Trabajo de Cont. de Inst. Financieras

La Caja Municipal Oriental presenta la siguiente información financieraBa l a n ce G e ne r a l a l 3 1 - 1 1 - 2 0 0 5 ( Expresado en nuevos soles )

ACTIVO11 Di s p o n i b le 210,000

1101 Caja 50,0001102.02 BCR 60,0001103.01 Bancos 1 00 , 0 0 0

12 F o n d o s I n t e r b a n c a r i o s 80,0001201 Fondos Interbancarios

14 C r é d it o s 310,0001401.02.06 Prestamos 260,0001403.01 Créditos Comerciales 30,0001406.01.06 Prestamos 20 , 0 0 0

18 I n m u e b l e M o b il i ar i o y E qu i p o 22,0001803.01 Mobiliario 10,0001803.02 Equipo de computo 18,0001809 Depreciación Ac. De Inm. Mob. Y Equipo ( 6 , 0 0 0 )

PASIVO Y PATRIMONIO

---------------Total Activo 622,000

========

21 O b li g a c i o n e s c o n e l P ú b lico 46,8002102.01 Depósitos de Ahorros 40,0002104.04.01.03 Otras Contribuciones 2,0002104.02 Tributos Retenidos 2,8002106.01 CTS 2 , 0 0 0

24 A d e u d o s y O b l i ga c i o n e s F i n a n . A C or t o P l a zo 100,0002403.02 Adeudos por prestamos ordinarios

31 C a p it a l S o ci a l 419,2003101.02.01 Aportes en efectivo

38 R e s u lt a do s A c u mu l a d o s 56,000 3801.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalización

------------ Total Pasivo y Patrimonio 622,000

------------

Operaciones de Diciembre 2,005

1.- Reapertura del Ejercicio económico2.- Recepciona devolución de fondos interbancarios otorgado con intereses devengados generados S/. 1,6002.- Recepciona por concepto de interés de prestamos otorgados a clientes vigentes S/. 20,000, reestructurados S/. 10,000 y en cobranza judicial

S/. 6,000 y depositas en cuenta corriente.3.- Paga los tributos correspondientes con cuenta corriente del Banco Unión3.- El 15-12-2005 Otorga un crédito comercial a un cliente por S/. 16,000 con Pagare No 465 con vencimiento 30 días de enteres del 3%

mensual, comisiones S/. 300 y portes S/. 30, el cliente deja en garantía un Inmueble valorizado en S/. 20,0004.- 20-12-2004 Paga S/. 100 por moras de aportes ESSALUD, por su personal trabajador5.- Amortiza con S/. 15,000 un préstamo pendiente de cancelación y paga interese el 2.50% Mensual6.- Paga en efectivo tributos municipales del año anterior por S/. 507.- Créditos en cobranza judicial por S/. 2,000 son castigados después de registrar la provisión por incobrabilidad. Después de 3 días el

cliente paga los S/. 2,0008.- La Planilla de Remuneraciones básica del mes es de S/. 10,000 afecta al 9% RPS y 13% ONP9.- Provisionar Depreciación de bienes de activo fijo y CTS de diciembre.

SE SOLICITA:1.- Registrar en el Libro Diario las operaciones contables considerando la depreciación de A.F. (Tasa 10%) y 25% respectivamente) 6 puntos2.- Mayorizar las registraciones contables del libro Diario (3 puntos)3.- Elaborar la Hoja de trabajo de balance general (6 puntos)4.- Cerrar libros de contabilidad considerando las detracciones participación a los trabajadores (5%) , Impuesto a la Renta 30% y Reserva Legal

( 5 puntos)

11

12

14

18

21

24

31

1101

1102

1103.

1201

1401

1403

1406

1803

1809

2102

2104

2106.

