Lista de chequeo

Razn social: CENTRO MEDICO, SRL.Ubicacin: Av. San Martin No. 43, Esq. TiradentesSanto Domingo, Distrito Nacional.Telfonos: 809-960-4589/ Fax: 809-922-0899Actividad que realiza:Esta empresa se define como proveedor de salud, en diferentes reas.Cantidad de empleados con los que cuenta este Centro hasta el momento (marzo 2014):rea de Emergencia: cinco (5) mdicos en horario rotativo y cuenta con tres enfermeras en esta rea, tambin en horario rotativo.rea de Enfermera (plantas):Cuenta con cinco (5) enfermeras con horario rotativo.rea de servicio al cliente: Esta rea cuenta con tres (3) secretarias.rea de cocina: tres (3) personas.rea de conserjera o limpieza: tres (3) personas.rea de laboratorios: tres (3) personas.rea de rayos X: una (1) persona.En las dems reas son especialistas independientes del centro. Presupuesto: Inicia sus operaciones con un capital de RD$80,000.00

Introduccin

El presente trabajo trata sobre el diseo de un sistema de contabilidad para la empresa Centro Mdico, SRLEl cual incluye todos los pasos para la elaboracin del mismo: Lista de chequeo Visin de la empresa Misin Valores Objetivos Cuentas del catalogo de cuentas Manual de procedimientos

Visin: Crear un sistema de salud integrada que coordine el servicio al paciente con las necesidades del mismo, garantizando un servicio accesible y de calidad

Misin: Mantener una organizacin de servicios y brindar salud dentro de los parmetros de alta calidad para satisfacer las necesidades del paciente y la comunidad que sirve.

Valores:

Honestidad tica Equidad Solidaridad Sentido Humano Respeto Compromiso Confidencialidad Credibilidad Lealtad Disciplina

Objetivos: Ofertar servicios mdicos pluridisciplinarios de calidad, mediante el concurso de especialistas y profesionales que consigan un alto grado de prestigio y satisfaccin entre la poblacin que confa en nuestra organizacin. Incrementar la atencin personalizada a clientes individuales as como a colectivos, tanto mutuas mdicas, mutuas de accidentes de trabajo, mutuas escolares, empresas, instituciones y administraciones pblicas. Reunir adems la tecnologa de vanguardia necesaria para el diagnstico y tratamiento en el mbito de la medicina primaria tanto preventiva como asistencial. Ofrecer servicios de salud con profesionalismo. Sin discriminacin de sexo ni raza, respetando la vida del paciente y los derechos del mismo. Demostrar lealtad ante los pacientes, empleados y a la sociedad misma.

Breve historia de la empresaEste Centro no surgi como tal desde el inicio.Hace aproximadamente unos 13(trece aos) en el mismo local pero ms pequea, en realidad una casa, que fuimos amoldando y acomodando, segn nuestras necesidades, en aquellos aos, funcionaba como una pequea clnica.Fuimos acomodando poco a poco los espacios para realizar las operaciones de lugar, como Dios nos lo permiti hacer, contando con pacientes satisfechos que iban aumentando en nmero, por el servicio que se ofreca, que aunque con precarias condiciones de espacio tratbamos de hacerlo con amor y con calidad.Esta ha ido creciendo gracias al esfuerzo de sus colaboradores, hasta llegar a donde est hoy, y con la finalidad de seguir ampliando en todas las reas pertinentes y relacionadas a la Salud.

CENTRO MEDICO, SRL.

Balance General

Al 31/12/2013

En RD$

Activos Corrientes

Efectivo en caja y Bancos_______0_______

Cuentas por cobrar ARS (anexo 1) 3,468,317.39

Otras Cuentas por Cobrar 13,325,882.54

Inventario de medicina y otros 31/12/13 813.20

Total activos corrientes 16,795,013.13

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Mobiliario, equipos computadora 13,502.00

