del analisis de contenido
cuantitativo que permitió clasificar los expedientes según la condición
crediticia del deudor sobre una base de datos de 95 expediente. De acuerdo
con (Hernández - Sampieri & Mendoza Torres, 2018), sostiene que el analisis
documental “es una técnica que estudia cualquier tipo de información de
manera objetiva y sistemática”. (pág. 290)
En la investigación se ha utilizado la siguiente clasificación:
- Calificación Normal CPP, para aquellos deudores que registran atraso en
el pago de sus créditos de nueve (9) a treinta (30) días calendario.
81
- Calificación Deficiente: parta aquellos deudores que registran atraso en el
pago de sus créditos de treinta y uno (31) a sesenta (60) días calendario.
- Calificación Dudoso /pérdida: agrupando a deudores que registran atraso
en el pago de sus créditos de sesenta y uno (61) y de más de ciento veinte
(120) días calendario.
Se utilizó el muestreo aleatorio simple que permitió “a cada muestra
posible de tener igual probabilidad de ser seleccionada y a cada elemento de
la población entera tener igual probabilidad de quedar incluido en la
muestra”. (Levin, 1998, pág. 297)
3.4.2 Validación de instrumentos
Para registrar la información se utilizó una lista de control de verificación
que evidencia los aspectos que se tuvieron los analistas en el proceso de
otorgamiento de crédito de la oficina de créditos y cobranzas en la empresa de
Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.
El instrumento de observación fue prediseñado para identificar la
presencia o ausencia de los indicadores observado y estuvo estructurado de la
siguiente manera:
Los ítems estuvieron agrupados en las siguientes dimensiones:
En la primera columna de la izquierda, se encontraron las dimensiones e
Indicadores, seguido de las valoraciones con preguntas cerradas “SI” y “NO”,
que permitieron obtener la información de forma inmediata.
- Para identificar elementos de Información (5) reactivos
- Para identificar elementos de Riesgo crediticio (5) reactivos
82
- Para identificar elementos de Limitación del crédito (5) reactivos
- Para identificar Organización del crédito (5) reactivos
El instrumento, adecuado para la investigación, cuenta con un ítem de
entrada ubicado en el extremo superior derecho denomina Condición del
cliente y una segunda entrada en posición vertical donde se aprecia los ítems
con su respectiva valoración. Al respecto (Carrasco Díaz, 2006, pág. 281),
que la lista o ficha de cotejo se utiliza para el análisis documental, en la parte
vertical se consigna los nombres de los documentos que se investiga;
pudiendo ser libros, textos, archivos y en forma horizontal donde se escribe el
nombre de indicadores o índices, es decir aquello que se quiere investigar.
Tomado en cuenta el concepto, en la lista de cotejo se registró el análisis
documental de las cuentas de clientes con deudas pendientes al 31 de
diciembre, observando número de cuota vencida y días de morosidad.
Por otra parte, para estudiar la variable (V2), se utilizó el analisis
documental que permitió identificar y clasificar al deudor crediticio utilizando
la serie de valoración (1) Normal, (2) Deficiente, (3) Dudoso / perdida,
comprende una tabla que muestra el número de cuenta, días de vencimiento,
código de clasificación y numero de analista. Al respecto (Rubio Linares,
2005), indica “para un buen analisis de la información es necesario abarcar
todos los factores desde el conocimiento de la partería, comprendiendo
principales elementos” (pág. 5)
Se evidenció la confiabilidad y consistencia interna del instrumento,
calculado en el software para usuario de Windows SPSS25, sobre la base de
20 muestras aleatorias, permitió medir la escala para el análisis de fiabilidad
obteniendo en 0.8345 del coeficiente Kuder-Richardson (KR-20),
considerado bueno.
83
Análisis de la fiabilidad ITEM-TOTAL:
Total
Σpq 3,91
Vt 18,869
Kuder-Richardson 0,8345
Kuder-Richardson (KR-20)
−
−=
Vt
pq
K
KKR 1
120
Reemplazando se tiene
Valor que se encuentra por encima del 0,8, luego el instrumento es fiable
y ha medido el propósito del estudio
Se evidenció la validez del constructo mediante el criterio de
correspondencia de la teoría mediante la opinión de jueces o expertos que
aseguren que el instrumento domina las dimensiones de las variables en
estudio y en el consenso entre el investigador y los expertos respecto a la
pertinencia de cada uno de los ítems a cada uno de la asociación del evento en
83% considerado como bueno.
𝐾𝑅20 =20
20−1[1 −
3,91
18,869] = 0,8345
84
Tabla 15.. Juicio de expertos
INDICADORES CRITERIOS
JUICIO DE EXPERTOS
EXPERTO1 EXPERTO2 EXPERTO3 PROMEDIO
1.claridad Es formulado con
lenguaje apropiado 84% 82% 81% 82%
2.Objetividad Está expresado en
hechos observables 82% 84% 82% 82%
3.Actualidad Adecuado al avance
de la tecnología 86% 83% 81% 83%
4.Organización Existe una
organización lógica 83% 84% 81% 83%
5.Suficiencia
Comprende los
aspectos de cantidad
y calidad.
86% 84% 80% 83%
6.Intencionalidad
Adecuado para
valorar proceso de
otorgamiento de
crédito y su relación
con la clasificación crediticia del deudor
83% 82% 86% 84%
7.Consistencia Basado en aspectos
teóricos científicos 84% 82% 87% 84%
8.Coherencia
Entre los objetivos,
hipótesis e
indicadores
85% 84% 87% 85%
9.Metodología
La estrategia
responde al propósito
de la investigación.
85% 85% 87% 86%
Promedio General 84% 83% 83% 83%
Fuente: Anexo 4 Juicio de expertos
La validez de criterio no se aplicó en el presente estudio porque no se
utilizaron estándares para medir las variables.
3.5 Técnicas para el procesamiento y análisis de datos
En la investigación el procesamiento de la información se realizó de la
siguiente manera:
- Los datos recopilados en la lista de cotejo fueron registrados en una hoja
del aplicativo Microsoft Excel, luego se construyó la base de datos en el
software estadístico SPSS25, donde se importaron los datos del
85
aplicativo Excel a la vista de datos; luego se transformó a variable
numérica, para recodificar en los intervalos correspondientes asignado
para la respuesta SI (1) y para la respuesta NO (0)
Para el analisis de contenido se ha determinado el objeto de analisis
fueron extraída los expedientes de clientes de la cartera de los analistas de
créditos
Se procedió a clasificar por días de vencimiento asignando el valor
numérico de (1) normal, (2) Deficiente y (3) dudoso /pérdida.
- Se elaboro la vista de datos en el software estadístico SPSS25, para el
análisis bivariado, utilizando la correlación Chi cuadrado de Pearson para
la prueba hipótesis entre los valores de la variable proceso de
otorgamiento de crédito con la clasificación crediticia del deudor;
resultados que fueron presentados en tablas estadísticas y figuras de
acuerdo con los objetivos de la investigación. (Hernández - Sampieri &
Mendoza Torres, 2018, pág. 325)
3.6. Consideraciones éticas
La investigación ha considerado el comportamiento aceptable de reglas
éticas para investigar a los sujetos de estudio. (Osorio Hoyos, 2000, pág.
256).
Principio de respecto a la persona
En la presente investigación se respetó el trabajo realizado por los
analistas que laboran en la Gerencia de Créditos y Cobranza de la
organización, en la totalidad de su ser con sus circunstancias sociales,
culturales, económicas, étnicas, ecológicas, etc.
86
En la investigación se ha considerado el consentimiento informado del
Gerente del Área de Crédito y Cobranzas como muestra de buena fe del
estudio.
En la investigación se respetó el derecho de autor y que están
referenciados de acuerdo con el estilo APA 6ta edición para investigación de
tipo social.
Principio de beneficencia
Las preguntas no lastimaron ni ofendieron a los analistas que trabajan en
la Gerencia de Créditos y Cobranza de la organización, y la información
proporcionada no fueron utilizada de ninguna forma en su contra.
Principio de justicia
La consecuencia de los resultados del estudio aporta sugerencia para
mejorar el proceso de otorgamiento de créditos y minimizar la clasificación
crediticia del deudor en la empresa la empresa de Bienes y Servicios para el
Hogar S.A.C., para beneficiar a los trabajadores y comprometer a la empresa
a tomar las acciones que corresponden y lograr la justicia distributiva.
87
CAPÍTULO IV: PRESENTACIÓN Y DISCUSIÓN DE LOS
RESULTADOS
4.1 Resultados: Procesamiento de datos
4.1.1. Resultado de acuerdo con el objetivo general
a) Proceso de la significancia estadística de la hipótesis general
Tabla 16. Proceso otorgamiento de crédito * Clasificación crediticia del deudor
Proceso
Clasificación
Normal Deficiente Dudoso / pérdida TOTAL
n0 % n0 % n0 % n0 %
No 0 0.0% 0 0.0% 17 17.9% 17 17.9%
Si 47 49.5% 25 26.3% 6 6.3% 78 82.1%
Ẋ 47 49.5% 25 26.3% 23 24.2% 95 100.0%
Fuente: Procesamiento de datos SPSS v. 25.
