CONTABILIDADACTIVIDAD MOMENTO 3APORTE INDIVIDUAL

Por:ISLAIDE JUDITH TARRAZ IGLESIACdigo:

Tutor:MIGUEL SILVA BARRIOS

GRUPOGrupo: 102004-20

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIAUNAD Escuela ECACENCCAV SAHAGUN-CORDOBA2015

ACTIVIDADES A REALIZAR

El estudiante realizar aportes de manera individual en la construccin de las siguientes actividades, incluyendo el diseo de los soportes que se requieran para cada una de las transacciones.

DATOS PARA EL EJERCICIO

1. El da 3 de enero del ao 2015 se reunieron los seores Juan Cuadros, Diego Ros, Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil $50.000 de inters social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Juan Cuadros aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ros aporta 20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga 2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que l realiza.CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

1105CAJA GENERAL 18.500.000

1435MERCANCA NO FXE 9.000.000

3115CAPITAL SOCIAL 27.500.000

1105CAJA GENERAL 20.500.000

3115CAPITAL SOCIAL 20.500.000

1105CAJA GENERAL 2.000.000

3115CAPITAL SOCIAL 2.000.000

Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora La Estrategia. Durante el mes de Enero de 2015.2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia consignacin por valor de $20.000.000.CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

1110BANCOS 20.000.000

1105CAJA GENERAL 20.000.000

3. Enero 10. se compran chequeras as: Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000.CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

5395GASTO BANCARIO 150.000

1110BANCOS 150.000

4. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad a la Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000.CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

5395GASTOS CONSTITUC 550.000

1110BANCOS 550.000

5. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por valor de $25.000.000, segn factura 1650.

CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

1540VEHCULO 25.000.000

2205CUENTAS X PAGAR 25.000.000

6. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga con el cheque No.1203 del Bancolombia.CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

1705SEGURO PREPAGADO 1.200.000

1110BANCOS 1.200.000

7. Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 2.5%.CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

1435MERCANCIA NO FXE 13.753.125

2408IVA X P 2.200.500

2205PROVEEDORES 15.609.797

2365RETENCION FUENTE 343.828

8. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y Diseos E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retencin en la fuente.

CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

1524MUEBLES Y ENSERES 5.800.000

1355ANT. RETENC. FTE 125.000

2305CUENTAS X PAGAR 5.925.000

9. Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050 unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la fuente 2.5%.CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

1105CAJA GENERAL 24.132.938

1355ANT. RETENC. FTE. 531.563

4135COMERCIO XM XM 21.262.500

2408IVA X PAGAR 3.402.000

6105COSTO VENTA 12.411.000

1435MECANCIA NO FAB XE 12.411.000

10. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que hay en caja.

CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

1110BANCOS 42.876.291

1105CAJA GENRAL 42.876.291

11. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823, Mercancas para. La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del Bancolombia.CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

1435MERCANCIA NO FXE 18.562.500

2408IVA X P 2.970.000

1110BANCOS 20.882.813

2365RETENCION FUENTE 649.688

12. Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente 2.5%.CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

1105CAJA GENERAL 44.690.625

1355ANT. RETENC. FTE. 984.375

4135COMERCIO XM XM 39.375.000

2408IVA X PAGAR 6.300.000

6105COSTO VENTA 22.818.750

1435MECANCIA NO FAB XE 22.818.750

13. Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519.CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

1435MERCANCIA NO FXE 16.908.750

2408IVA X P 2.705.400

2205PROVEEDORES 19.022.344

2365RETENCION FUENTE 591.806

14. Enero 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nmina, incluyendo los aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das; Anglica Caldern, Gerente $2.500.000, Jorge Canda y Edgar Nez vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor que devenga el salario mnimo legal vigente para el 2015.