Menos depreciacin acumulada 11,099.22 2,402.78

Edificio 3,236,453.10

Menos Depreciacin Acumulada 126,198.96 3,110,254.14

otros activos 1,872,399.58

Menos depreciacin acumulada 670,591.43 1,201,808.15

Total propiedad, planta y equipo 4,314,465.07

Total activos 21,109,478.20

PASIVOS CORRIENTES

Sobregiro BHD553,406.43

Cuestas por pagar proveedores (anexo 2)1,185,038.17

Energa por pagar841,344.21

CAASD y basura16,104.00

Impuestos sobre renta por pagar776,046.56

Honorarios por pagar 309,490.40

Total pasivos corrientes 3,681,429.77

RETENCIONES

Honorarios indep. Por pagar (IR17)____0____

Alquiler15,320.00

INFOTEP por pagar____0____

TSS____0____

Total retenciones15,320.00

Total pasivos3,696,749.77

CAPITAL CONTABLE17,412,728.43

Capital social400,000.00

Reserva legal497,654.82

Utilidad acumulada aos anteriores11,679,264.91

Utilidad del periodo4,835,808.70

Tota pasivos y Capital21,109,478.20

CENTRO MEDICO, SRL.

Estado de Resultados

Al 31/12/2013

En RD$

INGRESOS

ventas de servicios y medicinas 25,984,971.62

COSTOS DE VENTAS

Inventario de medicinas y otros al 31/12/201213,945.33

Mas compras de medicina y otros4,036,821.94

Medicamentos y otros disponibles4,050,767.27

Menos

Inventario de medicinas y otros al 31/12/2013813.204,049,954.07

Utilidad Bruta21,935,017.55

GASTOS DE OPERACIONES

Sueldos4,557,862.54

Vacaciones 67,172.48

Regala Pascual333,691.61

Prestaciones Laborales15,736.51

Honorarios Profesionales y Otros2,736,430.40

Arrendamiento240,000.00

Depreciaciones283,998.38

INFOTEP45,298.00

Telfono, fax, cable235,834.68

Energa elctrica1,027,296.80

Material de oficina164,002.18

Material de Limpieza101,190.05

Material de uso clnico72,965.28

Combustibles, Lubricantes y Oxigeno688,687.25

CAASD y Basura47,742.00

Contribucin Tesorera Seguridad Social619,287.84

Publicidad43,859.07

Almuerzo Pacientes y Empleados2,361,555.53

Mantenimiento Equipos87,660.29

Seguro Riesgos Empleador TSS53,943.34

Otros Suministros, trabajos y servicios803,808.47

Otros Gastos Generales y Administrativos79,983.87

TOTAL GASTOS GENERALES Y ADM.14,668,006.57

GASTOS FINANCIEROS

Cargos financieros 456,012.81

Total gastos financieros 456,012.81

Total Gastos 15,124,019.38

Utilidad antes de impuesto sobre la renta 6,810,998.17

Menos: impuesto sobre la renta 1,975,189.46

Reserva legal____0____

Utilidad del periodo4,835,808.71

CENTRO MEDICO, SRL.Av. San Martin No.43, esq. Tiradentes, Santo Domingo, R,DCATALOGO DE CUENTAS10000- ACTIVOS11000- DISPONIBILIDADES11100.- CAJA GENERAL11200.- CAJA CHICA11300.- BANCOS11310.- BANCO BHD11320.- BANCO POPULAR11330.- OTRO BANCOOTRO BANCO11400.- FONDO PARA COMPRA DE ALIMENTOS

12000.- DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR12100.- DOCUMENTOS POR COBRAR12200 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES12300.- CUENTAS POR COBRAR FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS12400.-OTRAS CUENTAS POR COBRAR13000.- INVENTARIOS14000.- PAGOS ANTICIPADOS 14100. SEGUROS14200.- PUBLICIDAD14300.- PLACAS Y MARBETES14400.- ANTICIPOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA

15000.- INVERSIONES15100.- EN OTRA COMPAA15200.- EN PROPIEDADES15300.- EN MAQUINARIAS15400.- EN VALORES

16000.- ADQUISIONES DE ACTIVOS/ PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO16100.-TERRENOS16200.- EDIFICIOS16210.- DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO16300.- MOBILIARIO Y EQUIPOS DE LABORATORIO16310.- DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPOS DE LABORATORIO16400.- MOBILIARIO DE SALA DE ESPERA16410.- DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO SALA DE ESPERA16500.- CAMAS Y MOBILIARIOS PARA HABITACIONES16510.- DEPRECIACION ACUMULADA CAMAS Y MOBILIARIOS PARA HABITACIONES16600.- EQUIPOS DE TRANSPORTE16610.- DEPRECIACION EQUIPOS DE TRANSPORTE16700.- INSTRUMENTOS Y EQUIPOS SALA DE CIRUGIA16710.- DEPRECIACION ACUMULADA INSTRUMENTOS Y EQUIPOS SALA DE CIRUGIA16800.- OTROS ACTICOS FIJOS16810.-DEPRECIACION ACUMULADA OTROS ACTIVOS FIJOS

17000.- FIANZAS Y DEPOSITOS17100.- CONSTRUCCIONES EN PROCESO

20000.-PASIVOS21000.- CORRIENTES21100.-CUENTAS POR PAGAR21110.- PROVEEDORES21120.- NOMINA POR PAGAR21130.- REGALIA POR PAGAR21140.- AGUA, TELEFONO Y CABLE21150.- ENERGIA ELECTRICA21200.- PRESTAMOS POR PAGAR21300.- COMISIONES POR PAGAR21400.- TESORERIA DE SEGURIDAD SOCIAL21500.- INTERESES POR PAGAR21600.- OTRAS CUENTAS POR PAGAR22000.- RETENCIONES22100.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA22200.- ITEBIS POR PAGAR22300.-RETENCION 10%22400.-TESORERIA DE LA SEGURIDAD SOCIAL (ARS)22500.-INFOTEP POR PAGAR22600.- SEGURO SOCIAL22700.- TESORERIA DE SEGURIDAD SOCIAL22800.- TESORERIA DE SEGURIDAD SOCIAL (SALUD FAMILIAR)22900.- OTRAS RETENCIONES

23000.- PASIVOS A LARGO PLAZO23100.- DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO23200.- PRESTAMOS EN BANCOS23300.- OTROS PRSTAMOS A LARGO PLAZO

30000.- CAPITAL31000.- CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO32000.- UTILIDAD DISTRUIDOS DEL EJERCICIO33000.- RESERVAS33100.- RESERVA LEGAL33200.- RESERVA FACULTATIVA34000.- RESULTADOS34100.- DEL PERIODO34200.- ACUMULADOS40000.- INGRESOS41000.- INGRESOS POR SERVICIOS42000.- OTROS INGRESOS43000.-DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES43100.- DESCUENTOS43200.- DEVOLUCIONES

50000.- COSTOS51000.- COMPRA DE MEDICAMENTOS52000.- COMPRA DE SUMINISTRO Y MATERIAL DE OFICINA52000.- COMPRA DE MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA53000.- DESCUENTOS EN COMPRAS60000.- GASTOS POR TRABAJOS, SUMINISTROS Y SERVICIOS61000.- HONORARIOS POR SERVICIOS61100.- TELEFONO, LUZ Y CABLE61200.- COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES61300.- AGUA Y BASURA61400.- PUBLICIDAD Y PROMOCION61500.- ALMUERZO PACIENTES Y EMPLEADOS61600.- COMPRA DE OXIGENO62000.- ARRENDAMIENTO62100.- LOCAL63000.-GASTOS DE ACTIVOS FIJOS63100.- REPARACION Y MANTENIMIENTO PLANTA ELECTRICA63200.- REPARACION MOBILIARIO SALA DE ESPERA63300.-REPARACION DE CAMAS PARA ENFERMOS 63400.- REPARACION Y MANTENIMIENTOS CAMAS P/ ENFERMOS63500.- REPARACION Y MANTENIMIENTO EQUIPOS DE LABORATORIO63600.- REPARACION Y MANTENIMIENTO EQUIPOS DE CIRUGIA63700.- REPARACION Y MANTENIMIENTO MOBILLIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA63800.- REPARACION Y MANTENIMIENTO EQUIPOS SALA DE EMERGENCIA63900.- OTROS GASTOS