2403

3101

--------------------- 01/ 12/2005 -----------------------DISP O NIBLE Caja 50,0001111.01 Caja Oficina Principal MN

1111.01.01 Billetes y MonedasBanco Central de Reserva del Perú 60,0001102.2 Cuenta EspecialBancos y Otras Empresas Financieras País 10 0 , 00 0 1103.01 BancosF O ND O S INTERBANCARI O S Fondos Interbancarios1201.01 BancosCREDIT O S Créditos Vigentes 260,0001401.02.06 PrestamosCréditos Reestructurados 30,000

1403.01 Créditos ComercialesCréditos en cobranza judicial 20 , 00 0 1406.01.06 PrestamosIN M UEBLES Y MO BILIARIO Y E Q UIPO Mobiliario y Equipo1803.01 Mobiliario 10,0001803.02 Equipos de Computo 18,000Depreciación Acumulada de Inmueble ( 6 , 000 ) Mobiliario Equipo1809.03 Depreciación Ac. de Mobiliario y EquipoO BLI G ACI O NES C O N EL PUBLICO Obligaciones por Cuenta de Ahorro 40,0002102.01 Deposito en Cuenta de AhorrosObligaciones con Inst. Recaudadoras de Tributos2104.02 Tributos Retenidos 2,8002104.01.03 Otras Contribuciones 2,000Beneficios Sociales de Trabajadores 2 , 0 0 0 2106.01 Compensación Por Tiempo de Servicios DEUDAS Y O BLI G ACI O NES F INAN. A C O RTO PLAZO Adeudos y Oblig. con Emp. del Sist. Financiero del País2403.02 Adeudos por prestamos ordinariosCAPITAL S O CIAL Capital Pagado3101.02 .01 Aportes en efectivo---------------------------- Van -------------------------------

210,000

80,000

310,000

22,000

---------------622,000

46,800

100,000

419,200--------------------

566,000

38

12

51

14

51

11

21

11

14

11

3801

1208

5104

14031406

5104

1101

2101

1101

1401

1101

--------------------- Vienen ----------------------- RESULTAD O S ACU M ULAD O S Utilidad Acumulada3801.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalizaciónPor la apertura del Libro diario---------------------------- 1 -------------------------------F O ND O S INTERBANCARI O S Rendimientos Devengados de Fondos Interbancarios1218.08 Fondos InterbancarioIN G RES O S FINANCIER O S Intereses por Créditos

Por la Recepción devolución de Fondos Interbancarios------------------------------ 2 -------------------------------------CREDIT O S Créditos ReestructuradosCréditos en cobranza judicial1403.01 Créditos comercialesIN G RES O S FINANCIER O S Intereses por Créditos5114.03 Intereses por créditos reestructurados 10,0005104.06 Intereses por créditos Judiciales 6 , 0 0 0 Por los créditos reestructurados--------------------------- 2 ---------------------------------------DI S P O NIBLE Caja1111.01 Oficina PrincipalO BLI G ACI O NES C O N EL PUBLICO Obligaciones a la Vista2111.01 Depósitos en cuenta corrientePor el deposito en cuenta corriente--------------------------- 3 ----------------------------------------DI S P O NIBLE Caja

1111.01 Oficina PrincipalCREDIT O S Créditos vigentes

1411.01 Créditos comercialesDI S P O NIBLE Caja1111.01 Oficina Principal-------------------------------- Van ---------------------------------

622,000

1,600

10,0006,000

16,000

330

16,000

671,930

566,00056,000

1,600

16,000

16,000

16,000

671,600

Diario General de 30 de Noviembre al 31 de Diciembre 2005


51

52

81

82

83

84

14

51

82

81

5107

5202

8102

8201

8301

8404

1408

5104

8201

8102

--------------------- Vienen -----------------------IN G RES O S FINANCIER O S Comisiones por Créditos y Otras Operaciones5117.04 Créditos

5117.04.01 Créditos comerciales INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS Ingresos por Servicios Diversos

5202.29 Otros ingresos por serviciosPor el otorgamiento del préstamo al cliente---------------------------- 3 ---------------------------------------CUENTAS DE O RDEN DEUD O RAS Valores Propios en Cobranza8102.01 Valores propios en cobranza de oficina principalC O NTRA CUENTA DE CUENTAS DE O RDEN DEUD O RAS 8211.01 Deudores por el ContraPor el pagare emitido No 465 con vencimiento a 30 dias-------------------------------- 3 ---------------------------------------C O NTRA CUENTA DE CUENTAS DE O RDEN ACRED O RAS Contra Cuenta de Cuentas de Orden AcreedoresCUENTAS DE O RDEN ACREED O RAS Garantía Recibidas por Operaciones de Crédito8414.09 Garantías no PreferidasPor la garantía de un Inmueble.-------------------------- 3 -------------------------------------CREDIT O S Rendimientos Devengándose Créditos Vigentes1418.01 Créditos ComercialesIN G RES O S FINANCIER O S Intereses por Créditos5114.01 Intereses por créditos vigentesPor los intereses vencidos------------------------------- 3 ---------------------------------C O NTRA CUENTA DE CUENTAS DE O RDEN DEUD O RAS 8211.01 Deudores por el ContraCUENTAS DE O RDEN DEUD O RAS Valores Propios en Cobranza8102.01 Valores propios en cobranza de oficina principaL-------------------------- Van ------------------------------------