CONTABILIZACIN Y PAGO DE NOMINA

CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

5105GASTO SUELDOS 6.144.350

5110

GASTO AUX. TRANSPO 74.000

2370SALUD X PAGAR 245.774

2370PENSION X PAGAR 245.774

1110BANCOS 5.726.802

CONTABILIZACIN DE APORTES A SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES

CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

5105GASTO APORT SALUD 522.270

2370SALUD X PAGAR 522.270

5105GASTO APORT PENSION 737.322

2370PENSION X PAGAR 737.322

5105GASTO APORTE ARL 614

2370ARL X PAGAR 614

5105GASTO CAJA COMP. 245.774

2370CAJA COMP. X PAGAR 245.774

CONTABILIZACIN DE PROVISIONES DE PRESTACIONES SOCIALES

CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

5105GASTO CESANTAS 511.824

2510CESANTIAS X PAGAR 511.824

5105GASTO PRIM SERV 511.824

2520PRIMA SERV X PAGAR 511.824

5105

GASTO INT. CESANT

61.444

2515INT. CESANT X PAGAR 61.444

5105GASTO VACACION 255.605

2525VACACION X PAGAR 255.605

2. LIBRO MAYOR O CUENTAS T

CAPITAL SOCIALMERCANCA NO FABXEMP

27.500.000 ( 1. 9.000.000 (1 12.411.000 (9

20.500.000 (1 13.753.125 (7 22.818.750 (12

2.000.000 (1 18.562.500 (11

50.000.000 16.908.750 (13

58.224.375 35.229.750

22.994.625

CAJA GENERALGASTO BANCARIOS

18.500.000 (120.000.000 (2

20.500.000 (1 150.000 (3

2.000.000 (1

24.132.938 (9

44.690.625 (12 42.876.291 (10

109.823.563 62.876.291

46.947.272 GASTOS CONSTITUCIN

550.000 (4

BANCOS

20.000.000 (2 150.000 (3VEHCULO

550.000 (4 25.000.000 (5

42.876.291 ( 1020.882.813 (11

5.726.802 (14

1.200.000 ( 6

62.876.291 28.509.615

34.366.676

CUENTAS X PAGAR

25.000.000 (5

5.925.000 (8

RETENCION EN LA FUENTE X PAGAR 30.925.000

343.828 (7

649.688 (11

591.806 (13

1.585.322

SEGURO PREPAGADO

ANTICIPO POR RETENCION FUENTE 1.200.000 (6

125.000 (8

531.563 (9

984.375 (12

1.640.938

IVA X PAGAR

2.200.500 ( 7 3.402.000 (9

2.970.000 (11 6.300.000 (12

2.705.400 ( 13

7.875.900 ( 9.702.000

1.826.100

MUEBLES Y ENSERES

PROVEEDORES 5.800.000 (8

15.609.797 (7

19.022.344 (13

34.632.141

4135 COMERCIO X M X M

COSTO VENTA 21.262.500 (9

12.411.000 (9 39.375.000 (12

22.818.750 (12 60.637.500

35.229.750

GASTO SUELDOSGASTO AUX. TRANSPOR

6.144.350 (14 74.000 (14

SALUD X PAGARPENSION X PAGAR

245.774 (14 245.774 (14

522.270 (14 737.322 (14

768.044 983.096

GASTO APORTE SALUDGASTO APORTE PENSION

522.270 (14 737.322 (14

GASTO APORTE ARLARL X PAGAR

614 (14 614 (14

GASTO CAJA COMPENSACCAJA COMPENSA X PAGAR

245.774 (14 245.774 (14

GASTO CESANTIASCESANTIAS POR PAGAR

511.824 (14 511.824 (14

GASTO PRIMA SERVICIO0PRIMA SERVICIO X PAGAR

511.824 (14 511.824 (14

GASTO INT. CESATNIASINT. CESANTIS POR PAGAR

61.444 (14 61.444 (14

GASTO VACACIONVACACION POR PAGAR

255.605 (14 255.605 (14