Trabajo de Excel Contable

5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com

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EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

Ambato 1 de enero del 2009

ActivoActivo corriente 71,403.20

Activo corriente disponible 18,600.00

Bancos 18,600.00

Activo corriente exigible 4,580.00

Cuentas por cobrar 4,580.00

Activo corriente realizable 48,223.20

Mercaderías 48,223.20Activo fijo 20,500.00

Activo fijo tangible depreciable 20,500.00

Muebles de oficina 5,300.00

Vehículos 15,200.00

Total activo 91,903.20Pasivo

Pasivo corriente 16,300.00

Pasivo corriente corto plazo 4,300.00

Cuentas por pagar 1,200.00

Documentos por pagar 3,100.00

Pasivo corriente largo plazo 12,000.00

Hipotecas por pagar 12,000.00

Total pasivo 16,300.00Patrimonio 75,603.20

Capital 75,603.20Total: pasivo + patrimonio 91,903.20



EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"LIBRO DIARIO

FOLIO Nº

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE

1/1/2009 -1-

Bancos 18,600.00Cuentas por cobrar 4,580.00Mercaderías 48,223.20Muebles de oficina 5,300.00Vehículos 15,200.00

Cuentas por pagar

Documentos por pagar

Hipotecas por pagar

Capital

Ref. Según estado de situación inicial.

4/4/2009 -2-

Caja 2,290.00Cuentas por cobrar

Ref. cobro s/ch#00120 banco de Machala

4/6/2009 -3-

Compras 65,600.0012% de IVA pagado 7,694.88Interés pagado 3,968.80

Bancos

Descuento en compras


1% de retención en la fuente

30% de retención en la fuente IVA

Ref. compra s/f#00659

4/8/2009 -4-

Bancos 16,500.002% de impuesto retenido 324.8070% de impuesto retenido IVA 1,364.18

Comisiones ganadas

12% de IVA cobrado

Ref. pago per comisión

4/12/2009 -5

Caja 41,048.47




FOLIO Nº


PASAN: 302,167.87

4/14/2009 -6-

Devolución en ventas 14,784.0012% de IVA cobrado 1,761.66Recargo en ventas 332.64

Caja

Descuento en ventas

Cuentas por cobrar

Documentos por cobrar

1% de impuesto retenido

30% de impuesto retenido IVA

Ref. devolución de la f#00300

4/18/2009 -7-

Gasto trasporte en compras 900.00Bancos


Ref. pago de transporte s/ch#0021

4/20/2009 -8-

Compras 120,500.0012% de IVA pagado 14,460.002% de recargo en compras 8,194.00

Bancos

Cuentas por pagar


30% de retención en la fuente IVA

Ref. compra s/f#00890

4/24/2009 -9-

Caja 5,398.40Cuentas por pagar 22,123.801% de retención en la fuente 241.0030% de retención en la fuente IVA 867.60

Devolución en compras

12% de IVA pagado

2% de recargo en compras



Ref. venta s/f.#00501

SUMAN: 718,847.47


FOLIO Nº


PASAN: 718,847.47

4/26/2009 -11-

Gasto transporte en ventas 450.00Bancos


Ref. pago de transporte de la f.#00501

4/27/2009 -12-

Bancos 134,725.23Caja

4/27/2009 -13-Hipotecas por pagar 1,800.00

Bancos

Ref. Pago banco del pichincha s/ch #00024

4/28/2009 -14-

Caja 1,374.00Cuentas por cobrar

Ref. cobro s/f#00954/28/2009 -15-

Cuentas por pagar 1,200.00Bancos

Ref. pago de la factura s/ch#00025

4/29/2009 -16-

Caja 62,829.00

Descuento en ventas 6,500.001% de impuesto retenido 585.0030% de impuesto retenido IVA 2,106.00

