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Unidad Académica Multidisciplinaria de Yajalón
División de Recursos Naturales
ESTABLECIMIENTO DE UN INVERNADERO
PARA LA PRODUCCIÓN DE TOMATE EN LA
COMUNIDAD AMADO NERVO, YAJALÓN,
CHIAPAS, MÉXICO.
Proyecto de Desarrollo que para obtener el Título de Licenciado en Desarrollo
Sustentable
Presentan:
JUAN RAMÓN PENAGOS ABARCA
DANIEL PEÑATE ARCOS
III GENERACIÓN (2011-2015)
Director
Dr. Jorge Antonio Velázquez Avendaño.
Yajalón, Chiapas, México. Octubre del 2015.
2
3
Agradecimientos y dedicatorias
Agradecemos en primer lugar a Dios, ya que con él todo es posible, por
iluminarnos y fortalecer nuestros espíritus para emprender este camino hacia
el éxito.
Agradecidos estamos con nuestro tutor, el C. Dr. Jorge Antonio Velázquez
Avendaño, por su apoyo durante la construcción del presente proyecto. A
todo el personal docente, en especial a la Maestra Marisol García Robles,
por todo el apoyo incondicional brindado, por su calidad humana, por
instruirnos y guiarnos a realizar este proyecto que hoy tenemos el inmenso
placer de defender con propiedad y con base, con entereza y firmeza.
Queremos nombrar también al Ingeniero Jairo Jeremías Sánchez Damas,
quien en todo momento nos brindó sus conocimientos y habilidades técnicas
para la elaboración de este proyecto de desarrollo.
A nuestros compañeros de estudio, que son más que eso, son nuestros
amigos, hermanos, con quienes hemos convivido desde los primeros años
de nuestra vida en esta Institución, compartiendo alegrías y penas,
desayunos, chistes malos, fiestas, peleas, trabajos, juegos; quien más que
ustedes, que son parte de este proyecto, por cada palabra expresada en
estos días, dándonos confianza de que todo saldrá bien. Los queremos,
gracias por todo.
Por último, quisimos dejar a unas personas que son nuestras fortalezas echa
personas, quienes son los que verdaderamente se merecen la evaluación de
hoy… Nuestros Padres. Dios los bendiga siempre, por confiar en nosotros,
por tener esa paciencia de guiarnos, esa fortaleza para enfrentar nuestros
errores, esa bondad al perdonarnos una y otra vez, ese gran amor que brota
en cada acto que realizan, ese brillo que se refleja en sus ojos cuando nos
ven triunfar… Gracias por todo!
Juan Ramón Penagos Abarca. Daniel Peñate Arcos.
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CONTENIDO
Agradecimientos y dedicatorias ...................................................................... 3
1. ANTECEDENTES .................................................................................... 7
1.1 Análisis de la problemática. ................................................................... 8
2.2 Justificación ........................................................................................... 8
2. OBJETIVOS ........................................................................................... 10
2.1 Objetivo general. ................................................................................. 10
2.2 Objetivos particulares. ......................................................................... 10
2.3 Metas................................................................................................... 10
3. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO. ........................................................ 11
3.2 Cobertura geográfica. .......................................................................... 11
3.2 Cobertura demográfica. ....................................................................... 12
3.3 Diseño del trabajo de campo y metodología. ...................................... 13
4. DIAGNÓSTICO PARTICIPATIVO. ........................................................ 14
4.1 Diagnóstico interno. ............................................................................. 14
4.1.1 Misión, Visión, Principios y Valores. ............................................. 15
4.1.2 Estructura organizativa ................................................................. 15
4.1.3 Listado de los miembros, con documentos de identificación. ....... 16
4.1.4 Constancia de pertenencia a la comunidad expedida por la
autoridad local. ...................................................................................... 16
4.1.5 Figura asociativa por la que están organizados. ........................... 16
4.1.6 Documentación que acredita la existencia de la figura asociativa. 16
4.1.7 Antecedentes y experiencia en la actividad que pretenden
desarrollar. ............................................................................................. 17
5
4.1.8 Documentos probatorios de antecedentes de trabajo en
dependencias de gobierno o privadas. .................................................. 17
4.2 Diagnóstico externo. ............................................................................ 17
4.2.1 Antecedentes de la comunidad. .................................................... 17
4.2.2 Educación. .................................................................................... 18
4.2.3 Actividad económica. .................................................................... 18
4.2.4 Infraestructura. .............................................................................. 18
4.2.5 Religión y tradiciones. ................................................................... 18
4.2.6 Cultivos. ........................................................................................ 19
4.3 Análisis FODA. .................................................................................... 21
5. ESTUDIO DE MERCADO. ..................................................................... 23
5.1 Características generales de la planta de tomate. .............................. 23
5.2 Características del producto a ofertar. ................................................ 25
5.3 Plaza o mercado. ................................................................................ 25
6. INGENIERÍA DEL PROYECTO. ............................................................ 29
6.1 Componentes requeridos para la ejecución del proyecto. ................... 29
6.2 Desarrollo del proceso productivo acorde al giro del proyecto. ........... 32
7. ESTUDIO FINANCIERO ........................................................................ 39
7.1 Cálculo de inversión inicial. ................................................................. 39
7.2 Cálculo de distribución del presupuesto. ............................................. 41
7.3 Programa de inversiones en los años de vida del proyecto. ............... 42
7.4 Depreciaciones y amortizaciones. ....................................................... 43
7.4.1 Depreciación. ................................................................................ 43
7.4.2 Amortización. ................................................................................ 44
7.5 Cálculo del capital de trabajo para la operación del proyecto. ............ 44
7.6 Calculo de financiamiento del capital de trabajo. ................................ 45
6
7.7 Proyección de ingresos y costos anuales de producción. ................... 45
7.8 Cálculo de las necesidades anuales de capital de trabajo. ................. 47
7.9 Evaluación privada. ............................................................................. 47
7.9.1 Estado de resultado. ..................................................................... 47
7.9.2 Evaluación financiera: VAN, TIR y B/C. .................................... 48
7.10 Evaluación del proyecto. ................................................................... 50
8. PLAN DE EJECUCIÓN. ......................................................................... 51
9. ANÁLISIS DE RIESGOS. ...................................................................... 52
10. ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD Y SUSTENTABILIDAD. ................. 53
11. ANÁLISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL. ............................................ 54
12. DICTAMEN FINAL. ............................................................................. 55
13. ANEXOS. ............................................................................................ 56
7
1. ANTECEDENTES
Considerando la problemática que se ha suscitado en torno a la producción
de café, provocada por la caída de su producción debido a la roya, el cual es
considerado como el principal elemento generador de la actividad económica
regional, y por lo consiguiente es un cultivo de mucha importancia en la
región de estudio, ya que es el soporte principal desde hace muchos años
del sustento de las familias que en ella viven, la búsqueda de alternativas de
producción ha sido una de las preocupaciones de los trabajadores del
campo. En este contexto se funda el interés de la propuesta que en esta
oportunidad se presenta, ya que es posible encontrar soluciones mediante la
actividad conjunta y de la capacidad organizativa de las personas
involucradas.