671,930

16,000

20,000

480

16,000

724,410

671,600300

30

16,000

20,000

480

16,000

724,410

84

83

63

11

11

14

45

11

8404

8301

6301

1101

1101

1401

1408

4504

1101

--------------------- Vienen -----------------------Por la liberación del Pagare---------------------------- 3 -------------------------------------CUENTAS DE O RDEN ACREED O RAS Garantía Recibidas por Operaciones de Crédito8414.09 Garantías no PreferidasPor la garantía de un Inmueble.C O NTRA CUENTA DE CUENTAS DE O RDEN ACRED O RAS Contra Cuenta de Cuentas de Orden AcreedoresPor la devolución de la garantía del Inmueble------------------------------ 4 -------------------------------------GASTOS EXTRAORDINARIOSGastos Extraordinarios6301.03 Sanciones administrativas y fiscalesDI S P O NIBLE Caja1111.01 Oficina PrincipalPor pago de las moras a ESSALUD------------------------ 5 ----------------------------------------DI S P O NIBLE Caja1111.01 Oficina PrincipalCREDIT O S Créditos vigentes1401.01 Créditos comercialesRendimientos Devengados1408.01 Rendimientos devengados de créditos comercialesPor la amortización del préstamo pendiente de cancelación.------------------------------ 6 -------------------------------------G AST O S DE AD M INISTRACI Ó N Tributos4514.03 Tributos Gobiernos LocalesDI S P O NIBLE Caja1111.01 Oficina PrincipalPor el pago en efectivo los tributos Municipales--------------------------- Van ---------------------------------

724,410

20,000

100

15,375

50

759,935

724,410

20,000

100

15,000

375

50

759,935



14

11

14

45

21

25

18

45

1406

1405

1101

1406

4501

2104

2505

1803

1809

4501

--------------------- Vienen -----------------------CREDIT O S Créditos en Cobranza Judicial1416.01 Créditos ComercialesCréditos Vencidos1415.01 Créditos ComercialesPor la cobranza del crédito judicial--------------------------- 7 ---------------------------------------- DSIP O NIBLE CajaCREDIT O S Créditos en Cobranza JudicialPor la Liquidación del credito----------------------- 8 -------------------------------------------G AST O S DE AD M INISTRACI Ó N Gastos de Personal4511.01 Remuneraciones 10,0004511.01.01 Remuneraciones Básica4511.04 Seguridad y Previsión Social 9 0 0 O BLI G ACI O NES C O N PUBLICO Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de Tributos2114.01 Tributos por Cuenta Propia 9002114.01.03 Otras Contribuciones2104.02 Tributos retenidos 1 , 30 0 CUENTAS P O R PA G AR Dividendos y Part. Remuneraciones por PagarPor la provisión de la planilla de remuneraciones---------------------------- 9 ----------------------------------IN M UEBLE MO BILIARIO Y E Q UIPO Mobiliario y Equipo1803.01 Mobiliario1803.02 EquiposDepreciación acum.. de Inm. Mob. Y EquipoPor la provisión del Mobiliario y EquipoMobiliario 10,000x 10% = 1,000 : 12 = 83.33 x 1 = 83.33Equipos 18,000 x 25% = 4,500 : 12 = 375 x 1 = 3 75 . 0 0 ---------------------------------- 10 ----------------------------------G AST O S DE AD M INISTRACI O N Gastos de Personal-------------------------- Van -----------------------------------------