Figura 4.. Proceso otorgamiento de crédito * Clasificación crediticia del deudor
Fuente: Tabla 16. Proceso otorgamiento de crédito * clasificación crediticia del deudor
17.9%
49.5%
26.3%
6.3%
0
0.1
0.2
0.3
0.4
0.5
0.6
Normal Deficiente Dudoso / pérdida
Clasificación del deudor
Proceso de otrogamiento de crédito No Proceso de otrogamiento de crédito Si
88
En la tabla 16, muestra la relación entre el proceso de otorgamiento de
créditos y la clasificación crediticia del deudor en la empresa de Bienes y
Servicios para el Hogar S.A.C., de la que se describe que, en 78 (82.1%)
expedientes donde se realiza adecuadamente el proceso de otorgamiento de
crédito, en 47 (49.5%) se observan deudores con clasificación normal; 25
(26,3%) con clasificación deficiente y 6 (6,3%) se observan deudores con
clasificación dudoso / pérdida. Por otra parte, cuando no se realiza
adecuadamente el proceso de otorgamiento de crédito en 17 (17.9%)
expediente se observan deudores con clasificación dudoso / pérdida.
b) Planteamiento de la hipótesis general
Ho. El proceso de otorgamiento de crédito no presenta relación estadística
significativa con la clasificación crediticia del deudor en la empresa de
Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., Iquitos - Periodo 2018.
Ha. El proceso de otorgamiento de crédito si presenta relación estadística
significativa con la clasificación crediticia del deudor en la empresa de
Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., Iquitos - Periodo 2018.
c) Nivel de significancia α = 0,08
d) Estadístico de prueba
Pruebas de chi-cuadrado Valor Significación asintótica (bilateral)
Chi-cuadrado de Pearson 64,816 0.000
N de casos válidos 95
e) Toma de decisiones
Con un nivel de confianza del 92%, se rechaza la hipótesis general Ho;
existen evidencias suficientes para aceptar la hipótesis alterna Ha donde el
proceso de otorgamiento de crédito con la clasificación crediticia del deudor
89
en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., Iquitos - Periodo
2018, si presenta relación estadística significativa, de acuerdo con el
estadístico de prueba chi cuadrado según el p-valor = 0.000 ≠ de nivel de
significancia alfa.
4.1.2. Resultados de acuerdo a los objetivos específicos
a) Proceso de la significancia estadística de la hipótesis específica 1
Tabla 17. Proceso de información * Clasificación crediticia del deudor
Información
Clasificación
Normal Deficiente Dudoso / pérdida TOTAL
n0 % n0 % n0 % n0 %
No 45 47.4% 25 26.3% 21 22.1% 91 95.8%
Si 2 2.1% 0 0.0% 2 2.1% 4 4.2%
Ẋ 47 49.5% 25 26.3% 23 24.2% 95 100.0%
Fuente: Procesamiento de datos SPSS v. 25.
Figura 5. Proceso de información * Clasificación crediticia del deudor
Fuente: Tabla 17. Proceso de información * clasificación crediticia del deudor
47.4%
26.3%
22.1%
2.1% 2.1%
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%
35.0%
40.0%
45.0%
50.0%
Normal Deficiente Dudoso / pérdida
Clasificación del deudor
Información No Información Si
90
En la tabla 17, muestra la relación entre la información en el proceso de
otorgamiento de créditos con la clasificación crediticia del deudor en la
empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., que se describe, en 91
(95.8%) expedientes que no fueron observados en el proceso de información
del otorgamiento de crédito, en 45 (47.4%) se observan deudores con
clasificación normal; 25 (26,3%) con clasificación deficiente y 21 (22,1%) se
observan deudores con clasificación dudoso / pérdida. Por otra parte, cuando
si fueron observados en el proceso de información del otorgamiento de
crédito en 4 (4,2%) expedientes, muestra deudores con clasificación normal
en 2 (2,1%) y en 2 (2,1%) expedientes se muestra deudores con clasificación
dudoso / pérdida.
b) Planteamiento de la hipótesis específica 1
Ho1: La información con la clasificación crediticia del deudor no presenta
relación estadística significativa en la empresa de Bienes y Servicios para
el Hogar S.A.C.
Ha1: La información con la clasificación crediticia del deudor si presenta
relación estadística significativa en la empresa de Bienes y Servicios para
el Hogar S.A.C.
c) Nivel de significancia α = 0,08
d) Estadístico de prueba
Pruebas de chi-cuadrado Valor Significación asintótica (bilateral)
Chi-cuadrado de Pearson 2,246 0.325
N de casos válidos 95
e) Toma de decisiones
Se rechaza hipótesis específica Ha1, y se acepta la hipótesis específica
Ho1, donde que la información con la clasificación crediticia del deudor no
91
presenta relación estadística significativa en la empresa de Bienes y Servicios
para el Hogar S.A.C., de acuerdo con el estadístico de prueba chi cuadrado
según el p-valor = 0.325 ≠ de nivel de significancia alfa.
Contrastación de hipótesis específica 2
a) Proceso de la significancia estadística de la hipótesis específica 2
Tabla 18. Riesgo crediticio * Clasificación crediticia del deudor
Riesgo
crediticio
Clasificación
Normal Deficiente Dudoso / pérdida TOTAL
n0 % n0 % n0 % n0 %
No 0 0.0% 6 6.3% 15 15.8% 21 22.1%
Si 47 49.5% 19 20.0% 8 8.4% 74 77.9%
Ẋ 47 49.5% 25 26.3% 23 24.2% 95 100.0%
Fuente: Procesamiento de datos SPSS v. 25
Figura 6. Riesgo crediticio * Clasificación crediticia del deudor
Fuente: Tabla 18 Riesgo crediticio * Clasificación crediticia del deudor
6.3%
15.8%
49.5%
20.0%
8.4%
0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
50.0%
60.0%
Normal Deficiente Dudoso / pérdida
Clasificación del deudor
Riesgo crediticio No Riesgo crediticio Si
92
En la tabla 18, muestra la relación entre el riesgo crediticio en el proceso
de otorgamiento de créditos con la clasificación crediticia del deudor en la
empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., de la que se describe
que, cuando se evalúa adecuadamente el riesgo crediticio en 74 (77,9%)
expedientes, en 47 (49,5%) se observan deudores con clasificación normal, en
19 (20,0%) expedientes se observan deudores con clasificación deficiente y 8
(8,4%) expedientes presenta deudores con clasificación dudoso / pérdida. Por
otra parte, cuando no se evalúa adecuadamente del riesgo crediticio en el
otorgamiento de crédito en 21 (22,1%) expediente se observa deudores con
clasificación dudoso / pérdida, en 6 (6,3%) expedientes se observa deudores
con clasificación deficiente.
b) Planteamiento de la hipótesis específica 2
Ho2: El riesgo crediticio con la clasificación crediticia del deudor no presenta
relación estadística significativa en la empresa de Bienes y Servicios para
el Hogar S.A.C.
Ha2: El riesgo crediticio con la clasificación crediticia del deudor si presenta
relación estadística significativa en la empresa de Bienes y Servicios para
el Hogar S.A.C
c) Nivel de significancia α = 0,08
d) Estadístico de prueba
Pruebas de chi-cuadrado Valor
Significación asintótica
(bilateral)
Chi-cuadrado de Pearson 38,217 0.000
N de casos válidos 95
93
e) Toma de decisiones
Se rechaza hipótesis específica Ho2, y se acepta la hipótesis específica
Ha2, donde que el riesgo crediticio con la clasificación crediticia del deudor si
presenta relación estadística significativa en la empresa de Bienes y Servicios
para el Hogar S.A.C., de acuerdo con el estadístico de prueba chi cuadrado,
según el p-valor = 0.000 ≠ de nivel de significancia alfa.
Contrastación de hipótesis específica 3
a) Proceso de la significancia estadística de la hipótesis específica 3
Tabla 19. Limitación del crédito * Clasificación crediticia del deudor
Limitación del
crédito
Clasificación
Normal Deficiente Dudoso / pérdida TOTAL
n0 % n0 % n0 % n0 %
No 4 4.2% 4 4.2% 14 14.7% 22 23.1%
Si 43 45.3% 21 22.1% 9 9.5% 73 76.9%
Ẋ 47 49.5% 25 26.3% 23 24.2% 95 100.0%
Fuente: Procesamiento de datos SPSS v. 25.
Figura 7. Limitación del Crédito * Clasificación crediticia del deudor
Fuente: Tabla 19. Limitación del crédito * Clasificación crediticia del deudor
4.2% 4.2%
14.7%
45.3%
22.1%
9.5%
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%
35.0%
40.0%
45.0%
50.0%
Normal Deficiente Dudoso / pérdida
Clasificación del deudor
Limitación del crédito No Limitación del crédito Si
94
En la tabla 19, muestra la relación entre la limitación en el proceso de
otorgamiento de créditos con la clasificación crediticia del deudor en la
empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., de la que se describe
que, en 73 (76.9%) expediente se observaron limitación en el proceso de
otorgamiento de crédito, y en 43 (45.3%) expedientes presentan deudores
con clasificación normal, 21 (22.1%) presentan deudores con clasificación
deficiente y 9 (9.5%) expediente de crédito presentan deudores con
clasificación dudoso / pérdida. Por otra parte, en 22 (23,1%) expedientes que
no se observaron limitación del crédito, de los cuales en 14 (14.7%)
expedientes se presentan deudores con clasificación dudoso / pérdida, 4
(4,2%) expedientes presentan deudores con clasificación normal, y 4 (4,2%)
expediente se observan deudores con clasificación deficiente.
b) Planteamiento de la hipótesis específica 3
Ho3: La limitación del crediticio con la clasificación crediticia del deudor no
presenta relación estadística significativa en la empresa de Bienes y
Servicios para el Hogar S.A.C.