La producción de tomate en condiciones de invernadero es una alternativa
que en zonas o regiones de Chiapas ha reforzado el sistema agrícola de
producción como es el caso del Valle de Cintalapa que han logrado
desarrollar positivamente la producción de este fruto consolidando desde
hace más de 10 años su organización de productores de tomate como
sociedad cooperativa la cual valdrá la pena aprender de ella para ponerla en
práctica en nuestra región. La experiencia que de ella surge se refiere tanto
al proceso productivo y de comercialización del tomate como el de la
organización que van de la mano para proponerse ser exitosos en la
implementación de proyectos.
La comunidad de Amado Nervo municipio de Yajalón, Chiapas es una de las
más afectadas por la roya del café ya que desde hace muchas décadas
dedicaron sus esfuerzos al aromático fruto y dependían sus principales
ingresos del mismo, por lo consiguiente han decidido fortalecer sus sistemas
de producción con la introducción de un nuevo producto como es el tomate
que permita captar mayores recursos para el sostenimiento de las familias.
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1.1 Análisis de la problemática.
Se sabe que en la comunidad de Amado Nervo municipio de Yajalón,
Chiapas, los cultivos de la cual los productores rurales y campesinos fincan
sus ingresos son el café, el maíz, el frijol, calabaza, plátanos y frutales,
productos cultivados para autoabasto y venta de excedentes. También se
sabe que las actividades generadoras de ingresos económicos se enfocan
en primer lugar al cultivo de café y maíz, con un 70%. Como segundo lugar
encontramos la cría y engorda de aves de traspatio y animales domésticos
para venta local y/o municipal, que representa el 20% de entrada de ingresos
económicos. El 10% restante se refiere a otras actividades como el comercio,
transporte, ganadería.1
2.2 Justificación
De acuerdo al Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Informática
(INEGI) en el año 2010, México es un país subdesarrollado y muchas
comunidades del territorio están catalogadas como de muy alta marginación.
La comunidad Amado Nervo, para ese año fue considerada como una
localidad con marginación media, en donde se presentó un alto índice de
desnutrición infantil.
Por otro lado, el tomate es una de las hortalizas más populares del mundo;
está catalogado como una buena fuente de vitaminas A y C, y puede ayudar
a corregir las deficiencias de esas vitaminas (FAO, 2000). El potencial del
tomate es muy grande, debido a que su valor económico constituye un gran
atractivo para los pequeños agricultores; demanda mano de obra creando
empleos, mejora la nutrición de la gente y aumenta el ingreso de los
agricultores (SAGARPA, 2003).
En virtud de lo expuesto, el proyecto de desarrollo que en este trabajo se
propone consiste precisamente en la puesta en marcha de un proyecto
alternativo de producción, debido a la viabilidad y el potencial local para la 1 Información obtenida en los trabajos de campo realizados por los diseñadores del proyecto.
9
producción de esta hortaliza y por la disponibilidad de recursos de tierra y
agua, así mismo los beneficios que traerá la realización del presente
proyecto al grupo de trabajo, serán: la diversificación de cultivos, creación de
fuentes de empleo e ingresos en la economía, pues la mayoría de esta
población carece de recursos económicos.
El grupo de trabajo cuenta con la experiencia necesaria en labores de
producción de tomate en invernadero, ya que los socios tanto hombres como
mujeres han trabajado en otros estados del país (Michoacán, Sinaloa).
Desde el punto de vista de la comercialización y consumo del tomate en la
región de Yajalón se sabe que es traído desde las centrales de abasto de
San Cristóbal y Comitán, lo cual implica que los precios sean altos debido al
flete que este genera. Es importante destacar que en esta comunidad y en el
municipio aún no existen unidades de producción de tomate, base por el cual
resultará un éxito si se lleva a cabo esta propuesta, ya que los productos
tendrán una mejor calidad, puesto que no se utilizarán agroquímicos y se
emplearán productos orgánicos para mejorar la calidad del producto a
vender, los precios serán accesibles al no necesitar importar de otros
lugares. Además existe una gran demanda del consumo del tomate, ya que
forma parte de la canasta básica del sistema alimentario mexicano.
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2. OBJETIVOS
2.1 Objetivo general.
Establecer un invernadero para la producción de tomate tipo Saladette en la
comunidad Amado Nervo, Yajalón, Chiapas que permita generar recursos
económicos para reforzar el ingreso de las familias campesinas.
2.2 Objetivos particulares.
1. Mejorar la calidad de vida de los integrantes del grupo de trabajo a
través de la generación de nuevos empleos.
2. Mejorar la nutrición con el consumo de tomate libre de contaminantes.
3. Abastecer la demanda local y municipal de tomate.
2.3 Metas.
Construir un invernadero tipo cenital de 500 m2 con un ancho de 20 m
x 25 m de largo, con sistema de riego por goteo a 30 cm con
capacidad para sembrar 1500 plántulas de tomate por ciclo.
Producir frutos de tomate tipo Saladette mediano (100 - 180grs) para
venta en fresco.
