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Trabajo de costos y presupuestos para crear una empresa
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INTEGRANTESASTRID COTRINA F.
STHEPANNE ROJAS C.MILAGROS RAMIREZ C.
ASTRID COTRINA F.STHEPANNE ROJAS C.
MILAGROS RAMIREZ C.
TRAMITESTRAMITES LEGALESFormalizar una Persona Natural con NegocioFormalizar una empresa bajo la forma de Persona Jurídica Búsqueda de Nombre Reserva de Nombre Minuta de Constitución Escritura PúblicaTRAMITES TRIBUTARIOS Y CONTABLESInscripción en la SUNATSolicitud de Clave SOLLegalización de Libros Contables u Hojas ContablesTRAMITES MUNICIPALESLicencia Municipal de FuncionamientoTRAMITE DE SANIDADDigesaLaboratorio
PASOS COSTO EN DOLARES
Ninguno. Directamente ir a los trámites tributarios S/. -
S/. 5.00 $ 1,78 S/. 18.00 $ 6,42 S/. 50.00 $ 17,83 S/. 400.00 $ 142,67
S/. - S/. - S/. 25.00 $ 8,92
varia
S/. - S/. 380.00 $ 135,54
QHESPI S.A.C1- CUADRO DE LA MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMAEN DOLARES
MANA 20 gr 0.20 0.07CHOCOLATE media barra 0.28 0.10BOLSA 1 BOLSA 0.30 0.11
SUB-TOTAL MENSUAL 0.78 0.28
2- MATERIA PRIMA POR CAJA A EXPORTAR
MATERIA PRIMA 1 CAJA PARA EXPORTAR EN DOLARESMANA 1KG 10.00 3.57CHOCOLATE 25 BARRAS 14.00 5.00BOLSA 50 BOLSAS 15.00 5.36CAJA 1 CAJA 0.24 0.11MONTO POR CAJA 39.24 14.01
MONTO POR CADA BOLSA 0.7848 0.28MONTO POR 200 CAJAS 7848 2802.86
MONTO POR 12 meses 94176 33634.29
CANTIDAD PARA PRODUCIR UN BIEN
PRECIO UNITARIO
QHESPI S.A.C
PROYECCION DE PRODUCCION
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
VENTAS/UNIDAD 10000 10000 10000 10000
VALOR DE PRODUCCION S/. 7,848.00 S/. 7,848.00 S/. 7,848.00 S/. 7,848.00
IGV S/. 1,412.64 S/. 1,412.64 S/. 1,412.64 S/. 1,412.64 PRECIO TOTAL S/. 9,260.64 S/. 9,260.64 S/. 9,260.64 S/. 9,260.64 PRECIO EN DOLARES $3,307.37 $3,307.37 $3,307.37 $3,307.37
S/. 6,945.48
POYECCION DE PRODUCCIONDETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4UNIDADES 120000 132000 144000 156000VALOR DE PRODUCCION 0.78 0.78 0.78 0.78 TOTAL 93600 102960 112320 121680IGVPRECIO TOTAL 93600 102960 112320 121680precio total dolares 33428.571429 36771.4285714 40114.285714 43457.142857
PROYECCION DE PRODUCCION
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
10000 10000 10000 10000 10000 10000
S/. 7,848.00 S/. 7,848.00 S/. 7,848.00 S/. 7,848.00 S/. 7,848.00 S/. 7,848.00
S/. 1,412.64 S/. 1,412.64 S/. 1,412.64 S/. 1,412.64 S/. 1,412.64 S/. 1,412.64 S/. 9,260.64 S/. 9,260.64 S/. 9,260.64 S/. 9,260.64 S/. 9,260.64 S/. 9,260.64
$3,307.37 $3,307.37 $3,307.37 $3,307.37 $3,307.37 $3,307.37
POYECCION DE PRODUCCIONAÑO 5
1800000.78
140400
14040050142.85714286
PROYECCION DE PRODUCCION
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
10000 10000 120000
S/. 7,848.00 S/. 7,848.00 S/. 94,176.00 $33,634.29
