23
ACTIVOS CORRIENTES EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2.017 2016 VARIACION CAJA 3.044.234 6.267.172 (3.222.938) DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 63.943.346 120.917.561 (56.974.215) TOTAL 66.987.580 127.184.733 (60.197.153) INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS APORTES EN SOCIEDADES 56.670.000 56.670.000 - DOCUMENTOS NEGOCIABLES 62.271.600 62.271.600 - DETERIORO DE INVERSIONES 18.855.084 - (16.667.647) (2.187.437) TOTAL 100.086.516 102.273.953 (2.187.437) INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEUDORES COMERCIALES CLIENTES PRESTACION DE SERVICIOS 3.097.020.920 2.424.631.488 672.389.432 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 152.376.516 202.310.052 (49.933.536) DEUDORES VARIOS 14.836.765 - 14.836.765 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 11.179.834 3.112.754 8.067.080 DETERIORO ACUMULADO DE CLUENTAS POR COBRAR 157.784.653 - (76.212.693) (81.571.960) TOTAL 3.117.629.382 2.553.841.601 563.787.781 OTROS ACTIVOS CORRIENTES GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS 8.500.000 (8.500.000) TOTAL - 8.500.000 (8.500.000) TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 3.284.703.478 2.791.800.287 492.903.191 NO CORRIENTE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TERRENOS 1.414.490.000 1.414.490.000 - CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 2.117.182.772 2.117.182.772 - MAQUINARIA Y EQUIPO 99.505.504 (99.505.504) EQUIPO DE OFICINAS 970.808.018 460.577.006 510.231.012 EQUIPO DE COM Y COMPT 494.423.977 421.859.399 72.564.578 EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 324.363.831 280.551.367 43.812.464 OTROS MOBILIARIOS 179.850.973 (179.850.973) DEPRECIACION ACUMULADA 551.721.595 - (293.093.341) (258.628.254) TOTAL 4.769.547.003 4.680.923.680 88.623.323 PROPIEDADES DE INVERSION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 391.500.000 391.500.000 (0) DEPRECIACION DE PROPIEDADES DE INVERSION 2.807.143 - (2.807.143) - TOTAL 388.692.857 388.692.857 (0) INTANGIBLES LICENCIAS 10.733.335 10.733.335 TOTAL INTANGIBLES TOTAL ACTIVOS NO CORIENTES 5.168.973.195 5.069.616.537 99.356.658 TOTAL ACTIVOS 8.453.676.673 7.861.416.824 592.259.849 CORPORACION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE DE SUCRE-CORPOSUCRE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

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ACTIVOS

CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2.017 2016 VARIACION

CAJA 3.044.234 6.267.172 (3.222.938)

DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 63.943.346 120.917.561 (56.974.215)

TOTAL 66.987.580 127.184.733 (60.197.153)

INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

APORTES EN SOCIEDADES 56.670.000 56.670.000 -

DOCUMENTOS NEGOCIABLES 62.271.600 62.271.600 -

DETERIORO DE INVERSIONES 18.855.084- (16.667.647) (2.187.437)

TOTAL 100.086.516 102.273.953 (2.187.437)

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEUDORES COMERCIALES

CLIENTES PRESTACION DE SERVICIOS 3.097.020.920 2.424.631.488 672.389.432

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 152.376.516 202.310.052 (49.933.536)

DEUDORES VARIOS 14.836.765 - 14.836.765

CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 11.179.834 3.112.754 8.067.080

DETERIORO ACUMULADO DE CLUENTAS POR COBRAR 157.784.653- (76.212.693) (81.571.960)

TOTAL 3.117.629.382 2.553.841.601 563.787.781

OTROS ACTIVOS CORRIENTES

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS 8.500.000 (8.500.000)

TOTAL - 8.500.000 (8.500.000)

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 3.284.703.478 2.791.800.287 492.903.191

NO CORRIENTE

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS 1.414.490.000 1.414.490.000 -

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 2.117.182.772 2.117.182.772 -

MAQUINARIA Y EQUIPO 99.505.504 (99.505.504)