Ventas

12% de IVA cobrado

Ref. Venta s/ch#. 00968

4/30/2009 -17-

Ref. deposito banco del pichincha cta./cte. 128969-8 y p/d.#69874560



SUMAN: 993,425.70


FOLIO NºFECHA DETALLE PARCIAL DEBE

PASAN: 993,425.70

4/30/2009 -19-

Gasto sueldos y salarios 1,105.00Caja

Iess por pagar

Prestamos al Iess 29.009.35% aporte P. 103.32Comisariato por pagar

Multas por pagar

Ref. según rol de pagos

4/30/2009 -20-

Beneficios sociales 424.4812.15% aporte P. 134.26Decimo tercer sueldo 92.09Decimo cuarto sueldo 60.00Fondos de reserva 92.09Vacaciones 46.04

Beneficios sociales por pagar

Ref. según rol de provisiones

4/30/2009 -a-

Devolución en compras 24,100.00Descuento en compras 1,476.00

Compras

Transporte en compras

Ref. para registrar las compras netas

4/30/2009 -b-

Ventas 27,682.93 Transporte en ventas

Devolución en ventas

Descuento en ventas

Ref. para registrar las ventas netas

4/30/2009 -c-

Costo de venta 209,647.20



LIBRO DIARIOFOLIO Nº


PASAN: 1,258,611.314/30/2009 -e-

Ventas 330,877.07Costo de venta

Utilidad bruta en ventas

4/30/2009 -f-

Gasto depreciación 297.50Muebles de oficina 44.17Vehículo 253.33

Depreciación acumulada

Muebles de oficina 44.17Vehículo 253.33

Ref. Para registrar la depreciación mensual.

4/30/2009 -g-

Gasto cuentas incobrables 33.75Provisión de cuentas incobrables

4/30/2009 -h-

IVA cobrado 41,708.07

30% de retención en la fuente del IVA 5,778.86IVA pagado



Impuesto por pagar

Ref. Para liquidar el IVA.

4/30/2009 -i-

1% de retención en la fuente 1,618.74Impuesto por pagar

Ref. Para liquidar la Rte. en la fute.

4/30/2009 -j-

Crédito tributario 3,638.071% Impuesto retenido

2% Impuesto retenido

Ref. Para cerrar ventas, costo de ventas, y obtenerla utilidad bruta en ventas.

Ref. para registrar la provisión del 1%de lascuentas por cobrar





1

HABER

1,200.003100.00

12,000.00

75,603.20

2,290.00

32,789.18

1,476.0040,048.80

641.24

2,308.46

16,240.16

1,948.82



2

HABER

302,167.87

6,157.26

103.496,985.44

2,956.80

146.81

528.50

891.00

9.00

26,992.00

110,619.00

1,205.00

4,338.00

24,100.00

2,892.00

1,638.80



718,847.47

3

HABER

718,847.47

445.50

4.50

134,725.23

1,800.00

1,374.00

1,200.00

65,000.00

7,020.00



993,425.70

4HABER

993,425.70

947.68

132.32

15.00

10.00

424.48

24,676.00

900.00

450.00

14,784.00

12,448.93



5HABER

1,258,611.31

208,897.20

121,979.87

297.50

33.75

19,271.45

11,927.77

1,364.18

14,923.53

1,618.74

3,313.27

324.80





EMPRESE COMERCIAL "COMANDATO"ROL DE PAGOS

DE 1 AL 30 DE ABRIL DE 2009

Nº CARGO ATRASOS

1 Pacha Fanny Contadora 30 560.00 90.00 30.00 680.00 15.00 63.58

2 Espuela Sandra Secretaria 30 200.00 200.00 10.00 17.00 18.70

3 Cajas Juan Conserje 30 180.00 45.00 225.00 12.00 21.04

SUMAN: 940.00 90.00 75.00 1,105.00 15.00 10.00 29.00 103.32

PROVISIONES

Nº XIII SUELDO XIV SUELDO

1 Pacha Fanny 82.62 56.67 20.00 56.67 28.33 244.29 924.29

2 Espuela Sandra 24.30 16.67 20.00 16.67 8.33 85.97 285.97

3 Cajas Juan 27.34 18.75 20.00 18.75 9.38 94.22 319.22

SUMAN: 134.26 92.09 60.00 92.09 46.04 424.48 1,529.48

APELLIDOS Y

NOMBRES

DIAS DE

TRABAJO

SUELDO

UNIFICADO

HORAS

EXTRAS

CARGAS

FAMILIARES

TOTAL

INGRESOS

COMISARIAT

O

PRESTAMOS

IESS

9,35%APORTE

PERSONAL

APELLIDOS Y NOMBRES

12.15%(APORTE

PATRONAL)