S/. 1,412.64 S/. 1,412.64 S/. 16,951.68 $6,054.17 S/. 9,260.64 S/. 9,260.64 S/. 111,127.68 $39,688.46
$3,307.37 $3,307.37 S/. 39,688.46 $14,174.45
TOTAL EN DOLARES
QHESPI S.A.C7- CUADRO DE PRESTAMO BANCARIO
Monto: 13,000.00 Interés anual:
Cuotas: 18 Interés Men:
MES 1 MES 2 MES 3En Nuevos Soles ( S/. )
13,000.00 CUOTA MENSUAL (857.77) (857.77) (857.77)
INTERESES 244.00 232.48 220.74
PAGO PRINCIPAL 613.77 625.29 637.03
SALDO PRINCIPAL 12,386.23 11,760.94 11,123.91
PRIMEROS 12 MESES (10,293.27) $3668.31ULTIMOS 6 MESES (5,146.63) $1834.15
PRESTAMO (PRINCIPAL)
QHESPI S.A.C
25.00% TEA
1.88% TEM
MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11En Nuevos Soles ( S/. )
(857.77) (857.77) (857.77) (857.77) (857.77) (857.77) (857.77) (857.77)
208.79 196.61 184.20 171.55 158.67 145.55 132.19 118.57
648.98 661.17 673.58 686.22 699.10 712.22 725.59 739.21
10,474.92 9,813.76 9,140.18 8,453.96 7,754.87 7,042.65 6,317.06 5,577.85
QHESPI S.A.C
MES 12 MES 13 MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18En Nuevos Soles ( S/. )
(857.77) (857.77) (857.77) (857.77) (857.77) (857.77) (857.77)
104.69 90.56 76.16 61.49 46.54 31.32 15.80
753.08 767.21 781.62 796.29 811.23 826.46 841.97
4,824.77 4,057.56 3,275.94 2,479.66 1,668.43 841.97 0.00
QHESPI S.A.C
3- CUADRO DE INVERSION SEGÚN MAQUINARIA
4- CUADRO DE INVERSION SEGÚN IMPLEMENTOS DE OFICINA
5- CUADRO DE INVERSION GENERAL
6- CUADRO DE PRESUPUESTOS DE INVERSIONES , COSTOS Y GASTOS
PRESUPUESTO DE INVERSIONES ,COSTOS Y GASTOS
DETALLEAÑO 0
VALOR IGV PRECIO
INVERSIONES (A+C) 10923.36 4393.56 8551.10
ACTIVO FIJO - MUEBLES (A) 3723.36 4393.56 1351.10
CAPITAL DE TRABAJO (C ) 7200.00 0.00 7200.00
COSTO DE MERCADERIA (D)
GASTOS OPERATIVOS(E+F) 0.00 0.00 0.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS ( E )
GASTOS DE VENTAS (F)
TOTAL (A+B+C+D+E+F) 10923.36 4393.56 8551.10
TOTAL DOLARES 3901.20 1569.13 3053.96
PARA CALCULAR EL CAPITAL DE TRABAJO, SE DETERMINO EN BASE A UN APROXIMADO DE 90 DIAS, QUE ES EL TIEMPO ESTIMADO QUE DURA NUESTRO CICLO DE EFECTIVO
QHESPI S.A.C
3- CUADRO DE INVERSION SEGÚN MAQUINARIA
EQUIPO Y HERRAMIENTAS NECESARIAS
TIPO DE EQUIPOCANTIDAD PRECIO SOLES PRECIOS DOLARES
COCINA 1 650.00 232.14OLLAS 4 160.00 57.14CUBERTERIA 1 docena 15.00 5.36SELLADORA 1 95.00 33.93MESA Y SILLAS 1 220.00 78.57RECIPIENTES 4 100.00 35.71
INVERSION TOTAL 1682.86 601.02
4- CUADRO DE INVERSION SEGÚN IMPLEMENTOS DE OFICINA
IMPLEMENTOS DE OFICINA
TIPO DE EQUIPO CANTIDAD PRECIO DEPRECIACION
COMPUTADORA 1 1550.00 77.50
IMPRESORA 1 350.00 17.50
ESCRITORIO 1 130.00 6.50
HOJAS 1 millar 10.50
INVERSION TOTAL 2040.50 101.50
5- CUADRO DE INVERSION GENERAL
INVERSION
DETALLE CANTIDAD TOTAL EN SOLES TOTAL EN DOLARES
MAQUINARIA 1682.86 601.02
2040.50728.75
TOTAL 3723.36 1329.77
6- CUADRO DE PRESUPUESTOS DE INVERSIONES , COSTOS Y GASTOS
PRESUPUESTO DE INVERSIONES ,COSTOS Y GASTOS