Proyectar 2 ciclos productivos por año.
Obtener un rendimiento anual de 32,670 kilogramos.
Abastecer 3 fruterías de la cabecera municipal.
Generar 2 empleos permanentes y 2 temporales.
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3. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO.
En el presente proyecto se propone establecer una unidad de producción de
tomate, para lo cual se construirá un invernadero tipo cenital con una
dimensión de 500 m2 (20 m de ancho por 25 m de largo), con sistema de
riego por goteo con capacidad para sembrar 1500 plantas de tomate de la
variedad El Cid de crecimiento indeterminado, se establecerán 2 ciclos de
producción por año, cada ciclo tendrá un periodo de tiempo de 6 meses de
producción, los frutos de la planta de tomate serán de tipo Saladette y se
comercializarán en la modalidad en fresco, el mercado objetivo inicial es la
propia comunidad y el producto excedente se comercializará en la cabecera
municipal con los propietarios de las fruterías.
3.2 Cobertura geográfica.
La instalación del proyecto se ubicará en la comunidad Amado Nervo,
municipio de Yajalón, Chiapas, la cual pertenece a la región XIV Tulijá
Tseltal-Chol. Se encuentra a 920 m de altitud sobre el nivel del mar, con una
longitud de 17º 13’ 44” y una latitud de –92º 14’ 37” en relación con el
meridiano de Greenwich. Ubicada a 25 km de distancia de la cabecera
Municipal (mapa 1).
Mapa 1. Ubicación de la comunidad Amado Nervo, municipio de Yajalón, Chiapas.
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Cuenta con un clima semicálido húmedo con lluvia todo el año, temperatura
mínima de 15 a 18°C y la máxima oscila de los 21 a 24°C. La vegetación
predominante es selva alta perennifolia y bosque mesófilo. El tipo de suelo
de mayor extensión es el litosol que se caracteriza por ser suelos jóvenes
con buena acumulación de materia orgánica, formación de arcilla, desarrollo
de estructura y liberación de óxidos (CEIEG, 2012).
3.2 Cobertura demográfica.
El grupo etnolingüístico que predomina es el Chol de origen maya. Cuenta
con 1362 habitantes (INEGI, 2010). Los beneficiarios directos del proyecto
serán los socios del grupo de trabajo (tabla 1) y sus respectivas familias.
Tabla 1. Integrantes del grupo de trabajo.
N° NOMBRE CARGO
1 Juan Penagos Arcos. Presidente.
2 Daniel Peña Álvaro. Secretario.
3 María Méndez Álvaro. Tesorero.
4 Juan Cruz Martínez. Contraloría social.
5 Ismael García Álvaro. Vocal 1.
6 Sonia Elizabeth Peñate Arcos. Vocal 2.
7 David Peñate Meneses. Socio 7.
8 Elizabeth Arcos Méndez. Socio 8.
9 Fredy Trujillo Cruz. Socio 9.
10 Érika Cruz Morales. Socio 10.
Este proyecto propone cubrir la demanda de tomate de la comunidad y de la
cabecera municipal por lo que el mercado potencial identificado son los
consumidores de la misma comunidad, también se proveerá a 3 fruterías de
la cabecera municipal (frutería el Paraíso, frutería Sánchez, frutería Kánter).
Los beneficiarios indirectos serán los consumidores locales y municipales,
con un producto de buena calidad y precios accesibles. También se
beneficiaran algunos habitantes de la comunidad con empleo temporal para
la corta y transporte del tomate.
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3.3 Diseño del trabajo de campo y metodología.
Para la construcción del presente proyecto se realizaron consultas tanto
bibliográficas como asesoría de técnicos especializados que permitió
reconocer los elementos necesarios para la elaboración del proyecto de
cultivo de tomate. Para ello se realizaron las siguientes actividades:
Revisar manuales y literatura a cerca del manejo adecuado del cultivo
de tomate en la región.
Integrar un diagnóstico a partir de la sistematización de toda la
información que se tiene, con el propósito de sustentar la propuesta
de elaborar un proyecto de desarrollo agrícola en bien de las familias
de Amado Nervo.
Cotizar los precios de los productos o insumos que se requieren para
la ejecución del proyecto.
Realizar el análisis de mercado, para lo cual fue necesario aplicar
entrevistas a los consumidores locales y municipales, para conocer la
demanda de nuestro producto a ofrecer.
Elaborar la corrida financiera, para conocer el costo total del proyecto,
costos de producción, egresos y utilidades durante la ejecución del
proyecto.
Una vez realizadas las actividades antes mencionadas, se dio inicio al diseño
del proyecto.
4. DIAGNÓSTICO PARTICIPATIVO.
4.1 Diagnóstico interno.
El grupo de trabajo, que solicita el presente proyecto se creó en el año 2013,
con un fin común de solicitar apoyo para la implementación de proyectos
productivos, enfocados a la producción de tomate bajo condiciones de
invernadero, de esta manera crear una fuente de ingresos económicos
adicionales a las que perciben actualmente y aprovechar más eficientemente
la superficie de terreno que poseen, los cuales para este proyecto suman un
total de 0.5 hectáreas. El grupo de trabajo se autodenominó “Un Nuevo
Comienzo” y se conformó con el propósito de impulsar la producción y
comercialización de tomate tipo Saladette por considerar que es la de mayor
capacidad de comercialización y mejor manejo técnico.
Todas las personas que integran al grupo de trabajo son habitantes de
Amado Nervo municipio de Yajalón, Chiapas, son personas mayores de edad
y dedicadas principalmente a actividades económicas del sector primario, en
primer lugar a la producción de café, maíz y frijol, y en menor grado la
producción apícola. Actualmente el grupo gestor del presente proyecto aún
no se ha constituido legalmente, por lo que sólo opera como grupo de trabajo
aunque existe el compromiso de conformar una sociedad cooperativa por
considerar que esta figura asociativa les ofrece mayores ventajas que otras.