FONDOS DERESERVA

VACACIONES

TOTALPROVISIONE

S

TOTALREMUNERAC

ION



FIRMAS

78.58 601.42

45.70 154.30

33.04 191.96

157.32 947.68

TOTAL

DESUENTOS

LIQUIDO A

PAGAR



EMPRESA COMERCIAL "CMAYORIZACIÓ

CAJA BANCOSDEBE HABER SALDO DEBE HABER2,290.00 2,290.00 18,600.00

41,048.47 43,338.47 16,500.00

6,157.26 37,181.21 32,789.18

6,157.26 43,338.47 891.00

115,920.67 159,259.14 26,992.00

134,725.23 24,533.91 445.501,374.00 25,907.91 134,725.23

62,829.00 88,736.91 1,800.00

6,289.00 82,447.91 1,200.00

947.68 81,500.23 180.00

62,829.00

229,619.40 148,119.17 81,500.23 232,654.23 64,297.68

DOCUMENTOS POR COBRAR 1% DE IMPUESO POR PAGDEBE HABER SALDO DEBE HABER

19,712.00 19,712.00 978.702,956.80 16,755.20 146.81

97,110.00 113,865.20 1,896.38

585.00



1,364.18 1,364.18 0.00 15,200.00 0.00

12% IVA COBRA

DEBE HABER SALDO DEBE HABER3,100.00 3,100.00 1,948.82

40,048.80 43,148.80 11,744.41

1,761.66

22,756.507,020.00

0.00 43,148.80 43,148.80 1,761.66 43,469.73

RECARGO EN VENTAS INTERES GANAD

DEBE HABER SALDO DEBE HABER2,217.60 9,360.00

332.64

DOCUMENTOS POR PAGAR



332.64 2,217.60 1,884.96 0.00 9,360.00

HIPOTECAS POR PAGAR BENEFICIOS SOCIALES P

DEBE HABER SALDO DEBE HABER10.00 10.00 424.48

0.00 10.00 10.00 0.00 424.48

CAPITAL 1% DE RETENCION EN L

DEBE HABER SALDO DEBE HABER75,603.20 75,603.20



0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

DEBE HABER SALDO DEBE HABER

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00





0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00



0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00





0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00



0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00





0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00



0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00



MANDATO"

SALDO DEBE HABER SALDO18,600.00 4,580.00 4,580.00

35,100.00 2,290.00 2,290.00

2,310.82 46,569.60 48,859.60

1,419.82 6,985.44 41,874.16

-25,572.18 1,374.00 40,500.16

-26,017.68108,707.55

106,907.55

105,707.55

105,527.55

168,356.55

168,356.55 51,149.60 10,649.44 40,500.16

ARSALDO DEBE HABER SALDO

978.70 324.80 324.80831.89 324.80

2,728.27

3,313.27

CUENTAS POR COBRAR

2% DE IMPUESTO RETENIDO



15,200.00 23,323.80 111,819.00 88,495.20

O COMISIONES GANADAS

SALDO DEBE HABER SALDO16,240.16 16,240.16

41,708.07 0.00 16,240.16 16,240.16

MULTAS POR PAGARSALDO DEBE HABER SALDO

9,360.00 10.00 10.00



9,360.00 0.00 10.00 10.00

R PAGAR BENEFICIOS SOCIALES

SALDO DEBE HABER SALDO424.48 424.48 424.48

424.48 424.48 0.00 424.48

FUENTE

SALDO DEBE HABER SALDO



0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00





0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00



0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00





0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00



0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00





0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00



0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00



HOJA DE TRABAJO

SALDOS AJUSTEDEUDOR ACREEDOR DEBECaja 24,201.36Bancos 168,356.56Cuentas por Cobrar 40,500.16

Documentos por Cobrar 113,865.20Impuestos Fuente Retenido 3,638.07 J)

70 % iva Retenido 1,364.18 i)