EQUIPO DE OFICINAS 970.808.018 460.577.006 510.231.012

EQUIPO DE COM Y COMPT 494.423.977 421.859.399 72.564.578

EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 324.363.831 280.551.367 43.812.464

OTROS MOBILIARIOS 179.850.973 (179.850.973)

DEPRECIACION ACUMULADA 551.721.595- (293.093.341) (258.628.254)

TOTAL 4.769.547.003 4.680.923.680 88.623.323

PROPIEDADES DE INVERSION

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 391.500.000 391.500.000 (0)

DEPRECIACION DE PROPIEDADES DE INVERSION 2.807.143- (2.807.143) -

TOTAL 388.692.857 388.692.857 (0)

INTANGIBLES

LICENCIAS 10.733.335 10.733.335

TOTAL INTANGIBLES

TOTAL ACTIVOS NO CORIENTES 5.168.973.195 5.069.616.537 99.356.658

TOTAL ACTIVOS 8.453.676.673 7.861.416.824 592.259.849

AMAURY VELEZ TRUJILLO TATIANA MEZA CORREA JAIME CERA MARTINEZ

Rector Contador Publico Revisori Fiscal

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

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PASIVOS Y PATRIMONIO 2.017 2016 VARIACION

CORRIENTES

INSTRUMENTOS FINANCIEROS PASIVOS COMERCIALES

PROVEEDORES 81.673.827 173.899.680 (92.225.853)

COSTOS Y GASTOS 117.071.118 21.573.256 95.497.862

ACREEDORES VARIOS 98.643.946 379.911.838 (281.267.892)

IMPUESTOS Y GRAVAMEN Y TASAS 64.202.739 144.671.399 (80.468.660)

BENEFICIOS A EMPLEADOS 307.708.484 184.732.813 122.975.671

OTROS PASIVOS 2.324.994.541 1.807.176.406 517.818.135

TOTAL 2.994.294.655 2.711.965.392 282.329.263

TOTAL PASIVO CORRIENTE 2.994.294.655 - 2.711.965.392 282.329.263

NO CORRIENTESFINANCIAMIENTO INTERNO LARGO PLAZO

OBLIGACIONES FINANCIERAS 879.502.679 592.365.739 287.136.940

TOTAL 879.502.679 592.365.739 287.136.940

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 879.502.679 592.365.739 287.136.940

TOTAL PASIVOS 3.873.797.334 46% 3.304.331.131 569.466.203

PATRIMONIOFONDOS COMUNES 4.209.940.450 4.209.940.450 -

IMPACTO POR ADOPCION PRIMERA VEZ 427.874.169- (427.874.169) (0)

UTILIDADES RETENIDAS 775.019.412 590.706.175 184.313.237

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 22.793.646 184.313.236 (161.519.590)

TOTAL 4.579.879.339 54% 4.557.085.692 22.793.647

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8.453.676.673 7.861.416.824 592.259.849

-

AMAURY VELEZ TRUJILLO TATIANA MEZA CORREA JAIME CERA MARTINEZ

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

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DETALLE 2.017 2.016 VARIACION

INGRESOS

OPERACIONALES

ACTIVIDADES DE EDUCACION 13.167.106.311 9.122.974.376 4.044.131.935

BECAS 1.383.314.158 1.006.758.365 376.555.793

INGRESOS NO OPERACIONALES 113.893.647 87.424.359 26.469.288

TOTAL INGRESOS 11.897.685.800 8.203.640.370 3.694.045.430

-

COSTO DE VENTAS 6.994.354.140 3.490.263.551 3.504.090.589

-

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 4.903.331.660 4.713.376.819 189.954.841

-

GASTOS OPERACIONALES -

- ADMINISTRACIÓN 4.526.145.104 3.990.765.272 535.379.832

UTILIDAD OPERACIONAL 377.186.556 - 722.611.547 - 345.424.991-

GASTOS NO OPERACIONALES

GASTOS FINANCIEROS 312.967.778 269.026.635 43.941.143

OTROS GASTOS 41.425.132 269.271.676 227.846.544-

TOTAL GASTOS 354.392.910 538.298.311 - 183.905.401-

-

UTILIDAD OPERACIONAL 22.793.646 - 184.313.236 - 161.519.590-

-

IMPUESTOS DE RENTA - - -

-

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 22.793.646 184.313.236 161.519.590-