Este grupo de trabajo cuenta con la experiencia necesaria en las labores de
producción de tomate en invernadero, ya que son personas que han
trabajado en otros estados del país (Michoacán y Sinaloa) en el cultivo de
tomate. Los integrantes están plenamente convencidos de que el trabajo que
vienen desarrollando en equipo, de manera organizada, les genera mayores
beneficios. Demuestran una actitud de servicio y responsabilidad al
involucrarse de manera incondicional a las actividades productivas y
administrativas, al combinar experiencia y disposición al servicio fortalece al
grupo de trabajo, por lo que se privilegia el trabajo en equipo.
15
4.1.1 Misión, Visión, Principios y Valores.
Misión: Contribuir al desarrollo de las familias rurales de Amado Nervo
municipio de Yajalón, Chiapas, México, ofertando un tomate de la más alta
calidad libre de todo contaminante, procurando con ello lograr la seguridad
alimentaria de las familias consumidoras.
Visión: Ser líder en la producción y comercialización de varios tipos de
tomate de la más alta calidad, así como en el cuidado del entorno natural del
municipio y apuntalando el desarrollo económico de los socios del proyecto.
Valores: Honestidad, compromiso, responsabilidad, respeto, equidad,
trabajo colaborativo, proactivo.
4.1.2 Estructura organizativa
El grupo de trabajo “Un Nuevo Comienzo” no cuenta con una figura legal,
aun cuando se conformó hace dos años a partir de la motivación realizada
con el diagnóstico elaborado en la comunidad para la organización de
productores en torno a proyectos productivos por el trabajo de vinculación
comunitaria que hemos realizado desde hace tres años como alumnos de la
Universidad Intercultural de Chiapas en el marco de la crisis desatada por la
roya del café.
Cuentan con un documento que da fe de la conformación del grupo (ver
anexo 3) y se encuentra organizado de la siguiente manera:
Presidente: Juan Penagos Arcos.
Secretario: Daniel Peña Álvaro.
Tesorera: María Méndez Álvaro.
Contraloría social: Juan Cruz Martínez.
Vocal: Ismael García Álvaro.
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4.1.3 Listado de los miembros, con documentos de identificación.
Nombre Documento de
Identificación Número de Folio
Juan Penagos Arcos. Credencial de elector 0707013301489
Daniel Peña Álvaro. Credencial de elector 0907013400006
María Méndez Álvaro. Credencial de elector 0807013503170
Juan Cruz Martínez. Credencial de elector 0000137705734
Ismael García Álvaro. Credencial de elector 0607012302758
Sonia Elizabeth Peñate Arcos. Credencial de elector 0707012306942
David Peñate Meneses. Credencial de elector 0000005123693
Elizabeth Arcos Méndez. Credencial de elector 0000005123694
Fredy Trujillo Cruz. Credencial de elector 1107013500093
Érika Cruz Morales. Credencial de elector 1307013506702
4.1.4 Constancia de pertenencia a la comunidad expedida por la
autoridad local.
Para efectos de este punto se anexan las constancias correspondientes
(anexo 1).
4.1.5 Figura asociativa por la que están organizados.
Los socios del grupo de trabajo actualmente han acordado iniciar a la
brevedad posible el proceso de registro de su grupo como una figura
asociativa bajo la denominación de Sociedad Cooperativa de
Responsabilidad Limitada de Capital Variable. En el Anexo 2 se presenta la
carta compromiso del grupo de trabajo.
4.1.6 Documentación que acredita la existencia de la figura
asociativa.
Para efectos de este apartado se anexa el documento de la figura asociativa
para iniciar los trámites correspondientes de legalización bajo la figura de
sociedad cooperativa (anexo 3).
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4.1.7 Antecedentes y experiencia en la actividad que pretenden
desarrollar.
Para efectos de este apartado se anexa la carta de experiencia y
antecedentes de los asociados (anexo 4).
4.1.8 Documentos probatorios de antecedentes de trabajo en
dependencias de gobierno o privadas.
Para efectos de este apartado se anexa los antecedentes de trabajo de los
asociados (anexo 5).
4.2 Diagnóstico externo.
4.2.1 Antecedentes de la comunidad.
Aproximadamente en 1780 se fundó la comunidad “Juñxeja´”, que en el
idioma Chol significa “al lado del rio”, debido a su ubicación geográfica. En la
actualidad conocida como “Amado Nervo”, nombrado así por el Lic. Enrique
Macal (entonces secretario agrario del gobierno del estado de Chiapas), en
honor al poeta Amado Nervo. Los primeros habitantes del lugar fueron
aproximadamente trece familias que emigraron de la comunidad de Tumbalá
en busca de buenas tierras. Cuando llegaron a la comunidad no había
carretera, las casas eran de adobe y el techo de paja, al paso del tiempo
fueron mejorando con la ayuda del gobierno y poco a poco el área fue
poblándose más. Resulta que las personas no estaban conformes con el
lugar a donde habían llegado y decidieron dividirse en busca de buenas
tierras para su familia, comenzaron a formar pequeños ejidos, entre los
cuales destacan: El Faro, Embarcadero, Joyetá, Egipto, Betania, Jerusalén,
Santa María y San Joaquín. Amado Nervo es una comunidad Ch’ol que
convive con habitantes tzeltales de sus alrededores, cuenta con zonas
montañosas, ríos caudalosos como: K´olipa´, Río cueva Jok tyäl y Säsäk ja´
(Entrevista personal al Sr. Armando Ballinas en noviembre del 2011).
18
4.2.2 Educación.
En lo que respecta a este apartado, actualmente existen 4 niveles de
educación que van desde Preescolar, Primaria, Secundaria y Preparatoria.
En preescolar y primaria se imparten clases en la lengua materna y español,
siendo más fácil para los alumnos comprender los contenidos académicos y
expresar dudas o comentarios, llegando a ser una comunidad preocupada
por rescatar elementos de su cultura.
4.2.3 Actividad económica.
Las actividades generadoras de ingresos económicos, se enfocan en primer
lugar al cultivo de café y maíz, con un 70%. Como segundo lugar
encontramos la cría y engorda de aves de traspatio y animales domésticos
para venta local y/o municipal, que representa el 20% de entrada de ingresos
económicos. El 10% restante se refiere a otras actividades como el comercio,
transporte, ganadería, apicultura, entre otras.
