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UNIVERSIDAD CENTROAMERICANA
FACULTAD DE CIENCIA, TECNOLOGÍA Y AMBIENTE
COORDINACIÓN DE INGENIERÍA AMBIENTAL
CARRERA DE INGENIERÍA EN CALIDAD AMBIENTAL
TÍTULO:
Auditoría Interna de Cumplimiento Legal Ambiental en la
Empresa Cafetalera La Bastilla realizada en el periodo
agosto-octubre del año 2017
Monografía para obtener el Título de Ingenieros en Calidad Ambiental
Autores:
Br. José Iván Chavarría Contreras
Br. Billy Jürgen Lara Segura
Tutora: MSC. Karina Guisell Sinclair Moreno
Managua, Nicaragua
Octubre, 2017
DEDICATORIA
A Dios por habernos dado la fuerza física, mental y espiritual para concluir una etapa
con mucho orgullo y entusiasmo en nuestras vidas.
A nuestros Padres por ser los principales pilares fundamentas en nuestra formación
como personas y por su desmesurado amor, sacrificio y apoyo incondicional hacia
nosotros para lograr culminar nuestros estudios.
A nuestra Tutora: Karina Guisell Sinclair Moreno por su gran apoyo y labor
incansable de brindarnos los conocimientos, herramientas y sus sabios consejos
que contribuye a nuestra formación como profesionales para enfrentar las
problemáticas que se presentan en nuestro País.
A la Empresa Cafetalera La Bastilla por abrirnos las puertas para realizar nuestro
trabajo monográfico, nuestro más sincero agradecimiento hacia todo el personal de
trabajo por su gran ayuda para la realización de la Auditoría de Cumplimiento Legal
Ambiental sobre todo a Ing. Fátima Contreras por su incondicional apoyo para el
desarrollo de la Auditoría y a los demás trabajadores de la empresa: Ing. Martin
Montero, Lic. Armando Rodríguez, Ing. Neysi Rodríguez, Lic. Karel Blandón y Suyén
Rodríguez ya que fueron elementos claves para la culminación de este trabajo
monográfico.
José Iván Chavarría & Billy Jürgen Lara
AGRADECIMIENTO
Primeramente a Dios quien me ha guiado y protegido en todo momento
demostrándome su infinita misericordia y amor día a día, y asimismo me dio la
fuerza para seguir adelante y enfrentar los retos y problemas que se me presentaron
A mis Padres Juan Chavarría y Fátima Contreras, que me han ofrecido el amor y
calidez de la familia que amo, asimismo a mi Tía Luz y mi hermana Elizabeth por su
apoyo incondicional, esfuerzo y amor que me brindo en todo momento, los amo con
todo mi ser.
A mi Tutora de Tesis: Karina Sinclair, quien puedo decir que es la mejor tutora que
pude haber escogido y sobre todo una excelente profesional y ser humano que
durante este camino me enseño que el que quiere celeste que le cueste.
De todo corazón a esas grandes mujeres que me brindaron su cariño y apoyo de
madre en todo momento: Martina, Eva del Rosario, Matilde, Neyda, Naraya,
Mayling, Clarissa, Nery y Jaharia, de igual forma a mujeres que me dieron su cariño
de hermanas en todo momento: Gema, Juanita, Patricia, Darling, Bessie, Mayling
Julissa, Francella, Naraya Lucia y Patsy; todas y cada una de ellas son piezas
importantes en mi vida.
A mi gran amigo y hermano Billy Lara, el que siempre me apoyo y me aconsejo en
todo momento, gracias Billy por ser mi compañero de tesis y mi camarada en todo
momento, fue de lo mejor iniciar juntos y culminar juntos, apoyándonos en toda
situación; no tengo palabras para describirte cuanto aprecio tu amistad.
A mis amigos Luis y Beatriz, a los que considere amigos únicos por todos sus
consejos, por su formación en valores, virtudes y por las experiencias que pase con
cada uno de ellos, gracias Luis por ser el mejor mentor que puede existir; gracias
Beatriz por nunca dejarme solo cuando más te necesite, fuiste mi ángel de la guarda
siempre.
A mis niñas: Maritsabel, Joyce y Cynthia quienes he querido y apreciado con el más
profundo amor por su sinceridad y apoyo incondicional, las amo My Mean Girls.
Asimismo a mis amigos: Mayela, Eliacim y Valodia quienes han sidos grandes
protagonistas para el desarrollo de este sueño de cinco años.
José Iván Chavarría Contreras
AGRADECIMIENTO
Le agradezco a Dios por haberme acompañado y guiado a lo largo de mi carrera,
por ser mi fortaleza en los momentos de debilidad y por brindarme una vida llena de
aprendizajes, experiencias y sobre todo felicidad; asimismo por haberme permitido
llegar hasta este punto y haberme dado salud para lograr mis objetivos, además de
su infinita bondad y amor.
Le doy gracias a mis padres Kamilo de Jesús Lara Bermúdez y Elba Luz Segura
Zeledón por apoyarme en todo momento, de igual forma por los valores que me han
inculcado, y por haberme dado la oportunidad de tener una excelente educación en
el transcurso de mi vida. Sobre todo por ser un excelente ejemplo de vida a seguir,
por haberme apoyado en todo momento, por sus consejos, sus valores, por la
motivación constante que me ha permitido ser una persona de bien, pero más que
nada, por su amor.
A mis hermanos y hermanas por ser parte importante de mi vida y representar la
unidad familiar. A mis hermanos mayores Kamilo, Wendy y Bradley por ser un
ejemplo de desarrollo profesional a seguir, a Solymar Kamila Lara Segura por llenar
mi vida de alegrías y amor cuando más lo he necesitado.
A mi tutora: MSC. Karina Sinclair, por la orientación y ayuda que me brindó para la
realización de esta misma, por su apoyo y amistad que me permitieron aprender
mucho más que lo estudiado en el proyecto.
A los maestros en especial Reconocimiento al Dr. Juan Bautista Arriens (Q.E.P.D)
quién fue artífice valioso para mi ingreso a esta Universidad, asimismo a aquellos
que marcaron cada etapa de nuestro camino universitario, y que me ayudaron
en asesorías y dudas presentadas en la elaboración de la tesis.
A mi camarada José Iván Chavarría, por compartir momentos inolvidables a su lado
a lo largo de la carrera, por seguir disfrutando de nuestra gran amistad. Además de
que siempre ha creído en mí, y me ha brindado su apoyo en cualquier situación.
Les agradezco a todos por el apoyo incondicional, a todas las personas que han
estado desde el comienzo y que siguen hasta hoy. Sin más que decir: Gracias
totales!!
Billy Jürgen Lara Segura
RESUMEN
En el presente trabajo monográfico se diseñó con el fin de realizar una auditoría
interna de cumplimiento legal ambiental en la empresa Cafetalera la Bastilla con el
propósito de evaluar el cumplimiento legal de requisitos legales ambientales y otros
requisitos que asumen y aplican a la Empresa.
Se elaboró un plan de auditoría partiendo del objetivo, el alcance y los criterios para
la evaluación del cumplimiento legal ambiental tomando como documentos de
referencia los requisitos legales y otros requisitos vinculantes, comunicaciones
internas y externas e informes de cumplimiento ambiental, documentación del
sistema de gestión ambiental.
Se realizaron entrevistas al personal de la Empresa con fines de evaluar su
involucramiento en el cumplimiento de las condicionantes ambientales vinculantes,
como eje fundamental para lograr el desempeño ambiental de la Empresa.
En dicha auditoría se realizaron tres etapas para su diseño, la fase inicial, la fase de
campo y el procesamiento de los datos para la elaboración del informe final. Se
programaron visitas de campo hacia la empresa para identificar las principales
actividades ejecutadas en la empresa Bastilla S.A para la determinación de la
aplicación de los requisitos legales y otros requisitos vinculantes en sus procesos
productivos; posteriormente se analizó la aplicación de las condicionantes mediante
el uso de matrices de registro que permitió un mejor análisis de resultados y
determinar el estado de cumplimiento legal ambiental.
Finalmente se elaboró el informe de auditoría con las conformidades, no
conformidades y oportunidades de mejora identificados por el grupo auditor y
asimismo se identificó la contribución del personal directivo, gerencia, supervisión y
operativo dentro del sistema de gestión ambiental.
Palabras claves: Bastilla, Auditoría, Ambiente, Requisito legal, Cumplimiento.
ABSTRACT
This monographic work was designed with the purpose of performing an internal
audit of environmental legal compliance in the company Cafetalera la Bastilla in
order to evaluate the legal compliance of environmental legal requirements and other
requirements that they assume and apply to the Company.
An audit plan was drawn up based on the objective, scope and criteria for the
evaluation of environmental legal compliance, taking as legal documents the legal
requirements and other binding requirements, internal and external communications
and environmental compliance reports, management system documentation
environmental.
Interviews were conducted with company personnel to evaluate their involvement in
compliance with binding environmental constraints, as a fundamental axis to achieve
the Company's environmental performance.
In this audit three stages were carried out for its design, the initial phase, the field
phase and the processing of the data for the final report. Field visits to the company
were scheduled to identify the main activities carried out in the company Bastilla SA
for the determination of the application of legal requirements and other binding
requirements in its production processes; later the application of the conditioners
was analyzed through the use of registration matrices that allowed a better analysis
of results and to determine the state of environmental legal compliance.
Finally, the audit report was drawn up with the conformities, nonconformities and
improvement opportunities identified by the audit group, and also identified the
contribution of management, management, supervision and operational personnel
within the environmental management system.
Key words: Bastille, Audit, Environment, Legal requirement, Compliance.
TABLA DE CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN .............................................................................................. 1
2. OBJETIVOS ...................................................................................................... 3
2.1. General ...................................................................................................... 3
2.2. Específicos ................................................................................................. 3
3. MARCO TEÓRICO ........................................................................................... 4
3.1. Sistema de Gestión Ambiental ................................................................... 4
3.2. Auditoría Ambiental .................................................................................... 5
3.2.1. Auditoría interna .................................................................................. 5
3.2.2. Auditoria cumplimiento legal ambiental ............................................... 6
3.2.3. Alcance y sentido de la auditoría ......................................................... 6
3.2.4. Criterios de auditoría ........................................................................... 6
3.2.5. Evidencia de la auditoria ...................................................................... 6
3.2.6. Hallazgos de la auditoria ..................................................................... 6
3.2.7. Conformidad ........................................................................................ 7
3.2.8. No conformidad ................................................................................... 7
3.2.9. Plan de auditoria .................................................................................. 7
3.2.10. Metodología de auditoría .................................................................. 7
3.2.11. Fases de una auditoría ................................................................... 10
3.2.12. Informe final de auditoria ................................................................ 11
3.3. Requisitos Legales ................................................................................... 11
3.4. Aspecto Ambiental ................................................................................... 11
3.5. Impacto Ambiental.................................................................................... 11
3.6. Objetivo Ambiental ................................................................................... 11
3.7. Política Ambiental..................................................................................... 11
3.8. Mejora Continua ....................................................................................... 12
3.9. Control de Registros Ambientales ............................................................ 12
3.10. Prevención de la Contaminación .......................................................... 12
3.11. Acción Consecutiva .............................................................................. 13
4. METODOLOGÍA ............................................................................................. 14
4.1. Tipo de Investigación ............................................................................... 14
4.2. Métodos generales y particulares a emplear ............................................ 14
4.3. Actividades por Objetivos Específicos...................................................... 15
5. RESULTADOS Y DISCUSIONES .................................................................. 16
5.1. Caracterización Ambiental ....................................................................... 16
5.1.1. Localización ....................................................................................... 16
5.1.2. Clima ................................................................................................. 19
5.1.3. Edafología ......................................................................................... 21
5.1.4. Geología ............................................................................................ 24
5.2. Descripción de las Actividades Productivas ............................................. 26
5.2.1. Establo lechero y planta láctea .......................................................... 26
5.2.2. Gallinero ............................................................................................ 27
5.2.3. Porqueriza ......................................................................................... 28
5.2.4. Huertos .............................................................................................. 28
5.2.5. Hotelería ............................................................................................ 29
5.2.6. Beneficio de café ............................................................................... 31
5.3. Informe de Auditoría ................................................................................. 33
5.3.1. Datos generales ................................................................................. 34
5.3.2. Ámbito de la auditoría ........................................................................ 35
5.3.3. Resumen del informe de auditoría ..................................................... 37
5.3.4. Entrevistas, documentos y registros controlados ............................... 49
5.3.5. Resultados de la auditoría ................................................................. 51
5.3.6. Acción consecutiva ............................................................................ 83
6. CONCLUSIONES ........................................................................................... 91
7. ABREVIATUTAS ............................................................................................ 92
8. CODIFICACIÓN .............................................................................................. 94
9. LISTA DE REFERENCIAS ............................................................................. 95
10. ANEXOS ..................................................................................................... 97
10.1. Anexo A Plan de Auditoría .................................................................... 97
10.2. Anexo B Cronograma de Actividades ................................................... 99
10.3. Anexo C Constancias de Muestreo ..................................................... 101
10.4. Anexo D Control de Registros de Reuniones ...................................... 105
10.5. Anexo E Instrumento de Recolección de Información ........................ 110
10.6. Anexo F Cuadro de Certitud Metódica ................................................ 116
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Tipo de metodología. .................................................................................. 8
Tabla 2 Fases de auditoría. ................................................................................... 10
Tabla 3 Características edafológicas de la zona. .................................................. 21
Tabla 4 Identificación de Requisitos legales y otros requisitos aplicables. ............ 37
Tabla 5 Personas entrevistadas. ........................................................................... 49
Tabla 6 Requisitos legales y otros requisitos. ....................................................... 49
Tabla 7 Expedientes del personal revisados. ........................................................ 50
Tabla 8 Identificación de documentación legal. ..................................................... 54
Tabla 9 Seguimiento e Implementación ................................................................ 59
Tabla 10 Seguimiento a condicionantes de la autorización N° JI-0003 070915. ... 61
Tabla 11 Seguimiento a condicionantes de la autorización N° 31545-S. .............. 66
Tabla 12 Control de comunicaciones enviadas ..................................................... 75
Tabla 13 Soporte de documentos legales ............................................................. 76
Tabla 14 Formato de conservación y aprovechamiento de recursos naturales..... 83
Tabla 15 Formato de control de salida de desechos. ............................................ 84
Tabla 16 Formato de recolección de residuos. ...................................................... 85
Tabla 17 Formato de detección de no conformidad. ............................................. 86
Tabla 18 Formato de registro de aspectos e impactos ambientales. .................... 87
Tabla 19 Formato para evaluación de requisitos legales. ..................................... 88
Tabla 20 Formato para cumplimiento de requisitos legales. ................................. 89
Tabla 21 Cronograma de auditoría. ....................................................................... 99
Tabla 22 Identificación de requisitos legales y otros requisitos. .......................... 111
Tabla 23 Comunicación enviada. ........................................................................ 112
Tabla 24 Comunicación recibida. ........................................................................ 112
Tabla 25 Seguimiento, implementación y monitoreo. .......................................... 113
Tabla 26 Prioridades ambientales por cumplimiento ambiental. ......................... 114
Tabla 27 Autorización ambiental. ........................................................................ 115
Tabla 28 Tabla de certitud metódica. .................................................................. 116
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1 Límites geográficos de Jinotega. ............................................................. 16
Figura 2 Mapa de Macro localización. ................................................................... 17
Figura 3 Mapa de Micro localización. .................................................................... 18
Figura 4 Mapa de clasificación climática. .............................................................. 20
Figura 5 Mapa de taxonomía de suelos. ............................................................... 22
Figura 6 Mapa de uso de suelos. .......................................................................... 23
Figura 7 Mapa geológico. ...................................................................................... 25
Figura 8 Áreas productivas de la empresa. ........................................................... 26
Figura 9 Terneras del área de lechería. ................................................................ 27
Figura 10 Estudiante en el área de galpón. ........................................................... 27
Figura 11 Estudiante en el área de porqueriza. ..................................................... 28
Figura 12 Estudiante en el área de huertos........................................................... 29
Figura 13 Senderismo en el área de Datanlí. ........................................................ 30
Figura 14 Cabañas del hotel. ................................................................................ 30
Figura 15 Área de hotel. ........................................................................................ 31
Figura 16 Beneficio de café. .................................................................................. 32
Figura 17 Partes Interesadas. ............................................................................... 52
Figura 18 Identificación de requisitos voluntarios y obligatorios. ........................... 58
Figura 19 Identificación de conformidades y no conformidades en autorización
ambiental. .............................................................................................................. 65
Figura 20 Identificación de conformidades y no conformidades en autorización
ambiental. .............................................................................................................. 74
Figura 21 Identificación de conformidades y no conformidades en requisitos legales.
.............................................................................................................................. 80
Figura 22 Identificación de conformidades y no conformidades en la documentación
legal de la empresa. .............................................................................................. 81
Figura 23 Identificación de conformidades y no conformidades en la documentación
legal de la empresa. .............................................................................................. 82
1
1. INTRODUCCIÓN
La Legislación en Nicaragua en materia ambiental fundamenta dentro de sus
principales objetivos preservar la salud pública y la protección del medio ambiente;
es por ello que la constitución política en su arto. 60 establece que los
nicaragüenses tienen derecho de habitar en un ambiente saludable, así como la
obligación de su preservación y conservación. El bien común supremo y universal,
condición para todos los demás bienes, es la madre tierra; ésta debe ser amada,
cuidada y regenerada. El bien común de la Tierra y de la humanidad nos pide que
entendamos la Tierra como viva y sujeta de dignidad. Pertenece comunitariamente
a todos los que la habitan y al conjunto de los ecosistemas La Tierra forma con la
humanidad una única identidad compleja; es viva y se comporta como un único
sistema autorregulado formado por componentes físicos, químicos, biológicos y
humanos, que la hacen propicia a la producción y reproducción de la vida y que, por
eso, es nuestra madre tierra y nuestro hogar común (Corte Suprema de Justicia,
1987).
En toda actividad y proceso se generan impactos que con las debidas medidas
preventivas, de mitigación y corrección se pueden reducir y mitigar impactos
ambientales significativos; un Sistema de Gestión Ambiental (SGA) considera como
propósito lograr un equilibrio entre el medio ambiente, la sociedad y la economía (3
pilares de la sostenibilidad) proporcionando a las organizaciones un marco de
referencia para la protección del medio ambiente y las acciones a seguir como
respuesta ante las condiciones ambientales cambiantes de acuerdo a las
necesidades económicas, exigencias de rendición de cuentas y transparencia por
expectativas de la sociedad y el requerimiento de cumplimiento de legislaciones
cada vez más estrictas.