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ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

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PATRIMONIO AL COMIENZO DEL PERIODO 2017 2016 VARIACION

FONDOS COMUNES 4.209.940.450 4.209.940.450 -

-

IMPACTO EN EL PATRIMONIO 427.874.169- (427.874.169) 0-

-

UTILIDADES ACUMULADAS 775.019.412 590.706.175 184.313.237

-

UTILIDADES DEL EJERCICIOS 22.793.646 184.313.236 161.519.590-

-

PATRIMONIO TOTAL AL 31 DICIEMBRE DE 2016 4.579.879.339 4.557.085.692 22.793.647

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ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

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UTILIDAD DEL PERIODO 22.793.646

PARTIDAS QUE NO AFECTAN AL PATRIMONIO

DEPRECIACION Y AMORTIZACION 258.628.253 258.628.253

EFECTIVO GENERADO EN OPERACIONES 281.421.899

CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES

AUMENTO EN CUENTAS POR COBRAR - (563.787.781)

AUMENTO EN CUENTAS POR PAGAR + (239.822.252)

AUMENTO EN OBLIGACIONES LABORALES + (122.975.671)

AUMENTO DE ACTIVOS INTANGIBLES 10.733.335

DISMINUCION EN IMPUESTOS POR PAGAR + (80.468.660) (996.321.029)

FLUJO NETO DE EFCTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (714.899.130)

ACTVIDADES DE INVERSION

COMPRA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (347.251.577)

COMPRA DE INVERSIONES (347.251.577)

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION (347.251.577)

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

EMISION DE ACCIONES -

NUEVAS OBLIGACIONES LARGO PLAZO 287.054.424

PAGOS OBLIGACIONES CORTO PLAZO

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION 287.054.424

AUMENTO DE EFECTIVO (60.197.153)

EFECTIVO AL 31-12-2016 127.184.733

EFECTIVO AL 31 -12-2017 66.987.580

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

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CORPORACION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE DE SUCRE -

Estados Financieros 31 de diciembre de 2017

Índice del Contenido

Informe de Revisoría Fiscal

Estado de Situación Financiera

Estado de Resultados Integrales

Estado de Cambios en el Patrimonio

Estado de Flujos de Efectivo

Notas a los Estados Financieros

Abreviaturas usadas:

NIIF - Normas Internacionales de Información Financiera

NIIF para PYMES - Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y

Medianas Empresas

Entidad - CORPORACION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE DE SUCRE--CORPOSUCRE

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INFORME DE REVISORÍA FISCAL

A los accionistas de UNIVERSIDAD CORPOSUCRE

Sincelejo, de marzo 19 de 2018

1. Hemos auditado los estados financieros que se acompañan de la ENTIDAD, que comprenden

el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2017 y los correspondientes Estados de

Resultados Integrales, de Cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha, así como un resumen de las Políticas Contables significativas y otras notas

explicativas.

Responsabilidad de la Administración de la Compañía por los estados financieros

2. La administración de la ENTIDAD es responsable de la preparación razonable de los estados

financieros de acuerdo con La Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas EMPRESAS (NIIF para PYMES), y de control interno necesario para permitir la

preparación de estados financieros que estén libres de distorsiones significativas, debido a

fraude o error.

Responsabilidad del Revisor Fiscal

3. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros basados en nuestra

auditoría. Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría.

Dichas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener certeza razonable de que los estados financieros no están afectados por

distorsiones significativas.

Una auditoría implica la realización de procedimientos para obtener evidencia de la misma sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen

en gran medida del juicio del auditor e incluyen la evaluación de los riesgos de representación

errónea de importancia relativa de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al hacer estas evaluaciones de riesgo, el auditor considera el control interno relevante para la

preparación y presentación razonable de los estados financieros de la Entidad, para diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el fin de

expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también

incluye evaluar si las políticas contables usadas son apropiadas y si las estimaciones contables hechas por la Administración son razonables, así como evaluar la presentación general de los

estados financieros.

Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión de la misma.