AÑO 1 AÑO 2VALOR IGV PRECIO VALOR
0.00 0.00 0.00 2400.00
2400.00
94176.00 16951.68 111127.68 103593.60
28200.00 2592.00 30792.00 28500.00
13800.00 o 13800.00 13800.00
14400.00 2592.00 16992.00 14700.00
122376.00 19543.68 141919.68 134493.60
43705.71 6979.89 50685.60 48033.43
PARA CALCULAR EL CAPITAL DE TRABAJO, SE DETERMINO EN BASE A UN APROXIMADO DE 90 DIAS, QUE ES EL TIEMPO ESTIMADO QUE DURA NUESTRO CICLO DE EFECTIVO
IMPLEMENTOS DE OFICINA
QHESPI S.A.C
DEPRECIACION EN DOLARES POR 5 AÑOS
32.50 11.61 162.50
8.00 2.86 40.00
0.00 0.00
4.75 1.70 23.75
11.00 3.93 55.00
5.00 1.79 25.00
TOTAL DEPRECIACION 61.25 21.88 306.25
162.75
EN DOLARES 56
27.68
6.25
2.32
0.00
36.25
PRESUPUESTO DE INVERSIONES ,COSTOS Y GASTOS
AÑO 2 AÑO 3IGV PRECIO VALOR IGV
0.00 2400.00 2400.00 0.00
2400.00 2400.00
18646.85 122240.45
113011.20
20342.02
2646.00 31146.00 28800.00 2700.00
0.00 13800.00 13800.00 0.00
2646.00 17346.00 15000.00 2700.00
21292.85 155786.45 144211.20 23042.02
7604.59 55638.02 51504.00 8229.29
QHESPI S.A.C
EN DOLARES
58.04
14.29
0.00
8.48
19.64
8.93
109.38
3723.36
PRESUPUESTO DE INVERSIONES ,COSTOS Y GASTOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5PRECIO VALOR IGV PRECIO VALOR IGV
2400.00 2400.00 0.00 2400.00 2400.00 0.00
2400.00 2400.00 2400.00 2400.00
133353.22
122428.80
22037.18 144465.98
131846.40
23732.35
31500.00 29100.00 2754.00 31854.00 29400.00 2808.00
13800.00 13800.00 0.00 13800.00 13800.00 0.00
17700.00 15300.00 2754.00 18054.00 15600.00 2808.00
167253.22 153928.80 24791.18 178719.98 163646.40 26540.35
59733.29 54974.57 8853.99 63828.57 58445.14 9478.70
QHESPI S.A.C
PRESUPUESTO DE INVERSIONES ,COSTOS Y GASTOS
AÑO 5PRECIO
2400.00
2400.00
155578.75
32208.00
13800.00
18408.00
190186.75
67923.84
GASTOS ADMINISTRATIVOS CANTIDAD COSTO COSTO ANUAL
administrador 1 750 750 9000 45000Utiles 1millar 15 180 504contador 1 750 400 4800 24000
SUB-TOTAL MENSUAL S/. 1,165.00 S/. 13,980.00 S/. 69,504.00 SUB-TOTAL MENSUAL DOLARES $409.84 $4918.03 24590.16
COSTO MENSUAL
COSTO POR 5 AÑOS
GASTOS DEL PERSONAL CANTIDAD COSTO COSTO ANUAL
JEFE DE COCINA 1 700 700 8400AYUDANTES 1 600 600 7200TOTAL M.O.D. 1300 15600
DISTRIBUIDORES 2 600 600 14400LIMPIEZA 1 500 500 6000TOTAL M.O.I. 11000 20400
COSTO MENSUAL
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
COSTO POR 5 AÑOS
42000 $2993.59 $14967.9336000 $2565.93 $12829.6578000 $5559.52 $27797.58
72000 $5131.86 $25659.3030000 $2138.28 $10691.38
102000 $7270.14 $36350.68
TOTAL DE DOLAR ANUAL
TOTAL DE DOLAR POR
5 AÑOS
8- CUADRO DE PRIYECCION DEVENTAS ANUALES
PROYECCION DE VENTAS ANUALES
CONCEPTO ENERO FEBRERO
VENTAS/UNIDAD 10000 10000PRECIO/UNIDAD 3 3
TOTAL VENTAS S/. 30,000.00 S/. 30,000.00
IGV(18% S/. - S/. -
PRECIO TOTAL S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 PRECIO TOTALDOLARES S/. 10,714.29 S/. 10,714.29