El Programa Educativo La Bastilla se inició en 2005, “La Bastilla S.A” se encuentra
ubicado dentro de la reserva natural “Dantali-El Diablo” como parte del programa de
Responsabilidad Social Corporativa de La Bastilla Coffee Estates. Como primera
etapa se inició como un centro regular para proporcionar una educación a los niños
del departamento de Jinotega. A principios del 2008 se constituyó la Fundación de
Educación y Emprendedurismo Rural (FEER) para hacerse cargo del programa
educativo quien fue inspirado por la filosofía innovadora y exitosa de educación
auto-sostenible desarrollada por la Fundación Paraguaya y Teach A Man To Fish.
La FEER lanzó el colegio técnico para complementar su modalidad regular con el
objetivo global de promover “una educación básica y técnica auto-sostenible de alta
2
calidad y creación de valores y de capacidades de Emprendedurismo y de
oportunidades de empleo y de negocio para las nuevas generaciones”. La Bastilla
aparte de ser un centro técnico cuenta con áreas de producción tales como
caficultura, ganadería, planta láctea y hotelería.
La Bastilla S.A como parte de su compromiso ambiental y responsabilidad social, y
considerando las actividades que desarrolla, decidió planificar un sistema de gestión
ambiental considerando los requisitos establecidos en la norma internacional ISO
14 001 2004 (requisitos para sistemas de gestión ambiental) el cual es
implementado voluntariamente a partir del año 2016; este sistema no está
certificado no obstante cumple los requisitos que establece esta norma.
Según (ISO 14001, 2004) las auditorías internas del sistema de gestión ambiental
pueden realizarse por personal interno de la organización o por personas externas
seleccionadas por la organización, que trabajan en su nombre. En cualquier caso,
las personas que realizan la auditoría deberían ser competentes y deberían estar
en posición de hacerlo en forma imparcial y objetiva. En las organizaciones más
pequeñas, la independencia puede demostrarse al estar libre el auditor de
responsabilidades en la actividad que se audita.
La organización debería poder demostrar que ha evaluado el cumplimiento de los
requisitos legales identificados, incluidos permisos o licencias. La organización
debería poder demostrar que ha evaluado el cumplimiento con los otros requisitos
identificados a los cuales se ha suscrito (ISO 14001, 2004); considerando lo
expuesto anteriormente; Bastilla S.A ha decidido realizar una auditoría interna de
cumplimiento legal por lo que ha seleccionado personal externo que realice dicha
auditoría en su nombre.
1. Los resultados de la auditoría de cumplimiento legal permitirán determinar
las conformidades y no conformidades, y en caso de requerirse, establecer
planes de acción correctivo y acción preventivo.
3
2. OBJETIVOS
2.1. General
Realizar una auditoría interna para evaluación del cumplimiento legal de requisitos
legales ambientales que aplican a la empresa Bastilla S.A, mediante la recopilación
de información primaria y secundaria sobre los requisitos legales y otros requisitos
identificados dentro de su sistema de gestión ambiental que le apliquen.
2.2. Específicos
1. Verificar la totalidad de documentación legal de carácter ambiental aplicable
a la empresa Bastilla S.A.
2. Realizar un reconocimiento a las principales actividades ejecutadas en la
empresa Bastilla S.A para la identificación de la aplicación de los requisitos
legales y la legislación ambiental en sus procesos productivos.
3. Establecer la contribución del personal directivo, gerencia, supervisión y
operativo dentro del sistema de gestión ambiental.
4. Evaluar el cumplimiento legal de la empresa Bastilla S.A mediante un método
cuantitativo para la determinación de las conformidades y no conformidades.
4
3. MARCO TEÓRICO
En este apartado se abordan los conceptos generales desde lo general hasta lo
específico para la realización de este trabajo con el fin de comprender la importancia
y la finalidad de la ejecución de la Auditoría de Cumplimiento Legal Ambiental.
3.1. Sistema de Gestión Ambiental
Es parte del sistema de gestión de una organización, empleada para desarrollar e
implementar su política ambiental y gestionar sus aspectos ambientales, asimismo
son elementos interrelacionados usados para establecer la política y los objetivos y
para el cumplimiento de los antes mencionados; cabe mencionar que este incluye
la estructura de la organización, la planificación de actividades, responsabilidades,
prácticas, procesos, procedimientos y recursos (ISO 14001, 2004).
De acuerdo con DONOSTIA (2007), Un sistema de gestión ambiental (SGA) es
una herramienta cuya implantación persigue mejorar el comportamiento ambiental
de la empresa.
Cualquier SGA se basa en un ciclo de mejora continua que incluye las siguientes
fases:
Planificación: se deben definir responsabilidades, objetivos, medios,
procedimientos operativos, necesidades de formación y sistemas de
control y comunicación.
Implantación y funcionamiento: asignación de recursos, funciones,
y responsabilidad, involucrando al personal en el proceso.
Comprobación y acción correctora: seguimiento y medición,
auditoría del sistema.
Revisión por la dirección: redefinición de objetivos y modificación
de la política, si es necesario.
5
3.2. Auditoría Ambiental
AEC (2003) asevera que las auditorías ambientales son aquellas en las que se
evalúa la eficacia del sistema de gestión ambiental de la organización.
Las auditorías pueden ser dirigidas por personal de la organización y/o por personal
ajeno a ella. En ambos casos debe primar la imparcialidad y la objetividad, y deben
cumplirse los requisitos que la propia organización defina para los auditores en
cuanto a formación, habilidades y experiencia.
Para alcanzar los objetivos indicados, es conveniente establecer con claridad el
alcance de las auditorías a realizar y su periodicidad, considerando la importancia
ambiental de las actividades efectuadas.
Según ISO 19011 (2011), las auditorías son procesos sistemáticos, independientes
y documentados para obtener evidencias de las auditorías y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de
auditorías.
3.2.1. Auditoría interna
Es un proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias
de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión
en que se cumplen los criterios de auditoría del sistema de gestión ambiental fijado
por la organización (ISO 14001; 2004).
Las auditorías internas, denominadas en algunos casos auditorías de primera parte,
se realizan por la propia organización, o en su nombre, para la revisión por la
dirección y para otros propósitos internos (por ejemplo, para confirmar la eficacia
del sistema de gestión o para obtener información para la mejora del sistema de
gestión). Las auditorías internas pueden formar la base para un auto declaración de
conformidad de una organización. En muchos casos, particularmente en
organizaciones pequeñas, la independencia puede demostrarse al estar libre el
auditor de responsabilidades en la actividad que se audita o al estar libre de sesgo
y conflicto de intereses (ISO 19011, 2011).
6
3.2.2. Auditoria cumplimiento legal ambiental
La Auditoria Cumplimiento Legal Ambiental es un proceso que permite determinar
el cumplimiento de los requisitos legales que aplican a una empresa; tiene
beneficios como detectar costos innecesarios, identificar, reducir y previsionar
contingencias y mantener a la empresa lejos de problemas frente a autoridades
públicas y terceros, asimismo permite detectar vulnerabilidades que pueden generar
responsabilidades civiles y administrativas a la Empresa; así como
responsabilidades penales para los funcionarios de la Empresa (AEC, 2003).
3.2.3. Alcance y sentido de la auditoría
Conesa (1997) establece que la Auditoría ambiental es un instrumento
indispensable en la eco gestión empresarial; su carácter periódico hace que el
Medio Ambiente forme parte de la política general y la filosofía de la empresa y por
tanto de la gestión integral de la empresa.
Según (ISO 19001, 2011), el alcance de la auditoría es la extensión y límites de la
auditoría incluye generalmente una descripción de las ubicaciones, las unidades de
la organización, las actividades y los procesos, así como el periodo de tiempo
cubierto.
3.2.4. Criterios de auditoría
Son un conjunto de políticas, procedimientos o requisitos usados como referencia
frente a la cual se compara la evidencia de la auditoría.
3.2.5. Evidencia de la auditoria
Son registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que es
pertinente para los criterios de auditoría y que es verificable; cabe mencionar que la
evidencia puede ser cualitativa o cuantitativa.
3.2.6. Hallazgos de la auditoria
Son los resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente
a los criterios de auditoría. Es necesario destacar que estos pueden indicar
conformidad o no conformidad, asimismo pueden conducir a la identificación de
oportunidades para la mejora o el registro de buenas prácticas e inclusive si se
7
seleccionan entre requisitos legales y otros requisitos, el hallazgo de la auditoria se
denomina como cumplimiento o no cumplimiento.
3.2.7. Conformidad
De acuerdo con (ISO 14001, 2004) Cumplimiento de un requisito.
3.2.8. No conformidad
Incumplimiento de un requisito.
3.2.9. Plan de auditoria
Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoría (ISO
19011, 2011).
3.2.10. Metodología de auditoría
Conesa (1997) asevera que la auditoría ambiental va más allá de los meros
problemas ecológicos o de la contaminación y se suele aplicar a programas de
control de los impactos ambientales en su sentido más amplio abarcando tanto el
medio físico inerte (aire, clima, agua, tierra y suelo) el biótico (flora y fauna) y el
perceptual (unidades de paisaje) como el medio socioeconómico (usos del suelo
rural, núcleos habitados e infraestructuras, aspectos culturales, aspectos humanos,
economía y población).
La auditoría además de los impactos puramente contaminantes incluye temas como
la higiene, la seguridad (tanto de personas, como de productos, transporte, etc.) el
empleo, la calidad de vida, los aspectos económicos.
Las auditorias nacieron para ser aplicadas en operaciones de fabricación y
procesos, hoy en día se llevan a cabo en todos los sectores de la producción y en
una amplia gama de empresas y explotaciones diversas. Estas suelen realizarse
con mayor frecuencia las grandes organizaciones, en la actualidad, la pequeña y
mediana empresa, incluyendo en ellas las explotaciones agropecuarias las cuales
están empezando a utilizar con una gran dosis de eficacia y rentabilidad.
Los programas de auditoria dentro de una organización empresarial van
considerando una serie de criterios en evolución a medida que van adquiriendo
8
consistencia y madurez; es cada vez se diseñan programas de auditorías más
sofisticados con el fin primordial de confirmar la inexistencia de problemas medio
ambientales y asegurarse de que los sistemas de protección y gestión del medio
funcionan a total satisfacción.
Es por ello que para garantizar la calidad ambiental es necesario determinar la
metodología óptima para alcanzar las metas, asimismo es útil revisar la eficacia de
la metodología y comprobar el grado en que las metas se están alcanzando.
Por metodología se entiende el conjunto de reglas, normas y procedimientos que
rigen la realización de las auditorías.
Tabla 1 Tipo de metodología.
Tipo de
Metodología Definición
Administrativa
Se refiere a los procedimientos de
adhesión y validación de los informes
ambientales y al marco de Normas y
Legislación
Técnica
Se refiere a los mecanismos, prácticas
y medios de evaluación específica y de
auditoria aplicados de la política y
programas ambientales de las
empresas Fuente: Conesa, 1997.
Para la planificación de la auditoria hay que identificar los objetivos, por lo que
incluye un análisis del sistema actual y una identificación de las áreas problemáticas
de la actividad.
Se debe de tomar en cuenta el porque es necesario una auditoría para la
planificación de esta misma; dado que hay muchas razones para su realización;
entre ellas: obligación de los trabajadores, presentación de informes requeridos por
los organismos ambientales, etc.
Se debe considerar el tamaño de la empresa, la diversidad de las operaciones y las
restricciones presupuestarias, de igual forma dejar definido claramente el alcance
general y asimismo tomar en cuenta: los temas a abarcar, las actividades objeto,
las normas de comportamiento ambiental y el periodo que abarca la auditoría.
9
Para el caso del equipo de auditoría, este puede estar compuesto por el personal
de la empresa, por personal externo o por un consultor; pero lo importante es que
el grupo sea capaz de realizar la auditoría como independiente, de otro modo la
integridad y fiabilidad de esta se ve comprometida.
La ejecución de una auditoría ambiental implica la realización de las siguientes
actividades:
Entrevistas y conversaciones con el personal
Inspección de las condiciones de funcionamiento de las instalaciones
Exámenes de los registros
Documentos
Procedimientos escritos
Verificación del cumplimiento de la normativa aplicable
Evaluación de los puntos fuertes y débiles de la organización
Recogida de datos, muestras y análisis de los mismos
Evaluación de los resultados
Preparación de las conclusiones
Comunicación de resultados y conclusiones finales
Cabe mencionar que como instrumentos auxiliares se tienen la entrevista, el
cuestionario, las reuniones y el soporte técnico analítico que son las herramientas
básicas e imprescindibles de un auditor.
10
3.2.11. Fases de una auditoría
Tabla 2 Fases de auditoría.
Fase Definición
Fase de
Preparación
Se realiza un análisis de la actividad y sus procesos alternativos con el
fin de conocerla en profundidad, asimismo se identifica la problemática
ambiental y el entorno afectado y posterior descripción y estudio del
mismo.
En esta fase se hace la busque da información y diagnostico
consistente en el diseño del esquema de muestreo y la búsqueda de
información necesaria y suficiente para comprender las posibles
interacciones entre la actividad y el medio.
Acá se precisan los efectos que la actividad genera sobre el medio, se
identifican las relaciones causa-efecto entre las acciones de la actividad
auditada y los factores del medio.
Fase de Campo
En esta fase se realizan las entrevistas y reuniones entre el equipo
auditor y los implicados del problema ambiental de la empresa.
Se hacen mediciones para verificar los estándares y/o la magnitud de
los impactos, de igual forma se realiza tareas específicas de toma de
muestras y determinaciones analíticas por lo que se efectúa un análisis
técnico de los resultados.
Proceso de datos,
conclusiones e
informe final
Se hace un estudio de los aspectos de la organización, administración
y económico-financieros, se realiza una valoración del grado de
cumplimiento de la política ambiental de la empresa y de la normativa y
requisitos legales vigentes.
Se realiza una valoración de los impactos en unidades homogéneas,
asimismo ponderación de los mismos y obtención de la variación de los
impactos entre las situaciones temporales objeto de estudio.
Se establecen medidas correctoras para solucionar los problemas
detectados, de igual forma se realiza la redacción de documentos
técnicos, jurídicos y de divulgación ciudadana. Fuente: Conesa, 1997.
11
3.2.12. Informe final de auditoria
El informe final tiene un doble objetivo, el cual se trata de ofrecer a la empresa los
medios para disminuir los riesgos, minimizar sus impactos, reducir sus deficiencias
y en resumen para mejorar su situación medioambiental. Asimismo el final es un
mecanismo de control y medida por la empresa como los fallos cometidos por ella
en materia medioambiental (Conesa, 1997).
3.3. Requisitos Legales
SYNERGIX (2010) establece que son aquellas condiciones impuestas por ley, que
deban ser cumplidas por el proyecto, ya sea en la ejecución del proyecto como tal
o en la funcionalidad provista por el sistema terminado. Los requisitos legales nacen
de las leyes vigentes y que apliquen a nuestro proyecto ya sea por su naturaleza o
por la jurisdicción bajo la cual se encuentra nuestra empresa.
3.4. Aspecto Ambiental
Según (ISO 14001, 2004), es un elemento de las actividades, productos o servicios
de una organización que puede interactuar con el medio ambiente.
3.5. Impacto Ambiental
Cualquier cambio en el medio ambiente, ya sea adverso o beneficioso, como
resultado total o parcial de los aspectos ambientales de una organización. Un
aspecto ambiental significativo tiene o puede tener un impacto ambiental
significativo.
3.6. Objetivo Ambiental
Son fines ambientales de carácter general coherente con la política ambiental que
una organización establece.
3.7. Política Ambiental
Son las intenciones y direcciones generales de una organización relacionadas con
su desempeño ambiental, como las ha expresado formalmente la alta dirección. La
política ambiental proporciona una estructura para la acción y para el
establecimiento de los objetivos ambientales y las metas ambientales.
12
3.8. Mejora Continua
Es un proceso recurrente de optimización del sistema de gestión ambiental para
lograr mejoras en el desempeño ambiental global de forma coherente con la política
ambiental de la organización.
3.9. Control de Registros Ambientales
Los registros ambientales pueden incluir, entre otros: registro de quejas, registros
de formación, registro de seguimiento de procesos, registros de inspección,
mantenimiento y calibración, registros pertinentes sobre los contratistas y
proveedores, informes sobre incidentes, registros de pruebas de preparación ante
emergencias, resultados de auditorías, resultados de las revisiones por la dirección,
decisiones sobre comunicaciones externas, registros de los requisitos legales
aplicables, registros de los aspectos ambientales significativos, registros de las
reuniones en materia ambiental, información sobre desempeño ambiental, registros
de cumplimiento legal y comunicaciones con las partes interesadas.
Cabe mencionar que se debe tener especial cuidado con la información
confidencial. Los registros no son la única fuente de evidencia para demostrar
conformidad con la Norma Internacional ISO 14001.
3.10. Prevención de la Contaminación
Es la utilización de procesos, prácticas, técnicas, materiales, productos, servicios o
energía para evitar, reducir o controlar (en forma separada o en combinación) la
generación, emisión o descarga de cualquier tipo de contaminante o residuo, con el
fin de reducir impactos ambientales adversos.
El principio de prevención según MARENA (2017) “el criterio de prevención
prevalecerá sobre cualquier otro en la gestión pública y privada del ambiente. No
podrá alegarse la falta de una certeza científica absoluta como razón para no
adoptar medidas preventivas en todas las actividades que impacten al ambiente”.
La prevención de la contaminación puede incluir reducción o eliminación en la
fuente, cambios en el proceso, producto o servicio, uso eficiente de recursos,
sustitución de materiales o energía, reutilización, recuperación, reciclaje,
aprovechamiento y tratamiento (ISO 14001, 2004).
13
El Principio de Precaución considera que el Estado tomará medidas preventivas en
caso de dudas sobre el impacto o las consecuencias ambientales negativas de
alguna acción u omisión aunque no exista evidencia científica del daño (MARENA,
2017).
3.11. Acción Consecutiva
Hace referencia a la acción tomada para eliminar las causas de una no conformidad
detectada o real. Por consiguiente, las acciones correctivas se implantan para
solucionar la/s causa/s de una no conformidad que ya se ha dado y así evitar que
vuelva a repetirse (AEC, 2003).