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Opinión

1. En nuestra opinión, los estados financieros mencionados en el párrafo 1 presentan

razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de la ENTIDAD

al 31 de diciembre de 2017, el desempeño de sus operaciones, los cambios en su patrimonio y sus flujos por el año terminado en esa fecha de conformidad con la Norma Internacional

de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Empresas (NIIF para PYMES).

Presentamos el Estado de Situación Financiera a diciembre 31 de 2017 en comparativo con el Estado de Situación Financiera a 31 de diciembre de 2016.

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ACTIVOS

CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2.017 2016 VARIACION

CAJA 3.044.234 6.267.172 (3.222.938)

DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 63.943.346 120.917.561 (56.974.215)

TOTAL 66.987.580 127.184.733 (60.197.153)

INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

APORTES EN SOCIEDADES 56.670.000 56.670.000 -

DOCUMENTOS NEGOCIABLES 62.271.600 62.271.600 -

DETERIORO DE INVERSIONES 18.855.084- (16.667.647) (2.187.437)

TOTAL 100.086.516 102.273.953 (2.187.437)

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEUDORES COMERCIALES

CLIENTES PRESTACION DE SERVICIOS 3.097.020.920 2.424.631.488 672.389.432

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 152.376.516 202.310.052 (49.933.536)

DEUDORES VARIOS 14.836.765 - 14.836.765

CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 11.179.834 3.112.754 8.067.080

DETERIORO ACUMULADO DE CLUENTAS POR COBRAR 157.784.653- (76.212.693) (81.571.960)

TOTAL 3.117.629.382 2.553.841.601 563.787.781

OTROS ACTIVOS CORRIENTES

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS 8.500.000 (8.500.000)

TOTAL - 8.500.000 (8.500.000)

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 3.284.703.478 2.791.800.287 492.903.191

NO CORRIENTE

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS 1.414.490.000 1.414.490.000 -

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 2.117.182.772 2.117.182.772 -

MAQUINARIA Y EQUIPO 99.505.504 (99.505.504)

EQUIPO DE OFICINAS 970.808.018 460.577.006 510.231.012

EQUIPO DE COM Y COMPT 494.423.977 421.859.399 72.564.578

EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 324.363.831 280.551.367 43.812.464

OTROS MOBILIARIOS 179.850.973 (179.850.973)

DEPRECIACION ACUMULADA 551.721.595- (293.093.341) (258.628.254)

TOTAL 4.769.547.003 4.680.923.680 88.623.323

PROPIEDADES DE INVERSION

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 391.500.000 391.500.000 (0)

DEPRECIACION DE PROPIEDADES DE INVERSION 2.807.143- (2.807.143) -

TOTAL 388.692.857 388.692.857 (0)

INTANGIBLES

LICENCIAS 10.733.335 10.733.335

TOTAL INTANGIBLES

TOTAL ACTIVOS NO CORIENTES 5.168.973.195 5.069.616.537 99.356.658

TOTAL ACTIVOS 8.453.676.673 7.861.416.824 592.259.849

AMAURY VELEZ TRUJILLO TATIANA MEZA CORREA JAIME CERA MARTINEZ

Rector Contador Publico Revisori Fiscal

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

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PASIVOS Y PATRIMONIO 2.017 2016 VARIACION

CORRIENTES

INSTRUMENTOS FINANCIEROS PASIVOS COMERCIALES

PROVEEDORES 81.673.827 173.899.680 (92.225.853)

COSTOS Y GASTOS 117.071.118 21.573.256 95.497.862

ACREEDORES VARIOS 98.643.946 379.911.838 (281.267.892)

IMPUESTOS Y GRAVAMEN Y TASAS 64.202.739 144.671.399 (80.468.660)

BENEFICIOS A EMPLEADOS 307.708.484 184.732.813 122.975.671

OTROS PASIVOS 2.324.994.541 1.807.176.406 517.818.135

TOTAL 2.994.294.655 2.711.965.392 282.329.263

TOTAL PASIVO CORRIENTE 2.994.294.655 - 2.711.965.392 282.329.263

NO CORRIENTESFINANCIAMIENTO INTERNO LARGO PLAZO

OBLIGACIONES FINANCIERAS 879.502.679 592.365.739 287.136.940

TOTAL 879.502.679 592.365.739 287.136.940

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 879.502.679 592.365.739 287.136.940