30% iva retenido 11,927.77 i)

erca er a , . . c

Iva pagado 19,271.45 h)

Muebles de Oficina 5,300.00Vehículos 15,200.00Cuentas por Pagar 88,495.20Documentos por pagar 43,148.80

Iva cobrado 41,708.07 h) 41,708.07

1% retencion Fuente 1,618.74 i) 1,618.7430% Ret.Fte. IVA 5,778.86 h) 5,778.86

IESS por pagar 358.65

Comisariato por pagar 15.00Provision XIII sueldo 92.08Provision XIV sueldo 60.00Provisiones Vacaciones 46.04

Hipoteca por pagar 10,200.00Capital Social 75,603.20

Ventas e 330,877.07, . 27,682.93

Descuento en ventas 12,448.93 b)

Transporte en ventas 450.00 b)

Devolución en ventas 14,784.00 b)

Comisiones Ganadas 16,240.16Recargo en ventas 1,884.96

Interesas ganados 9,360.00

Otros Descuentos trabajadores 10.00Compras

a, . c

Descuentos en compras 1,476.00 a) 1,476.00

Devolucion en compras 24,100.00 a) 24,100.00

Recargo en compras 6,555.20Interesa pagado 3,968.80Gastos servicios basicos 171.43 Transporte en compras 900.00 a)

Provisión Cuentas Incobrables f)



Provisión Cuentas Incobrables f)

Gasto Depreciación g) 297.50

Depreciacion Acumulada g)

Impuesto por Pagari

Credito Tributario j) 3,638.07

678,755.76 678,755.76 647,608.19UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO



BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS BALACE DE SITHABER DEUDOR ACREEDOR INGRESOS GASTOS ACTIVO24,201.36 24,201.36

168,356.56 168,356.5640,500.16 40,500.16

113,865.20 113,865.20

3,638.07 0.00

1,364.18 0.00

11,927.77 0.00.

, . . .

19,271.45

5,300.00 5,300.0015,200.00 15,200.00

88,495.2043,148.80

0.000.000.00

358.65

15.0092.0860.0046.04

10,200.0075,603.20

.

12,448.93 0.00

450.00 0.00

14,784.00 0.0016,240.16 16,240.161,884.96 1,884.96

9,360.00 9,360.00

10.00 10.0024,676.00161,424.00 .

0.000.00

6,555.20 6,555.203,968.80 3,968.80

171.43 171.43

900.00 0.00

33.75 33.75 -33.75



297.50 297.50

297.50 297.50 -297.501,618.74

, . , .

3,638.07 3,638.07

647,608.19 384,367.48 384,367.48 149,474.99 12,556.13 371,480.10136,918.86

149,474.99 149,474.99 371,480.10



ACIONPASIVO

88,495.2043,148.80

358.65

15.0092.0860.0046.04

10,200.0075,603.20



, .

234,561.24136,918.86371,480.10



HOJA DE TRABAJO

SALDOS AJUSTEDEUDOR ACREEDOR DEBECaja 24,201.36Bancos 168,356.56Cuentas por Cobrar 40,500.16

Documentos por Cobrar 113,865.20Impuestos Fuente Retenido 3,638.0770 % iva Retenido 1,364.1830% iva retenido 11,927.77

erca er a , .Iva pagado 19,271.45

Muebles de Oficina 5,300.00Vehículos 15,200.00Cuentas por Pagar 88,495.20Documentos por pagar 43,148.80

Iva cobrado 41,708.071% retencion Fuente 1,618.7430% Ret.Fte. IVA 5,778.86IESS por pagar 358.65

Comisariato por pagar 15.00Provision XIII sueldo 92.08Provision XIV sueldo 60.00Provisiones Vacaciones 46.04

Hipoteca por pagar 10,200.00Capital Social 75,603.20

Ventas , .Descuento en ventas 12,448.93

Transporte en ventas 450.00Devolución en ventas 14,784.00Comisiones Ganadas 16,240.16Recargo en ventas 1,884.96

Interesas ganados 9,360.00Otros Descuentos trabajadores 10.00

Compras , .Descuentos en compras 1,476.00 a) 1,476.00


Recargo en compras 6,555.20Interesa pagado 3,968.80Gastos servicios basicos 171.43 Transporte en compras 900.00