14
4. METODOLOGÍA
En este segmento del trabajo monográfico se muestra la metodología de trabajo
que se utilizó para la realización de la Auditoría considerando el tipo de
investigación, los métodos generales y particulares que se utilizaron, las
actividades, los sujetos y muestras del estudio.
4.1. Tipo de Investigación
Este trabajo monográfico estudia las problemas encontrados en los procesos
productivos a través del análisis en la documentación legal con la finalidad de tener
un control de registros siendo una investigación aplicada y analítica basándose en
los registros de documentación legal para la identificación de conformidades y no
conformidades; y aplicada ya que se realiza en campo en un lugar real dado que
permite la generalización de resultados mediante muestreos in situ e inclusive
permite la resolución de problemas inmediatos.
En el caso de ser una Auditoría Interna de Cumplimiento legal Ambiental el universo
viene siendo la Bastilla considerando sus actividades de producción y los requisitos
legales que se utilizan para desarrollar sus actividades diarias, asimismo se define
como muestra los trabajadores de cada una de las áreas productivas que posee la
empresa para la realización de dicha auditoria considerando el número de
trabajadores de la empresa.
4.2. Métodos generales y particulares a emplear
Para la elaboración de este trabajo monográfico se utilizaron métodos muy
generales para la recolección de información y procesamiento de esta misma,
asimismo métodos muy específicos para de acuerdo al objetivo que se persigue
alcanzar.
Como métodos generales para el diseño y análisis de la información se usaron los
siguientes:
Aplicación de normativas y requisitos establecidos en la legislación ambiental
Revisión y Análisis de documentos existentes en la empresa
(comunicaciones, informes externos, informes internos, otros
15
Visitas de campo hacia la empresa y recopilación de información in situ por
medio de entrevistas al personal de la empresa.
4.3. Actividades por Objetivos Específicos
Tomando en cuenta los objetivos propuestos en el trabajo metodológico se
proceden a realizó las siguientes actividades:
Revisión de documentación legal de los requisitos legales ambientales y
otros requisitos aplicables a la empresa Bastilla S.A para construir una matriz
de resultados de cumplimiento legal ambiental.
Visita de reconocimiento in situ a las áreas productivas de la empresa Bastilla
S.A con el fin de identificar lo que establecen los requisitos legales, la
legislación ambiental y otros requisitos legales en sus proceso productivos.
A través de esta actividad se construyó una matriz de identificación de
requisitos legales Vs. manejo actual y una matriz de identificación de
impactos ambientales Vs. implementación de planes de monitoreo. Asimismo
se analizaron los expedientes para revisión de formación académica del
personal vinculado a la Gestión Ambiental.
Aplicación de entrevistas al personal directivo, gerencia, supervisión y
operativo de la empresa Bastilla S.A con el fin de identificar la contribución
dentro del sistema de gestión ambiental.
Análisis de planes de acción correctivo y preventivo, requisitos legales y otros
requisitos para la identificación de conformidades y no conformidades.
16
5. RESULTADOS Y DISCUSIONES
En este capítulo del trabajo monográfico se muestran los resultados con sus
respectivos análisis que se tuvieron tras la realización de la Auditoría de
Cumplimiento Legal Ambiental en la empresa Bastilla S.A. Asimismo en este
apartado del documento se describen las generalidades y características que posee
el área bajo estudio como la caracterización ambiental del sitio, la descripción del
proceso productivo y actividades a que se dedican entre otros.
5.1. Caracterización Ambiental
5.1.1. Localización
Macro localización
El Departamento de Jinotega cuenta con ocho municipios en total, siendo El Cuá,
La Concordia, San José de Bocay, San Rafael del Norte, San Sebastián de Yalí,
Santa María de Pantasma, Wiwilí de Jinotega y el municipio. Debido a su posición
geográfica sus habitantes interrrelacionan con las regiones del Pacífico, Centro,
Norte y la Región Autónoma Costa Caribe Norte de Nicaragua (RACCN). Jinotega
limita al norte con Honduras, al Sur con Matagalpa, al Oeste con la RAAN y al este
con Estelí a como se muestra en la siguiente figura (Figura 1).
Figura 1 Límites geográficos de Jinotega.
La Empresa en estudio se encuentra ubicada en el departamento de Jinotega,
Nicaragua, localizándose en las coordenadas 13°05’20’’ N y 85°59’48’’ W. Cabe
mencionar que el departamento de Jinotega es el más grande de Nicaragua.
A nivel de Cuenca Hidrográfica (Nivel 5-9518) el área donde se emplaza la Empresa
se localiza en la Microcuenca Jigüina. En la siguiente figura (Figura 2) se puede
observar la representación de la Cuenca Hidrográfica en donde se encuentra
17
ubicado la zona bajo estudio. Poner en el mapa un punto donde está el área del
proyecto.
Figura 2 Mapa de Macro localización.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
18
Micro localización
El área de estudio se encuentra dentro de la microcuenca del Río Jigüina del lago de Apanás y de la Reserva de Datanlí el Diablo en las coordenadas 13°09'17.4'' N y 85°55’25.6’’ W a como se muestra
en el siguiente mapa (Figura 3).
Figura 3 Mapa de Micro localización.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
19
5.1.2. Clima
De acuerdo con (Estrada. 2000), el promedio anual de temperatura es
aproximadamente de 20°C con prevalecía en las zonas bajas y 12.5°C en las zonas
altas de la Reserva, con una variación aproximada de 1°C por cada 80 m de
elevación. Los meses más calurosos son abril y mayo y los más fríos diciembre,
enero y febrero, con diferencias del orden de los 2°C en el año.
La estación lluviosa se extiende por nueve meses desde mayo hasta enero (siendo
el primero y el último de estos meses más bien de transición), y la seca comprende
de febrero a abril; aunque también ocurren lluvias aisladas durante estos meses. El
promedio anual de precipitación varía entre 1,650 mm en la parte norte y 2,600 mm
en la parte sur. Mucha de la precipitación proviene de la niebla (precipitación
horizontal) típica de las zonas de nebliselva.
A continuación se presenta el mapa de clasificación climática de Koppen (Figura 4)
en estudio, tomándose en cuenta la siguiente caracterización:
AW2: Clima sub-húmedo que predomina mayoritariamente en las regiones del norte
por presentar una estación seca (Noviembre-Abril) y una lluviosa (Mayo-Octubre)
en donde la precipitación mínima es de 600 mm hasta un máximo de 2000 mm, en
donde se alcanza temperaturas entre 15° hasta 30° C.
A: Clima templado lluvioso que se localiza en las partes altas de la Región Central
caracterizándose por mostrar temperaturas medias anuales de los 18°C que
corresponde a los lugares arriba de los 1000 metros como tal es el caso de la
empresa en la cuenca.
Am: Clima monzónico en donde se producen continuas lluvias entre temperaturas
de 25°C hasta 27°C.
20
Figura 4 Mapa de clasificación climática.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
21
5.1.3. Edafología
De acuerdo con Somarribas (2001) los suelos corresponden a las órdenes de
molisoles y alfisoles que se ubican en las unidades geológicas Coyol Superior y
Coyol Inferior. Debido a los altos niveles de minerales primarios en la materia madre
del suelo y un clima que da muy poca lixiviación, la fertilidad básica de los suelos
sobre todo en materiales más básicos (basálticas y andesíticas).
A continuación se muestra las características que posee el suelo del sitio (Tabla 3).
Tabla 3 Características edafológicas de la zona.
Características Edafológicas de la Zona
Parámetros
Materia Orgánica 4,5% - 8%
pH 5,8 – 6,8
CIC 25 – 50 cmol/kg de suelo
Suelos
Horizonte A Franco a Franco arcilloso
Horizonte B Franco arcilloso pesado a Arcilla
Clasificación del Suelo Típico Profundo
Áreas bajas Typic Argiustoll o Typic Haplustoll
Áreas Altas Typic Argiudoll o Typic Hapludoll Fuente: Somarribas, 2001.
El área que se compone por un mosaico de terrenos con diferentes grados de
intervención y usos –en su mayoría agrícolas–, dentro de una matriz o cobertura
dominante de vegetación natural que varía desde una selva montaña (tipo lluviosa)
en las partes bajas (entre 900 y 1,200 msnm), hasta una nebliselva (por arriba de
los 1,200 msnm). Los principales cultivos son café, hortalizas, granos básicos,
malanga y pastos para ganado (Estrada, 2000).
En los siguientes mapas se puede observar la taxonomía de suelos (Figura 5) y el
uso de la tierra por parte de la población (Figura 6)..
22
Figura 5 Mapa de taxonomía de suelos.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
23
Figura 6 Mapa de uso de suelos. Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
24
5.1.4. Geología
La geología de la cuenca está dominada por rocas volcánicas del terciario, con una
litología de lavas basálticas y andesito-basálticas, tobas y brechas dacitas, y
ignimbritas. En general, estas litologías forman suelos fértiles, con niveles de
nutrientes medios a altos, y saturación alta en bases (Somarribas, 2001).
La altura de la cuenca varía entre 950 m en la desembocadura del río Jigüina en el
Lago de Apanás, hasta 1688 m en el Cerro Santa Rosa en el sur-oeste de la cuenca,
y 1525 m en el Cerro Bravo, que está localizado en la divisoria con la cuenca del río
Molino Norte. La mayoría de la divisoria en las parte oeste, sur, y este se encuentra
con alturas entre 1400m y hasta 1600 m. El río por esto tiene una gradiente
relativamente fuerte, bajando en una distancia horizontal de cuatro kilómetros, de
Aranjuez a los 1270 m hasta el contorno de 1100 m, un poco abajo de los poblados
de Palestina y el Parque, y luego decayendo otros 150 m hasta la orilla del Lago, en
una distancia de 18 Km. Estas secciones del río representan gradientes de 4.3% y
0.8% respectivamente. En casi todo su largo el río se encuentra activamente
cortando y profundizando su lecho, aunque en muchos lugares está erosionando
materiales coluviales en lugar de estar cortando material madre. En muchos lugares
se encuentran laderas con altos pendientes que llegan hasta el propio río, con
procesos activos de movimiento masivo. Aparte de los márgenes del Lago de
Apanás, no se observan depósitos aluviales importantes (Somarribas, 2001).
Las pendientes de la microcuenca varían ampliamente. En general, casi un 35% del
área demuestra gradientes del 8% o menos, con las concentraciones más altas de
esta clase en la esquina nor-occidental de la microcuenca Sin embargo, el 45%
tiene pendientes mayores del 30% y un 12% mayor del 50%. Estas últimas de altas
pendientes se distribuyen en muchas áreas pequeñas y dispersas, pero en mayores
números en la parte noreste. Mucha de estas tierras aún tiene cobertura boscosa y
algún grado de protección por estar en el Área Protegida Datanlí-Cerro el Diablo
(Somarribas, 2001)
A continuación se presenta el mapa de formaciones geológicas de la cuenca (Figura
7).
.
25
Figura 7 Mapa geológico.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
26
5.2. Descripción de las Actividades Productivas
Las áreas productivas que tiene a su manejo la empresa Cafetalera la Bastilla toman
en cuenta las condiciones naturales del medio y los procesos específicos
desarrollados. Entre las unidades productivas se tiene una planta láctea, un
beneficio de café, un establo de vacas, una porqueriza, un huerto orgánico y un
hotel; los componentes indicados se muestran en la siguiente figura (Figura 9).
Figura 8 Áreas productivas de la empresa.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
5.2.1. Establo lechero y planta láctea
El área cuenta con un establo con capacidad para 24 vacas adultas, un área de
pastoreo y siembra de pasto de corte de 2,63 hectáreas y un área de planta láctea
para la producción de lácteos. Actualmente existen vacas y terneros de dos razas -
Pardo Suizo y Holstein. Cada vaca en su pico de producción supera los 10 litros de
leche al día, la que se utiliza para abastecer al Ecolodge, el internado, la escuela
primaria y vender a otros clientes (Montero, 2014).
Áreas Agropecuarias
Galpón
Porqueriza
Beneficio de Café
HuertosHotel
Establo
Planta láctea
27
Figura 9 Terneras del área de lechería.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
5.2.2. Gallinero
Se encuentran tres galpones con capacidad para albergar 3000 aves ponedoras
cada uno, con dimensiones internas de 10m x 20m (200 m2). Actualmente se cuenta
con 460 gallinas de raza ISA Brown y poco a poco la cantidad va a subir, terminando
con 2,000 aves en producción a partir de 2013. Además de vender huevos frescos
a hoteles, restaurantes y distribuidores, se ofrecen en los menús del internado y del
Ecolodge (Montero, 2014).
Figura 10 Estudiante en el área de galpón.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
28
5.2.3. Porqueriza
Se mantienen 17 cerdas de raza Yorkshire y Landrace, y 4 verraco de raza
Landrace. El colegio se dedica a la venta de lechones de 28 días de edad, facilitado
por dos partos por año por cada cerda que produce un promedio de 8 lechones cada
parto (Montero, 2014).
Figura 11 Estudiante en el área de porqueriza.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
5.2.4. Huertos
Se cuenta con un área de aproximadamente 7001 m2, en la cual se cultivan
principalmente tomates, frijoles, chiltomas, zanahorias, pepinos, rábanos, pipianes,
cebollas, lechugas, ayotes y naranjas. La mayoría de los productos se destinan al
abastecimiento y consumo del internado, para mejorar la dieta de los estudiantes, y
del Ecolodge. El excedente se vende al público (Montero, 2014).
29
Figura 12 Estudiante en el área de huertos.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
5.2.5. Hotelería
La Bastilla Ecolodge también tiene otros atractivos. Hay una variedad de actividades
que pueden realizar. Por ejemplo, los visitantes pueden recorrer la zona por los
senderos de la reserva, observar muchas especies de aves o visitar la finca de café
La Bastilla. A lo largo del año, los turistas participan en la degustación de café, y de
Diciembre a Marzo es incluso posible participar en la recolección de este grano
(Montero, 2014).
30
Figura 13 Senderismo en el área de Datanlí.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
Figura 14 Cabañas del hotel.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
31
Figura 15 Área de hotel.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
5.2.6. Beneficio de café
La planta de café de La Bastilla está certificado con Rainforest Alliance desde el año
2003 con un programa de mejora continua (Montero, 2014).
Por su altura, condiciones naturales como su micro clima, sus árboles de sombra,
los suelos y la forma del manejo de la plantación y beneficio ecológico, La Bastilla
produce una calidad de café muy especial, muy balanceado, café con buen cuerpo
y aroma (Montero, 2014).
La función estrategica de La Bastilla es:
Darle valor al café producido en el beneficio de los colaboradores y de los
clientes los tostadores (Montero, 2014).
La financiación del capital de trabajo para las operaciones de la empresa
(Montero, 2014).
32
La dirección de las operaciones desde la semilla hasta el puerto de
embarque, velando por la buena calidad y la consistencia en todos los pasos
del negocio (Montero, 2014).
Cooperar con la Fundación de Educación y Emprendedurismo Rural
(FEER) que maneja el Centro Técnico Agropecuario, para promover una
educación de calidad para los jóvenes de la finca y de la región (Montero,
2014).
Avellan (2015) asevera que cuenta con un área aproximadamente 875 m2, en la
cual pueden cultivarse aproximadamente unas 20,000 plantas para la producción
cafetalera.
Figura 16 Beneficio de café.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
Esta Cafetalera alcanzo en la cosecha del año pasado una producción de 10 588
toneladas de café, los que tienen mercado directo y seguro alcanzando precios
justos porque se considera un café que cumple con los términos de calidad, de esta
manera la Empresa rompe intermediarios y cumple con la Responsabilidad Social
Empresarial de apoyo al Proyecto Educativo del Centro Técnico Agropecuario La
Bastilla (Avellan, 2015).
33
5.3. Informe de Auditoría
Se presentan a continuación los hallazgos de la auditoría realizada, los que
permitieron determinar el estado de cumplimiento legal ambiental actual de la
Empresa. El acta de realización de la Auditoría se indica a continuación.
34
5.3.1. Datos generales
Los Auditores notifican el presente documento de carácter oficial con el propósito
de mostrar los resultados que se obtuvieron mediante la realización de la auditoría
interna de cumplimiento legal ambiental en la Empresa Cafetalera la Bastilla.
Posteriormente se muestra la información representativa de la empresa en donde
se realizó la auditoría
Organización: Empresa Cafetalera la Bastilla
Dirección: Del empalme la Bastilla 4.5 km al Este
Contacto: Martín Montero Hernández
Fátima Contreras Estrada
Teléfono: 8859-4350
8415-9831
Email: [email protected], [email protected]
Actividad Principal: Producción Agropecuaria (Café, Turismo, Ganadería,
Huertos, lácteos)
Bastilla S.A es una empresa que se dedica a la producción cafetalera y a las
actividades tanto agropecuarias como ganaderas.
En este informe se sintetizan los resultados que se obtuvieron mediante la auditoría
realizada hacia el cumplimiento legal ambiental de los requisitos legales y los
requisitos asumidos por la Empresa en sus actividades por lo que se considera el
contenido de este documento de carácter confidencial y no será expuesto a
terceros.
Durante el proceso de auditoría, el equipo auditor fue acompañado por personal de
la organización para asegurar el cumplimiento de las políticas internas de la misma.
El guía designado por la
organización fue:
Fátima Contreras Estrada – Gerente
Administrativo
35
5.3.2. Ámbito de la auditoría
Norma internacional: Requisitos legales ambientales aplicables y otros
requisitos asumidos por la empresa
Tipo de auditoría: Auditoría Interna de Cumplimiento Legal Ambiental
Fecha de auditoría: 06 Y 07 DE OCTUBRE DE 2017
Duración de auditoría: 2 días
Fecha de plan de
auditoría:
6 de octubre de 2017
Auditores: Ing. José Iván Chavarría, Ing. Billy Jürgen Lara
Alcance de la
auditoría:
Evaluado el cumplimiento legal ambiental de la
Empresa considerando los requisitos legales y otros
requisitos que la organización ha suscrito.
Observado el proceso productivo de la Empresa para
conocer los impactos ambientales significativos y las
medidas de manejo y monitoreo ambiental
implementadas y que se correlacionan con requisitos
legales; igualmente son objetos de auditoría las
unidades organizacionales desde la alta dirección y el
área de gestión ambiental, producción, gerencia legal y
desarrollo humano considerando evaluar el
compromiso con la implementación del sistema de
gestión ambiental.