759,935

2,000

2,000

10,900

458.33

725.00

776,018.33

759,935

2,000

2,000

2,200

8,700

458.33

775,293.33

21

61

45

63

51

52

61

66

61

2106

6101

45014504

6301

51145117

5202

6101

6601

6101

--------------------- Vienen -----------------------O BLI G ACI O NES C O N EL PUBLICO Beneficios Sociales de Trabajadores2106.01 Compensación por Tiempo de ServiciosPor la provisión por tiempo de servicios8,700 : 12 = 725 x 1 = 725------------------------------ 12 ---------------------------------------RESULTAD O S DE O PERACI Ó N Resultados de Operación6111.01 Resultado de OperaciónG AST O S DE AD M INISTRACI O N Gastos de PersonalTributos4514.03 Tributos Gobiernos LocalesG AST O S EXTRA O RDINARI O S Gastos Extraordinarios6301.03 Sanciones Administrativas FiscalesPor la transferencia de los gastos del año 2005------------------------------ 13 --------------------------------IN G RES O S FINANCIER O S Intereses por Créditos 18,080Comisiones por Créditos 3 0 0 IN G RES O S P O R SERVICI O S FINANCIER O S Ingresos por ServiciosRESULTAD O S DE O PERACI Ó N Resultados de Operación6111.01 Resultado de OperaciónPor la transferencia de los ingresos del año 2005------------------------------ 14 ------------------------------ RESULTADO DEL E J ERCICIO ANTES DE PARTICIPACI O NES E I M PUEST O S A LA RENTA Resultado del Ejercicio Antes de Participaciones e Impuestos a la Renta6611.01 Resultado del Ejercicio Antes de Participaciones e Impuestos a laRentaRESULTAD O S DE O PERACI Ó N Resultados de Operación0.02 Resultado de OperaciónPor la transferencia del resultado de operacion------------------------------ Van ------------------------------

776,018.33

11,775

18,380

30

6,635

812,838.33

775,293.33725

11,62550

100

18,410

6,635

812,838.33



66

69

69

67

68

67

68

21

25

6601

6901

6901

6701

6801

6701

6801

2104

2505

--------------------- Vienen -----------------------RESULTADO DEL E J ERCICIO ANTES DE PARTICIPACI O NES E I M PUEST O S A LA RENTA Resultado del Ejercicio Antes de Participaciones e Impuestos a la Renta6611.01 Resultado del Ejercicio Antes de Participaciones e Impuestos a laRentaRESULTADO NETO DEL E J ERCICIO

Resultado del Ejercicio6911.01 Resultado del EjercicioPor la transferencia del resultado del ejercicio antes de participación e impuesto a la Renta-------------------------- 15 ---------------------------------RESULTADO NETO DEL E J ERCICIO Resultado del Ejercicio

6911.01 Resultado del Ejercicio DISTRIBUCI O N LE G AL DE LA RENTA NETA Participación de los Trabajadores6711.01 Participación de los TrabajadoresI M PUESTO A LA RENTA Impuesto a la Renta

6811.01 Impuesto a la RentaDetracción de la Utilidad del ejercicio---------------------- 16 -------------------------------- DISTRIBUCI O N LE G AL DE LA RENTA NETA Participación de los Trabajadores6711.01 Participación de los TrabajadoresI M PUESTO A LA RENTA Impuesto a la Renta6811.01 Impuesto a la RentaO BLI G ACI O NES C O N EL PUBLICO Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de Tributos2114.01.01 Impuesto a la RentaCUENTAS P O R PA G AR Dividendos Participaciones y Renumeraciones por Pagar2505.02 Participaciones por pagarProvisión por Participación de trabajadores e Impuestos a la renta.---------------------------------- Van ---------------------------

812,838.336,635

2,222.73

331.75

1,890.98

823,918.79

812,838.33

6,635

331.75

1,890.98

331.75

1,890.98

823,918.79

69

39

39

33

14

18

21

24

25

31

33

6901

3901

3901

3301

1405

1809

210121022104

2106

2403

2505

3801

--------------------- Vienen -----------------------RESULTAD O S DEL E J ERCICIO Resultado del Ejercicio6911.01 Resultados del EjercicioRESULTADO DEL E J ERCICIO Utilidad del Ejercicio0.02 Utilidad del Ejercicio sin Acuerdo de CapitalizaciónPor la transferencia de la utilidad del ejercicio----------------------------- 17 -------------------------------------RESULTADO DEL E J ERCICIO Utilidad del Ejercicio0.02 Utilidad del Ejercicio sin Acuerdo de CapitalizaciónRESERVASReserva Legal3301.02 UtilidadesDetracción de la Reserva Legal( 10% de 4,412.27 = 441.23 )--------------------------------- 18 ----------------------------------CREDIT O S Créditos vencidosIN M UEBLES, MO BILIARIO Y E Q UIPO Depreciación Acumulada de Inmuebles, Mobiliario y Equipo)O BLI G ACI O NES C O N EL PUBLICO Obligaciones a la VistaObligaciones por Cuentas de AhorroObligaciones con Instituciones Recaudadoras de Tributos2114.01.01 Impuesto a la RentaBeneficios Sociales de TrabajadoresADEUD O S Y O BLI G ACI O NES FINANCIERAS A C O RTO PLAZO Adeudos y Obligaciones con Empresas del SistemaCUENTAS P O R PA G AR Dividendos, Participaciones y Remuneraciones por Pagar2505.02 Participaciones por PagarCAPITAL S O CIAL