9- CUADRODE PRESUPUESTO DE VENTAS POR 5 AÑOS CON IGV
PRESUPUESTO DE VENTASDETALLE AÑO 1 AÑO 2UNIDADES 120000 132000VALOR VENTA UNITARIO 3 3VALOR VENTA TOTAL 360000 396000IGVPRECIO DE VENTA TOTAL S/. 360,000.00 S/. 396,000.00 precio venta total dolares $128,571.43 $141,428.57
8- CUADRO DE PRIYECCION DEVENTAS ANUALES
PROYECCION DE VENTAS ANUALES
MARZO ABRIL MAYO JUNIO
10000 10000 10000 100003 3 3 3
S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 10,714.29 S/. 10,714.29 S/. 10,714.29 S/. 10,714.29
9- CUADRODE PRESUPUESTO DE VENTAS POR 5 AÑOS CON IGV
PRESUPUESTO DE VENTASAÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
144000 156000 1800003 3 3
432000 468000 540000
S/. 432,000.00 S/. 468,000.00 S/. 540,000.00 $154,285.71 $167,142.86 $192,857.14
PROYECCION DE VENTAS ANUALES
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
10000 10000 10000 100003 3 3 3
S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 10,714.29 S/. 10,714.29 S/. 10,714.29 S/. 10,714.29
PROYECCION DE VENTAS ANUALES
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL EN SOLES
10000 10000 120000 $45438.353 3 3 $1.07
S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 360,000.00 $136315.04
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 360,000.00 $ 128,571.43 S/. 10,714.29 S/. 10,714.29 S/. 128,571.43
TOTAL EN DOLARES
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADODETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3VENTAS 360000 396000 432000
(-) COSTO DE VENTAS 94176 132000 145200
(=) UTILIDAD BRUTA 265824 264000 286800
(-) GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 13800 13800 13800
GASTOS DE VENTAS 14400 14700 15000
DEPRECIACION MUEBLES 162.75 162.75 162.75
(=) UTILIDAD OPERATIVA 237461.25 235337.25 257837.25
(-) GASTOS FINANCIEROS 2118.04 321.86
(=) UTILIDAD ANTES DE I.R. 235343.21 235015.39 257837.25
(-) IMPUESTO A LA RENTA 70602.963 70504.617 77351.175
(=) UTILIDAD NETA 164740.247 164510.773 180486.075
LIQUIDACION IGVDETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO3IGV VENTAS 0 0 0IGV EGRESOS 21600 23760 26136LIQUIDACION IGV -21600 -23760 -26136CFEDITO FISCAL S/. -21,600.00 S/. -2,160.00 CREDITO ACUMULADO S/. -21,600.00 S/. -2,160.00 S/. -23,976.00 NETO A PAGAR S/. - S/. -21,600.00 S/. -2,160.00
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADOAÑO 4 AÑO 5468000 540000159720 175692
308280 364308
(-) GASTOS OPERATIVOS
13800 13800
15300 15600 429633.75
162.75 162.75
279017.25 334745.25
279017.25 334745.25
83705.175 100423.575
195312.075 234321.675
LIQUIDACION IGVAÑO4 AÑO5
0 028749.6 31624.56
-28749.6 -31624.56 S/. -23,976.00 S/. -4,773.60 S/. -4,773.60 S/. -26,850.96 S/. -23,976.00 S/. -4,773.60
FLUJO DE CAJA
DETALLE AÑO 0ENTRADAS EFECTIVO 0
VENTAS COBRADAS
SALIDA DE EFECTIVO 42839.33
INVERSION ACTIVO FIJO 1351.1
CAPITAL DE TRABAJO S/. 6,945.48