Procesos/áreas a
auditar:
Requisitos legales ambientales aplicables y asumidos
por la empresa.
Objetivos de la
auditoría:
1. Determinar a nivel general la conformidad del
SGA con los requisitos de la norma de ISO
14001:2004.
2. Evaluar el cumplimiento de los requisitos legales
y otros requisitos que aplican a la Empresa.
3. Reconocer las áreas de mejora potenciales para
el SGA y el logro de sus objetivos que garanticen
el cumplimiento de los requisitos legales y otros
requisitos.
36
Criterios de la
auditoría:
1. Política Ambiental
2. Objetivos y Alcance del Sistema de Gestión
Ambiental
3. Requisitos legales y otros requisitos legales
aplicables a la empresa
4. Requisitos del Sistema de Gestión Ambiental
37
5.3.3. Resumen del informe de auditoría
A continuación se presenta la identificación de los requisitos legales y otros requisitos que aplica la empresa hacia sus actividades productivas considerando lo establecido en la legislación nacional e
internacional.
Tabla 4 Identificación de Requisitos legales y otros requisitos aplicables.
Matriz de Identificación de Requisitos Legales y otros
Requisitos de la Empresa Cafetalera la Bastilla AMB AICLA 01
Ley/Decreto/Norma Descripción
Autoridad/
Entre
rector
Materia
Regulada Ámbito Vigencia Artículo Descripción
Ley 217, Ley General
del Medio Ambiente y
los Recursos
Naturales
Establecer las normas para la
conservación, protección,
mejoramiento y restauración
del medio ambiente y los
recursos naturales que lo
integran asegurando su uso
racional y sostenible, de
acuerdo a lo señalado en la
Constitución Política
MARENA
Protección del
Medio
Ambiente
Nacional 06/06/1996
21
Todas las actividades que se desarrollen en áreas
protegidas. Obligatoriamente se realizarán conforme a
planes de manejo supervisados por el MARENA, los
que se adecuarán a las categorías que para cada área
se establezcan. Tanto en la consecución de los
objetivos de protección como en la gestión y vigilancia
se procurará integrar a la comunidad.
22
La normación y control de las áreas protegidas estará
a cargo del Ministerio del Ambiente y de los Recursos
Naturales, quien podrá autorizar la construcción de
estaciones de servicios e investigación, así como dar
en administración las áreas protegidas propiedad del
Estado a terceros, siempre que sean personas
jurídicas nicaragüenses sin fines de lucro, bajo las
condiciones y normas que sobre la materia se
establezca en el respectivo plan de manejo.
38
Matriz de Identificación de Requisitos Legales y otros
Requisitos de la Empresa Cafetalera la Bastilla AMB AICLA 01
Ley/Decreto/Norma Descripción
Autoridad/
Entre
rector
Materia
Regulada Ámbito Vigencia Artículo Descripción
25
Los proyectos, obras, industrias o cualquier otra
actividad que por sus características puedan producir
deterioro al ambiente o a los recursos naturales,
deberán obtener previa a su ejecución el permiso
ambiental otorgado por el Ministerio del Ambiente y los
Recursos Naturales. El reglamento establecerá la lista
específica de tipos de obras y proyectos.
Los proyectos que no estuvieren contemplados en la
lista específica, estarán obligados a presentar a la
Municipalidad correspondiente el formulario ambiental
que el Ministerio del Ambiente y los Recursos
Naturales establezca como requisito para el permiso
respectivo.
79
La autoridad competente, en caso de estar en peligro
el uso sostenible del recurso agua por causas de
accidentes, desastres naturales, contaminación o
abuso en el uso, podrá restringir, modificar o cancelar
las concesiones, permisos o autorizaciones otorgadas.
80
La duración de las concesiones y autorizaciones, sus
requisitos y procedimientos para su tramitación, se
sujetaran en lo que fueren aplicables a las normas
establecidas en la ley.
Para el otorgamiento de derechos sobre las aguas,
deberán tomarse como criterios básicos el principio de
publicidad y licitación pública, prefiriéndose aquellos
39
Matriz de Identificación de Requisitos Legales y otros
Requisitos de la Empresa Cafetalera la Bastilla AMB AICLA 01
Ley/Decreto/Norma Descripción
Autoridad/
Entre
rector
Materia
Regulada Ámbito Vigencia Artículo Descripción
que proyecten la más racional utilización del agua y su
entorno.
125
El Ministerio del Ambiente y Recursos Naturales como
autoridad competente determinará, en consulta con los
sectores involucrados destino de las aguas residuales,
las características de cuerpos receptores y el
tratamiento previo, así como concentraciones y
cantidades permisibles.
129
Las alcaldías operarán sistemas de recolección,
tratamiento y disposición final de los desechos sólidos
no peligrosos del Municipio, observando las normas
oficiales emitidas por el Ministerio del Ambiente y los
Recursos naturales y el Ministerio de Salud, para la
protección del ambiente y la salud.
40
Matriz de Identificación de Requisitos Legales y otros
Requisitos de la Empresa Cafetalera la Bastilla AMB AICLA 01
Ley/Decreto/Norma Descripción
Autoridad/
Entre
rector
Materia
Regulada Ámbito Vigencia Artículo Descripción
Ley 641, Código Penal
Regular y sancionar los
delitos contra el Patrimonio y
el orden socioeconómico,
ambiental del país
PGR
Delitos contra el
medio ambiente
y recursos
naturales
09/05/2008
60
Los nicaragüenses tienen derecho a habitar en un
ambiente saludable; asimismo es obligación del Estado
la preservación, conservación y rescate del medio
ambiente y de los recursos naturales; dado que este
representa una garantía a la calidad de vida de todos
los ciudadanos nicaragüenses
364
Quien altere de forma significativa o perturbadora del
entorno y paisaje natural urbano o rural, de su
perspectiva, belleza y visibilidad panorámica, mediante
modificaciones en el terreno, rótulos o anuncios de
propaganda de cualquier tipo, instalación de antenas,
postes y torres de transmisión de energía eléctrica de
comunicaciones, sin contar con el Estudio de Impacto
Ambiental o las autorizaciones correspondientes, o
fuera de los casos previstos en el estudio o la
autorización, será sancionado con cien a trescientos
días multa. En este caso, la autoridad judicial ordenará
el retiro de los objetos a costa del sentenciado.
41
Matriz de Identificación de Requisitos Legales y otros
Requisitos de la Empresa Cafetalera la Bastilla AMB AICLA 01
Ley/Decreto/Norma Descripción
Autoridad/
Entre
rector
Materia
Regulada Ámbito Vigencia Artículo Descripción
365
Contaminación del suelo y subsuelo: Quien, directa o
indirectamente, sin la debida autorización de la
autoridad competente, y en contravención de las
normas técnicas respectivas, descargue, deposite o
infiltre o permita el descargue, depósito o infiltración de
aguas residuales, líquidos o materiales químicos o
bioquímicos, desechos o contaminantes tóxicos en los
suelos o subsuelos, con peligro o daño para la salud,
los recursos naturales, la biodiversidad, la calidad del
agua o de los ecosistemas en general, será sancionado
con pena de dos a cinco años de prisión y de cien a mil
días multa.
Las penas establecidas en este artículo se reducirán
en un tercio en sus extremos mínimo y máximo, cuando
el delito se realice por imprudencia temeraria.
366
Contaminación de aguas: Quien, directa o
indirectamente, sin la debida autorización de la
autoridad competente y en contravención de las
normas técnicas respectivas, descargue, deposite o
infiltre o permita el descargue, depósito o infiltración de
aguas residuales, líquidos o materiales químicos o
bioquímicos, desechos o contaminantes tóxicos en
aguas marinas, ríos, cuencas y demás depósitos o
corrientes de agua con peligro o daño para la salud, los
recursos naturales, la biodiversidad, la calidad del agua
o de los ecosistemas en general, será sancionado con
pena de dos a cinco años de prisión y de cien a mil días
multa.
42
Matriz de Identificación de Requisitos Legales y otros
Requisitos de la Empresa Cafetalera la Bastilla AMB AICLA 01
Ley/Decreto/Norma Descripción
Autoridad/
Entre
rector
Materia
Regulada Ámbito Vigencia Artículo Descripción
Se impondrá la pena de cuatro a siete años de prisión,
cuando con el objeto de ocultar la contaminación del
agua, se utilicen volúmenes de agua mayores que los
que generan las descargas de aguas residuales,
contraviniendo así las normas técnicas que en materia
ambiental establecen las condiciones particulares de
los vertidos.
Las penas establecidas en este artículo se reducirán
en un tercio en sus extremos mínimo y máximo, cuando
el delito se realice por imprudencia temeraria.
Ley 620, Ley General
de las Aguas
Nacionales
Regular el uso frecuente de
las aguas nacionales,
superficiales y subterráneas
ANA 04/09/2007
41
El uso o aprovechamiento de las aguas nacionales por
parte de las personas naturales o jurídicas, públicas o
privadas, sólo podrá realizarse previa expedición de:
a) Título de Concesión. Otorgado por la Autoridad
Nacional del Agua (ANA), para uso o aprovechamiento
distinto al de la Licencia.
42
El trámite y otorgamiento de licencias para el uso o
aprovechamiento de aguas nacionales superficiales o
del subsuelo para el suministro por acueductos u otro
medio de suministro de servicios de agua potable, a
cargo de las instituciones del Estado competentes, o
para la generación de energía hidroeléctrica y
geotérmica a cargo de personas naturales y jurídicas,
públicas o privadas se realizará de conformidad a
regulaciones especiales que dicte la Autoridad
Nacional del Agua para tales efectos.
43
Matriz de Identificación de Requisitos Legales y otros
Requisitos de la Empresa Cafetalera la Bastilla AMB AICLA 01
Ley/Decreto/Norma Descripción
Autoridad/
Entre
rector
Materia
Regulada Ámbito Vigencia Artículo Descripción
102
Las personas naturales o jurídicas, públicas o privadas
requieren de permiso otorgado por la Autoridad del
Agua de conformidad a las normas y lineamientos
establecidos por MARENA para vertir en forma
permanente, intermitente u ocasional aguas residuales
en cuerpos receptores que sean aguas nacionales o
bienes del dominio público, incluyendo las aguas
marítimas, igualmente para infiltrar o inyectar en
terrenos que sean bienes nacionales o en otros
terrenos, cuando puedan contaminar el subsuelo o los
acuíferos.
103
La Autoridad del Agua deberá contestar las solicitudes
de los usuarios dentro de los sesenta días hábiles
siguientes a la admisión de la solicitud
correspondiente.
NTON 05 028-013,
Norma Técnica para la
Protección de los
cuerpos de agua
afectados por los
vertidos líquidos y
sólidos provenientes
de los beneficios
húmedos de café
Esta norma tiene por objeto
establecer los criterios
técnicos ambientales para la
ubicación, operación,
prácticas de conservación de
agua, manejo de residuos
sólidos y líquidos en los
beneficios húmedos de café
MARENA
Protección de
cuerpos de
agua afectados
por beneficios
húmedos de
café
21/03/2013
6.1
Para reducir el consumo de agua en el beneficio
húmedo. Los titulares deberán implementar prácticas
de ahorro, optimización y adecuado tratamiento de las
aguas residuales.
7.1
El manejo de residuos sólidos de los beneficios
húmedos, comprende las siguientes actividades:
1. Limpieza del beneficio.
2. Recolección y almacenamiento temporal de la
pulpa.
3. Traslado de la pulpa diariamente del beneficio al
pulpero.
4. Remoción de la nata proveniente de los
sistemas de tratamiento de aguas residuales.
44
Matriz de Identificación de Requisitos Legales y otros
Requisitos de la Empresa Cafetalera la Bastilla AMB AICLA 01
Ley/Decreto/Norma Descripción
Autoridad/
Entre
rector
Materia
Regulada Ámbito Vigencia Artículo Descripción
5. Tratamiento de la pulpa
6. Transporte de la pulpa tratada al sitio de
disposición final.
7. Disposición final de residuos sólidos.
7.2
Los titulares de los beneficios húmedos de café, deben
mantener limpias las instalaciones, áreas internas,
aceras, jardines y otros espacios no construidos, de
cualquier otro desecho sólido cumpliendo con la NTON
para el Manejo, Tratamiento y Disposición Final de los
Residuos Sólidos no Peligrosos.
7.3
Todos los beneficios húmedos deben construir
pulperos donde se depositará la pulpa proveniente del
proceso de beneficiado, protegidos de la intemperie
para garantizar el proceso de biodegradación y
mantener la calidad requerida de la pulpa tratada.
NTON 05 014-02,
Norma Técnica
Ambiental para el
Manejo, Tratamiento y
Disposición Final de
los Desechos Sólidos
no Peligrosos
Establecer los requisitos
técnicos ambientales para el
almacenamiento, recolección,
transporte, tratamiento y
disposición final de los
residuos sólidos peligrosos
MARENA
Residuos
Sólidos no
Peligrosos
24/05/2002
6.1
El servicio de recolección, transporte, tratamiento y
disposición final de los desechos sólidos, estará a
cargo de las municipalidades, las cuales podrán
realizar por administración directa o mediante contratos
con empresas o particulares, que se otorgaran de
acuerdo a las formalidades legales y el cumplimiento
de la siguiente normativa.
6.4
La contratación de servicios para el manejo total o
parcial de los desechos, no exime a la municipalidad
de la responsabilidad mencionada en el inciso 6.1 y por
lo tanto, debe ejercer estricta vigilancia en el
cumplimiento de las actividades propias del manejo de
los desechos.
45
Matriz de Identificación de Requisitos Legales y otros
Requisitos de la Empresa Cafetalera la Bastilla AMB AICLA 01
Ley/Decreto/Norma Descripción
Autoridad/
Entre
rector
Materia
Regulada Ámbito Vigencia Artículo Descripción
6.7
El manejo de los desechos sólidos no peligrosos, debe
obedecer a un programa establecido y cumplido por la
municipalidad y por aquellos que se le concedan.
9.1
Es responsabilidad de las municipalidades o las
empresas asignadas para realizar la actividad de
recolección, retirar todos los desechos que entreguen
los usuarios del servicio ordinario o regular, de acuerdo
con lo estipulado para este tipo de servicio y siempre
que la presentación se realice de conformidad con lo
dispuesto en el almacenamiento y presentación de
desechos.
Decreto 9-96,
Reglamento a la ley
No 217, Ley General
del Medio Ambiente y
los Recursos
Naturales
Establecer las normas
reglamentarias de carácter
general para la gestión
ambiental y el uso del marco
de la Ley No. 217, Ley
General del Medio Ambiente
y los Recursos Naturales
MARENA Medio
Ambiente 29/06/1996
4
Los gobiernos Regionales y Municipales en la
aplicación y ejecución de la política ambiental y de
Recursos Naturales, en el ámbito de su circunscripción
tendrán las funciones y atribuciones señaladas por las
leyes y las que expresamente señala la Ley General
del Medio Ambiente y los Recursos Naturales, las que
ejercerán en base a las normas técnicas vigentes y en
coordinación armónica con el MARENA.
78
Es responsabilidad de MARENA en coordinación con
otras instituciones competentes asegurar que
periódicamente se realice monitoreo de la calidad
ambiental. El monitoreo podrá realizarse por
instituciones técnico-científicas que MARENA
seleccione según los criterios técnicos establecidos
para tal fin.
46
Matriz de Identificación de Requisitos Legales y otros
Requisitos de la Empresa Cafetalera la Bastilla AMB AICLA 01
Ley/Decreto/Norma Descripción
Autoridad/
Entre
rector
Materia
Regulada Ámbito Vigencia Artículo Descripción
79
El monitoreo de los vertidos y emisiones que cada
actividad produzca, es responsabilidad de las personas
naturales o jurídicas que realizan la actividad, según se
establezca en las regulaciones y permisos
correspondientes, remitiendo los resultados a
MARENA quién controlará aleatoriamente la calidad y
veracidad de los resultados del monitoreo.
Ley 462, Ley de
Conservación,
fomento y desarrollo
sostenible del sector
forestal
La presente Ley tiene por
objeto establecer el régimen
legal para la conservación,
fomento y desarrollo
sostenible del sector forestal
tomando como base
fundamental el manejo
forestal del bosque natural, el
fomento de las plantaciones,
la protección y restauración
de áreas forestales
INAFOR Recursos
Forestales 04/09/2003
16
Todas las actividades de aprovechamiento forestal,
deben cumplir con las normas técnicas obligatorias de
manejo forestal del país incluyendo las que se
aprobarán para las áreas protegidas.
26
Las actividades forestales que se desarrollen en Áreas
Protegidas están sujetas a las regulaciones
establecidas en la legislación ambiental vigente sobre
materia. El MARENA es la institución responsable de
velar por su aplicación y cumplimiento, además de
establecer las coordinaciones necesarias con las
demás instituciones del sector.
Decreto 73 2003,
Reglamento de la Ley
N° 462, Ley de
Fomento,
conservación y
desarrollo sostenible
del sector forestal
Hacer cumplir con las normas
técnicas obligatorias de
manejo forestal del país,
incluyendo las que se
aprobarán para las áreas
protegidas
INAFOR
Conservación
de recursos
forestales
03/11/2003 60
Las actividades de manejo y aprovechamiento forestal
y de especies no maderables, así como plantaciones
forestales, que se realicen dentro de áreas protegidas,
deberán cumplir con las normas técnicas que para tal
efecto se aprueben, las cuales deben estar
enmarcadas en el plan general de manejo de cada área
protegida según su categoría de manejo.