TOTAL PASIVOS 3.873.797.334 46% 3.304.331.131 569.466.203

PATRIMONIOFONDOS COMUNES 4.209.940.450 4.209.940.450 -

IMPACTO POR ADOPCION PRIMERA VEZ 427.874.169- (427.874.169) (0)

UTILIDADES RETENIDAS 775.019.412 590.706.175 184.313.237

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 22.793.646 184.313.236 (161.519.590)

TOTAL 4.579.879.339 54% 4.557.085.692 22.793.647

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8.453.676.673 7.861.416.824 592.259.849

-

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

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DETALLE 2.017 2.016 VARIACION

INGRESOS

OPERACIONALES

ACTIVIDADES DE EDUCACION 13.167.106.311 9.122.974.376 4.044.131.935

BECAS 1.383.314.158 1.006.758.365 376.555.793

INGRESOS NO OPERACIONALES 113.893.647 87.424.359 26.469.288

TOTAL INGRESOS 11.897.685.800 8.203.640.370 3.694.045.430

-

COSTO DE VENTAS 6.994.354.140 3.490.263.551 3.504.090.589

-

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 4.903.331.660 4.713.376.819 189.954.841

-

GASTOS OPERACIONALES -

- ADMINISTRACIÓN 4.526.145.104 3.990.765.272 535.379.832

UTILIDAD OPERACIONAL 377.186.556 - 722.611.547 - 345.424.991-

GASTOS NO OPERACIONALES

GASTOS FINANCIEROS 312.967.778 269.026.635 43.941.143

OTROS GASTOS 41.425.132 269.271.676 227.846.544-

TOTAL GASTOS 354.392.910 538.298.311 - 183.905.401-

-

UTILIDAD OPERACIONAL 22.793.646 - 184.313.236 - 161.519.590-

-

IMPUESTOS DE RENTA - - -

-

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 22.793.646 184.313.236 161.519.590-

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ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

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PATRIMONIO AL COMIENZO DEL PERIODO 2017 2016 VARIACION

FONDOS COMUNES 4.209.940.450 4.209.940.450 -

-

IMPACTO EN EL PATRIMONIO 427.874.169- (427.874.169) 0-

-

UTILIDADES ACUMULADAS 775.019.412 590.706.175 184.313.237

-

UTILIDADES DEL EJERCICIOS 22.793.646 184.313.236 161.519.590-

-

PATRIMONIO TOTAL AL 31 DICIEMBRE DE 2016 4.579.879.339 4.557.085.692 22.793.647

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ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

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UNIVERSIDAD CORPOSUCRE

NOTAS EXPLICATIVAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

31 DE DICIEMBRE DE 2017 1. INFORMACION GENERAL

CORPOSUCRE se constituyó en la República de Colombia, con personería jurídica reconocida

mediante RESOLUCION número 2302 de 2003-09-26, expedido por MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL. El objeto social de CORPOSUCRE es: La prestación de servicio de

Educación Superior privada, de utilidad común, sin ánimo de lucro y su carácter académico es el de institución Universitaria y de escuela tecnológica. 2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES 2.1 Base de Preparación

Los presentes estados financieros de la Entidad al 31 de diciembre de 2017 se prepararon de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para pequeñas y medianas empresas

(NIIF para PYMES) emitidas por el IASB (Internacional Accounting Standards Board) que han sido adoptadas en Colombia y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de las referidas

normas internacionales y aplicadas de manera uniforme a los ejercicios que se presentan. Estos estados financieros han sido emitidos con la autorización de la Administración de la

Entidad, posteriormente serán puestos a consideración de la Sala General.

La preparación de los estados financieros conforme a la NIIF para PYMES exige el uso de ciertas estimaciones contables críticas. También exige a la Administración que ejerza su juicio en

el proceso de aplicación de las políticas contables de la Entidad.