Ha3: La limitación del crediticio con la clasificación crediticia del deudor si
presenta relación estadística significativa en la empresa de Bienes y
Servicios para el Hogar S.A.C.
c) Nivel de significancia α = 0,08
d) Estadístico de prueba
Pruebas de chi-cuadrado Valor Significación asintótica (bilateral)
Chi-cuadrado de Pearson 24,768 0.000
N de casos válidos 95
95
e) Toma de decisiones
Se rechaza la hipótesis específica H03, y se acepta la hipótesis específica
Ha3, donde que la limitación del crediticio con la clasificación crediticia del
deudor si presenta relación estadística significativa en la empresa de Bienes y
Servicios para el Hogar S.A.C., de acuerdo con el estadístico de prueba chi
cuadrado según el p-valor = 0.000 ≠ de nivel de significancia alfa.
Contrastación de hipótesis específica 4
a) Proceso de la significancia estadística de la hipótesis específica 4
Tabla 20. Organización del Crédito * Clasificación crediticia del deudor
Organización
del crédito
Clasificación
Normal Deficiente Dudoso / pérdida TOTAL
fi % fi % fi % fi %
No 3 3.2% 15 15.8% 15 15.8% 33 34.8%
Si 44 46.3% 10 10.5% 8 8.4% 62 65.2%
Ẋ 47 49.5% 25 26.3% 23 24.2% 95 100.0%
Fuente: Procesamiento de datos SPSS v. 25
96
Figura 8 Organización del Crédito * Clasificación crediticia del deudor
Fuente: Tabla 20. Organización del Crédito * Clasificación crediticia del deudor
En la tabla 20, muestra la relación entre la organización en el proceso de
otorgamiento de créditos con la clasificación crediticia del deudor en la
empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., de la que se describe
que, al observar la organización en 62 (65,2%) expediente de crédito, en 44
(46,3%) expedientes muestra deudores con clasificación Normal, en10
(10,5%) expedientes muestra deudores con clasificación deficiente y en 8
(8.4%) expedientes muestra deudores con clasificación dudoso / pérdida.
Por otra parte, cuando no se observa organización en 33 (34.8%)
expedientes de crédito, en 15 (15.8%) expedientes muestra deudores con
clasificación deficiente, en 15 (16,5%) expedientes muestra deudores con
clasificación dudoso / pérdida y en 3(3,2%) expedientes muestra deudores
con clasificación normal.
3.2%
15.8% 15.8%
46.3%
10.5%8.4%
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%
35.0%
40.0%
45.0%
50.0%
Normal Deficiente Dudoso / pérdida
Clasificación del deudor
Organización del crédito No Organización del crédito Si
97
b) Planteamiento de la hipótesis específica 4
Ho4: La organización del crédito con la clasificación crediticia del deudor no
presenta relación estadística significativa en la empresa de Bienes y
Servicios para el Hogar S.A.C.
Ha4: La organización del crédito con la clasificación crediticia del deudor si
presenta relación estadística significativa en la empresa de Bienes y
Servicios para el Hogar S.A.C.
c) Nivel de significancia α = 0,08
d) Estadístico de prueba
Pruebas de chi-cuadrado Valor Significación asintótica (bilateral)
Chi-cuadrado de Pearson 33,131 0.000
N de casos válidos 95
e) Toma de decisiones
Se rechaza la hipótesis específica Ho4 y se acepta la hipótesis específica
Ha4, donde qué organización del crédito con la clasificación crediticia del
deudor si presenta relación estadística significativa en la empresa de Bienes y
Servicios para el Hogar S.A.C., de acuerdo con el estadístico de prueba chi
cuadrado y según el p-valor = 0.000 ≠ de nivel de significancia alfa.
4.2 Discusión de los resultados.
4.2.1. Relacionado con el objetivo general
El proceso de otorgamiento de créditos busca minimizar el riesgo de
compromiso de pago contraído entre la empresa y sus clientes, para tal
propósito establecen sucesiones de acciones que se desarrollan en un periodo
98
determinado. En el estudio a nivel de objetivo general se describe que, en 78
(82.1%) expedientes donde se realiza adecuadamente el proceso de
otorgamiento de crédito, en 47 (49.5%) se observan deudores con
clasificación normal; 25 (26,3%) con clasificación deficiente y 6 (6,3%) se
observan deudores con clasificación dudoso / pérdida. El estudio estadístico
evidencia relación significativa de acuerdo con la prueba chi cuadrado según
el p-valor = 0.000 ≠ de nivel de significancia alfa. Ante el propósito de
cumplir metas y objetivos se infiere que los analistas toman decisiones
incorrectas cuando no realizan el proceso de otorgamiento de crédito de
acuerdo con (CARSA, 2016) y que muestran en 17 (17.9%) expediente se
observan deudores con clasificación dudoso / pérdida y generan “deudores
que vienen cumpliendo con el pago de sus créditos de acuerdo con lo
convenido o con un atraso de hasta deudores” (SBS, 2008), tal como califica,
cuando el deudor de atrasa, esa demora se convierte en deuda morosa tal
como sostiene, Nole, (2015). Según, Gonzales (2017, pág. 11) “El
conocimiento de la naturaleza del crédito hace que el ejecutivo de créditos
acrecenté su capacidad para medir el riesgo, la falta de conocimientos hace
que el riesgo se presente en mayor magnitud”. Resultados compatibles con
(Montaguano Olvera & Muentes Álvarez, 2017); donde el personal
desconoce el impacto que genera a la liquidez de la compañía si no se genera
cobranza efectiva; también desconocen sus funciones específicas. Resultados
compatibles con (Alejandro Anchundia & Avilés Chóez, 2017), que
encontraron que el incremento de la morosidad detectado por la falta de un
procedimiento, adecuado para la cobranza y falta de capacitación del personal
del área.
99
4.2.2. Relacionado con los objetivos específicos
Objetivo específico 1
La sucesión de actos conlleva a lograr los objetivos planeados con
anticipación. De los resultados en 91 (95.8%) expedientes que no fueron
observados en el proceso de información del otorgamiento de crédito, en 45
(47.4%) se observan deudores con clasificación normal; 25 (26,3%) con
clasificación deficiente y 21 (22,1%) se observan deudores con clasificación
dudoso / pérdida. La información con la clasificación crediticia del deudor no
presenta relación estadística significativa en la empresa de Bienes y Servicios
para el Hogar S.A.C. De acuerdo con el estadístico de prueba chi cuadrado
según el p-valor = 0.325 ≠ de nivel de significancia alfa. De los resultados se
infiere “una falta de analisis del entorno” (Barzallo Salazar, 2015) o Falta de
disciplina para hacer cumplir las normas (Fiallos Lema, 2016). Es la etapa
donde se genera la promoción del crédito (Macedo Condori, 2014).
Resultados compatibles con (Gonzales Vásquez, 2017) que encontró parte de
los créditos otorgados están en condiciones deficientes a la información. En
parte se infiere que las comunicaciones no están llegando a los clientes.
Incompatible con los hallazgos de (Moreta Martinez, 2014) donde que la “La
información de la cuenta es entregada directamente al cliente; quien conoce el
monto de la deuda y las fechas de pago”.
Objetivo específico 2
El Analista de Créditos y Cobranzas en el proceso de otorgamiento de
crédito es vital su participación para penetrar y profundizar en el mercado, de
100
acuerdo con sus capacidades y un adecuado asesoramiento permite aminorar
el riesgo crediticio. De los resultados en 74 (77,9%) expedientes, en 47
(49,5%) se observan deudores con clasificación normal, en 19 (20,0%)
expedientes se observan deudores con clasificación deficiente y 8 (8,4%)
expedientes presenta deudores con clasificación dudoso / pérdida. El riesgo
crediticio y clasificación crediticia del deudor si presenta relación estadística
se acepta la hipótesis específica Ha2. De acuerdo con el estadístico de prueba
chi cuadrado según el p-valor = 0.000 ≠ de nivel de significancia alfa. El
riesgo como tal es una posibilidad que el cliente no pague su compromiso
contraído y esta genera un determinado nivel de deudores crediticios cuando
no se valora adecuadamente, en 21 (22,1%) expediente se observa deudores
con clasificación dudoso / pérdida, en 6 (6,3%) expedientes se observa
deudores con clasificación deficiente. Resultados incompatibles que encontró
(Gonzales Vásquez, 2017), la quinta parte (20%) perciben que los
otorgamientos de créditos están en condiciones deficiente respecto al riesgo
crediticio. De igual forma los resultados de (Nole Zeña, 2015), el nivel de
morosidad es muy alta en promedio del 94%.
Objetivo específico 3
Considerando la limitación del crédito como una política empresarial que
permite al cliente tener acceso para financiar los productos Carsa, el cliente
debe tener capacidad de pago cuando se analiza las referencias financieras; en
73 (76.9%) expediente se observaron limitación en el proceso de
otorgamiento de crédito, y en 43 (45.3%) expedientes presentan deudores
con clasificación normal, 21 (22.1%) presentan deudores con clasificación
101
deficiente y 9 (9.5%) expediente de crédito presentan deudores con
clasificación dudoso / pérdida, se infiere que el importe de la deuda que el
cliente no puede pagar y honrar su palabra, es debido a que los analistas no
han tomado en consideración las “reglas aplicadas a los límites del créditos”
(Weston, 1982), y se infiere que en 22 (23,1%) expedientes que no se
observaron limitación del crédito, de los cuales en 14 (14.7%) expedientes se
presentan deudores con clasificación dudoso / pérdida, 4 (4,2%) expedientes
presentan deudores con clasificación normal, y 4 (4,2%) expediente se
observan deudores con clasificación deficiente. Resulta elemental verificar la
información contenida en el expediente para calificar a un cliente de
aceptable para recibir un crédito; una deficiente evaluación reflejada en el
incumplimiento de no poder efectuar el pago dentro del periodo determinado
aumenta deudores y la cartera vencida en desmedro de la empresa. Al
respecto (Alejandro Anchundia & Avilés Chóez, 2017), indica que
teóricamente la cartera vencida es un fenómeno que se manifiesta como
resultado de una política crediticia que sea capaz de asegurar la cobranza
oportuna. Compatible con los resultados obtenidos por (Gonzales Vásquez,
2017), que encontró que la séptima parte (14,8%) de los créditos otorgado
están en condiciones deficientes respecto al límite del crédito.