47
Matriz de Identificación de Requisitos Legales y otros
Requisitos de la Empresa Cafetalera la Bastilla AMB AICLA 01
Ley/Decreto/Norma Descripción
Autoridad/
Entre
rector
Materia
Regulada Ámbito Vigencia Artículo Descripción
Decreto 33-95,
Disposiciones para el
control de la
contaminación
industrial provenientes
de aguas residuales
domésticas,
industriales y
agropecuarias
Decreto que tiene por objeto
fijar los valores máximos
permisibles o rangos de los
vertidos líquidos generados
por las actividades
domésticas, industriales y
agropecuarias que descargan
a las redes de alcantarillado
sanitario y cuerpos
receptores
MARENA
Aguas
Residuales y
Domésticas
26/06/1995 21
Los parámetros de calidad de vertido líquido
provenientes de los sistemas de tratamiento de
Urbanizaciones, Hoteles y Desarrollo Turístico que
sean descargados directa o indirectamente a los
cuerpos receptores, deberán cumplir con los valores y
rangos máximos permisibles siguientes:
Temperatura (°C) = 40
pH = 6 – 9
Sólidos Suspendidos Totales (mg/L) = 50
Sólidos Sedimentables (mg/L) = 1
Materia Flotante (mg/L) = Ausente
DBO (mg/L) = 60
DQO (mg/L) = 120
Aceites y Grasas Totales (mg/L) = 10
Sustancias Tensoactivas que reaccionan con el azul de
metileno (mg/L) = 3
48
Matriz de Identificación de Requisitos Legales y otros
Requisitos de la Empresa Cafetalera la Bastilla AMB AICLA 01
Ley/Decreto/Norma Descripción
Autoridad/
Entre
rector
Materia
Regulada Ámbito Vigencia Artículo Descripción
61
Los vertidos de aguas residuales en forma directa o
indirecta a cuerpos receptores provenientes de los
Beneficios de Café, deberán cumplir con los valores
máximos permisibles y rangos descritos a
continuación:
Temperatura (°C) = 40
pH = 6 – 9
Sólidos Totales (mg/L) = 250
Sólidos Sedimentables (mg/L) = 1
Materia Flotante (mg/L) = Ausente
DBO (mg/L) = 150
DQO (mg/L) = 300
Aceites y Grasas Totales (mg/L) = 20
Auditores José Iván Chavarría & Billy Lara Segura
Al final de este informe las no conformidades encontradas en el acápite de acción consecutiva, asimismo las no conformidades y oportunidades de mejora fueron identificadas y comunicadas durante el
desarrollo de la auditoría. Es necesario manifestar que pueden existen otras carencias y debilidades dado que los procedimientos para la ejecución de la auditoría están vinculados con los muestreos en
campo.
49
5.3.4. Entrevistas, documentos y registros controlados
Para la realización de las entrevistas se consideró el total de trabajadores siendo
este de 80 personas, tomando como muestra representativa el 10% del total de
empleados por lo que se hicieron siete entrevistas en general considerando los
puestos de la gerencia, los responsables de áreas productivas y la parte operativa
a como se muestra a continuación.
Personas entrevistadas
Se entrevistaron un total de 2 Gerentes (General y Administrativo), 1 Jefe, 2
Responsables de Áreas, un Docente Agropecuario y un Operario que se encuentran
como empleados en las áreas de la Empresa. La muestra de los colaboradores
entrevistados representa un 10% de los trabajadores de la Empresa Cafetalera La
Bastilla.
Tabla 5 Personas entrevistadas.
# Nombre y Apellido Cargo Área/ Proceso
1 Martín Montero Hernández Gerente General Dirección General y Planta Cafetalera
2 Fátima Contreras Estrada Gerente Administrativo Dirección Académica y Administrativa
3 Neysi Rodríguez Morales Jefa de Áreas Productivas Ganadería, lácteos y Huertos
4 Karel Blandón López Responsable De Hotel Hotelería
5 Armando Rodríguez Guido Docente Agropecuario Ganadería, lácteos y Huertos
6 Víctor Torres Responsable de Planta
Cafetalera Planta Cafetalera
7 Suyén Rodríguez Cruz Operario Hotelería
Documentos y requisitos legales
Se realizó la identificación de los requisitos que existen y se aplican en los procesos
productivos de la Empresa Cafetalera la Bastilla.
Tabla 6 Requisitos legales y otros requisitos.
# Requisitos legales y otros requisitos Observación
1 Reglamento de Aprobación y Operación de Sistemas de Tratamiento
de Aguas Residuales (N° 31545-S)
2 Licencia Sanitaria (N° LS-7-1035-635)
3 AVAL AMBIENTAL
50
# Requisitos legales y otros requisitos Observación
4 Certificación de BPA (MSNH 1083)
5 Permiso para utilización de agua
6 Resolución Administrativa N°JI-0003 070915
7 Certificación Rainforest Alliance
8 Certificado para Mipymes Turísticas
Expedientes del personal revisados
Tabla 7 Expedientes del personal revisados.
# Nombre y Apellido Cargo Observación
1 Martín Montero
Hernández Gerente General
2 Fátima Contreras Estrada Gerente Administrativo
3 Neysi Rodríguez Morales Jefa de Áreas Productivas
4 Karel Blandón López Responsable De Hotel
5 Armando Rodríguez
Guido Docente Agropecuario
6 Víctor Torres Responsable de Planta Cafetalera
7 Suyén Rodríguez Cruz Operario
**Tipos de observaciones:
A: El cargo indicado en contrato no es consistente con la información indicada en el
Organigrama ni en el Manual de Puestos y Funciones.
B: No se logró evidenciar las competencias necesarias.
51
5.3.5. Resultados de la auditoría
El procedimiento de auditoría interna de cumplimiento legal ambiental fue uniforme,
la empresa proporciono información necesaria para la realización de la misma, sin
distorsionar los hechos en donde la actitud de la gerencia y los empleados ha sido
activa y abierta en todo momento.
La auditoría se basó en la verificación del cumplimiento de los requisitos legales y
otros requisitos asumidos y aplicables por la Empresa Cafetalera La Bastilla
mediante la revisión de la documentación legal, registros existentes y entrevistas
con las personas citadas previamente en este documento.
Los auditores con la información facilitada y la verificación aleatoria con la
documentación legal, se centró los elementos que influyen de manera substancial.
Puntos fuertes de la organización
La empresa aparte de cumplir con los requisitos legales aplicables, existen otros
que son procesos son voluntarios como un manifiesto de la empresa hacia la
calidad ambiental (ejemplo: Rainforest Alliance).
Cada responsable de su área productiva maneja la documentación legal y plan
de acción para dar seguimiento a la mejora continua de la misma.
Puntos débiles de la organización
La empresa no tiene soportes de aprobación para el manejo y disposición final de
algunos desechos inorgánicos y no cuenta con autorización para el manejo actual
de los desechos orgánicos.
No se tiene en su totalidad identificados los aspectos ambientales por procesos
productivos, sin embargo hay un registro sobre los procesos para favorecer la
mitigación de los impactos ambientales negativos que se han identificado como
los prioritarios.
A continuación se pretende abordar de forma más detallada el análisis de requisitos
legales y otros requisitos que existen en la Empresa Cafetalera la Bastilla
destacando los hallazgos y posterior a ello la acción consecutiva ante la evaluación
del cumplimiento legal ambiental.
52
Para el análisis y descripción de los hallazgos en la Auditoria se abordan en el
siguiente informe los puntos de interés presentados a continuación
Análisis del Cumplimiento de la Autorización Ambiental
Identificación de Requisitos legales y otros Requisitos asumidos
Los requisitos existentes en la empresa Cafetalera la Bastilla son:
Comunicación entre los Entes Rectores y la Empresa para la adquisición de
la documentación y soporte legal
Soporte de documentación legal para evidenciar el control y administración
de los requisitos
Seguimiento e Implementación de Medidas y Monitoreo de variables
ambientales según documentación disponible.
Asimismo se toman en cuenta las partes Interesadas que se encuentran
involucradas para la ejecución de la auditoría (Figura 17).
Figura 17 Partes Interesadas.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
Partes Interesadas
Rainforest Alliance
INTUR
Alcaldía
MINSA
IPSA
Clientes
Comunidad
MARENA
53
Identificación de Requisitos legales y otros Requisitos asumidos
o Reglamento de Aprobación y Operación de Sistemas de Tratamiento de
Aguas Residuales (N° 31545-S)*
o Licencia Sanitaria (N° LS-7-1035-635)
o AVAL AMBIENTAL
o Certificación de BPA (MSNH 1083)
o Permiso para utilización de agua
o Resolución Administrativa N°JI-0003 070915
o Certificación Rainforest Alliance
o Certificado para Mipymes Turísticas
*: El Reglamento de Aprobación y Operación de Sistemas de Tratamiento de Aguas
Residuales es un reglamento costarricense por lo cual no es un requisito legal
existente en la legislación nicaragüense sin embargo ha sido autorizado por la
Delegación Territorial del MARENA-Jinotega para regirles en el componente
cafetalero en lo que respecta a la temática de aguas residuales siendo un requisito
obligatorio de cumplimiento legal ambiental para el proceso productivo cafetalero.
En la siguiente tabla se abordan los requisitos nacionales que aplica la empresa
hacia sus actividades productivas tomando en cuenta el Ente Rector y la descripción
de cada requisito.
54
Tabla 8 Identificación de documentación legal.
Auditoría de cumplimiento de Requisitos Legales
y Otros Requisitos
AMB AICLA 05
Documentación
de revisión
Requisitos
Nacionales
Marcar con
una X si se
tiene
conforme
Legislación
aplicable
Fecha Detalles Ente
Rector Observación
REQUISITOS
LEGALES
APLICABLES
Reglamento
de
Aprobación y
Operación de
Sistemas de
Tratamiento
de Aguas
Residuales
(N° 31545-S)
X 22/12/2003
Este reglamento
tiene por objeto
proteger la salud
del hombre y
minimizar el
impacto negativo
de la descarga de
las aguas
residuales de las
distintas
actividades
industriales que
obliga a los
distintos
generadores al
Sistema de
Tratamiento de
Aguas
Residuales con el
fin de cumplir con
los límites
establecidos
MARENA Requisito
Obligatorio
Licencia
Sanitaria (N°
LS-7-1035-
635)
X 22/04/2016
La Licencia tiene
por objeto
el tratamiento y
control sanitario
MINSA Requisito
Obligatorio
55
Auditoría de cumplimiento de Requisitos Legales
y Otros Requisitos
AMB AICLA 05
Documentación
de revisión
Requisitos
Nacionales
Marcar con
una X si se
tiene
conforme
Legislación
aplicable
Fecha Detalles Ente
Rector Observación
del ambiente,
siendo su
principal objetivo
mantener las
condiciones
higiénico
sanitarias
básicas, que
garanticen el
mejoramiento
continuo de la
salud de la
población
AVAL
AMBIENTAL X 15/03/2016
Se utiliza para el
aprovechamiento
del agua para
uso doméstico
Alcaldía Requisito
Obligatorio
Certificación
de BPA
(MSNH 1083)
X 18/04/2017
La certificación
promueve la
producción
primaria de
alimentos aptos
para consumo
humano,
contemplando la
sustentabilidad
del sistema, el
IPSA Requisito
Obligatorio
56
Auditoría de cumplimiento de Requisitos Legales
y Otros Requisitos
AMB AICLA 05
Documentación
de revisión
Requisitos
Nacionales
Marcar con
una X si se
tiene
conforme
Legislación
aplicable
Fecha Detalles Ente
Rector Observación
uso eficiente de
los recursos y el
manejo integrado
de plagas y
enfermedades.
Permiso para
utilización de
agua
X 18/07/2015
Uso y
Aprovechamiento
del Agua
Alcaldía-
ANA
Requisito
Obligatorio
Resolución
Administrativa
N°JI-0003
070915
X 10/10/2015
Mejoramiento del
Sistema de
Tratamiento de
aguas y pulpa de
café y Beneficio
Seco
MARENA Requisito
Obligatorio
OTROS
REQUISITOS
LEGALES
Certificación
Rainforest
Alliance
X 20/10/2003
Tiene por objeto
conservar la
biodiversidad y
asegurar medios
de vida
sostenibles
mediante la
transformación
de las prácticas
de uso de la
tierra, las
prácticas
comerciales y el
Rainforest
Alliance
Requisito
Voluntario
57
Auditoría de cumplimiento de Requisitos Legales
y Otros Requisitos
AMB AICLA 05
Documentación
de revisión
Requisitos
Nacionales
Marcar con
una X si se
tiene
conforme
Legislación
aplicable
Fecha Detalles Ente
Rector Observación
comportamiento
del consumidor.
Certificado
para Mipymes
Turísticas
X 05/10/2014
Tiene por objeto
la certificación de
Sistemas de
Gestión
Ambiental para
Mipymes
Turísticas
INTUR Requisito
Voluntario
Considerando la identificación de los requisitos legales es importante identificar y
diferenciar cuales son obligatorios y cuales son voluntarios hacia las actividades
productivas de la empresa en donde el 75% equivale a requisitos obligatorios y la
diferencia del 25% es de requisitos voluntarios a como se muestra en el siguiente
gráfico (Figura 18).
58
Figura 18 Identificación de requisitos voluntarios y obligatorios.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
Requisitos Voluntarios
25%
Requisitos Obligatorios
75%
Identificación de Requisitos Voluntarios y no Voluntarios
RequisitosVoluntariosRequisitosObligatorios
59
Seguimiento e Implementación de Medidas y Monitoreo de variables
ambientales según documentación disponible
Considerando la identificación de requisitos, control de comunicaciones y soporte
de documentos es fundamental resaltar lo que la empresa realiza como seguimiento
de monitoreo de variables ambientales según lo que establecen los requisitos que
estos aplican.
Tabla 9 Seguimiento e Implementación
AMB AICLA 08
SEGUIMIENTO E IMPLEMENTACION DE MEDIDAS Y MONITOREO DE
VARIABLES AMBIENTALES SEGÚN DOCUMENTACION DISPONIBLE
# Consideraciones Observaciones
1
Monitoreo de variables
meteorológicas y de calidad
de aire
Se mide la nubosidad, precipitación, humedad
relativa, temperatura. No se miden estos
gases de efectos invernaderos CO2, CH4,
NH3, NOx
2
Monitoreo de calidad de
agua residual industrial de la
PTAR
Se tienen registros de los monitoreos de
calidad de agua residual; el directivo indica
que cuentan con una PTAR en la cual utilizan
cal y soda caustica. No se realizó visita a la
planta in situ. Son tratada con soda caustica y
cal, pasan al biodigestor y posteriormente
están se reutilizan en los plantillos de café
como fertilizantes
3
Documentación sobre
funcionamiento de humedal
artificial
Se utiliza para el tratamiento de las aguas
mieles del Beneficio de Café y existe un
Reglamento de Aprobación y Operación para
Sistemas de Tratamiento de Aguas
Residuales
4
Se evidenciaron hojas de
resultados de monitoreos de
las aguas residuales de la
Se tienen resultados de la Universidad
Nacional de Ingeniería (UNI) y de la
60
AMB AICLA 08
SEGUIMIENTO E IMPLEMENTACION DE MEDIDAS Y MONITOREO DE
VARIABLES AMBIENTALES SEGÚN DOCUMENTACION DISPONIBLE
# Consideraciones Observaciones
planta en las estaciones
definidas
Universidad Nacional Agraria (UNA) enlaza
con el numeral 2 del presente cuadro
5
Se evidenciaron resultados
de análisis de aguas
residuales industriales con
fecha febrero 2016
Se evidenciaron resultados de laboratorio en
el periodo 27/01/16 en donde se midieron
parámetros como pH, SST, DBO, DQO, SS y
Materia Flotante
6 Monitoreo de calidad de
agua de consumo doméstico
Se tienen registros de análisis bacteriológico
del agua de consumo humano en el año 2016
realizado por el Ministerio de Salud
7 Manejo de aguas
domesticas
El personal de la empresa menciona que
tienen un sistema de aguas domésticas sin
embargo no se tuvo la documentación ni el
tipo de diseño con el que cuenta
9
Manejo de desechos y
residuos (no peligrosos,
asimilables a urbanos,
incineración, valorización,
lodos)
Se depositan los desechos en fosas, sin
embargo no cuentan con permisos para
disposición de desechos autorizados por el
MARENA y Alcaldía. Actualmente los
desechos se entierran en áreas del proyecto.
La pulpa y las aguas residuales se utilizan
como fertilizantes para los cultivos
10 Control de la documentación
La empresa cuenta con un PGA, los procesos
están documentados y se mantienen registros
principalmente de los monitoreos de agua y
las licencias emitidas por parte de algunas
identidades
61
Análisis del Cumplimiento de la Autorización Ambiental
Para analizar el cumplimiento ambiental ante la autorización ambiental es importante describir las condicionantes a las que se somete la empresa y asimismo ver su grado de cumplimiento, en este caso
la autorización ambiental es para el Mejoramiento del Sistema de Tratamiento de Aguas Mieles y pulpa de Café e inclusive de Beneficio Húmedo a Seco a como se muestra a continuación en la siguiente
tabla.
Tabla 10 Seguimiento a condicionantes del autorización N° JI-0003 070915.