2.2 Moneda funcional y moneda de presentación

Los estados financieros se preparan en la moneda del ambiente económico primario donde

opera la Entidad (moneda funcional). Las cifras incluidas en los estados financieros adjuntos están expresadas en Pesos Colombianos. 2.3 Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a la vista en

entidades de crédito y otras inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original de tres meses o menos.

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2.4 Instrumentos financieros deudores comerciales

Los Instrumentos financieros deudores comerciales incluyen cuentas por cobrar a clientes-

estudiantes, productos de operaciones de crédito que realiza la entidad en un periodo de rotación

de seis meses a un año.

La entidad tiene como política la prestación del servicio de educación superior, a través de programas educativos aprobados por el Ministerio de Educación Nacional a través del ICFES, además

la prestación de servicios educativos en programas tecnológicos y de especializaciones aprobadas

por el ministerio de educación nacional a través de matrículas y pensiones de contado, y créditos a corto y mediano plazo, los créditos generados son autorizados por la División Financiera, previo

estudio de la información contable, financiera y comercial del estudiante. La entidad genera documentos de otras cuentas por cobrar, los cuales son convertidos en activos. Las cuentas por

cobrar a trabajadores son recuperadas en un tiempo menor a un año.

Las cuentas por cobrar se deterioran de acuerdo a su tiempo de recuperación a futuro y se tiene en

cuenta la tasa de intereses efectiva anual del mercado. No son instrumentos financieros de mercado. tambien se tiene en cuenta los porcentajes contemplados en la normatividad fiscal vigente.

2.5 Propiedades, planta y equipo

La propiedad y equipo se contabilizan por su costo histórico menos la depreciación acumulada y pérdidas por deterioro, en caso de producirse. Los desembolsos posteriores a la compra o adquisición sólo son capitalizados cuando es probable que beneficios económicos futuros asociados a la inversión influya hacia la Corporación y los costos puedan ser medidos razonablemente. Los otros desembolsos posteriores corresponden a reparaciones o mantenimientos y son registrados en resultados cuando son incurridos. La depreciación de la propiedad, planta y equipo es calculada linealmente basada en la vida útil estimada de los bienes del activo fijo. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

Las vidas útiles estimadas de propiedad, planta y equipos son las siguientes:

Construcciones y Edificaciones 50 años

Mejoras en propiedades ajenas 20 años

Maquinaria y equipo 10 años

Equipos de oficina 10 años

Equipos de computación 7 años

Equipo Médico Científico 7 años Las ganancias y pérdidas por la venta de propiedades, planta y equipo se calculan comparando los

ingresos obtenidos con el valor en libros y se reconocen en el estado de resultados integrales. Para

efectos fiscales se tiene en cuenta la normatividad vigente

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2.6 Depreciación de activos

La entidad reconocerá el cargo por depreciación de la propiedad, planta y equipo que posee en el

resultado del periodo contable, y lo hará cuando dicho activo esté disponible para su uso, es decir,

se encuentra en un lugar y en un contexto necesario para operar de la manera prevista por la gerencia. El cálculo de la depreciación será por el método de línea recta y la vida útil se determinará

a partir de factores como lo son la utilización prevista, el desgaste físico esperado, la obsolescencia, los límites o restricciones al uso del activo, entre otros. La entidad puede depreciar por componentes

principales de un equipo por componentes independientes.

2.7 Deterioro de activos

En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades y equipo y propiedades de

inversión, para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el

importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe

recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados. Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o

grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable, sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida

por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados.

2.8 Intangibles

La entidad reconocerá un activo intangible, sólo si es probable obtener beneficios económicos futuros,

su costo o su valor se puede medir con fiabilidad y puede ser el resultado de costos incurridos o no. La entidad reconocerá la vida útil de un activo intangible como finita y si no puede realizar una

estimación fiable de la vida útil se supondrá que es de marcas y crédito mercantil 20 años y licencias

Se reconocen los intangibles al costo menos la amortización acumulada y su respectiva perdida por deterioro (si las hubiese).