4.2.4 Infraestructura.
Esta comunidad actualmente cuenta con servicios públicos como carretera
pavimentada, agua entubada, luz eléctrica, internet, centro de salud,
espacios deportivos y lugares de reunión (casa ejidal). Algunas de las calles
ya están pavimentadas, cuenta con dos panteones. Las viviendas en su
mayor parte son de piso firme, paredes de block y el techo de lámina
metálica. Todos los hogares cuentan con un baño individual, dependiendo de
la situación económica, podemos encontrar desde letrinas secas hasta baños
con excusado.
4.2.5 Religión y tradiciones.
Dentro de la comunidad Amado Nervo existe una iglesia católica y dos
protestantes (presbiteriana, pentecostés), en donde las personas acuden a
recibir misa y/o culto de acuerdo a la religión que pertenezca. En esta
comunidad Chol las personas católicas poseen un profundo conocimiento de
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la naturaleza, siguen manteniendo la creencia de que todo lo que existe en
este mundo tiene dueño, y que tomar algo de la Madre Tierra2 implica pedir
permiso y hacer compromiso para no cometer faltas durante las actividades
agrícolas. Con todo esto buscan dañar lo menos posible a la Madre Tierra
para obtener de ella lo necesario para subsistir. El valor principal que
promueven con estas acciones es el respeto por la naturaleza y se refleja a
través del uso racional de los recursos. Las ofrendas y los rezos que realizan
por el uso y disfrute de los recursos naturales se celebran en las fiestas
tradicionales en honor al agua y a la Santa Cruz.
4.2.6 Cultivos.
Los principales cultivos son el café, el maíz, el frijol, calabaza y plátanos,
estos productos son cultivados para autoconsumo y venta. Estos productos
son los básicos para que una familia pueda sobrevivir, aunque algunas
personas cosechan para comercializarlos.
De acuerdo a los resultados de la investigación participativa aplicado
anteriormente3, podemos decir que en la comunidad Amado Nervo, el 70%
de las familias dependen económicamente del cultivo de café; sin embargo,
los ingresos obtenidos con esta actividad no satisfacen las necesidades
básicas de las familias durante el año. Con la afectación de la roya en los
cafetales a partir del año 2013, la producción agrícola bajó drásticamente,
afectando el ingreso económico de las familias campesinas. Ante esta
situación, los habitantes de la comunidad, tienen como prioridad solucionar la
problemática que identifican como dependencia económica del cultivo de
café y fomentar la diversidad de cultivos como una alternativa viable, ya que
de acuerdo a los resultados obtenidos en la identificación de las causas de
esta problemática a través del diagnóstico aplicado, encontramos lo siguiente
al respecto:
2 Término utilizado por habitantes de la comunidad para referirse al mundo.
3 Información recabadas en los talleres con alumnos del COBACH y habitantes de la
comunidad, el día 12 de Abril del 2013.
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1. Plantaciones de cafetos viejos con más de 20 años.
2. No se realiza el manejo adecuado del cultivo, aunado a la falta de
fertilización de las plantaciones ocasiona una alta incidencia de
infestaciones de enfermedades y plagas en el cultivo.
3. Hay una dependencia económica del cultivo de café, lo que provoca un
efecto negativo, ya que la temporada crítica como el de 2014 produjo un
bajo ingreso familiar y a su vez provocó un efecto en la calidad de vida
de los productores tanto en lo económico como en la salud, nutrición y
educación.
Además, el crecimiento actual de la población en esta comunidad ha traído
como consecuencia la disminución de tierras por familia para el cultivo del
café y maíz, lo cual ha orillado a los campesinos a realizar un uso intensivo
del suelo, lo que se refleja en bajos rendimientos que no permiten cubrir los
requerimientos alimenticios de las familias, y al no realizar la diversificación
de cultivos, se están agotando los nutrientes del suelo en un periodo corto.
Por tal motivo, los productores propusieron las siguientes alternativas:
1. Renovación de las plantaciones de cafetos
2. Establecimiento de proyectos productivos alternativos con el propósito de
realizar una verdadera diversificación de cultivos.
De las propuestas anteriores, los productores consideraron de mayor
viabilidad llevar a cabo el proyecto productivo de cultivo de tomate orgánico
en invernadero, lo cual permitirá el mejor aprovechamiento de la superficie,
además consideran que este tipo de hortaliza proporciona varias ventajas:
1. Proyecta dos ciclos de producción al año.
2. Producción intensiva en espacios reducidos.
3. Impacto ambiental negativo mínimo.
4. Alta demanda de este producto, tanto en lo local como en lo municipal.
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5. Fomenta la equidad de género, puesto que las actividades que se
realizan en esta hortaliza no es exclusivamente de los hombres, sino que
también requiere de la mano de obra de las mujeres para el trasplante y
la cosecha del fruto.
6. Genera ingresos necesarios a las familias campesinas responsables del
cultivo.
4.3 Análisis FODA.
El análisis FODA que se muestra a continuación, es de suma importancia, ya
que ayudará al grupo de trabajo para posicionarse como productores de
tomate en la localidad. A través de esta matriz se proponen estrategias como
alternativas de solución ante las problemáticas propias de la actividad.
Fortalezas:
F1. Organización del grupo de trabajo.
F2. Disponibilidad de trabajo.
F3. Condiciones favorables para la ejecución del proyecto.
F4. Experiencia en el manejo del cultivo.
Debilidades:
D1. Insuficiencia de recursos económicos.
D2. Carencia de experiencia administrativa.
D3. Ausencia de asistencia técnica.
D4. Pérdidas por post cosecha.
Oportunidades:
O1. Alta demanda del producto a ofertar.
O2. No existen competidores.
O3. Impulso productivo por parte de dependencias gubernamentales.
O4. Posicionarse como productores de tomate en la región.
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Amenazas:
A1. Desintegración del grupo de trabajo.