Objetivo específico 4
La organización “implica distribuir cada actividad a los diferentes grupos
de trabajo, dirigida hacia los objetivos específicos” (Chiavenato , 2006, pág.
102
137); en la organización de los expedientes de crédito se evidencia en 62
(65.2%) expediente se observaron en 44 (46,3%) expedientes muestra
deudores con clasificación Normal, en10 (10,5%) expedientes muestra
deudores con clasificación deficiente y en 8 (8.4%) expedientes muestra
deudores con clasificación dudoso / pérdida. Por otra parte organizar “es
competencia de la gerencia del área de crédito y cobranza como función
administrativa para establecer en concordancia con las normas,
procedimientos, estrategia de cobranza” (Gonzales Vásquez, 2017), se
evidencia falta de organización en 33 (34.8%) expedientes de crédito, en 15
(15.8%) expedientes muestra deudores con clasificación deficiente, en 15
(16,5%) expedientes muestra deudores con clasificación dudoso / pérdida y
en 3(3,2%) expedientes muestra deudores con clasificación normal.
Incompatible con los resultados de (Gonzales Vásquez, 2017), la quinta parte
/20%) de los créditos otorgados están condiciones deficientes respecto a la
organización del crédito y cobranzas.
103
CAPÍTULO V: CONCLUSIONES
a) De los resultados se concluye que en la empresa de Bienes y Servicios para
el Hogar S.A.C, el proceso de otorgamiento de crédito es factible desarrollar
las actividades, sin embargo en el estudio determino deudores crediticios
calificados de dudoso / pérdida en 17 (17.9%) expedientes, que se percibe
que no cumplirán sus deudas e infiere que los analistas no interiorizaron las
normas y políticas de la empresa Se acepta hipótesis general Ha, donde que
el proceso de otorgamiento de crédito si presenta relación estadística
significativa con la clasificación crediticia del deudor en la empresa de
Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., Iquitos - Periodo 2018, de acuerdo
con el estadístico de prueba chi, según el p-valor = 0.000 ≠ de nivel de
significancia alfa, que evidencia una probabilidad fuerte en contra de la
hipótesis general Ho.
b) De los resultados se concluye que el deudor crediticio es clasificado de
dudoso / pérdida en 21 (22,1%) expedientes es decir dudosos de cobrar,
debido a que los analistas no dan importante a la información que se recibe
del cliente. En ese sentido se acepta la hipótesis específica H01, donde que la
información con la clasificación crediticia del deudor no presenta relación
estadística significativa en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar
S.A.C., de acuerdo con el estadístico de prueba chi cuadrado, según el p-
valor = 0.325 de significancia ≠ de nivel de significancia alfa, valor que se
utiliza para rechazar la hipótesis Ha1
104
c) De los resultados se concluye que el deudor crediticio es clasificado como
dudoso / pérdida en 15 (15.8%) debido a la falta de capacidad del analista
para determinar el riesgo crediticio; la evidencia estadística permite aceptar
la hipótesis específica Ha2, donde que el riesgo crediticio con la clasificación
crediticia del deudor si presenta relación estadística significativa en la
empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C, de acuerdo con el
estadístico de prueba chi cuadrado según el p-valor = 0.000 de significancia
≠ de nivel de significancia alfa que se utiliza para rechazar la hipótesis Ho2
d) De los resultados se concluye que el deudor es clasificado como dudoso /
pérdida en 14 (14.7%) expedientes, circunstancias que hacen dudar a la
empresa, se infiere que debido a la forma de actuar del analista al evaluar
los límites del crédito y que estos (créditos) debe estar relacionados
directamente con la actividad que desarrolla el cliente. La evidencia
estadística permite aceptar la hipótesis específica Ha3 donde la limitación del
crédito con la clasificación crediticia del deudor si presenta relación
estadística significativa en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar
S.A.C., de acuerdo con el estadístico de prueba chi cuadrado según el p-
valor = 0.000 de significancia ≠ de nivel de significancia alfa que se utiliza
para rechazar la hipótesis Ho3
e) De los datos se concluye que el deudor crediticio es clasificado de
dudosa/pérdida en 15 expedientes (15,8%) de créditos, se infiere que son
generados por la falta de organización en durante el proceso de
otorgamiento de crédito. La evidencia estadística permite aceptar la
hipótesis específica Ha4, donde que la organización del crédito con la
105
clasificación crediticia del deudor si presenta relación estadística
significativa en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., de
acuerdo con el estadístico de prueba chi cuadrado según el p-valor = 0.000
de significancia ≠ de nivel de significancia alfa que se utiliza para rechazar
la hipótesis Ho4
106
CAPÍTULO VI: RECOMENDACIONES
a) Relacionado con el proceso de otorgamiento de créditos, los analistas deben
conocer todas las normas y políticas de la empresa respecto al proceso de
otorgamiento del crédito, en tal sentido es función del gerente que debe
decidir, orientar y contribuir a desarrollo y avance del proceso y asegurar
que los resultados planeados y organizados se ajusten a los objetivos
empresariales.
b) Relacionado con la información en el proceso de otorgamiento de créditos,
es indispensable que los analistas observen la información que se recibe del
cliente, pues es elemental esta primera fase, porque la información garantiza
el pacto valido para el cliente que se acoge a las normas de la empresa.
c) Relacionado con capacidad para determinar el riesgo crediticio, se
recomienda que en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C,
se propenda a optimizar la calificación de la capacidad de pago entre las
deudas y sus ingresos del cliente y están sean estandarizado en base a los
requerimientos establecidos en el manual de otorgamiento de créditos, para
constituir en una herramienta que permitan mejorar el analisis de los
clientes.
107
d) Relacionado con limitación del crédito como una política empresarial, la
forma de actuar del analista al evaluar los límites del crédito debe estar
relacionados directamente con la actividad que realiza, en tal sentido es
necesarios socializar la misión y visión de la empresa para conocer e
implantar políticas de premios y recompensas por eficiencia y eficacia en la
labor encomendada.
e) Relacionado con la organización del crédito como una política empresarial,
la capacitación al prospecto de analista debe relacionarse con el manual de
otorgamiento de créditos y cobranza, que observen adecuadamente la
revisión de información y una comunicación adecuada del mismo hacia el
cliente. Como sostiene (Barzallo Salazar, 2015), la velocidad del aprendizaje
de las organizaciones es una fuente importante de ventaja competitiva. La
capacitación debe estar vinculado con la labor del analista en el desarrollo
del proceso de otorgamiento de crédito.
108
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113
ANEXOS
114
ANEXO 1. ARTÍCULO CIENTÍFICO
EL PROCESO DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITO Y SU RELACIÓN CON LA
CLASIFICACIÓN CREDITICIA DEL DEUDOR EN LA EMPRESA DE BIENES Y
SERVICIOS PARA EL HOGAR, IQUITOS, PERIODO - 2018. Por ALDO FLAVIO
SIGUAS SOTO
THE CREDIT PROCESS AND ITS RELATION TO THE CREDIT RATING OF THE
DEBTOR IN THE HOUSEHOLD GOODS AND SERVICES COMPANY, IQUITOS,
PERIOD -2018. By ALDO FLAVIO SIGUAS SOTO
RESUMEN
Determinar la relación entre proceso de
otorgamiento de crédito con la clasificación
crediticia del deudor en la empresa de Bienes y
Servicios para el Hogar S.A.C. Iquitos Periodo
2018. La investigación se fundamenta en dos
variables, por una parte la variable (V1) Proceso
de otorgamiento de crédito y otra (V2)
Clasificación crediticia del deudor en la
empresa de Bienes y Servicios para el Hogar
S.A.C. Investigación cuantitativa de tipo
correlacional, no experimental, utiliza ficha de cotejo para recoger evidencias en 95
expedientes el cumplimiento del proceso de
otorgamiento de crédito y utiliza el análisis
documental para clasificar deudores crediticios,
normal, deficiente y dudoso /pérdida. Se
evidencia la confiabilidad del instrumento
utilizando el programado SPSSv25, según el Kr
-20 = 0,8345 bueno y juicio de expertos de 83%
en promedio bueno. Se concluye que existe
relación estadística entre el proceso de
otorgamiento de crédito con la clasificación crediticia del deudor en la empresa de Bienes y
Servicios para el Hogar S.A.C., Iquitos -
Periodo 2018, probado con el estadístico chi
cuadrado según el p-valor = 0.000 ≠ de nivel de
significancia alfa
Palabras claves: Proceso de otorgamiento de
crédito – clasificación crediticia del deudor.
ABSTRACT
Determine the relationship between the credit granting process and the debtor's credit rating in
the company the Goods and Services for the
Home S.A.C. Iquitos period 2018. Research is
based on two variables, on the one hand the
variable (V1) Credit process and other (V2)
Credit rating of the debtor in the Household
Goods and Services company S.A.C.