GASTOS DE PERSONAL S/. 20,400.00
COSTO DE MERCADERIA
GASTOS ADMINISTRATIVOS 13980.00GASTOS VENTAS
DEPRECIACION ACUMULADA 162.75PAGO IGV
PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA
FLUJO DE CAJA ECONOMICA -S/. 42,839.33
FINANCIAMIENTO
PRESTAMO 13000AMORTIZACION
INTERESES
FLUJO DE CAJA FINANCIERA-S/. 55,839.33
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
VAN $208,474.63 TIR 292%
TASA DE DESCUENTO 31.70%
WACC 31.70%
COK INVERSIONISTA 35%TASA DE INTERES DEL BANCO 25%
DEVOLUCION DE IGV - BENEFICIO AL EXPORTADOR
FLUJO DE CAJA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4360000.00 396000.00 432000.00 468000.00360000.00 396000.00 432000.00 468000.00
21600.00 23760.00 26136.00 28749.60
240210.87 251579.30 307875.41 331717.01
S/. 6,945.48 S/. 6,945.48 S/. 6,945.48 S/. 6,945.48
S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00
111127.68 122240.45 171336.00 188469.60
13980.00 13980.00 13980.00 13980.00
16992.00 17346.00 17700.00 18054.00
162.75 162.75 162.75 162.750.00 0.00 0.00 0.00
70602.96 70504.62 77351.18 83705.18
119789.13 144420.71 124124.59 136283.00
-10293.27 -5146.63-2573.32 -1286.66
132655.71 150854.00 124124.59 136283.00
-55839.33 76816.38 227670.38 351794.98
76816.38 227670.38 351794.98 488077.97
FLUJO DE CAJA
total dolaresAÑO 5 TOTAL540000.00 2196000.00 784285.71540000.00 2196000.00 784285.71
31624.560.00
367636.37 1386129.22 495046.15
1351.10482.54
S/. 6,945.48 34727.40 12402.64 S/. 20,400.00 102000.00 36428.57
207316.56 800490.29 285889.39
13980.00 55920.00 19971.4318408.00 88500.00 31607.14
162.75 976.50 2734.200.00 0.00 0.00
100423.58302163.93
107915.69
172363.63 654141.73233622.05
0.000.00
13000.00 4642.86-15439.90 -5514.25
-3859.98 -1378.56
172363.63283509.71
101253.47
488077.9720977.05
7491.80
660441.61 304486.77 108745.27
QHESPI S.A.C
MONTOSACTIVO
ACTIVO CORRIENTECAJA Y BANCO 488077.97 174313.5614
CAPITAL DE TRABAJO S/. 6,945.48 2480.528571CREDITO FISCAL -4773.6 -1704.85714
PAGO CTA IMP.RENTA 184128.76 65760.27143TOTAL ACTIVO CORRIENTE 674378.61 240849.5043
ACTIVO NO CORRIENTE 0MUEBLES Y EQUIPO 3723.36 1329.770408
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES 101.50 36.250
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS 61.25 21.87500
TOTAL ACTIVO FIJO NETO 3886.11 1387.895408TOTAL ACTIVO S/. 678,264.72 242237.3997
cambio en dolares
QHESPI S.A.C
MONTOSPASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTEDIVIDENDOS 80879.87 28885.6679
PROVEEDORES 140400 50142.857100
TOTAL PASIVO CORRIENTE 221279.87 79028.525PASIVO NO CORRIENTE 0
DEUDA A LARGO PLAZO 13000 4642.85714TOTAL PASIVO 13000 4642.85714
PATRIMONIO 0CAPITAL 14351.1 5125.39286
UTILIDADES RETENIDAS 429633.75 153440.6250
TOTAL PATRIMONIO 443984.85 158566.018TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 678,264.72 242237.4
cambio en doalres