64000.- GASTOS DE REPRESENTACION.-64100.- FUNCIONARIOS64200.- OTROS GASTOS

65000.- GASTOS FINANCIEROS65100.-CARGOS BANCARIOS65200.- INTERESES POR PRESTAMO65300.- COMISION DE CHEQUES EXPEDIDOS65400.- OTROS

CENTRO MEDICO, SRL.RNC. 1-22-043686-2MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Fecha de emisin y revisin:10 de abril de 2014.Este Centro cuenta con la direccin de su propietario el Dr. William Ernesto Aragons y su esposa, la Lic. Belkis Martnez de Aragons y en el rea administrativa y encargado del rea de Recursos Humanos, el Lic. Carlos Antonio Volquez.Diferentes reas y funciones de este Centro:AREA O DEPARTAMENTOCANTIDAD DE EMPLEADOSFUNCIONES

DIRECCION2 ( Propietarios)Dr. William E. AragonsTomar las decisiones de lugar concerniente a las actividades del Centro en coordinacin con el Administrador.

Administracin y/o ContabilidadLic. Carlos Antonio Volquez:

Auxiliar: Deyanira BezSe encarga de llevar la administracin y contabilidad del Centro, adems de encargarse del Departamento de Recursos humanos.

Se encarga de asistir en reas referentes a la contabilidad y algunas funciones de oficinas.

Servicio al Cliente y/o rea de informacin3 (tres) personas1. Julissa Toledo2. Ana Mara Gmez3. Rossy Polanco4. Mnica Duarte(auxiliarSe encargan de ofrecer informacin a los pacientes, atender la lnea telefnica, llenar las reclamaciones de las ARS, pedir autorizaciones, funcionar como secretarias de los mdicos correspondientes, entre otras funciones, sealadas por la administracin.La persona que asiste como auxiliar en esta rea se encarga de cubrir vacaciones y socorrer las secretarias en das ms fuertes.

Emergencias

Est compuesta por los siguientes doctores:Dr. Daniel SanchezDra. Velma MateoDra. Susana CanelaDra. Mara VizcanoTodos mdicos generales, trabajan horario rotativo, y es supervisado y por el director mdico, Dr. William Aragons

Laboratorio

ResponsabilidadesLo componen:Lic. Yoselin BatistaLic. Teresa ContrerasLic. Andrea Suarez

Turno de la maanaTurno de la maanaTurno de la tardeSe rotan los fines de semana entre ellas.Es responsabilidad de estas empleadas el total mantenimiento e higiene de las maquinarias de su uso y los tubos utilizados para depsitos de muestra, as como su esterilizacin adecuada.Las jeringas luego de usadas deben ser despuntadas y depositadas en el zafacn.

Rayos XDra. Ninoska TapiaEnc. Del rea

EnfermeraLic. Yamilet TerreroAuxiliar Carolina MenaAux. miguelina SantosAux. Yuderka AquinoAux. Olga HernndezAux. Priscila Tamarez

Enc. De enfermeraEs responsable de asignar los horarios a las enfermeras y de su cumplimiento e dicha rea, la misma debe reportar al administrador, cualquier cambio o eventualidad.

CocinaMara VizcanoRosario Contreras

Tienen la responsabilidad de la alimentacin adecuada de los pacientes y empleados del Centro, dirigidas por la esposa del Director Mdico, Lic. Belkis Martnez de Aragons.

Limpieza y/o ConserjeraMarcelina De OleoNancy PrezIris Guzmn

Se encargan de mantener el rea limpia y del rea de lavado.

Seguridad/VigilanteDomingo Jimnez

Jairo CastaosTurno de 6:00 am. A 6:00 pm.

Turno de 6:00pm. A 6: 00am.

CafeteraCecilia T. RodrguezHorario de 8:00 a 5:00 pm.