Quantitative research of correlational type, not
experimental, uses matching sheet to collect
evidence on 95 credit process compliance
records and uses document analysis to classify
credit debtors, normal, deficient and doubtful
/loss. Instrument reliability is demonstrated
using the Spssv25 program, according to the KR
-20 = 0,8345 good and expert judgment of 83%
on average good, It is concluded that there is a statistical relationship between the process of
granting credit and the credit rating of the
debtor in the company of Goods and Services
for the Household S.A.C., Iquitos - The Period
2018, tested with the chi-square statistic based
on p-value ≠ 0,000 alpha significance level.
Keywords: Process of granting credit - Credit
rating of the debtor
INTRODUCCIÓN
La empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C. es especialista en la venta Retail con más
de 60 años de experiencia en el mercado
nacional. Forma parte del grupo Pichincha del
Ecuador, grupo que tiene presencia en Ecuador,
Panamá, España, en la ciudad de Miami y Perú
(Banco Pichincha). Como empresa tiene la
misión de facilitar a las familias el acceso al
bienestar y a la modernidad a través de un
excelente servicio. Cada institución financiera u
organismo crediticio tienen diferentes políticas
para el otorgamiento de créditos; lo que buscan es minimizar el riesgo de impagos de los
compromisos contraídos mediante el estudio de
la solvencia del cliente. Tener cartera de clientes
atrasados o incobrables es parte del negocio
financiero; sin embargo, el problema radica
cuando el porcentaje sobre pasa los límites que
la política crediticia de la empresa se impone,
tal como de la empresa en estudio donde la tasa
115
promedio en los últimos cuatro meses de 2018
es del 22.5%.
“Uno de los factores que explica el inicio o el
aumento de la morosidad es la deficiente
calidad de servicio de orientación e información
al usuario que ofrecen algunas entidades
financieras bancaria o las empresas
comerciales” (RPP-Economía, 2012).
Por los datos previos se infiere que falta estrategias de calidad en el proceso de
otorgamiento de los créditos, motivos que
pueden operar en forma individual o conjunta.
¿En el proceso de otorgamiento de crédito se
orienta adecuadamente al cliente a fin de
prevenir el incremento del deudor crediticio?
¿Existirá relación entre el proceso de
otorgamiento de crédito con la clasificación
crediticia del deudor? El estudio se propone a
determinar la relación entre proceso de
otorgamiento de crédito con la clasificación crediticia del deudor en la empresa de Bienes y
Servicios para el Hogar S.A.C. Iquitos –
Periodo 2018. Hipótesis Ho: El Proceso de
otorgamiento de crédito, no presenta relación
estadística significativa con la clasificación
crediticia del deudor en la empresa de Bienes y
Servicios para el Hogar S.A.C., Iquitos -
Periodo 2018.
a) Ho1, la información con la clasificación
crediticia del deudor no presenta relación
estadística significativa. b) Ho2, el riesgo crediticio con la clasificación crediticia del
deudor no presenta relación estadística
significativa. c) H03, la limitación del crédito
con la clasificación crediticia del deudor no
presenta relación estadística significativa. d)
H04, la organización del crédito no presenta
relación estadística significativa.
II MATERIALES Y MÉTODOS
La investigación referida con el proceso de
otorgamiento de crédito y su relación con la
clasificación crediticia del deudor por su
alcance la investigación fue de tipo correlacional. Según, (Hernández - Sampieri &
Mendoza Torres, 2018) “tiene como propósito
conocer la relación o grado de asociación que
existe entre dos o más conceptos, variables,
categorías, o fenómenos en contexto en
particular”. (pág. 102)
En la investigación se utilizó el diseño no
experimental, de tipo transversal, correlacional,
(Souza, Driessnack, & Costa Méndez, 2007), en
los diseños resultantes de la investigación
cuantitativa, opta por una estrategia sistemática,
objetiva y rigurosa para generar y refinar
conocimiento.
La población “es el conjunto de todos los
elementos (unidad de analisis) que pertenecen al
ámbito espacial donde se desarrolla el trabajo de
investigación” (Carrasco Díaz, 2006, pág. 237).
Considerando el concepto, la población estuvo
constituido por (1,762) expedientes de clientes
que adeudan a la empresa; la muestra finita se
calculó mediante la presente fórmula: Reemplazando la formula tenemos que:
Donde el tamaño de la población N =1,762
Error Alfa α = 0.08
Nivel de Confianza 1-α = 0.92
Z de (1-α) = 1.75
Probabilidad de encontrar expediente p = 0.70
Complemento de p q = 0.30
Precisión E = 0.08
n = 95
La muestra quedó definida de la siguiente
forma:
Se utilizó el muestreo aleatorio simple que
permitió “a cada muestra posible de tener igual
probabilidad de ser seleccionada y a cada
elemento de la población entera tener igual
probabilidad de quedar incluido en la muestra”.
(Levin, 1998, pág. 297). Para la variable (V1) se utilizó la técnica de la observación, para
Hernández – Sampieri & Mendoza Torres
(2018, pág. 290), la observación es un método
de recolección de datos que consiste en el
registro sistemático, válido y confiable de
comportamiento y situaciones observables. Para
registrar la información se utilizó una lista de
cotejo que evidencia las etapas tomados en
cuenta en el proceso de otorgamiento de crédito,
encontrando dimensiones e Indicadores que
fueron valorados con preguntas cerradas “SI” y
“NO”. Al respecto (Carrasco Díaz, 2006, pág. 281), denomina ficha de cotejo y sostiene que se
utiliza para el análisis documental, en la parte
vertical se consigna los nombres de los
documentos que se investiga; pudiendo ser
116
libros, textos, archivos y en forma horizontal
donde se escribe el nombre de indicadores o
índices, es decir aquello que
se quiere investigar
Para la variable (V2) se utilizó la técnica del
analisis de contenido cuantitativo que permitió
clasificar los expedientes según la condición
crediticia del deudor sobre una base de datos de
95 expediente. De acuerdo con (Hernández -
Sampieri & Mendoza Torres, 2018), indica que el analisis de contenido “es una técnica que
estudia cualquier tipo de información de manera
objetiva y sistemática”. (pág. 290). El
instrumento utilizado fue el analisis documental
que permitió identificar y clasificar al deudor
crediticio utilizando la serie de valoración (1)
Normal, (2) Deficiente, (3) Dudoso / perdida,
comprende una tabla que muestra el número de
cuenta, días de vencimiento, código de
clasificación y numero de analista. Se evidenció
la confiabilidad y consistencia interna del instrumento, en una base de 20 expediente,
calculado en el software para usuario de
Windows SPSS25,
permitió medir la escala para el análisis de
Análisis de la fiabilidad Kuder-Richardson
(KR-20)
Se evidenció la validez del constructo mediante
el criterio de jueces o expertos que aseguren que
el instrumento domina las dimensiones de las variables en estudio y en el consenso entre el
investigador y los expertos respecto a la
pertinencia de cada uno de los ítems a cada uno
de la asociación del evento en 83% considerado
como bueno. El procesamiento de la
información se realizó de la siguiente manera:
Los datos recopilados en la lista de cotejo
fueron registrados en una hoja del aplicativo
Microsoft Excel, luego se construyó la base de
datos en el software estadístico SPSS25, donde
se importaron los datos del aplicativo Excel a la
vista de datos; luego se transformó la variable numérica, para recodificar en los intervalos
correspondientes. En vista de datos del software
estadístico SPSS25, para demostrar la prueba de
hipótesis se utilizó la correlación Chi cuadrado
de Pearson al 92% de nivel de confianza y un
nivel de precisión α = 0.08 que se muestran en
tablas de acuerdo con los objetivos planteados
(Hernández–Sampieri & Mendoza Torres, 2018,
pág. 325). Considerado el comportamiento
aceptable de reglas éticas para investigar a los
sujetos de estudio. (Osorio Hoyos, 2000, pág. 256). Se respetó el trabajo realizado por los
analistas, considerado el consentimiento, el
derecho de autor, sin lastimar ni ofender a los
analistas y aportar sugerencia para mejorar el
proceso de otorgamiento de créditos y
minimizar la el incremento de deudores.
III RESULTADOS
Analisis a nivel de objetivo general
En la tabla 16, muestra la relación entre el
proceso de otorgamiento de créditos y la
clasificación crediticia del deudor en la empresa
de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., de
la que se describe que, en 78 (82.1%)
expedientes donde se realiza adecuadamente el
proceso de otorgamiento de crédito, en 47 (49.5%) se observan deudores con clasificación
normal; 25 (26,3%) con clasificación deficiente
y 6 (6,3%) se observan deudores con
clasificación dudoso / pérdida. Por otra parte,
cuando no se realiza adecuadamente el proceso
de otorgamiento de crédito en 17 (17.9%)
expediente se observan deudores con
clasificación dudoso / pérdida.
En la tabla 17, muestra la relación entre la
información en el proceso de otorgamiento de créditos con la clasificación crediticia del
deudor en la empresa de Bienes y Servicios para
el Hogar S.A.C., que se describe, en 91 (95.8%)
expedientes que no fueron observados en el
proceso de información del otorgamiento de
crédito, en 45 (47.4%) se observan deudores
con clasificación normal; 25 (26,3%) con
𝐾𝑅20 =20
20−1[1 −
3,91
18,869] = 0,8345
117
clasificación deficiente y 21 (22,1%) se
observan deudores con clasificación dudoso /
pérdida. Por otra parte, cuando si fueron
observados en el proceso de información del
otorgamiento de crédito en 4 (4,2%)
expedientes, muestra deudores con clasificación
normal en 2 (2,1%) y en 2 (2,1%) expedientes
se muestra deudores con clasificación dudoso /
pérdida.