A2. Plagas y enfermedades en el cultivo.
A3. Inestabilidad de precio del producto en el mercado.
A4. Incremento de costos de los insumos.
Tabla 2. Matriz FODA.
FODA OPORTUNIDADES AMENAZAS
O1 O2 O3 O4 A1 A2 A3 A4
FO
RT
AL
EZ
AS
F1
F2
F3 E4
F4 E1
DE
BIL
IDA
DE
S D1 E3
D2
D3
D4 E2
De acuerdo al entrelazamiento de FODA, a continuación se muestran las
posibles estrategias para solucionar las problemáticas.
E1.- Aplicación de fertilizantes orgánicos y control de plagas por medio de
plantas aromáticas repelentes a insectos.
E2.- Aplicación de talleres en cuidado y manejo del cultivo.
E3.- Fomento a la cultura del ahorro con la formación de una caja de ahorro.
E4.- Aplicación de lombri-composta para mantener la fertilidad del suelo.
23
5. ESTUDIO DE MERCADO.
5.1 Características generales de la planta de tomate.
El jitomate o tomate, de nombre científico Licopersicon esculentum Mill,
pertenece a la clase Dicotiledónea, a la familia Solanaceae, el centro de
origen se ubica en la región andina que se extiende desde el sur de
Colombia al norte de Chile, pero parece que fue en México donde se
domesticó, quizá porque crecería como mala hierba entre los huertos.
Durante el siglo XVI se consumían en México tomates de distintas formas y
tamaños e incluso rojos y amarillos, pero por entonces ya habían sido traídos
a España y servían como alimento en España e Italia.
Los españoles y portugueses difundieron el tomate a Oriente Medio y África,
y de allí a otros países asiáticos, y de Europa también en América del Sur,
cuyo nombre común en inglés “Tomato”. Es una hortaliza de ciclo biológico
anual, de floración completa y polinización directa o autógama, que para
mayor precisión se describen sus características morfológicas:
- Planta: Perenne de porte arbustivo que se cultiva como anual. Puede
desarrollarse de forma rastrera, semierecta o erecta. Existen variedades
de crecimiento limitado (determinadas) y otras de crecimiento ilimitado
(indeterminadas).
- Sistema radicular: Raíz principal (corta y débil), raíces secundarias
(numerosas y potentes) y raíces adventicias. Seccionando
transversalmente la raíz principal y de fuera hacia dentro encontramos:
epidermis, donde se ubican los pelos absorbentes especializados en
tomar agua y nutrientes, córtex y cilindro central, donde se sitúa el xilema
(conjunto de vasos especializados en el transporte de los nutrientes).
- Tallo principal: Eje con un grosor que oscila entre 2-4 cm en su base,
sobre el que se van desarrollando hojas, tallos secundarios (ramificación
simpoidal) e inflorescencias. Su estructura, de fuera hacia dentro, consta
24
de: epidermis, de la que parten hacia el exterior los pelos glandulares,
corteza o córtex, cuyas células más externas son fotosintéticas y las más
internas son colenquimáticas, cilindro vascular y tejido medular. En la
parte distal se encuentra el meristemo apical, donde se inician los nuevos
primordios foliares y florales.
- Hoja: compuesta e imparipinnada, con foliolos peciolados, lobulados y
con borde dentado, en número de 7 a 9 y recubiertos de pelos
glandulares. Las hojas se disponen de forma alternativa sobre el tallo. El
mesófilo o tejido parenquimático está recubierto por una epidermis
superior e inferior, ambas sin cloroplastos. La epidermis inferior presenta
un alto número de estomas. Dentro del parénquima, la zona superior o
zona en empalizada, es rica en cloroplastos. Los haces vasculares son
prominentes, sobre todo en el envés, y constan de un nervio principal.
- Flor: Es perfecta, regular e hipógina y consta de 5 o más sépalos, de
igual número de pétalos de color amarillo y dispuestos de forma
helicoidal a intervalos de 135º, de igual número de estambres soldados
que se alternan con los pétalos y forman un cono estaminal que envuelve
al gineceo, y de un ovario bi o plurilocular. Las flores se agrupan en
inflorescencias de tipo racemoso (dicasio), generalmente en número de 3
a 10 en variedades comerciales de tomate calibre M y G; es frecuente
que el eje principal de la inflorescencia se ramifique por debajo de la
primera flor formada dando lugar a una inflorescencia compuesta, de
forma que se han descrito algunas con más de 300 flores. La primera flor
se forma en la yema apical y las demás se disponen lateralmente por
debajo de la primera, alrededor del eje principal. La flor se une al eje
floral por medio de un pedicelo articulado que contiene la zona de
abscisión, que se distingue por un engrosamiento con un pequeño surco
originado por una reducción del espesor del córtex. Las inflorescencias
se desarrollan cada 2-3 hojas en las axilas.
25
5.2 Características del producto a ofertar.
- Fruto de Tomate tipo Saladette:
Baya bi o plurilocular de forma ovalada que puede alcanzar un peso que
oscila entre unos pocos miligramos y 600 gramos. Está constituido por el
pericarpio, el tejido placentario y las semillas. El fruto puede recolectarse
separándolo por la zona de abscisión del pedicelo, como ocurre en las
variedades industriales, en las que es indeseable la presencia de parte del
pecíolo, o bien puede separase por la zona peduncular de unión al fruto. A
continuación se enlista las características nutricionales del tomate (tabla 3).
Tabla 3. Valor nutricional del tomate.
Valor nutricional del tomate por 100 g de sustancia comestible.
Proteínas (mg). 1.2
Fibra (g). 0.7
Calcio (mg). 7.0
Hierro (mg). 0.6
Caroteno (mg). 0.5
Tiamina (mg). 0.06
Riboflavina (mg). 23
Niacina (mg). 0.6
Vitamina C (mg). 23
Valor Nutritivo Medio (VNM). 2.39
Valor Nutritivo Medio (VNM) por 100 g. de materia seca.
38.5
Fuente: FAO, 2013.