SEGUIMIENTO A CONDICIONANTES DEL PERMISO AMBIENTAL
AREA: MANEJO AMBIENTAL
APROBÓ: GERENTE GENERAL
NUMERO DE PERMISO
Y/O AUTORIZACIÓN Resolución Administrativa N°JI-0003 070915 FECHA EMISIÓN 10/10/2015 AMB AICLA 03
NOMBRE DEL
PROYECTO:
Mejoramiento del Sistema de Tratamiento de aguas residuales y pulpa de café y Beneficio
Seco
INSTITUCIÓN QUE
EMITIÓ:
Delegación Departamental del MARENA,
Jinotega
Numeral Sub Numeral Acciones a cumplir Cumple
Observaciones Si No
2 a
Los aspectos de distancia de diseño y especificaciones técnicas de materiales
para la instalación de sistemas de tratamiento de aguas residuales, debe ser
autorizado por la Delegación Territorial MARENA-Jinotega y la Alcaldía Municipal
x
b
Para la ubicación del sistema de Tratamiento de Aguas Residuales lo establece la
Norma Técnica Ambiental para la Protección de la Calidad de los Cuerpos de Agua
Afectados por los Vertidos líquidos y sólidos provenientes de los beneficios
húmedos de café NTON N° 05 029-06
x
c
Que en el Decreto 33-95, Disposiciones de tratamiento de aguas residuales
provenientes de las descargas de aguas residuales domésticas, industriales y
agropecuarias en su Arto. 38 declara que las descargas de aguas residuales en
forma directa e indirecta a cuerpos receptores provenientes de la industria del café
deben cumplir con los rangos y límites máximos permisibles y en su Arto. 58
señala que la posible descarga o infiltración en el suelo o subsuelo de aguas
residuales que no cumplan con los límites máximos establecidos
x
d
Para los fines de esta norma, se consideran los siguientes grupos como
principales contaminantes provenientes del procesamiento de café en beneficio
húmedo: materia orgánica, grasas y aceites y desechos sólidos y líquidos
x
62
SEGUIMIENTO A CONDICIONANTES DEL PERMISO AMBIENTAL
AREA: MANEJO AMBIENTAL
APROBÓ: GERENTE GENERAL
NUMERO DE PERMISO
Y/O AUTORIZACIÓN Resolución Administrativa N°JI-0003 070915 FECHA EMISIÓN 10/10/2015 AMB AICLA 03
NOMBRE DEL
PROYECTO:
Mejoramiento del Sistema de Tratamiento de aguas residuales y pulpa de café y Beneficio
Seco
INSTITUCIÓN QUE
EMITIÓ:
Delegación Departamental del MARENA,
Jinotega
e
Para fines de esta norma el manejo de desechos sólidos de los beneficios
húmedos comprende las siguientes actividades:
• Limpieza de la Planta
• Recolección y almacenamiento de pulpa
• Traslado de pulpa dentro del beneficio y el pulpero
• Tratamiento de la pulpa: técnicas de reciclaje como compostaje, lombricultura,
bokashi y otros
x
f Transporte de pulpa al sitio de disposición final x
g Disposición final de desechos sólidos x
h
Para la ubicación del área del terreno del Beneficio Húmedo se debe tomar en
cuenta el Plan de Ordenamiento territorial y el Plan de Desarrollo Humano de la
localidad
El Beneficio Húmedo de Café debe estar ubicado con respecto a cualquier
asentamiento, escuela, centros de salud, mercado, fábrica y comercio y en una
posición tal que no perjudique con sus olores a la población de acuerdo a los
siguientes criterios:
Clasificación del
Beneficio Barlovento Sotavento
Beneficio Pequeño 50 – 499 m 25 – 99 m
Beneficio Mediano 500 – 1 499 m 100 – 499 m
Beneficio Grande 1:500 m o más 500 m o más
x
i
Con respecto a las vías principales, los beneficios húmedos deben ubicarse a no
menos de 100 metros para los medianos y grandes, para los pequeños beneficios
no menos de 25 m
x
63
SEGUIMIENTO A CONDICIONANTES DEL PERMISO AMBIENTAL
AREA: MANEJO AMBIENTAL
APROBÓ: GERENTE GENERAL
NUMERO DE PERMISO
Y/O AUTORIZACIÓN Resolución Administrativa N°JI-0003 070915 FECHA EMISIÓN 10/10/2015 AMB AICLA 03
NOMBRE DEL
PROYECTO:
Mejoramiento del Sistema de Tratamiento de aguas residuales y pulpa de café y Beneficio
Seco
INSTITUCIÓN QUE
EMITIÓ:
Delegación Departamental del MARENA,
Jinotega
j
Los desechos no biodegradables generados en el beneficio húmedo deben ser
vertidos en sitios autorizados por las municipalidades en coordinación con
MARENA, y deberán cumplir con lo establecido en las normativas: NTON 05 013-
01 Norma Técnica Obligatoria Nicaragüense para el Control Ambiental de los
Rellenos Sanitarios para desechos no peligrosos, NTON 05 014-02 Norma
Técnica Ambiental para el Manejo, Tratamiento y Disposición Final de los
Desechos Sólidos no peligrosos y NTON 05 015-02 Norma Técnica Ambiental
para el manejo y eliminación de residuos sólidos peligrosos
x
k
Los responsables de los beneficios húmedos de café deben presentar un informe
inicial y final de operaciones a las delegaciones de MARENA con municipalidad
correspondiente, un mes después de iniciar la actividad y un mes después de
finalizar el ciclo, o cuando la actividad competente lo requiera y este debe contener
como mínimo los siguientes aspectos
Informe Inicia
• Nombre Jurídico/Natural del establecimiento
• Ubicación geográfica del beneficio húmedo
• Área total del beneficio húmedo
• Cantidad de trabajadores
• Origen, ubicación y uso de la fuente
Informe final
l• Cantidad de agua utilizada en el beneficio húmedo y operación de la limpieza
• Estimación del volumen de aguas residuales
• Estimación del volumen de desechos sólidos
• Insumos y aditivos utilizados para el mantenimiento de los sistemas de
tratamiento de aguas residuales
x
No se encontró evidencia sobre él envió de informes
64
SEGUIMIENTO A CONDICIONANTES DEL PERMISO AMBIENTAL
AREA: MANEJO AMBIENTAL
APROBÓ: GERENTE GENERAL
NUMERO DE PERMISO
Y/O AUTORIZACIÓN Resolución Administrativa N°JI-0003 070915 FECHA EMISIÓN 10/10/2015 AMB AICLA 03
NOMBRE DEL
PROYECTO:
Mejoramiento del Sistema de Tratamiento de aguas residuales y pulpa de café y Beneficio
Seco
INSTITUCIÓN QUE
EMITIÓ:
Delegación Departamental del MARENA,
Jinotega
• Descripción breve del sistema de tratamiento implementado tanto para desechos
sólidos como para aguas residuales (aguas mieles)
• Datos provenientes del plan de monitoreo de mediciones de desechos líquidos y
STAR y acciones correctivas de conformidad con la presente normativa
8 1 Ha cumplido con las cargas modales establecidas en la Autorización Ambiental x
Se realizan análisis de calidad de aguas residuales en los laboratorios
ambientales de la Universidad Nacional de Ingeniería (UNI) tales como
DBO, DQO, SST, material suspendido cumpliendo con lo establecido
por la normativa Decreto 33-95
2 Ha iniciado obras y actividades propias del proyecto sin los correspondientes
permisos, licencias y autorizaciones establecidas en la legislación vigente x
Inicio laborando con INTUR con el proyecto de negocios verdes y poco
a poco fue adquiriendo las autorizaciones y requisitos legales para
laborar.
3
No ha presentado al MARENA las demás autorizaciones, licencias y permisos,
correspondiente del proyecto a ejecutar x
4
Haber omitido información de la documentación del Programa de Gestión
Ambiental, Perfil del Proyecto y demás requisitos de la Autorización Ambiental x
5
Presentar datos falsos en la solicitud de la Autorización Ambiental, Programa de
Autorización Ambiental, escrituras, cargas modales y otros x
EVALUACIÓN Informe generado: Si ( x ) No ( )
Acciones a cumplir 16 Nombre Auditor Interno José Iván Chavarría Contreras & Billy
Jürgen Lara Segura
Acciones cumplidas 15
Acciones por cumplir 1
% DE CUMPLIMIENTO: 94% FIRMA
El porcentaje de cumplimiento de la Autorización Ambiental N° JI-0003 070915 es del 94% tomando en cuenta que se deben de cumplir 16 acciones dentro de las cuales se cumplen 15 y una se encuentra
en proceso (Figura 19).
65
Figura 19 Identificación de conformidades y no conformidades en autorización ambiental.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
Conformidades94%
No Conformidades
6%
Identificación de Conformidades y No Conformidades
Conformidades
No Conformidades
66
Asimismo se cuenta con otra autorización ambiental de Aprobación del STAR para el sector cafetalero, para ello se procede a describir las condicionantes a las que se somete la empresa y asimismo ver
su grado de cumplimiento a como se muestra en la siguiente tabla
Tabla 11 Seguimiento a condicionantes de la autorización N° 31545-S.
SEGUIMIENTO A CONDICIONANTES DEL PERMISO AMBIENTAL
AREA: MANEJO AMBIENTAL
APROBÓ: GERENTE GENERAL
NUMERO DE PERMISO Y/O
AUTORIZACIÓN Reglamento N° 31545-S
FECHA
EMISIÓN 22/12/2003 AMB AICLA 04
NOMBRE DEL PROYECTO: Reglamento de Aprobación y Operación de Sistemas de Tratamiento de
Aguas Residuales
INSTITUCIÓN
QUE EMITIÓ:
Delegación Departamental del MARENA,
Jinotega
Numeral Sub
Numeral Acciones a cumplir
Cumple Observaciones
Si No
4
Como requisito deberá construir y operar un sistema de
tratamiento de aguas residuales con excepción de
tanques sépticos unifamiliares que infiltren el terreno el
interesado deberá contar con los siguientes permisos
que deberán tramitarse el Ministerio de Salud en el
orden que a continuación se muestra: Permiso de
ubicación y de construcción
x No se encontró evidencia sobre la existencia de permiso de
ubicación y construcción
8 a Nombre del Proyecto Local x
No se encontró evidencia sobre la existencia de permiso de
construcción ni del plano catastrado. No se visitó pozos in situ
b Nombre del Propietario x
c
Localización según provincia, cantón y distrito,
adjuntando copia del plano catastratado, actualización y
sin reducción
x
d Dirección Exacta de la propiedad x
e
Breve explicación del proyecto global (habitacional,
turístico, comercial, agropecuario, industrial u otro) que
requerirá del sistema de tratamiento
x
f Breve descripción del tipo, procesos y equipos del
sistema de tratamiento propuesto x
67
SEGUIMIENTO A CONDICIONANTES DEL PERMISO AMBIENTAL
AREA: MANEJO AMBIENTAL
APROBÓ: GERENTE GENERAL
NUMERO DE PERMISO Y/O
AUTORIZACIÓN Reglamento N° 31545-S
FECHA
EMISIÓN 22/12/2003 AMB AICLA 04
NOMBRE DEL PROYECTO: Reglamento de Aprobación y Operación de Sistemas de Tratamiento de
Aguas Residuales
INSTITUCIÓN
QUE EMITIÓ:
Delegación Departamental del MARENA,
Jinotega
g
Disposición final propuesta para las aguas residuales
tratadas, debidamente y justificada según el artículo 9
del presente reglamento. En caso de que la disposición
elegida sea a un medio receptor acuático, deberá ser de
caudal permanente, lo cual deberá estar certificado por
la autoridad competente
x
h
Plano de conjunto del proyecto global dentro del cual se
ubicará el sistema de tratamiento que incluya al menos
la siguiente información:
Ubicación propuesta del área destinada al sistema
de tratamiento indicando sus dimensiones
preliminares:
Acotamiento de los retiros a guardar entre el
sistema de tratamiento y los linderos de la
propiedad que lo contendrá
Acotamiento de los retiros a guardar entre el
sistema de tratamiento y las edificaciones
existentes o proyectadas dentro de la misma
propiedad, identificando en el plano de conjunto
Ubicación propuesta para el cabezal de desfogue
o conexión al alcantarillado si lo hubiera
Dirección de flujo de los cuerpos de agua que se
atraviesen o colinden con la propiedad
Ubicación de los pozos de abastecimiento de
agua existentes o proyectados dentro de la
misma propiedad del proyecto global
x
68
SEGUIMIENTO A CONDICIONANTES DEL PERMISO AMBIENTAL
AREA: MANEJO AMBIENTAL
APROBÓ: GERENTE GENERAL
NUMERO DE PERMISO Y/O
AUTORIZACIÓN Reglamento N° 31545-S
FECHA
EMISIÓN 22/12/2003 AMB AICLA 04
NOMBRE DEL PROYECTO: Reglamento de Aprobación y Operación de Sistemas de Tratamiento de
Aguas Residuales
INSTITUCIÓN
QUE EMITIÓ:
Delegación Departamental del MARENA,
Jinotega
Ubicación de los pozos de abastecimiento de
agua existentes en las propiedades colindantes
con el proyecto global en un radio de 100 metros
de la planta de tratamiento
9
La justificación mencionada del inciso g del artículo 8
será sustentada en la documentación pertinente
considerando las alternativas tecnológicas aplicables en
cada caso particular mediante criterios técnicos,
económicos y legales, entre ellas:
• Vertido en un alcantarillado sanitario
• Infiltración en el terreno
• Vertido en un cuerpo receptor acuático
• Descarga mediante emisario submarino
• Reuso
• Evaporación
x Las aguas mieles se reutilizan en los plantillos de café como
fertilizantes
26 a Solicitud de visado sanitario del proyecto (Formulario
suministrado por el Ministerio de Salud) x
Se tienen registros de solicitud de formulario y de recibido por
parte de la Empresa
b
Planos catastrados de las propiedades que son
afectadas por el proyecto x
No se encontró evidencia de planos catastrados
c
En caso del nombre del desarrollador no coincida con el
nombre del propietario en el plano catastrado se deberá
presentar una certificación expedida con fechas de
antes de un mes que compruebe que el desarrollador
del proyecto es el propietario del terreno donde éste se
construirá o que en su defecto está autorizado a hacerlo
por el propietario
x
69
SEGUIMIENTO A CONDICIONANTES DEL PERMISO AMBIENTAL
AREA: MANEJO AMBIENTAL
APROBÓ: GERENTE GENERAL
NUMERO DE PERMISO Y/O
AUTORIZACIÓN Reglamento N° 31545-S
FECHA
EMISIÓN 22/12/2003 AMB AICLA 04
NOMBRE DEL PROYECTO: Reglamento de Aprobación y Operación de Sistemas de Tratamiento de
Aguas Residuales
INSTITUCIÓN
QUE EMITIÓ:
Delegación Departamental del MARENA,
Jinotega
d
Planos construidos de acuerdo con lo establecido de
acuerdo por el Reglamento para el Visado de Planos de
Construcción (DE 27967-MP-MIVAH-S-MEIC)
publicado en la Gaceta N°130 del 6 de junio de 1999
x
e Memoria de cálculo x
f Manual de operación y mantenimiento x
Se cuenta con Manual de operación y mantenimiento tanto en
físico como en digital
g
Carta compromiso de la entidad pública o privada que
reciba los lodos (cuando estos se produzcan) en la que
indique el uso o destino final que se dará a los mismos
x
h
Permiso de paso de tuberías por propiedades públicas
o privadas que no pertenezcan al propietario de la
propiedad
x
i
Permiso de ubicación del STAR emitido por el Ministerio
de Salud x
No se encontró evidencia sobre el permiso de ubicación del
STAR
j
Alineamiento fluvial para cada uno de los planos
catastrados de las propiedades involucradas por el
proyecto
x
27 a Diseño de sitio del proyecto global x
b Plano de conjunto del STAR x No se encontró evidencia del Plano de conjunto
c
Vistas de planta y en corte de cada uno de los
elementos del sistema x
No se encontró evidencia del Plano de conjunto
d Perfil hidráulico del sistema x
e Detalle de los cabezales de desfogue x
f Planta de perfil del emisario de aguas tratadas x No se encontró evidencia del Plano de conjunto
g
Malla, cerca o tapia rodee la PTAR y evite el acceso de
individuos ajenos a la misma x
70
SEGUIMIENTO A CONDICIONANTES DEL PERMISO AMBIENTAL
AREA: MANEJO AMBIENTAL
APROBÓ: GERENTE GENERAL
NUMERO DE PERMISO Y/O
AUTORIZACIÓN Reglamento N° 31545-S
FECHA
EMISIÓN 22/12/2003 AMB AICLA 04
NOMBRE DEL PROYECTO: Reglamento de Aprobación y Operación de Sistemas de Tratamiento de
Aguas Residuales
INSTITUCIÓN
QUE EMITIÓ:
Delegación Departamental del MARENA,
Jinotega
h Nombre y ubicación del medio receptor x Las aguas mieles se reutilizan en los plantillos de café como
fertilizantes i Selección típica del medio receptor x
j Espacio físico para el operador x
28 Acorde al inciso e al Arto. 26
a Portada x
Se tienen registros tanto en físico como en digital
b Índices de Contenido x
c Introducción x
d Dirección Exacta x
e Proceso productivo x
f Sistema propuesto x
g Carga hidráulica x
h Carga contaminante x
i Criterios de diseño x
j Dimensionamiento x
k Calidad de Efluente x
Se tienen registros de los monitoreos de calidad de agua
residual; el directivo indica que cuentan con una PTAR en la
cual utilizan cal y soda caustica. No se realizó visita a la planta
in situ. Los análisis realizados fueron de DBO, DQO, SST,
material flotante y cumplen con lo establecido por el Decreto
33-95
l Fuentes de información x
m Anexos x
29 Acorde al inciso f del Arto. 26
a Descripción del Proceso Industrial x
b Procesos de tratamiento x
71
SEGUIMIENTO A CONDICIONANTES DEL PERMISO AMBIENTAL
AREA: MANEJO AMBIENTAL
APROBÓ: GERENTE GENERAL
NUMERO DE PERMISO Y/O
AUTORIZACIÓN Reglamento N° 31545-S
FECHA
EMISIÓN 22/12/2003 AMB AICLA 04
NOMBRE DEL PROYECTO: Reglamento de Aprobación y Operación de Sistemas de Tratamiento de
Aguas Residuales
INSTITUCIÓN
QUE EMITIÓ:
Delegación Departamental del MARENA,
Jinotega
c
Información básica de diseño
• Jornada de operación
• Jornada de trabajo
• Volúmenes de diseño y capacidad de la planta
• Caudal promedio diario y máximo horario
• Tipo de agua residual
• Características del agua residual
x
Se tienen registros de análisis de calidad de aguas residuales
(DBO, DQO, SST, material flotante) por parte de la
Universidad Nacional de Ingeniería (UNI) cumpliendo con lo
establecido por el Decreto 33-95
d Caracterización del perfil del personal x
e Lista y descripción de los equipos y herramientas x
f Secuencia detallada de los procedimientos x
g Lista de cada una de las operaciones necesarias x
h Control Operacional x
i Posibles problemas x
Se tienen registros sobre planes de acción y de contingencia
ante posibles problemas y anomalías
j Mantenimiento x
k Desechos x
l Reportes Operacionales x No se encontraron registros sobre reportes operacionales
m Cuadro resumen x
36 Identificación de tuberías
a Negro: aguas residuales crudas x
Se evidencio la codificación de colores de las tuberías tras la
visita in situ al Beneficio de Café
b Amarillo: recirculación de lodos x
c Naranja: purga de lodos, natas y otros desechos x
d Rojo: gas x
e Azul: agua potable x
f Café: cloro y otros desinfectantes x
g Gris: aguas tratadas x
h Verde: aire comprimido x
72
SEGUIMIENTO A CONDICIONANTES DEL PERMISO AMBIENTAL
AREA: MANEJO AMBIENTAL
APROBÓ: GERENTE GENERAL
NUMERO DE PERMISO Y/O
AUTORIZACIÓN Reglamento N° 31545-S
FECHA
EMISIÓN 22/12/2003 AMB AICLA 04
NOMBRE DEL PROYECTO: Reglamento de Aprobación y Operación de Sistemas de Tratamiento de
Aguas Residuales
INSTITUCIÓN
QUE EMITIÓ:
Delegación Departamental del MARENA,
Jinotega
43 a
Que la ubicación del Sistema sea aprobada por el
Ministerio de Salud x
b
Que el sistema y sus obras conexas han sido
construidos de acuerdo a los planos constructivos
aprobados según el capítulo lll de este reglamento
x
No se encontró evidencia del Plano de conjunto
c
Que cuente efectivamente con el personal y el equipo
necesarios para la adecuada operación del sistema, tal
y como se detalla en el manual de operación y
mantenimiento aprobados por el Ministerio de Salud
x
d
Si el proyecto fue autorizado para construirse por
etapas, el mismo está cumpliendo con las condiciones
y obligaciones específicas para cada una de ellas, así
como las respectivas fechas límites si las hubiera
x
46 a Contar con todo el personal y equipos necesarios x
b
Operar y mantener el sistema en apego al manual
aprobado de operación y mantenimiento x
c
Mantener un efluente con concentraciones de
contaminantes dentro de los límites autorizados x
Los valores cumplen con los límites estipulados por la
normativa (Decreto 33-95)
d
Realizar muestreos y análisis de laboratorio con la
frecuencia requería y de reportarlos al Ministerio de
Salud o la entidad administradora del alcantarillado
sanitario
x
Se tienen registros de resultados aprobados por el Ministerio
de Salud
e
Notificar inmediatamente al Ministerio de Salud o a la
entidad administradora del alcantarillado sanitario,
cualquier anomalía operacional, violación o a los límites
autorizados, derrames u otros accidentes, detallando
los hechos y el plan de contingencia adoptado
x
Se cuenta con plan de contingencia dentro del PGA
73
SEGUIMIENTO A CONDICIONANTES DEL PERMISO AMBIENTAL
AREA: MANEJO AMBIENTAL
APROBÓ: GERENTE GENERAL
NUMERO DE PERMISO Y/O
AUTORIZACIÓN Reglamento N° 31545-S
FECHA
EMISIÓN 22/12/2003 AMB AICLA 04
NOMBRE DEL PROYECTO: Reglamento de Aprobación y Operación de Sistemas de Tratamiento de
Aguas Residuales
INSTITUCIÓN
QUE EMITIÓ:
Delegación Departamental del MARENA,
Jinotega
f
Solicitar permiso al Ministerio de Salud y a la entidad
administradora del alcantarillado sanitario antes de
remodelar o modificar en alguna forma el sistema de
tratamiento
x
g
Vigilar que se siga el Manual de Operación y
Mantenimiento de la PTAR x
h
Llevar una bitácora donde se anoten todos los detalles
de la Operación y Mantenimiento de la PTAR x
i
Cumplir con el reglamento de Vertido y reuso de Aguas
Residuales x
EVALUACIÓN Informe
generado: Si ( x ) No ( )
Acciones a cumplir 77
Nombre
Auditor
Interno
José Iván Chavarría Contreras & Billy
Jürgen Lara Segura
Acciones cumplidas 76
Acciones por cumplir 1
% DE CUMPLIMIENTO: 99% FIRMA
El porcentaje de cumplimiento de la Autorización Ambiental N° 31545-S es del 99% tomando en cuenta que se deben de cumplir 77 acciones dentro de las cuales se cumplen 76 y una se encuentra en
proceso (Figura 20).