En la tabla 18, muestra la relación entre el
riesgo crediticio en el proceso de otorgamiento
de créditos con la clasificación crediticia del
deudor en la empresa de Bienes y Servicios para
el Hogar S.A.C., de la que se describe que,
cuando se evalúa adecuadamente el riesgo
crediticio en 74 (77,9%) expedientes, en 47
(49,5%) se observan deudores con clasificación
normal, en 19 (20,0%) expedientes se observan
deudores con clasificación deficiente y 8 (8,4%) expedientes presenta deudores con clasificación
dudoso / pérdida. Por otra parte, cuando no se
evalúa adecuadamente del riesgo crediticio en el
otorgamiento de crédito en 21 (22,1%)
expediente se observa deudores con
clasificación dudoso / pérdida, en 6 (6,3%)
expedientes se observa deudores con
clasificación deficiente.
En la tabla 19, muestra la relación entre la
limitación en el proceso de otorgamiento de
créditos con la clasificación crediticia del
deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., de la que se describe
que, en 73 (76.9%) expediente se
observaron limitación en el proceso de
otorgamiento de crédito, y en 43 (45.3%) expedientes presentan deudores con
clasificación normal, 21 (22.1%) presentan
deudores con clasificación deficiente y 9 (9.5%) expediente de crédito presentan
deudores con clasificación dudoso /
pérdida. Por otra parte, en 22 (23,1%)
expedientes que no se observaron limitación del crédito, de los cuales en 14
(14.7%) expedientes se presentan deudores
con clasificación dudoso / pérdida, 4 (4,2%) expedientes presentan deudores con
clasificación normal, y 4 (4,2%) expediente
se observan deudores con clasificación deficiente.
En la tabla 20, muestra la relación entre la organización en el proceso de otorgamiento
de créditos con la clasificación crediticia
del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., de la que se
describe que, al observar la organización en
62 (65,2%) expediente de crédito, en 44
(46,3%) expedientes muestra deudores con clasificación Normal, en10 (10,5%)
expedientes muestra deudores con
clasificación deficiente y en 8 (8.4%) expedientes muestra deudores con
clasificación dudoso / pérdida.
Por otra parte, cuando no se observa organización en 33 (34.8%) expedientes de
crédito, en 15 (15.8%) expedientes muestra
deudores con clasificación deficiente, en 15
(16,5%) expedientes muestra deudores con clasificación dudoso / pérdida y en 3(3,2%)
118
expedientes muestra deudores con
clasificación normal. IV Discusión
A nivel de objetivo general
El proceso de otorgamiento de créditos busca
minimizar el riesgo de compromiso de pago
contraído entre la empresa y sus clientes, para
tal propósito establecen sucesiones de acciones
que se desarrollan en un periodo determinado.
En el estudio a nivel de objetivo general se
describe que, en 78 (82.1%) expedientes donde
se realiza adecuadamente el proceso de
otorgamiento de crédito, en 47 (49.5%) se observan deudores con clasificación normal; 25
(26,3%) con clasificación deficiente y 6 (6,3%)
se observan deudores con clasificación dudoso /
pérdida. El estudio estadístico evidencia
relación significativa de acuerdo con la prueba
chi cuadrado según el p-valor = 0.000 ≠ de nivel
de significancia alfa. Ante el propósito de
cumplir metas y objetivos se infiere que los
analistas toman decisiones incorrectas cuando
no realizan el proceso de otorgamiento de
crédito de acuerdo con (CARSA, 2016) y que muestran en 17 (17.9%) expediente se observan
deudores con clasificación dudoso / pérdida y
generan “deudores que vienen cumpliendo con
el pago de sus créditos de acuerdo con lo
convenido o con un atraso de hasta deudores”
(SBS, 2008), tal como califica, cuando el
deudor de atrasa, esa demora se convierte en
deuda morosa tal como sostiene, Nole, (2015).
Según, Gonzales (2017, pág. 11) “El
conocimiento de la naturaleza del crédito hace
que el ejecutivo de créditos acrecenté su
capacidad para medir el riesgo, la falta de conocimientos hace que el riesgo se presente en
mayor magnitud”. Resultados compatibles con
(Montaguano Olvera & Muentes Álvarez,
2017); donde el personal desconoce el impacto
que genera a la liquidez de la compañía si no se
genera cobranza efectiva; también desconocen
sus funciones específicas. Resultados
compatibles con (Alejandro Anchundia &
Avilés Chóez, 2017), que encontraron que el
incremento de la morosidad detectado por la
falta de un procedimiento, adecuado para la cobranza y falta de capacitación del personal del
área.
Objetivos específicos 1
La sucesión de actos conlleva a lograr los
objetivos planeados con anticipación. De los
resultados en 91 (95.8%) expedientes que no
fueron observados en el proceso de información
del otorgamiento de crédito, en 45 (47.4%) se
observan deudores con clasificación normal; 25
(26,3%) con clasificación deficiente y 21
(22,1%) se observan deudores con clasificación
dudoso / pérdida. La información con la
clasificación crediticia del deudor no presenta
relación estadística significativa en la empresa
de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C. De
acuerdo con el estadístico de prueba chi
cuadrado según el p-valor = 0.325 ≠ de nivel de significancia alfa. De los resultados se infiere
“una falta de analisis del entorno” (Barzallo
Salazar, 2015) o Falta de disciplina para hacer
cumplir las normas (Fiallos Lema, 2016). Es la
etapa donde se genera la promoción del crédito
(Macedo Condori, 2014). Resultados
compatibles con (Gonzales Vásquez, 2017) que
encontró parte de los créditos otorgados están
en condiciones deficientes a la información. En
parte se infiere que las comunicaciones no están
llegando a los clientes. Incompatible con los hallazgos de (Moreta Martínez, 2014) donde
que la “La información de la cuenta es
entregada directamente al cliente; quien conoce
el monto de la deuda y las fechas de pago”.
Objetivo específico 2
El Analista de Créditos y Cobranzas en el
proceso de otorgamiento de crédito es vital su
participación para penetrar y profundizar en el
mercado, de acuerdo con sus capacidades y un
adecuado asesoramiento permite aminorar el riesgo crediticio. De los resultados en 74
(77,9%) expedientes, en 47 (49,5%) se observan
deudores con clasificación normal, en 19
(20,0%) expedientes se observan deudores con
clasificación deficiente y 8 (8,4%) expedientes
presenta deudores con clasificación dudoso /
pérdida. El riesgo crediticio y clasificación
crediticia del deudor si presenta relación
estadística se acepta la hipótesis específica Ha2.
De acuerdo con el estadístico de prueba chi
cuadrado según el p-valor = 0.000 ≠ de nivel de
significancia alfa. El riesgo como tal es una posibilidad que el cliente no pague su
compromiso contraído y esta genera un
determinado nivel de deudores crediticios
cuando no se valora adecuadamente, en 21
(22,1%) expediente se observa deudores con
clasificación dudoso / pérdida, en 6 (6,3%)
expedientes se observa deudores con
clasificación deficiente. Resultados
incompatibles que encontró (Gonzales Vásquez,
2017), la quinta parte (20%) perciben que los
otorgamientos de créditos están en condiciones deficiente respecto al riesgo crediticio. De igual
forma los resultados de (Nole Zeña, 2015), el
119
nivel de morosidad es muy alta en promedio del
94%.
Objetivo específico 3
Considerando la limitación del crédito como
una política empresarial que permite al cliente
tener acceso para financiar los productos Carsa,
el cliente debe tener capacidad de pago cuando
se analiza las referencias financieras; en 73
(76.9%) expediente se observaron limitación en el proceso de otorgamiento de crédito, y en 43
(45.3%) expedientes presentan deudores con
clasificación normal, 21 (22.1%) presentan
deudores con clasificación deficiente y 9 (9.5%)
expediente de crédito presentan deudores con
clasificación dudoso / pérdida, se infiere que el
importe de la deuda que el cliente no puede
pagar y honrar su palabra, es debido a que los
analistas no han tomado en consideración las
“reglas aplicadas a los límites del créditos”
(Weston, 1982), y se infiere que en 22 (23,1%) expedientes que no se observaron limitación del
crédito, de los cuales en 14 (14.7%) expedientes
se presentan deudores con clasificación dudoso /
pérdida, 4 (4,2%) expedientes presentan
deudores con clasificación normal, y 4 (4,2%)
expediente se observan deudores con
clasificación deficiente. Resulta elemental
verificar la información contenida en el
expediente para calificar a un cliente de
aceptable para recibir un crédito; una deficiente
evaluación reflejada en el incumplimiento de no poder efectuar el pago dentro del periodo
determinado aumenta deudores y la cartera
vencida en desmedro de la empresa. Al respecto
(Alejandro Anchundia & Avilés Chóez, 2017),
indica que teóricamente la cartera vencida es un
fenómeno que se manifiesta como resultado de
una política crediticia que sea capaz de asegurar
la cobranza oportuna. Compatible con los
resultados obtenidos por (Gonzales Vásquez,
2017), que encontró que la séptima parte
(14,8%) de los créditos otorgado están en
condiciones deficientes respecto al límite del crédito.