Manual de procedimientos

Activo corriente- de origen deudor11 Caja y Banco de origen deudor se debita cuenta y se registra un ingreso ya sea en cheque o en efectivo se acredita cuando se registra la salida de dinero ya sea en cheque o efectivo111 Efectivo de origen deudor auxiliar de caja y banco se debita si entra dinero en efectivo se acredita si sale dinero en efectivo112 Caja chica de origen deudor es auxiliar de caja y banco se debita cada vez que entra dinero en la caja chica se acredita cada vez que sale dinero de caja chica se acredita para liquidar el fondo de caja chica113 Bancos de origen deudor auxiliar de caja y banco se debita cada vez que entra dinero al banco se acredita cada vez que sale dinero al banco12 Cuentas por cobrar de origen deudor se debita cada vez que un cliente contrae una deuda con la empresa se acredita cada vez que el cliente paga la deuda que tiene con la empresa se acredita si el cliente abona a la deuda13 Inventarios de origen deudor se debita cuando la empresa compra materiales para vender se acredita cuanso se retira materiales para la venta, siempre y cuando se usemtodoperpetuo para el registro de las operacionesActivos fijos

21 Terrenos de origen deudor se debita cuando se adquiere un terreno se acredita cuando se vende el terreno22 Edificios de origen deudor se debita cuando se compra un edificio se acredita cuando se vende el edificio22D Depreciacin acumulada edificios de origen acreedo por se una contrapartida se debita cuando se vende el edificio se acredita para ir cargando la depreciacin del edificio23 Maquinarias y equipos

de origen deudor se debita cuando se adquiere maquinarias y equipos se acredita cuando se venden las maquinarias y equipos23D Depreciacin acumulada maquinarias y equipos de origen acreedor por en contraposicin de la cuenta maquinarias y equipos se debita cuando se vende alguna maquinaria y equipo se acredita para cargar la depreciacin de una maquinaria o un equipo24 Equipos de transporte de origen deudor se debita cuando se adquiere un equipo de transporte se acredita cuando se vende un equipo de transporte24D Depreciacin acumulada de equipo de transporte de origen acreedor por ser en contrapartida se debita cuando se vende un equipo de transporte se acredita cuando se carga la depreciacin de un equipo de transporteActivos Diferidos31 Gastos pagados por anticipado de origen deudor se debita cuando se paga un gasto por anticipado se acredita cuando se va consumiendo el gasto pagado por anticipado311 Seguro pagado por anticipado es un gasto pagado por anticipado es una cuenta uxiliar se debita cuando se paga un seguro por anticipado se acredita cuando se va consumiendo un seguro pagado por anticipadoPasivos (2)41 Cuentas por pagar de origen acreedor se debita cuando la empresa para una deuda que tiene con terceros se acredita cuando la empresa contrae una deuda42 Documentos por pagar de origen acreedor se debita cuando la empresa para una deuda que tiene con una empresa validada por un documento se acredita cuando la empresa contrae una deuda garantizada por un documento43 Retenciones por pagar de origen acreedor se debita cuando la empresa paga la retencin que le hizo a los empleados se acredita cuando la empresa retiene una parte del sueldo de sus empleadosCapital (3)51 Capital

es de origen acreedor se acredita cada vez que la empresa vende acciones comunes se debita cuando la empresa compra acciones de otra empresa52 Resultado del periodo es de origen acreedor se debita para cerrar las cuentas de costos y gastos al final de un periodo contable se acredita para cerrar la cuenta de ingresosIngresos (4)61 Ventas es de origen acreedor se debita para cerrarla al final del periodo contable se acredita para registrar la venta de una mercanca611 Ventas al contado es una cuenta auxiliar de la cuenta de ventas se debita para cerrarla al final de un periodo contable se acredita para registrar la venta de una mercanca al contado612 Ventas a crdito es una cuenta auxiliar de la cuenta de ventas se debita para cerrarla al final del periodo contable se acredita para registrar la venta de mercancas a crditoCostos (4)400 Costo de ventas de origen deudor se debita si se compra mercancias siempre y cuando se use el mtodo fsico para el registro de operaciones se acredita para cerrarla al fina del perodo contable

Gastos (5)100 Gastos generales y administrativos de origen deudor se debita siempre y cuando la empresa realiza un gasto se acredita cuando se cierra al final del perodo1001 Gastos de sueldos es auxiliar de la cuenta de gastos generale y administrativos se debita cada vez que la compaia para sueldos se acredita para cerrarla al final del perodo