74
Figura 20 Identificación de conformidades y no conformidades en autorización ambiental.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
Conformidades94%
No Conformidades
6%
Identificación de Conformidades y No Conformidades
Conformidades
No Conformidades
75
Comunicación entre los Entes Rectores y la Empresa para la adquisición de
la documentación y soporte legal
Considerando la identificación de los requisitos legales que existen en la Empresa
es importante resaltar el control de comunicación por parte de la empresa con las
instituciones y los resultados obtenidos de dicho proceso.
Tabla 12 Control de comunicaciones enviadas
Control de Comunicaciones
AMB AICLA 06
Documento
enviado Fecha
Documento
recibido Institución/Estado Observación
Certificado de
ensayos sobre
análisis de
aguas mieles
19/01/2016
Resultados
sobre Análisis
de la calidad
de aguas
residuales
Universidad
Nacional de
Ingeniería
Los valores
cumplen con los
límites
estipulados por la
normativa
(Decreto 33-95)
(Arto. 18)
Registro de
datos Análisis
Bacteriológico
de Agua de
Consumo
Humano
24/08/2016
Resultados
de Análisis
Bacteriológico
de Agua de
Consumo
Humano
MINSA
Los valores
cumplen con los
límites
estipulados por la
normativa
(Normas CAPRE)
Registro de
datos
mensuales de
precipitación,
humedad y
temperatura
Mensual
Resultados
de medición
de
precipitación,
humedad y
temperatura
INETER
Resultados
Basados en la
estación
hidrometerológica
Jinotega
Solicitud de
inscripción de
Unidades de
15/03/2017 Certificado de
BPA IPSA
76
Control de Comunicaciones
AMB AICLA 06
Documento
enviado Fecha
Documento
recibido Institución/Estado Observación
producción
para la
Implementación
del sistema de
Buenas
Prácticas
Agrícolas
Soporte de documentación legal para evidenciar el control y administración
de los requisitos
Para evidenciar la administración y control de los documentos es muy importante
resaltar el soporte de los documentos legales considerando detalles y aspectos
generales que se obtuvieron por medio de las entrevistas con los empleados y la
gerencia.
Tabla 13 Soporte de documentos legales
Otra documentación de soporte documental legal
AMB AICLA 07
Otros documentos para evidenciar la administración, control de
documentos, implementación mediante planes de acción que permitan
tomar decisiones considerando cronogramas
Observación
Se tiene matriz de requisitos legales y otros requisitos
aplicables No
Requisitos internacionales por exigencia de
mercado
Voluntario Si Rainforest Alliance
Requisito Si El mercado a la empresa
exige como requisito
77
Otra documentación de soporte documental legal
AMB AICLA 07
Otros documentos para evidenciar la administración, control de
documentos, implementación mediante planes de acción que permitan
tomar decisiones considerando cronogramas
Observación
trabajar con una
producción limpia
aplicando BPA
La Empresa tiene un procedimiento para identificación y
actualización de requisitos legales Si
El cumplimiento de
ciertas condicionantes ha
sido según prioridad de la
empresa.
La Empresa tiene definido como se implementan los requisitos
legales relacionados a sus aspectos ambientales No
No tienen identificados
sus aspectos ambientales
por procesos productivos
sin embargo hay un
registro sobre los
procesos para favorecer
la mitigación de los
impactos ambientales
negativos
La Empresa tiene un registro de cumplimiento legal asociado a
los compromisos asumidos Si
Se tiene acceso a todos los requisitos legales aplicables Si
Tiene identificadas a las Instituciones Competentes que regulan
al sector Si
MARENA, INAFOR,
IPSA, Rainforest Alliance,
Alcaldía, MINSA, INTUR
Tiene identificadas las condicionantes que aplican a requisitos
legales condicionados a la Organización Si
Remite informes de cumplimiento ambiental Si No se verifico
La empresa identifica los incumplimientos mediante una matriz
de seguimiento a los requisitos legales Si
Implementan planes de
acción correctivo cuando
se ameritan y disponen
los recursos necesarios.
78
Otra documentación de soporte documental legal
AMB AICLA 07
Otros documentos para evidenciar la administración, control de
documentos, implementación mediante planes de acción que permitan
tomar decisiones considerando cronogramas
Observación
Se recomienda mantener
estos registros accesibles
La empresa elabora planes de acción a los incumplimientos Si
Cada responsable de
área productiva realiza su
plan de acción
La empresa da seguimiento a los planes de acción Si
Cada responsable da
seguimiento a la mejora
continua de su área
productiva
La empresa tiene disponible los PGA en Físicos Si
La Empresa tiene accesibles los documentos legales (físico,
digital) Si
La empresa tiene objetivos e indicadores definidos y con
seguimiento trazable del cumplimiento legal de la empresa Si
Se tienen identificados
dentro del Plan de
Gestión Ambiental de la
Empresa; el seguimiento
es según prioridad según
la significancia del
impacto que pueda
generar. Las Instituciones
reguladoras no dan
seguimiento sistemático
sin embargo se ha tenido
mayor presencia MINSA,
IPSA y Rainforest
Alliance (Internacional)
79
Otra documentación de soporte documental legal
AMB AICLA 07
Otros documentos para evidenciar la administración, control de
documentos, implementación mediante planes de acción que permitan
tomar decisiones considerando cronogramas
Observación
Tiene identificados sus aspectos e impactos ambientales Si (parcialmente)
Para el rubro cafetalero y
hotelero se tienen
parcialmente
identificados no así para
el rubro de la crianza de
animales de patio y
ganado
En el siguiente gráfico (Figura 21) se muestra la identificación de conformidades y
no conformidades hacia los requisitos y la documentación legal encontrándose 14
conformidades siendo el 82%, 2 no conformidades equivalentes al 12% y una en
proceso equivalente al 6%.
80
Figura 21 Identificación de conformidades y no conformidades en requisitos
legales. Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
82%
12%
6%
Identificación de conformidades y no conformidades
Conformidad No Conformidad En proceso
81
Identificación total de conformidades y no conformidades
Posterior a la revisión y análisis de la documentación en identificación de
conformidades y no conformidades según el tipo de requisito se tiene que existen
105 conformidades entre la revisión de las autorizaciones ambientales y los
requisitos, asimismo 4 no conformidades y una que se encuentra actualmente en
proceso (Figura 22).
Figura 22 Identificación de conformidades y no conformidades en la
documentación legal de la empresa. Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
0
20
40
60
80
100
120
Conformidades No Conformidades En proceso
Identificación de Conformidades y no Conformidades
82
Considerando la identificación de conformidades y no conformidades en por cada
requisito y autorización, se procede a estimar el porcentaje de la existencia de las
antes mencionadas, siendo el 95% de conformidades, el 4% de no conformidades
y el 1% equivalente a la que se encuentra en proceso (Figura 23).
Figura 23 Identificación de conformidades y no conformidades en la
documentación legal de la empresa. Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
Conformidades95%
No Conformidades
4%
En proceso1%
Identificación de Conformidades y no Conformidades
Conformidades
NoConformidades
En proceso
83
5.3.6. Acción consecutiva
Luego de revisar y valorar los hallazgos encontrados durante la auditoría, se
recomienda a la organización realizar las siguientes actividades:
Realizar una nueva revisión sobre la existencia de los requisitos legales para
tener un mejor control de la documentación.
Realizar la implementación para el tratamiento de los vertidos líquidos y
sólidos provenientes del rubro ganadero.
Proponer la identificación de los aspectos e impactos ambientales por cada
área productiva acorde a lo establecido en la documentación legal.
Realizar los trámites para la adquisición de la autorización ambiental para el
sector ganadero y asimismo para la aprobación del sistema de tratamiento
de aguas residuales.
Elaborar un plan de acción para el manejo integral de los residuos y de los
desechos considerando lo que sale de cada área productiva a un plazo de
cumplimiento de tres años.
Elaborar un plan de acción para la conservación sostenible de los recursos
naturales.
Elaborar un programa de Educación Ambiental para mejorar la Gestión
Ambiental de la Empresa.
Elaborar un formato para la detección de no conformidades, asimismo
evaluación y cumplimiento de los requisitos legales.
Tabla 14 Formato de conservación y aprovechamiento de recursos naturales.
Empresa Cafetalera La Bastilla
Conservación y Aprovechamiento Sostenible de los Recursos Naturales
Elaborado por: José Iván Chavarría Contreras & Billy Jürgen Lara Segura AMB AICAL 09
Fecha Nombre del Encargado
Objetivos
Línea
de
Acción
Meta Indicador Recursos
Humanos
Recursos
Materiales Responsabilidades
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
84
Tabla 15 Formato de control de salida de desechos.
Empresa Cafetalera La Bastilla AMB AICLA 10
Formato control de salida de
desechos
Fecha:
Elaborado por
José Iván Chavarría
Billy Jürgen Lara
Empresa
recolectora
Nombre del
encargado de
empresa
Desechos almacenados de fecha _________ al __________
Tipo de desecho / Clasificación Peso en kilogramo
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
85
Tabla 16 Formato de recolección de residuos.
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
Empresa Cafetalera La Bastilla AMB AICLA 11
Plan de Gestión Integral de Residuos
Formato de Recolección de Residuos Elaborado por:
José Iván Chavarría Billy Jürgen Lara
Fecha Encargado de Recolección
Hora Área Generadora
del Residuo Día 1 Día 2 Día 3 Día 4 Día 5 Promedio Firma
86
Tabla 17 Formato de detección de no conformidad.
Empresa Cafetalera La Bastilla AMB AICLA 12
Formato de no conformidad
Elaborado por:
José Iván Chavarría
Billy Jürgen Lara
No conformidad:
□ Documentación
□ Requisitos legales y otros
□ Aspectos ambientales
□ Auditoría SGA
□ Impacto Ambiental
□ Revisión Sistema
Descripción de la no conformidad:
Elaborado por:
______________________
Fecha:
Resolución a tomar de la no conformidad: Coste de la no conformidad
Productos/ servicios:
Mano de obra:
Suma: Resolución propuesta por:
__________________________
fecha:
Resolución final, motivo: Gestor ambiental
______________________
fecha: Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
87
Tabla 18 Formato de registro de aspectos e impactos ambientales.
Empresa Cafetalera La Bastilla
Formato de Registro de Aspectos e Impactos Ambientales por Procesos
AMB AICLA 13
Elaborado por:
José Iván Chavarría
Billy Jürgen Lara
Área: Proceso Productivo:
Entrada Proceso Salida Aspecto Impacto
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
88
Tabla 19 Formato para evaluación de requisitos legales.
Empresa Cafetalera La Bastilla
AMB AICLA 14
Elaborado por: José Iván Chavarría Billy Jürgen Lara
Formato para evaluación de requisitos legales Responsable:
Normativa Año Autoridad que emite
Tema Contenido Artículo
Aplicable
Cumplimiento
Evidencia de Cumplimiento
Mecanismo de
Evaluación Observaciones
Si No Parcial
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
89
Tabla 20 Formato para cumplimiento de requisitos legales.
Empresa Cafetalera La Bastilla
AMB AICLA 15
Elaborado por: José Iván Chavarría Billy Jürgen Lara
Formato para cumplimiento de requisitos legales
Responsable:
Fecha de Evaluación
Componente Requisito a evaluar
Requerimiento Evidencia de
Cumplimiento
Ubicación de
evidencia
Cumplimiento
Próxima revisión
Observación Si No Parcial
Fuente: Elaboración propia: Chavarría & Lara, 2017.
90
Agradecemos la atención brindada al equipo auditor durante el proceso.
Dado en Managua, a los 20 días del mes de octubre del año 2017
José Iván Chavarría Contreras
Auditor
Billy Jürgen Lara Segura
Auditor
91
6. CONCLUSIONES
Se logró identificar la existencia de los requisitos legales y otros requisitos que se
aplican en la Empresa y se recomienda que siempre debe mantenerse la
información accesible y la revisión continua.
Se identificó que cada responsable de área productiva en trabajo con los
trabajadores a su cargo realiza su propia implementación, seguimiento y mejora
continua de los aspectos e impactos ambientales que se vinculan a su lugar de
trabajo e inclusive cada uno lleva un control y registro de cambios y anomalías por
lo que formulan planes de acción, todo esto basándose en lo establecido en su
Programa de Gestión Ambiental y los requisitos legales.
Se lograron identificar 105 conformidades y 4 no conformidades mediante la
utilización de matrices de identificación, control de registros, soporte de documentos
y de seguimiento para el procesamiento de la información llegando a evaluar el
cumplimiento ambiental basándose en los registros y autorizaciones con las que se
cuentan y asimismo a identificar las no conformidades presentadas.
Se analizaron en total ocho requisitos dentro de los cuales seis eran obligatorios y
dos eran voluntarios; siendo todos estos conformes a la legislación aplicable.
La Empresa cuenta con los requisitos legales que aplica a sus procesos productivos
en el rubro hotelero y cafetalero, sin embargo se sugiere analizar otros aspectos e
impactos ambientales que se producen en la actividad ganadera; importante
garantizar la gestión de nuevos permisos que integren la totalidad de las actividades
desarrolladas (cafetalero, hotelero y agropecuario).
92
7. ABREVIATUTAS
AA: Auditoría Ambiental
AICLA: Auditoría Interna de Cumplimiento Legal Ambiental
ANA: Autoridad Nacional del Agua
BPA: Buenas Prácticas Agrícolas
FEER: Fundación de Educación y Emprendedurismo Rural
GA: Gestión Ambiental
INAFOR: Instituto Nacional Forestal
INETER: Instituto Nicaragüense de Estudios Territoriales
INTUR: Instituto Nicaragüense de Turismo
IPSA: Instituto de Protección y Sanidad Agropecuaria
MARENA: Ministerio del Ambiente y de los Recursos Naturales
MINSA: Ministerio de Salud
PGA: Programa de Gestión Ambiental
PTAR: Planta de Tratamiento de Aguas Residuales
RA: Rainforest Alliance
S.A: Sociedad Anónima
SGA: Sistema de Gestión Ambiental
SINIA: Sistema Nacional de Información Ambiental
93
STAR: Sistema de Tratamiento de Aguas Residuales
UCA: Universidad Centroamericana
UNA: Universidad Nacional Agraria
UNI: Universidad Nacional de Ingeniería
Nomenclatura Química
CH4: Metano
CO2: Dióxido de Carbono
NH3: Amoniaco
NOx: Compuestos Nitrogenados
94
8. CODIFICACIÓN
AICLA-01-2017: Informe de Auditoría Interna de Cumplimiento Legal Ambiental
AMB AICLA 01: Matriz de Identificación de Requisitos Legales y otros Requisitos
AMB AICLA 02: Formato de Control de Asistencia a Reuniones
AMB AICLA 03: Formato de Cumplimiento para Autorización Ambiental N° JI-0003
070915
AMB AICLA 04: Formato de Cumplimiento para Autorización Ambiental N° 31545-S
AMB AICLA 05: Formato de Identificación de Documentación Legal
AMB AICLA 06: Formato de Control de Comunicaciones Enviadas
AMB AICLA 07: Formato de Control y Registro de Soporte Legal
AMB AICLA 08: Formato de Seguimiento e Implementación
AMB AICLA 09: Formato de Conservación y Aprovechamiento Sostenible de los
Recursos Naturales
AMB AICLA 10: Formato de Control de Salida de Desechos
AMB AICLA 11: Formato de Recolección de Residuos
AMB AICLA 12: Formato de Detección de no conformidad
AMB AICLA 13: Formato de Registro de Aspectos e Impactos Ambientales
AMB AICLA 14: Formato para Evaluación de Requisitos Legales
AMB AICLA 15: Formato para Cumplimiento de Requisitos Legales
95
9. LISTA DE REFERENCIAS
AEC. (2003). Auditorías Ambientales. Recuperado el 22 de Junio del 2017, de
https://www.aec.es/web/guest/centro-conocimiento/auditoria-ambiental.