Objetivo específico 4
La organización “implica distribuir cada
actividad a los diferentes grupos de trabajo,
dirigida hacia los objetivos específicos”
(Chiavenato, 2006, pág. 137); en la
organización de los expedientes de crédito se
evidencia en 62 (65.2%) expediente se
observaron en 44 (46,3%) expedientes muestra
deudores con clasificación Normal, en10 (10,5%) expedientes muestra deudores con
clasificación deficiente y en 8 (8.4%)
expedientes muestra deudores con clasificación
dudoso / pérdida. Por otra parte organizar “es
competencia de la gerencia del área de crédito y
cobranza como función administrativa para
establecer en concordancia con las normas,
procedimientos, estrategia de cobranza”
(Gonzales Vásquez, 2017), se evidencia falta de
organización en 33 (34.8%) expedientes de
crédito, en 15 (15.8%) expedientes muestra
deudores con clasificación deficiente, en 15 (16,5%) expedientes muestra deudores con
clasificación dudoso / pérdida y en 3(3,2%)
expedientes muestra deudores con clasificación
normal. Incompatible con los resultados de
(Gonzales Vásquez, 2017), la quinta parte
/20%) de los créditos otorgados están
condiciones deficientes respecto a la
organización del crédito y cobranzas.
V: CONCLUSIONES
a) De los resultados se concluye que en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar
S.A.C, el proceso de otorgamiento de crédito es
factible desarrollar las actividades, sin embargo
en el estudio determino deudores crediticios
calificados de dudoso / pérdida en 17 (17.9%)
expedientes, que se percibe que no cumplirán
sus deudas e infiere que los analistas no
interiorizaron las normas y políticas de la
empresa Se acepta hipótesis general Ha, donde
que el proceso de otorgamiento de crédito si
presenta relación estadística significativa con la clasificación crediticia del deudor en la empresa
de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.,
Iquitos - Periodo 2018, de acuerdo con el
estadístico de prueba chi, según el p-valor =
0.000 ≠ de nivel de significancia alfa, que
evidencia una probabilidad fuerte en contra de
la hipótesis general Ho.
b) De los resultados se concluye que el
deudor crediticio es clasificado de dudoso /
pérdida en 21 (22,1%) expedientes es decir
dudosos de cobrar, debido a que los analistas no
dan importante a la información que se recibe del cliente. En ese sentido se acepta la hipótesis
específica H01, donde que la información con la
clasificación crediticia del deudor no presenta
relación estadística significativa en la empresa
de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., de
acuerdo con el estadístico de prueba chi
cuadrado, según el p-valor = 0.325 de
significancia ≠ de nivel de significancia alfa,
valor que se utiliza para rechazar la hipótesis
Ha1
c) De los resultados se concluye que el deudor crediticio es clasificado como dudoso /
pérdida en 15 (15.8%) debido a la falta de
120
capacidad del analista para determinar el riesgo
crediticio; la evidencia estadística permite
aceptar la hipótesis específica Ha2, donde que el
riesgo crediticio con la clasificación crediticia
del deudor si presenta relación estadística
significativa en la empresa de Bienes y
Servicios para el Hogar S.A.C, de acuerdo con
el estadístico de prueba chi cuadrado según el p-
valor = 0.000 de significancia ≠ de nivel de
significancia alfa que se utiliza para rechazar la hipótesis Ho2
d) De los resultados se concluye que el
deudor es clasificado como dudoso / pérdida en
14 (14.7%) expedientes, circunstancias que
hacen dudar a la empresa, se infiere que debido
a la forma de actuar del analista al evaluar los
límites del crédito y que estos (créditos) debe
estar relacionados directamente con la actividad
que desarrolla el cliente. La evidencia
estadística permite aceptar la hipótesis
específica Ha3 donde la limitación del crédito con la clasificación crediticia del deudor si
presenta relación estadística significativa en la
empresa de Bienes y Servicios para el Hogar
S.A.C., de acuerdo con el estadístico de prueba
chi cuadrado según el p-valor = 0.000 de
significancia ≠ de nivel de significancia alfa que
se utiliza para rechazar la hipótesis Ho3
e) De los datos se concluye que el deudor
crediticio es clasificado de dudosa/pérdida en 15
expedientes (15,8%) de créditos, se infiere que
son generados por la falta de organización en durante el proceso de otorgamiento de crédito.
La evidencia estadística permite aceptar la
hipótesis específica Ha4, donde que la
organización del crédito con la clasificación
crediticia del deudor si presenta relación
estadística significativa en la empresa de Bienes
y Servicios para el Hogar S.A.C., de acuerdo
con el estadístico de prueba chi cuadrado según
el p-valor = 0.000 de significancia ≠ de nivel de
significancia alfa que se utiliza para rechazar la
hipótesis Ho4
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122
Anexo 2. Matriz de Consistencia
PROBLEMA GENERAL Y ESPECÍFICOS
OBJETIVOS HIPÓTESIS VARIABLES Y
DIMENSIONES METODOLOGÍA
PROBLEMA GENERAL OBJETIVO GENERAL GENERAL V(1)
¿Existirá relación entre el proceso de otorgamiento de crédito con la clasificación crediticia del
deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., Iquitos – Periodo 2018?
PROBLEMAS ESPECÍFICOS a) ¿Existirá relación entre la
información con la clasificación crediticia del deudor en la empresa de Bienes y Servicios
para el Hogar S.A.C.? b) ¿Existirá relación entre el riego
crediticio con la clasificación crediticia del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.?
c) ¿Existirá relación entre la limitación del crédito con la
clasificación crediticia del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.?
d) ¿Existirá relación entre la organización del crédito y la cobranza con la clasificación crediticia del deudor en la empresa de Bienes y Servicios
para el Hogar S.A.C.?
Determinar la relación entre el proceso otorgamiento de crédito con la clasificación
crediticia del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., Iquitos – Periodo 2018.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS a) Determinar relación entre la
información con la clasificación crediticia del
deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.
b) Determinar relación entre el riego crediticio con la clasificación crediticia del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar
S.A.C. c) Determinar relación entre la
limitación del crédito con la clasificación crediticia del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.
d) Determinar relación entre la organización del crédito con la
clasificación crediticia del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.
El Proceso de otorgamiento de crédito, no presenta relación estadística significativa con la
clasificación crediticia del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., Iquitos - Periodo 2018.
HIPOTESIS ESPECÍFICOS a) La información con la clasificación
crediticia del deudor no presenta relación estadística significativa en
la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.
b) El riesgo crediticio con la clasificación crediticia del deudor no presenta relación estadística significativa en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.
c) La limitación del crédito con la clasificación crediticia del deudor no presenta relación estadística significativa en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.
d) La organización del crédito y la cobranza no presenta relación estadística significativa con la
clasificación crediticia del deudor en la empresa de Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C.
Proceso de otorgamiento de crédito
Tipo de investigación
Dimensiones Exploratorio Correlacional No experimental Observación
Lista de cotejo para la variable (2) con 22 ítems
Información
Riesgo creditico
Limitación del crédito
Organización del crédito
V(2)
Clasificación crediticia del deudor
Técnica análisis documental 95 expedientes
- Normal
- Deficiente
- Dudoso /pérdida
Coeficiente de chi cuadrado de Pearson
Kuder-Richardson (KR-20)
123
Anexo 3. Lista de cotejo para verificar cumplimiento de procesos
Ítems Dimensión
Valoración
SI NO
INFORMACIÓN
1. ¿Cliente presenta Score Rechazado?
2. ¿Cliente presenta antecedente de créditos castigados con Carsa o
Banco Pichincha?
3. ¿Cliente presentar clasificación Dudoso o Pérdida en últimos 3
meses?
4. ¿Cliente residir en Vivienda con servicios básicos de agua o luz?
5. ¿El cliente presenta evidencias de ingresos provenientes de negocio
de subsistencia?
RIESGO CREDITICIO
6. ¿Se realizó verificación domiciliara?
7. ¿Se realizó verificación laboral?
8. ¿Se realizó verificación telefónica?
9. ¿Se realizó re-inspección autorizada?
10. ¿Se realizó validación de dirección domiciliaria?
LIMITACIÓN DEL CRÉDITO
11. ¿Cliente reside en vivienda o dirección registrada con mercadería
recogida?
12. ¿Cliente con renta de 5ta categoría?
13. ¿Cliente evaluado mediante la capacidad de pago real?
14. ¿Cliente evaluado mediante la capacidad de pago de ingresos
mancomunados?
15. ¿Cliente evaluado mediante factor de endeudamiento?
ORGANIZACIÓN DEL CRÉDITO
16. ¿Crédito aprobado mediante autonomía crediticia?
17. ¿Crédito aprobado con autonomía para excepciones?
18. ¿Crédito refinanciado solicitado por el cliente?
19. ¿Gestión de cobranza en vivienda, validando la residencia?
20. ¿Gestión de cobranza en centro laboral, validando laboral
concretada?