5.3 Plaza o mercado.
Como primer punto, se pretende abarcar el mercado local, el cual se ubica
en la comunidad Amado Nervo, localizado a 25 km de la cabecera municipal.
La población objetivo oscila entre las 337 familias, de acuerdo a información
proporcionada actualmente por el centro de salud de la comunidad y existe
una alta demanda de este producto, su importancia radica en que posee
cualidades para integrarse en la preparación de alimentos, ya sea cocinado o
crudo en la elaboración de ensaladas.
26
El producto obtenido será comercializado en la localidad sin intermediarios
locales, aunque se debe reconocer que hay acopiadores regionales que
juegan un papel muy importante en la cadena productiva debido a que
cuentan con redes establecidas entre los productores, así como la
infraestructura necesaria para la actividad.
Cubierta la localidad, la producción será traslada principalmente a mercados
regionales (comerciantes) que demanden el producto, además del Municipio
de Yajalón que es un excelente mercado para empezar a comercializar y
ampliar nuestro mercado.
Por otro lado, los principales competidores se encuentran en la región,
existen pequeños grupos que se dedican a la producción de tomate
(Tumbalá y Sabanilla), en este punto aclaramos que el mercado no está
saturado, ya que la demanda por parte de la población en general, supera a
la oferta de estos productos, además este producto se caracteriza por tener
una demanda inelástica en relación a su precio.
El comportamiento de los precios del tomate es muy inestable y se debe
principalmente a la oferta y demanda del producto a nivel nacional e
internacional (principalmente Estados Unidos), situación que se determina
principalmente por dos factores: mercado de exportación y las restricciones
climáticas. Que trae como consecuencia la entrada de producto proveniente
de otros estados del país, haciendo que los precios varíen año con año.
Actualmente el 100 % del volumen de tomate que se comercializa en la
región de influencia del presente proyecto se trae principalmente de la central
de abasto de la ciudad de San Cristóbal y Tuxtla Gutiérrez, Chiapas
respectivamente, los cuales a su vez en gran parte proviene de los estados
de Sinaloa y Michoacán, ocasionando el incremento en los precios de venta
al consumidor final.
De acuerdo a los datos del Sistema Nacional de Información e Integración de
Mercados (SNIIM), perteneciente a SAGARPA, el registro histórico permite
observar que en los últimos años el precio ha oscilado de $ 9.00 a $ 25.00
27
pesos por kilogramo de tomate en la central de abastos de Tuxtla Gutiérrez
debido a la oferta y demanda del producto, como se muestra en la gráfica 1.
Gráfica 1. Precios del tomate en la Central de Abasto de Tuxtla Gutiérrez,
Chiapas.
Fuente: Sistema nacional de información e integración de mercados, 2015.
Con base a encuestas a las comunidades productoras de tomate los precios
fluctúan de $ 9.00 hasta $ 15.00 por kilogramo, según las condiciones que se
den de acuerdo a lo mencionado anteriormente. No obstante, las
fluctuaciones dependen de muchos factores, como contingencias
ambientales, que provocan las variaciones, por lo que no es posible predecir
con certeza los precios futuros. Para efectos del presente proyecto se ha
tomado los precios de 2013 a 2015 como referencia para desarrollar el flujo
de caja. El consumo promedio de tomate es de 2 kg por familia a la semana,
pero si hay una buena oferta a precio accesible se incrementa hasta 3 kg.
La venta se realizará al mejor postor considerando dos opciones: (1) punto
de venta en el mercado de la comunidad directo al consumidor y (2) venta a
mayoristas municipales. La decisión final será de los socios, considerando
$0.00
$5.00
$10.00
$15.00
$20.00
$25.00
$30.00
2013 2014 2015AÑO
PR
ECIO
DEL
TO
MA
TE
28
criterios como mejores precios y facilidad en el traslado del producto. Cabe
mencionar que los productores carecen de infraestructura que posibilite la
conservación del producto en almacén por lo cual se ven apremiados a la
comercialización pronta y expedita. Por lo consiguiente, como producto de
demanda permanente encuentra salida inmediata a nivel local o municipal,
de manera directa a los consumidores o bien a los mayoristas de la cabecera
municipal sin necesidad de publicitar.
29
6. INGENIERÍA DEL PROYECTO.
6.1 Componentes requeridos para la ejecución del proyecto.
(Infraestructura, superficie de terreno, mano de obra, materiales, descripción
de equipos, variedades y otros).
Con los recursos provenientes de las dependencias gubernamentales y de
los socios del grupo de trabajo, se considera poner en marcha el proyecto e
iniciar con la adquisición de insumos necesarios para desarrollar las
actividades de la producción de tomate, y con el volumen de producción
estimado permitirá realizar las recuperaciones para cubrir los compromisos
financieros y a su vez contar con recursos para los nuevos insumos de cada
ciclo.
La materia prima necesaria consiste en la estructura metálica del
invernadero, cubierta de polietileno, malla antiáfida, sistema de riego por
goteo, plántulas de tomate, fertilizantes y fungicidas que pueden ser
adquiridos con empresas ubicadas en ciudades cercanas que cuentan con
experiencia y calidad para ofrecer sus servicios a los productores como:
“CONAGRO” Construcciones Agrícolas S.A. de C.V. e INVERNADEROS
PLANTAGRO ambas de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas.
INVERNADERO TIPO CENITAL
Medidas del invernadero Tipo cenital
20 m de ancho.
25 m de largo.
3 m de altura mínima en los laterales.
5.50 m de altura máxima en la parte central.
Ventilación cenital de 80 cm.
500 m2 cubierto de polietileno (PE) coextruido tricapa calibre 720.
30
Imagen 1. Invernadero tipo cenital de estructura metálica
DESCRIPCIÓN DEL MATERIAL
Anclas centrales y laterales en PTR ZCM-200 Galvanizado de 2 pulgadas
calibre 14.
Columnas centrales y frontales en PTR Galvanizado de 2 pulgadas
calibre 14.
Arcos en PTR Galvanizado de 13/4 pulgadas calibre 14.
Tirantes laterales PTR Galvanizado de 11/2 pulgadas calibre 14.