Provisión Cuentas IncobrablesGasto Depreciación



Gasto Depreciación

Depreciacion Acumulada

Impuesto por Pagar

Credito Tributario

678,755.76 678,755.76UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO



BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS BALACE DE SIT

HABER DEUDOR ACREEDOR INGRESOS GASTOS ACTIVO





ACION

PASIVO



ESTADO DE RESULTADOS



Inventario inicial

´ + compras brutas

EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"HOJA DE TRABAJO

SALDOS AJUSTES BALANCE AJUST



SALDOS AJUSTES BALANCE AJUST

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR

Caja 24,201.36

Bancos 168,356.56Cuentas por Cobrar 40,500.16

Documentos por Cobrar 113,865.20

Impuestos Fuente Retenido 3,638.07

70 % iva Retenido 1,364.18

30% iva retenido 11,927.77

Mercaderia 48,223.20

Iva pagado 19,271.45

Muebles de Oficina 5,300.00Vehículos 15,200.00

Cuentas por Pagar 88,495.20

Documentos por pagar 43,148.80

Iva cobrado 41,708.07

1% retencion Fuente 1,618.74

30% Ret.Fte. IVA 5,778.86

IESS por pagar 358.65

Comisariato por pagar 15.00

Provision XIII sueldo 92.08Provision XIV sueldo 60.00

Provisiones Vacaciones 46.04

Hipoteca por pagar 10,200.00

Capital Social 75,603.20

Ventas358,560.00

Descuento en ventas 12,448.93


Transporte en ventas 450.00

Devolución en ventas 14,784.00

Comisiones Ganadas 16,240.16

Recargo en ventas 1 884 96



Recargo en ventas 1,884.96

Interesas ganados 9,360.00

Otros Descuentos trabajadores 10.00

Compras186,100.00

Descuentos en compras 1,476.00 a) 1,476.00


Recargo en compras 6,555.20

Interesa pagado 3,968.80

Gastos servicios basicos 171.43

Transporte en compras 900.00

Gastos sueldos y sallarios 940.00

Gasto horas extras 90.00

Gasto bonos cargos familiares 75.00

Gasto aporte patronal 134.25

Gasto XIII sueldo 92.08

Gasto XIV sueldo 60.00

Gasto vacaciones 46.04

Gastos fondo de reserva 92.08

Costo de ventas

Utilidad Bruta en ventas

Gasto provision cuentas incobrables

Provisión Cuentas Incobrables

Gasto Depreciación


Impuesto por Pagar

Credito Tributario


678,755.76 678,755.76

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO




ADO ESTADO DE RESULTADOS BALACE DE SITUACION



ACREEDOR INGRESOS GASTOS ACTIVO PASIVO







CUENTASAJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR INGRESOS

Caja

BALANCE DE COMPROBACION



j

Bancos

Cuentas por Cobrar

Documentos por Cobrar



70 % de impuesto Retenido

30% de impuesto retenido iva

Mercaderia

12% de Iva pagado

Muebles de Oficina

Vehículos

Cuentas por Pagar


12% de Iva cobrado

1% retencion Fuente

30% Ret.Fte. IVA

IESS por pagar

Comisariato por pagar

beneficios sociales por pagar

Hipoteca por pagar

Capital

Ventas

Descuento en ventas

Transporte en ventas

Devolución en ventas

Comisiones Ganadas

Recargo en ventas

Intereses ganadosmultas por pagar

Compras

Descuentos en compras

Devolucion en compras

Recargo en compras

Interes pagado

Gastos servicios basicos

Transporte en comprasGastos sueldos y salarios

Beneficios sociales

SUMAN:

Costo de ventas



Utilidad Bruta en ventas

Gasto provision cuentas incobrables

Provisión Cuentas Incobrables

Gasto Depreciación


Impuesto por Pagar

Credito Tributario

SUMAN:

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

SUMAN:

SUMAN:

GERENTE

ESULTADOS BALACE DE SITUACION

GASTOS ACTIVO PASIVO





CONTADORA

Documents

Trabajo de Excel Contable