2.9 Propiedades de Inversión

La Corporación medirá su propiedad de inversión (terrenos, Edificios, o parte de un edificio o ambos) por su costo en el reconocimiento inicial, El costo de una propiedad de inversión comprada comprende

su precio de compra y cualquier gasto directamente atribuible. Las propiedades de inversión cuyo

valor razonable se puede medir de manera fiable sin costo o esfuerzo desproporcionado, se medirán al valor razonable en cada fecha sobre la que se informa, reconociendo en resultados el cambio en

el valor razonable.

2.10 Obligaciones bancarias

Las obligaciones bancarias se reconocen inicialmente por su valor razonable menos los costos de

la transacción en los que se haya incurrido. Posteriormente, las deudas financieras se valoran por su costo amortizado; cualquier diferencia entre los fondos obtenidos (netos de los costos

necesarios para su obtención) y el valor de reembolso se reconoce en la cuenta de resultados durante la vida de la deuda de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo.

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2.11 Cuentas y documentos por pagar

Las cuentas y documentos por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses. Las cuentas a pagar se clasifican como pasivo corriente si los pagos tienen

vencimiento a un año o menos (o vencen en el ciclo normal de operación, si este fuera superior).

En caso contrario, se presentan como pasivos no corrientes.

2.12 Beneficio a los empleados

2.12.1 Beneficio de corto plazo

Los beneficios a empleados que la Entidad provisiona son por remuneraciones de salarios y horas

extras, además se provisionan prestaciones sociales de ley todas a corto plazo. Como también los aportes obligatorios concernientes a la seguridad social y parafiscal todos a corto plazo.

El costo de otorgarles beneficios a los empleados debe ser reconocido en el periodo en el cual el beneficio es ganado por el empleado.

Los préstamos y partidas por cobrar a empleados son activos financieros no derivados cuyos cobros

son fijos o determinables, que no se negocian en un mercado activo.

2.13 Reconocimiento de ingresos y gastos

2.13.1 Ingresos relacionados con la operación

Los ingresos ordinarios se registran por el valor razonable de la contraprestación recibida o a

recibir, y representan los importes a cobrar por la prestación de los servicios educativos menos descuentos ya sean becas u otros conceptos que otorga la corporación.

Los ingresos ordinarios se reconocen en los resultados cuando, el importe de los mismos se puede

valorar con fiabilidad, es probable que la entidad vaya a recibir un beneficio económico futuro y

cuando se alcancen determinadas condiciones. 2.13.2 Gastos

La entidad reconocerá un gasto cuando surja un decremento en los beneficios económicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos o bien el surgimiento de obligaciones, además

que puede ser medido con fiabilidad.

La entidad opta en el estado de resultados por clasificar los gastos por su función, por lo tanto revela el costo de venta separado de los otros gastos. La entidad reconocerá los costos por préstamos como

gastos del periodo cuando se incurran en ellos.

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Estos estados financieros han sido preparados considerando la NIIF para PYMES vigente hasta el 31 de diciembre de 2016.

3. ESTIMADOS Y CRITERIOS CONTABLES SIGNIFICATIVOS

3.1 Estimados y criterios contables críticos

La preparación de estados financieros requiere que la Entidad realice estimaciones

y utilice supuestos que afectan los montos incluidos en estos estados financieros y sus notas relacionadas. Las estimaciones realizadas y supuestos utilizados por la Entidad se

encuentran basadas en la experiencia histórica, cambios en el mercado e información suministrada por fuentes externas calificadas. Sin embargo, los resultados finales podrían

diferir de las estimaciones, bajo ciertas condiciones.

Las estimaciones y políticas contables significativas son definidas como aquellas que son

importantes para reflejar correctamente la situación financiera y los resultados de la Entidad y/o las requieren un alto grado de juicio por parte de las Administración.