3101 Capital PagadoRESULTAD O S ACU M ULAD O S Utilidad Acumulada3301.02 Utilidades------------------------ Van ------------------------------------

823,918.794,412.27

441.23

2,000

6,458.33

16,00040,000

7,000331.75

2,725

100,000

8,7001,890.98

419,200

56,000441.23

1,489,519.58

823,918.79

4,412.27

441.23

828,772.29



39

11

12

14

18

3901

110111021103

12011208

1401140314061408

1803

--------------------- Vienen -----------------------RESULTADO NETO DEL E J ERCICIO

Utilidad del ejercicio3901.02 Utilidad neta del Ejercicio sin Acuerdo de capitalizaciónDISP O NIB L E CajaBanco Central de Reserva del PeruBanco y Otras Empresas del Sistema FinancieroF O ND O S INTERBANCARI O S Fondos InterbancariosRendimientos Devengados de Fondos InterbancariosCREDIT O S Créditos vigentesCréditos ReestructuradosCréditos en cobranza judicial Rendimientos Devengados IN M UEBLES, MO BILIARIO Y E Q UIPO Mobiliario y EquiposTransferencia de saldos por cierre-------------------------- ----------------------------------

1,489,519.58

3,971.04

1,493,490.62

==========

828,772.29

67,55560,000

100,000

80,0001,600

261,00040,00026,000

10528,458.33

1,493,490.62

===========


Determinación de Deducciones de la Utilidad

Utilidad 6,635.00Participaciones de Trabajadores 5% 3 31 . 7 5

6,303.25Impuesto a la Renta 30% 1 , 8 90 . 9 8

4,412.27Reserva Legal 10% 4 41 . 2 3 Resultado Neto del Ejercicio 3,971.04

======

LIBRO MAYOR

1101 Caja

Apertura año 2005 50,000 Varios 16,000

Obligaciones a la Vista 16,000 Gastos Extraordinarios 100

Varios 330 Tributos 50

Varios 15,375 Cierre del año 2005 67,555

Creditos en Cobranza Judicial 2 , 00 0 -----------------

83,705 83,705

1102 Banco Central de Reserva del Perú

Apertura año 2005 60,000 Cierre año 2005 60,000

60,000 60,000

1103 Bancos y Otras Empresas Financieras País


--------------

100,000 100,000

1201 Fondos Interbancarios

Apertura año 2005 8 0 , 00 0 Cierre año 2005 8 0 , 00 0

80,000 80,000

1208 Rendimientos Devengados de Fondos Interbancarios

Intereses por créditos 1 , 60 0 Cierre año 2005 1 , 60 0

1,600 1,600

1401 Créditos Vigentes

Apertura año 2005 260,000 Caja 15,000

Varios 16,000 Cierre año 2005 261,000

276,000 276,000

1403 Créditos Reestructurados


Intereses por créditos 10 , 00 0

40,000

1405 Créditos Vencidos 40 , 000 _

Cierre año 2005 2,000 Créditos cobranza Judicial 2,000

.