124
Anexo 4. Análisis documental de clasificación del deudor crediticio
N°
N°
CUENTA
N° DÍAS
VENCIDOS
CÓDIGO DE
CLASIFICACIÓN
N°
ANALISTA
1 1948155 9 1 Analista1
2 1910920 53 2 Analista1
3 1651487 82 3 Analista1
1 1783529 19 1 Analista2
2 1804348 23 1 Analista2
3 1770309 23 1 Analista2
4 1925093 23 1 Analista2
5 1768151 53 2 Analista2
6 1918633 54 2 Analista2
7 1956029 68 3 Analista2
8 1846368 81 3 Analista2
1 1926025 23 1 Analista3
2 1925743 23 1 Analista3
3 1925578 23 1 Analista3
4 1942437 26 1 Analista3
5 1907588 26 1 Analista3
6 1909616 26 1 Analista3
7 1927923 26 1 Analista3
8 1915727 26 1 Analista3
9 1918431 54 2 Analista3
10 1913665 54 2 Analista3
11 1918388 54 2 Analista3
12 1953018 54 2 Analista3
13 1987731 54 2 Analista3
14 1926131 82 3 Analista3
15 1931723 82 3 Analista3
16 1919888 82 3 Analista3
17 1935131 82 3 Analista3
1 1914498 26 1 Analista4
2 1912899 26 1 Analista4
3 1916856 26 1 Analista4
4 1918029 26 1 Analista4
5 1914001 26 1 Analista4
6 1912556 26 1 Analista4
7 1914909 26 1 Analista4
125
N°
N°
CUENTA
N° DÍAS
VENCIDOS
CÓDIGO DE
CLASIFICACIÓN
N°
ANALISTA
8 1916553 26 1 Analista4
9 1931293 53 2 Analista4
10 1920010 53 2 Analista4
11 1926241 53 2 Analista4
12 1926190 53 2 Analista4
13 1911835 82 3 Analista4
14 1882526 86 3 Analista4
15 1953927 86 3 Analista4
16 1884360 86 3 Analista4
1 1915053 26 1 Analista5
2 1773144 26 1 Analista5
3 1772295 26 1 Analista5
4 1913222 54 2 Analista5
5 1917717 54 2 Analista5
6 1941545 67 3 Analista5
7 1928770 68 3 Analista5
1 1772052 26 1 Analista6
2 1775330 26 1 Analista6
3 1930608 19 1 Analista6
4 1930622 19 1 Analista6
5 1930418 19 1 Analista6
6 1933611 54 2 Analista6
7 1917466 54 2 Analista6
8 1918813 54 2 Analista6
9 1799834 68 3 Analista6
10 1934053 72 3 Analista6
11 1798085 75 3 Analista6
1 1930248 19 1 Analista7
2 1930336 19 1 Analista7
3 1931520 23 1 Analista7
4 1920260 23 1 Analista7
5 1926113 23 1 Analista7
6 1920569 23 1 Analista7
7 1919716 53 2 Analista7
8 1918706 54 2 Analista7
9 1932642 54 2 Analista7
10 1941626 67 3 Analista7
126
N°
N°
CUENTA
N° DÍAS
VENCIDOS
CÓDIGO DE
CLASIFICACIÓN
N°
ANALISTA
11 1800114 68 3 Analista7
1 1930611 19 1 Analista8
2 1931308 19 1 Analista8
3 1925362 23 1 Analista8
4 1799414 24 1 Analista8
5 1797306 24 1 Analista8
6 1800158 24 1 Analista8
7 1929538 33 2 Analista8
8 1772253 58 2 Analista8
9 1931310 53 2 Analista8
10 1890591 86 3 Analista8
11 1922086 87 3 Analista8
1 1925559 23 1 Analista9
2 1920002 23 1 Analista9
3 1920550 23 1 Analista9
4 1925331 23 1 Analista9
5 1925831 23 1 Analista9
6 1925720 23 1 Analista9
7 1922672 54 2 Analista9
8 1884341 54 2 Analista9
9 1914356 87 3 Analista9
10 1923303 87 3 Analista9
11 1949302 88 3 Analista9
127
Anexo 5. Carta de consentimiento informado
Yo Zein Benites Chufandama, trabajador de área de créditos y cobranzas en empresa de
Bienes y Servicios para el Hogar S.A.C., Iquitos – 2019; acepto de manera voluntaria que
se me incluya como sujeto de estudio en el proyecto de investigación denominado: TESIS
PROCESO DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITO Y SU RELACIÓN CON LA
CLASIFICACIÓN CREDITICIA DEL DEUDOR EN LA EMPRESA DE BIENES Y
SERVICIOS PARA EL HOGAR S.A.C., IQUITOS - 2019., luego de haber conocido y
comprendido en su totalidad, la información sobre dicho proyecto, riesgos si los hubiera y
beneficios directos e indirectos de mi participación en la investigación, y en el entendido de
que:
- Mi participación como trabajador no repercutirá en mis actividades ni evaluaciones
programadas, no repercutirá en mis relaciones con la empresa de Bienes y Servicios
para el Hogar S.A.C., IQUITOS – 2019
- No habrá ninguna sanción para mí en caso de no aceptar la invitación.
- Puedo retirarme del proyecto si lo considero conveniente a mis intereses, aun cuando el
investigador responsable no lo solicite, informando mis razones para tal decisión en la
Carta de Revocación respectiva si lo considero pertinente; pudiendo si así lo deseo,
recuperar toda la información obtenida de mi participación.
- No haré ningún gasto, ni recibiré remuneración alguna por la participación en la
investigación.
- Se guardará estricta confidencialidad sobre los datos obtenidos producto de mi
participación.
- Si en los resultados de mi participación como trabajador se hiciera evidente algún
problema relacionado con mi actividad laboral, se me brindará orientación al respecto.
- Puedo solicitar, en el transcurso de la investigación información actualizada sobre el
mismo, al investigador responsable.
Iquitos, 12 de junio 2019
Nombre:
Nombre y firma de quien proporcionó la información para fines de consentimiento
ALDO FLAVIO SIGUAS SOTO………………………………
Código N° 50038
128
UNIVERSIDAD PRIVADA DE LA SELVA PERUANA
Carrera Profesional de Administración y Emprendimiento
Anexo 6. Juicio de experto Nombre del instrumento: PROCESO DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITO Y SU RELACIÓN CON LA CLASIFICACIÓN CREDITICIA DEL DEUDOR
Instrucciones: Coloque en cada casilla el puntaje que cumple cada ítem, según los criterios que se detallan.
INDICADORES CRITERIOS
DEFICIENTE REGULAR BUENA EXCELENTE
0 a 50 51-70 71 a 90 91 a 100
0 6 11 16 21 26 31 36 41 46 51 56 61 66 71 76 81 86 91 96
5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85 90 95 100
1.claridad Es formulado con lenguaje
apropiado 82 85
2.Objetividad Está expresado en hechos
observables 82 82
3.Actualidad Adecuado al avance de la
tecnología 82 89
4.Organización Existe una organización lógica 81 85
5.Suficiencia Comprende los aspectos de
cantidad y calidad. 83 88
6.Intencionalidad
adecuado para valorar proceso
de otorgamiento de crédito y
su relación con la clasificación
crediticia del deudor
81 85
7.Consistencia Basado en aspectos teóricos
científicos 82 85
8.Coherencia Entre los objetivos, hipótesis e
indicadores 82 87
9.Metodología La estrategia responde al
propósito de la investigación. 84 86
129
UNIVERSIDAD PRIVADA DE LA SELVA PERUANA
Carrera Profesional de Administración y Emprendimiento
Anexo 6. Juicio de experto Nombre del instrumento: PROCESO DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITO Y SU RELACIÓN CON LA CLASIFICACIÓN CREDITICIA DEL DEUDOR.
Instrucciones: Coloque en cada casilla el puntaje que cumple cada ítem, según los criterios que se detallan
INDICADORES CRITERIOS
DEFICIENTE REGULAR BUENA EXCELENTE
0 a 50 51-70 71 a 90 91 a 100
0 6 11 16 21 26 31 36 41 46 51 56 61 66 71 76 81 86 91 96
5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85 90 95 100
1.claridad Es formulado con lenguaje
apropiado 82 82
2.Objetividad Está expresado en hechos
observables 82 85
3.Actualidad Adecuado al avance de la
tecnología 82 84
4.Organización Existe una organización lógica 82 85
5.Suficiencia Comprende los aspectos de
cantidad y calidad. 82 85
6.Intencionalidad
adecuado para valorar proceso
de otorgamiento de crédito y
su relación con la clasificación
crediticia del deudor
82 82
7.Consistencia Basado en aspectos teóricos
científicos 82 82
8.Coherencia Entre los objetivos, hipótesis e
indicadores 84 84
9.Metodología La estrategia responde al
propósito de la investigación. 85 85
.
130
UNIVERSIDAD PRIVADA DE LA SELVA PERUANA
Carrera Profesional de Administración y Emprendimiento
Anexo 6. Juicio de experto Nombre del instrumento: PROCESO DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITO Y SU RELACIÓN CON LA CLASIFICACIÓN CREDITICIA DEL DEUDOR
Instrucciones: Coloque en cada casilla el puntaje que cumple cada ítem, según los criterios que se detallan
INDICADORES CRITERIOS
DEFICIENTE REGULAR BUENA EXCELENTE
0 a 50 51-70 71 a 90 91 a 100
0 6 11 16 21 26 31 36 41 46 51 56 61 66 71 76 81 86 91 96
5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85 90 95 100
1.claridad Es formulado con lenguaje
apropiado 77 85
2.Objetividad Está expresado en hechos
observables 78 85
3.Actualidad Adecuado al avance de la
tecnología 77 85
4.Organización Existe una organización lógica 77 85
5.Suficiencia Comprende los aspectos de
cantidad y calidad. 77 82
6.Intencionalidad
adecuado para valorar proceso
de otorgamiento de crédito y su
relación con la clasificación
crediticia del deudor
83 88
7.Consistencia Basado en aspectos teóricos
científicos 85 88
8.Coherencia Entre los objetivos, hipótesis e
indicadores 85 88
9.Metodología La estrategia responde al
propósito de la investigación. 85 88