Avellan, C. (2015). Educación Ambiental y Agropecuaria del Centro “La Bastilla-
Ecolodge” en Jinotega. Jinotega: Bastilla.
Conesa, V. (1997). Auditorías Medioambientales: Guía Metodológica. Madrid:
Mundi-Prensa.
Conesa, V. (1997). Instrumentos de la Gestión Ambiental de la Empresa. Madrid:
Mundi-Prensa.
DONOSTIA. (2007). Ciclo de vida de SGA. Recuperado el 22 de Junio del 2017, de
https://www.donostia.eus/info/ciudadano/ma_empresas.nsf/vowebContenid
osId/NT000009CE?OpenDocument&idioma=cas&id=A501610421270&doc=
D
Estrada, L. (2000). Definiciones ecoturisticas. Recuperado el 5 de Julio del 2017, de
http://catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/lco/castellanos_m_ae/capi
tulo4.pdf
ISO. 14001 (2004). Sistemas de gestión ambiental. Requisitos con orientación para
su uso. (ISO 14001:2004). Suiza: ISO copyright office.
ISO. 19011 (2011). Directrices para la auditoría de los sistemas de gestión.
Requisitos con orientación para su uso. (ISO 19011:2011). Suiza: ISO
copyright office.
Montero, M. (2014). Bastilla Ecolodge. Jinotega: Bastilla.
Sinclair, K. (2016) Formatos para Auditorías Ambientales. Managua: Consultora
privada.
Somarribas, M. (2001). Administración de Recursos Hidricos de las Cuencas del
Lago de Apanás. Recuperado el 5 de Julio del 2017, de
http://cenida.una.edu.ni/Tesis/tnp36g151.pdf
96
SYNERGIX. (2010). Definición de Términos Legales. Recuperado el 22 de Junio del
2017, de https://synergix.wordpress.com/2010/04/15/requisitos-legales
97
10. ANEXOS
10.1. Anexo A Plan de Auditoría
EMPRESA CAFETALERA LA BASTILLA
PLAN DE AUDITORIA
Referencia a Norma ISO 14001:2004
Área Responsable Tipo Numero Fecha de Vigencia
Unidad de Gestión Ambiental Cumplimiento legal l-2017 10/2017
Elaborado por Contrato técnico Revisión Aprobado por
José Iván Chavarría
Billy Jürgen Lara
José Iván Chavarría
Billy Jürgen Lara 2
Martín Montero Hernández
Fátima Contreras Estrada
OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA ALCANCE DE LA AUDITORÍA
1. Determinar a nivel general la
conformidad del SGA con los
requisitos de la norma de ISO
14001: 2004.
Sera evaluado el cumplimiento legal
ambiental de la Empresa considerando los
requisitos legales y otros requisitos que le
aplican.
Será auditado el proceso productivo de la
Empresa para conocer los impactos
ambientales significativos y las medidas de
manejo y monitoreo ambiental
implementadas y que se correlacionan con
requisitos legales; igualmente son objetos de
auditoría las unidades organizacionales
desde la alta dirección y el área de gestión
ambiental, producción, gerencia legal y
desarrollo humano considerando evaluar el
compromiso con la implementación del
sistema de gestión ambiental.
2. Evaluar el cumplimiento de los
requisitos legales y otros
requisitos que aplican a la
Empresa.
3. Reconocer las áreas de mejora
potenciales para el SGA y el logro
de sus objetivos que garanticen el
cumplimiento de los requisitos
legales y otros requisitos.
CRITERIOS DE AUDITORÍA
1. Política ambiental
2. Objetivos y alcance del SGA
98
3. Requisitos legales y otros requisitos aplicables a la Empresa
4. Requisitos del sistema de gestión ambiental
MÉTODOS DE AUDITORÍA
Grado de implicación In Situ/Interacción humana
DOCUMENTOS DE REFERENCIA
1.Documentacion de los requisitos legales y otros requisitos
2. Comunicaciones enviadas, recibidas, informes de cumplimiento ambiental.
3. Documentación del sistema de gestión ambiental.
4. Proceso productivo
5.Planes de acción correctivo y preventivo
Entrevistas
Entrevista previstas Fecha Hora
Gerente General 6/10/2017 08:00
Gerente Administrativo 6/10/2017 09:30
Jefe de Procesos 6/10/2017 11:00
Responsable de Áreas
Productivas 6/10/2017 13:00
Responsable de Hotel 6/10/2017 14:00
Docente Agropecuario 6/10/2017 15:00
Operario 6/10/2017 15:30
OTRAS OBSERVACIONES
En caso que se requieran aclarar dudas asociadas a los procesos, se solicitará
reunión nuevamente con el líder del Proceso.
99
10.2. Anexo B Cronograma de Actividades
Tabla 21 Cronograma de auditoría.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS ACTIVIDADES
MESES Y SEMANAS
MES 1 MES 2 MES 3
S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4
Verificar la totalidad de
documentación legal de
carácter ambiental aplicable a la
empresa Bastilla S.A.
Visita de reconocimiento
Reunión con los jefes y responsables de la
empresa
Elaboración de cronograma de auditoría
Elaboración de Plan de Auditoría
Revisión de documentación legal
Entrevistas al personal de trabajo
Realizar un reconocimiento a
las principales actividades
ejecutadas en la empresa
Bastilla S.A para la
identificación de la aplicación de
los requisitos legales y la
legislación ambiental en sus
procesos productivos.
Visita de reconocimiento hacia las áreas
productivas de la empresa
Identificación de impactos ambientales
significativos según sus procesos productivos
por medio de muestreo in situ
Identificación de requisitos legales en sus
procesos productivos
Entrevista a los responsables de cada área
productiva de la empresa para análisis de los
procesos productivos
Establecer la contribución del
personal directivo, gerencia,
supervisión y operativo dentro
del sistema de gestión
ambiental.
Entrevista a los trabajadores de cada área
productiva de la empresa para llenado de listas
de chequeo
Recopilación de información in situ
Identificación de vulnerabilidades en las partes
críticas en materia de gestión ambiental
Recopilación de información in situ
Análisis de expedientes y entrevistas sobre la
concienciación ambiental del personal
Procesamiento de la información basándose en
la opinión y comentarios de las entrevistas de los
trabajadores e información recolectada
100
Evaluar el cumplimiento legal de
la empresa Bastilla S.A
mediante un método
cuantitativo para la
determinación de las
conformidades y no
conformidades.
Revisión de requisitos legales y otros requisitos
asumidos, planes de acción correctivo o
preventivo
Identificación de conformidades y no
conformidades a través del uso de instrumentos
para recolección de información
Construcción de matrices para el procesamiento
de la información y análisis de las variables
Implementación de planes de monitoreo
Montaje de Auditoría de Cumplimiento legal
Ambiental
Elaboración de Informe de Auditoría
101
10.3. Anexo C Constancias de Muestreo
102
103
104
105
10.4. Anexo D Control de Registros de Reuniones
106
107
108
109
110
10.5. Anexo E Instrumento de Recolección de Información
Los instrumentos para recolección de información son demasiado útiles dado que
son modelo y esquema único para recopilar datos relevantes y posteriormente
procesarlos. Considerando que la temática de tesis es una Auditoría de
Cumplimiento Legal Ambiental se utilizaran muchos instrumentos para el
levantamiento de información con el fin de recolectar datos importantes, entre estos
instrumentos se utilizaran las listas de chequeo o los denominados “Checklists”
Los Checklists son útiles para recoger la presencia, ausencia, frecuencia o duración
de las conductas que se supone la empresa debe estar realizando, asimismo se
examinan y analizan las vulnerabilidades que existen en un determinado sitio, se
verifican las causas de los efectos pero sobre todo sirven para controlar el
cumplimiento de una lista de requisitos y para la recolección de datos de forma
sistemática y ordenada.
En el caso de ser una Auditoria de Cumplimiento legal Ambiental el contenido de
las matrices gira a la verificación y evaluación del cumplimiento de legal en este
caso de Bastilla S.A con los requisitos legales y otros requisitos que le apliquen
identificados dentro de su sistema de gestión ambiental tomando en cuenta
información primaria y secundaria de la empresa.
A través de la información recopilada por los instrumentos utilizados como esta lista
de chequeo se pretenden obtener los siguientes resultados:
Documentación en orden acorde a los requisitos nacionales establecidos; de
igual forma ver el control de documentación sobre los procesos s de gestión
ambiental de la empresa.
Identificación de vulnerabilidades en las partes criticas de las áreas
productivas con el fin de optimizar operaciones, ahorrar costos y establecer
medidas para un buen control en la gestión ambiental
Análisis de los procesos productivos de gestión ambiental en las áreas
productivas de la empresa.
Análisis de expedientes y entrevistas sobre concienciación ambiental del
personal.
111
Conocimiento del personal de trabajo en la gestión ambiental de la empresa
con el fin de verificar si realizan un buen aprovechamiento de los recursos,
asimismo si tienen cumplen con lo establecido en su SGA.
Identificación de conformidades y no conformidades.
Es por ello que a continuación se presentan las siguientes matrices para recolección
de información y asimismo el diseño de la Auditoria de Cumplimiento Legal
Ambiental.
Las matrices de recolección de información sirven para identificar los requisitos
legales y otros requisitos asumidos en los compromisos de la empresa, asimismo
para identificar la comunicación enviada y recibida con la empresa hacia las
instituciones para evaluar el cumplimiento ambiental, de igual forma para valorar el
seguimiento, implementación y monitoreo de la documentación legal y las
prioridades ambientales por cumplimiento ambiental.
Tabla 22 Identificación de requisitos legales y otros requisitos.
Auditoría de cumplimiento de Requisitos Legales y Otros Requisitos
Documentación de revisión Requisitos
Nacionales
Marcar con
una X si se
tiene
conforme
Legislación
aplicable
Fecha Detalles Ente
Rector Observación
La matriz tiene identificados
todos los requisitos legales
aplicables
REQUISITOS LEGALES
APLICABLES
112
OTROS REQUISITOS
LEGALES.
Fuente: Sinclair, 2016.
Tabla 23 Comunicación enviada.
Documento enviado Fecha Documento recibido Estado Observación
Fuente: Sinclair, 2016.
Tabla 24 Comunicación recibida.
Notificación de Tribunales, Instituciones: Comunicaciones Recibidas y Estado de
cumplimiento
Documento
Recibido Fecha
Documento
Enviado
Estado de
cumplimiento
Estado ante
instituciones Instituciones Observación
Fuente: Sinclair, 2016.
113
Tabla 25 Seguimiento, implementación y monitoreo.
Otra documentación de soporte documental legal.
Otros documentos para evidenciar la administración, control de
documentos, implementación mediante planes de acción que
permitan tomar decisiones considerando cronogramas
Observación
Se tiene matriz de requisitos legales y otros requisitos aplicables
Requisitos internacionales por exigencia de
mercado
Voluntario
Requisito
La Empresa tiene un procedimiento para identificación y
actualización de requisitos legales
La Empresa tiene definido como se implementan los requisitos
legales relacionados a sus aspectos ambientales
La Empresa tiene un registro de cumplimiento legal asociado a
los compromisos asumidos
Se tiene acceso a todos los requisitos legales aplicables.
Tiene identificadas a las Instituciones Competentes que regulan
al sector
Tiene identificadas las condicionantes que aplican a requisitos
legales condicionados a la Organización
Remite informes de cumplimiento ambiental.
La empresa identifica los incumplimientos mediante una matriz
de seguimiento a los requisitos legales
La empresa elabora planes de acción a los incumplimientos
La empresa da seguimiento a los planes de acción
La empresa tiene disponible los PGA en Físicos
La Empresa tiene accesibles los documentos legales (físico,
digital)
La empresa tiene objetivos e indicadores definidos y con
seguimiento trazable del cumplimiento legal de la empresa.
Tiene identificados sus aspectos e impactos ambientales Fuente: Sinclair, 2016.
114
Tabla 26 Prioridades ambientales por cumplimiento ambiental.
PRIORIDADES AMBIENTALES POR CUMPLIMIENTO AMBIENTAL
DOCUMENTO LEGAL REQUISITO COMPONENTE FRECUENCIA
ESTABLECIDA PLAN DE ACCIÓN PRIORIDAD
Fuente: Sinclair, 2016.
115
Tabla 27 Autorización ambiental.
SEGUIMIENTO A CONDICIONANTES DEL PERMISO AMBIENTAL
AREA: MANEJO AMBIENTAL
APROBÓ: GERENTE GENERAL
NUMERO DE PERMISO Y/O AUTORIZACIÓN FECHA EMISIÓN PLAZO OTORGADO
NOMBRE DEL PROYECTO: INSTITUCIÓN QUE EMITIÓ:
Numeral Sub Numeral Acciones a cumplir Cumplida
Responsable Plazo otorgado para cumplir Observaciones Si No
EVALUACIÓN Fecha del Seguimiento: Informe generado: Si ( ) No ( )
Acciones a cumplir Nombre Auditor Interno
Acciones cumplidas
Acciones por cumplir
% DE CUMPLIMIENTO: FIRMA
Fuente: Sinclair, 2016.
116
10.6. Anexo F Cuadro de Certitud Metódica
Considerando que a partir del objetivo general se diseñaron los objetivos específicos a continuación se construye una tabla de certitud metódica en donde se refleja los resultados que se piensan obtener
de cada objetivo específico en donde se involucran las variables del estudio y las unidades de análisis para el procesamiento de la información todo esto con el fin de tener resultados parciales que permitan
llegar a tener el resultado final siendo en este caso la Auditoría de Cumplimiento Legal Ambiental en Bastilla S.A.
Tabla 28 Tabla de certitud metódica.
Objetivo general Objetivos
Específicos
Información Métodos y
herramientas Interpretación
Resultados
Unidades de
análisis Variable Parciales Final
Realizar una auditoría interna
para evaluación del
cumplimiento legal de
requisitos legales ambientales
que aplican a la empresa
Bastilla S.A, mediante la
recopilación de información
primaria y secundaria sobre
los requisitos legales y otros
requisitos identificados dentro
de su sistema de gestión
ambiental que le apliquen.
Verificar la totalidad de
documentación legal de
carácter ambiental
aplicable a la empresa
Bastilla S.A.
Documentación
existente y
actualizada
Permisos Ambientales
Requisitos legales
Otros requisitos asumidos
Método General:
Aplicación de
normativas y requisitos
establecidos en la
legislación ambiental
Revisión y Análisis de
documentos existentes
en la empresa
(comunicaciones,
informes externos,
informes internos, otros)
Método específico:
Visita y recopilación de
información in situ
Herramientas: Matriz en
excel para el registro de
resultados de
cumplimiento legal
ambiental
Matrices
Texto analítico
Documentación en orden
acorde a los requisitos
nacionales establecidos; de
igual forma ver el control de
documentación sobre los
procesos s de gestión
ambiental de la empresa.
Auditoría
Interna de
Cumplimiento
Legal
Ambiental
Realizar un reconocimiento
a las principales
actividades ejecutadas en
la empresa Bastilla S.A
Procesos
productivos de las
áreas de la
empresa
Generación de residuos y
desechos sólidos, líquidos
y gaseosos.
Método General:
Aplicación de
normativas y requisitos
Matrices
Texto analítico
Identificación de
vulnerabilidades en las
partes criticas de las áreas
productivas con el fin de
117
para la identificación de la
aplicación de los requisitos
legales y la legislación
ambiental en sus procesos
productivos.
Manejo realizado in situ
(almacenamiento,
recolección, clasificación,
almacenamiento temporal)
Disposición final de
residuos
Infraestructura existente.
Monitoreos según
requisitos legales.
Registro de monitoreo y
metodología de impacto.
Formación y capacitación
del personal en gestión
ambiental (técnica y
operativa)
establecidos en la
legislación ambiental en
materia de aguas,
desechos sólidos,
emisiones, otros.
Método específico:
Recopilación de
información in situ
Herramientas: Matriz de
identificación de
requisitos legales Vs.
Manejo actual
Matriz de identificación
de impactos
ambientales Vs.
implementación de
planes de monitoreo.
Expedientes para
revisión de formación
académica del personal
vinculado a la GA.
Síntesis optimizar operaciones,
ahorrar costos y establecer
medidas para un buen
control en la gestión
ambiental
Análisis de los procesos
productivos de gestión
ambiental en las áreas
productivas de la empresa.
Análisis de expedientes y
entrevistas sobre
concienciación ambiental del
personal.
Establecer la contribución
del personal directivo,
gerencia, supervisión y
operativo dentro del
sistema de gestión
ambiental.
Generalidades de
la empresa
Política ambiental
Misión
Visión
Valores
Conocimiento sobre
aspectos ambientales
significativos, requisitos
legales y otros requisitos
Herramientas:
Entrevistas al personal
de trabajo de la empresa
Matrices
Fotos
Gráficos
Conocimiento del personal
de trabajo en la gestión
ambiental de la empresa con
el fin de verificar si realizan
un buen aprovechamiento
de los recursos, asimismo si
tienen cumplen con lo
establecido en su SGA
118
aplicables, así como su
contribución para lograr un
desempeño ambiental
óptimo.
Evaluar el cumplimiento
legal de la empresa Bastilla
S.A mediante un método
cuantitativo para la
determinación de las
conformidades y no
conformidades.
Determinación de
conformidades y
no
conformidades.
Revisión de
planes de acción
correctivo y
preventivo.
Documentación y
requisitos legales
Planes de acción correctivo
y preventivo.
Método General:
Aplicación de
normativas y requisitos
establecidos en la
legislación ambiental
Método específico:
Recopilación de
información in situ
Herramientas:
Matriz de identificación
de conformidades y no
conformidades.
Matriz de Cumplimiento
de planes de acción
correctivo y preventivo.
Matrices
Síntesis
Gráficos
Estado de
cumplimiento
Identificación de
conformidades y no
conformidades