2,000 2,000

1406 Créditos en Cobranza Judicial

Apertura año 2005 20,000 Caja 2,000

Intereses por Créditos 6,000 Cierre año 2005 2 6 , 0 0 0

Creditos vencidos 2 ,00 0

_ 28 , 0 00 _

1408 Rendimientos Devengados28,000

Intereses por Crédito 4 8 0 Caja 375

Cierre año 2005 10 5

E 4 8 0

1803 Mobiliario y EquipoE 48 0 E

Apertura año 2005 28,000 Cierre año 2005 28,458.33

Depreciación acum.. Inm. 4 58 . 3 3

28,458.33 28,458.33

Cierre año 2005 6,458.33 Apertura año 2005 6,000

Mobiliario y Equipo 4 58 . 3 3

6,458.33 6,458.33

2101 Obligaciones a la Vista

Cierre año 2,005 16,000 Caja 16,000

16,000 16,000

2102 Obligaciones por Cuenta de Ahorro

Cierre Ejercicio 2005 40 , 00 0 Apertura año 2005 40 , 00 0

40,000 40,000

2104 Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de Tributos

Cierre Ejercicio 2005 7,000 Apertura año 2008 4,800

Varios 331.75 Gastos de Personal 2,200

Varios 3 31 . 7 5

7,331.75 7,331.75

2106 Beneficios Sociales de Trabajadores

Cierre Ejercicio 2005 2,725 Apertura año 2005 2,000

Gastos de Personal 725

2,725 2,725

2403 Adeudos y Obligaciones con Emp. Del Sistema Financiero del Pais

Cierre Ejercicio 2005 10 0 , 00 0 Apertura año 2005 100 , 00 0

100,000 100,000

2505 Dividendos y Participaciones y Remuneraciones por Pagar

Varios 8,700 Gastos de Personal 8,700

Varios 1 , 890 . 9 8 Varios 1 , 8 9 0 . 9 8

10,590.98 10,590.98

3101 Capital Pagado

Cierre año 2005 419,200 Apertura año 2005 419,200

419,200 419,200

3301 RESERVAS

Varios 441.23 Utilidad del Ejercicio 441.23

441.23 441.23

3801 Utilidad Acumulada

Cierre año 2005 56 , 00 0 Apertura año 2005 5 6 , 00 0

56,000 56,000

3901 Utilidad Neta del Ejercicio

Reserva Legal 441.23 Resultado del Ejercicio 4,412.27

Varios 3 ,971 .04

_4 ,4 12 .2 7 E 4 ,4 12 .2 7

4501 Gastos de Personal

Varios 10,900 Cierre año 2005 11,625

Beneficios Sociales de los Trab. 72 5

11,625 11,625

4504 Tributos

Caja 5 0 Cierre año 2005 5 0

50 50

5104 Intereses por Créditos

Cierre de año 2005 18,080 Rendimientos Devengados Fond. I 1,600

Varios 16,000

Rendimientos Devengados Credit. 48 0

18,080 18,080

5107 Comisiones por Créditos y Otras OperacionesCierre de año 2005 3 0 0 Varios 30 0

300 300

5202 Ingresos por Servicios DiversosCierre de año 2005 3 0 Varios 3 0

30 30

6101 Resultados de Operación

Varios 11,775 Varios 18,410

Resultado de Operación 6 , 63 5

18,410 18,410

6301 Gastos Extraordinarios

Caja 1 0 0 Cierre año 2005 1 0 0

100 100

6601 Resultado del Ejercicio Antes de Part. E Imp. A la Renta

Resultados del Ejercicio 6 , 63 5 Resultados de Operación 6 , 63 5

6,635 6,635

6701 Participación de los Trabajadores

Varios 3 31 . 7 5 Resultados del Ejercicio 3 31 . 7 5

331.75 331.75

6801 Impuesto a la Renta

Varios 1 , 8 9 0 . 9 8 Resultados del Ejercicio 1 , 8 90 . 9 8

1,890.98 1,890.98

6901 Resultado del Ejercicio

Varios 2,222.73 Resultados del Ejercicio Antes Part 6,635

Utilidad del Ejercicio 4 , 4 1 2 . 2 7

6,635 6,635

8102 Valores Propios en CobranzaDeudores por contra 1 6 , 0 0 0 Deudores por contra 1 6 , 0 0 0

16,000 16,000

8201 Deudores por Contra

Valores Propios en Cobranza 1 6 , 0 0 0 Valores Propios en Cobranza 1 6 , 0 0 0

16,000 16,000

8301 Contra Cuenta de Cuentas de Orden Acreedoras

Garantías Recibidas por Operac. 20 , 0 0 0 Garantías Recibidas por Operac 20,000

20,000 20,000

8404 Garantías Recibidas por Operaciones al Credito

Contra cuenta de Orden Acreed. 2 0 , 0 0 0 Contra cuenta de Orden Acreed. 2 0 , 00 0

20,000 20,000

Documents

Trabajo de Cont. de Inst. Financieras