Las principales estimaciones y aplicaciones del criterio profesional se encuentran

relacionadas con los siguientes conceptos:

a) D eterioro de cuentas por cobrar, de la propiedad, planta y equipo y de los intangibles

4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO:

2016 2017 Caja 6.267.172 3.044.234

Depósitos en Inst. Bancarias 120.917.561 63.943.346

Total 127.184.733 66.987.580

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5.- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 1 de enero 31 de diciembre

2016 2017

Clientes Comerciales 2.424.631.488 3.097.020.920 Otras Cuentas Por Cobrar 205.422.806 178.393.115

Total 2.630.054.294

3.275.414.035

6- PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO AÑO 2017 2016 2017

TERRENOS EN SINCELEJO 1.414.490.000 1.414.490.000

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 2.117.182.772 2.117.182.772

MAQUINARIA Y EQUIPO 99.505.504

EQUIPOS DE OFICINA 460.577.006 970.808.018

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 421.859.399 494.423.977

EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 280.551.367 324.363.831

OTROS MOBILIARIOS-BIBLIOTECA 179.850.973

DEPRECIACION ACUMULADA (293.093.341) (551.721.595)

En este rubro la depreciación se calculó con base a la vida útil estimada en la política contable de la entidad.

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PASIVOS

7.- OBLIGACIONES FINANCIERAS

El saldo de las Obligaciones Financieras se detalla así :

31-dic-17

Crédito Banco de Bogotá N° 00157869696 17.521.917

Crédito Virtual Bancolombia 333.333.334

Crédito Bancolombia 49.999.998

Crédito Virtual Bancolombia 50.000.000

Crédito Bancolombia 32.583.327

Bancolombia 296.064.103

Total Obligaciones Financieras

779.502.679

8 .- PROVEEDORES

El saldo de los Proveedores se detalla así :

FERREIRA CARDENAS JOHN LEVY

153.000

GUILLERMINA NAVARRO DE HERNANDEZ 47.588

UNIVERSIDAD SIMON BOLIVAR

2.934.480

PROINEC S.A.S

6.269.318

CERTIRETIE LTDA

2.552.000

AQ INGENIERIA S.A.S

4.200.000

BUILDING TECHNOLOGY CONSULTANTS S.A.S 35.640.000

HOTEL Y CENTRO DE EVENTOS MALIBÚ S.AS 1.613.073

INGYSA INGENIERIA S.A.S

5.400.000

PALENCIA DIEGO CARLOS JOSE

15.292.368

ENRIQUE ARRIETA PIZARRO

5.772.000

ARCIA MUÑOZ ANDYS MARCEL

1.800.000

Totales

81.673.827

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9.-CUENTAS POR PAGAR Las Cuentas por Pagar se detallan así :

Acreedores varios 98.643.946

Beneficios a Empleados 307.708.484

Otros Pasivos

2.324.994.541

10.- IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS

31-dic-17

Impuestos, Gravámenes y Tasas 64.202.739

Total Impuestos

64.202.739

11.- OTROS PASIVOS

Obligaciones con Particulares

100.000.000

Total Otros Pasivos

100.000.000

12.- PATRIMONIO 2016 2017

a) FONDOS Comunes 4.209.940.450 4.209.940.450

Impacto por Adopción Primera Vez (427.874.169) (427.874.169) Utilidades Retenidas 321.679.540 775.019.412 Excedentes del Ejercicios 453.339.871 22.793.646

13.- INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

El siguiente es un detalle de los ingresos provenientes de las operaciones de la Entidad:

2.016 2.017

INGRESOS SERVICIO EDUCATIVOS 8.116.216.010 13.167.106.311

14.- COSTOS DE OPERACIÓN

El siguiente es un detalle de los costos de operación incurridos por el año 2017:

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COSTOS DE VENTAS 2.016 2.017

COSTO PRESTACION DE SERVICIOS

3.490.263.550 6.994.354.140

Los costos incluyen todos los desembolsos por la realización de prestación de servicios educativos

en programas aprobados por el ICFES.

15.- CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETO

PROVISTO POR (UTILIZADO EN) LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Un resumen de la conciliación de la utilidad neta con el efectivo neto provisto por (utilizado

en) las actividades de operación por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2017

es como sigue: Ver Estado de Flujo del Efectivo a 31 de Diciembre de 2017

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21. EVENTOS SUBSECUENTES

Entre el 31 de diciembre de 2017 y la fecha de emisión de estos estados financieros

(marzo del 2018) no se produjeron eventos que, en opinión de la Administración de la

Compañía, pudieran tener un efecto significativo sobre dichos estados financieros que no se hayan revelado en los mismos.