Larguero frontal y larguero faldón en PTR Galvanizado de 11/2 pulgadas
calibre 14.
Puerta de 2 x 2 m zintro de 11/2 pulgada calibre 14 galvanizado.
Cable interior de acero calibre 14 malacate 450 lb galvanizado.
Tubo para cortinas 11/2 pulgadas calibre 20 y guía para cortinas
galvanizadas.
Barras protectoras para cortinas
Polietileno coextruido tricapa blanco lechoso calibre 720, 25% sombra.
Malla antiáfida 40 x 25 m.
Equipo de riego para 500 m2 incluye (filtro, poliducto, cintilla, conectores,
bomba y accesorios).
31
El proyecto propone que los socios sean los encargados de la puesta en
marcha del proyecto, desde la siembra hasta la cosecha y asesorados por un
técnico profesional. No obstante, se requiere del apoyo de dos jornales
permanentes y 2 temporales, los cuales serán contratados en la comunidad
Amado Nervo, en la cual existe disposición suficiente.
DISTRIBUCIÓN DE ÁREA
Las camas de siembra serán ubicadas con las medidas asignadas,
aprovechando al máximo la superficie total del invernadero, como se muestra
en la siguiente imagen.
Imagen 2. Distribución de área.
32
6.2 Desarrollo del proceso productivo acorde al giro del proyecto.
1.- Preparación del terreno: Primeramente se realizará una limpia, y
nivelación para el establecimiento del invernadero. Se deberá realizar un
trazo de campo con la densidad de siembra más adecuada.
2.- Barbecho: Consistirá primordialmente en voltear la capa del suelo, para
exponer las plagas y larvas de estas, así como esporas y semillas de
malezas, a la deshidratación directa de los rayos solares, así como airear el
suelo.
La planta de tomate no es muy exigente en cuanto a suelos, excepto en lo
que se refiere a drenaje. Aunque prefiere suelos sueltos, de textura silícea
arcillosa y rica en materia orgánica, se desarrolla perfectamente en suelos
arcillosos enarenados. En cuanto al PH (Potencial de Hidrógeno), los suelos
pueden ser desde ligeramente ácidos hasta ligeramente alcalinos, cuando
están enarenados. Es la especie cultivada en invernadero que mejor tolera
las condiciones de salinidad, tanto del suelo como del agua de riego.
3.- Surcado: Para construir los surcos de siembra se realizará una mezcla
de tierra y abono orgánico (vermiabono) para que el sustrato en el que se
dará alojamiento a las plántulas estén en buenas condiciones. Las medidas
serán de 70 cm de ancho, a manera de tener dos hileras de plantas. La
distancia entre planta y planta será de 30 cm; de acuerdo a la perforación de
la manguera de riego. El ancho de las calles serán de 1.20 metros, útil para
realizar las labores de mantenimiento. Al momento del trasplante, el suelo
estará húmedo.
4.- Adquisición de las plántulas: Como se mencionó anteriormente en el
apartado de ingeniería del proyecto, la materia prima, en este caso las
plántulas de tomate de la variedad El Cid de crecimiento indeterminado serán
adquiridas con la empresa “CONAGRO” Construcciones Agrícolas S.A. de
C.V ubicada en la Capital del Estado Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, que cuenta
con la experiencia y calidad para ofrecer sus servicios.
33
5.- Trasplante: Después de haber adquirido las plántulas, (30 días de edad
aproximadamente), se procederá a trasplantarla al lugar donde quedará de
manera definitiva en su vida productiva. Esto se realizará cuando la planta
haya alcanzado una altura promedio de 10 a 12 cm. y un sistema radicular
bien formado, el cual le permitirá la absorción adecuada de nutrientes. De
esta manera no sufrirá algún estrés que pueda interferir en su crecimiento.
6.- Podas: Como la variedad de tomate que emplearemos en este cultivo
será de crecimiento indeterminado, a continuación mencionamos los tipos de
poda que realizaremos.
Poda de formación
Se realizará a los 15-20 días del trasplante con la aparición de los primeros
tallos laterales, que serán eliminados al igual que las hojas más viejas,
mejorando la aireación del cuello y facilitando la realización del aporcado. Así
mismo se determinará el número de brazos (tallos) a dejar por planta, los
cuales para este caso serán de 1 o 2 brazos.
Destallado, poda o deschuponado
Consistirá en la eliminación de brotes axilares para mejorar el desarrollo del
tallo principal. La poda se realizará en función de la morfofisiología de cada
planta y por lo tanto puede ser muy variable, la primera poda se realizará a
los 30 días después del trasplante y después se realizará cada 20-30 días
hasta llegar a la cosecha del fruto. Los cortes serán limpios para evitar la
posible entrada de enfermedades. En épocas de riesgo, se realizará un
tratamiento fitosanitario con fungicida-bactericida cicatrizante, como pueden
ser los derivados del cobre.
Deshojado
Se realizará en las hojas viejas o senescentes, con objeto de facilitar la
ventilación y mejorar el color de los frutos, por ejemplo: las hojas enfermas
deberán sacarse inmediatamente del invernadero, eliminando así la fuente
de inóculo. Valores reducidos de luminosidad pueden incidir de forma
34
negativa sobre procesos de la floración y fecundación, así como el desarrollo
vegetativo de la planta.
En los momentos críticos, durante el período vegetativo, resultará crucial la
interrelación existente entre la temperatura diurna y nocturna y la
luminosidad.
Despunte de inflorescencias y aclareo de frutos
Se realizará con el fin de homogeneizar y aumentar el tamaño de los frutos
restantes, así como su calidad. Ambas prácticas están adquiriendo cierta
importancia desde hace unos años con la introducción del tomate en racimo.
A continuación mencionamos los dos tipos de aclareo que se realizarán en el
cultivo de tomate:
1. El aclareo sistemático será una intervención que tendrá lugar sobre los
racimos, dejando un número de frutos fijo y eliminando los frutos
inmaduros mal posicionados.
2. El aclareo selectivo tendrá lugar sobre frutos que reúnen
determinadas condiciones independientemente de su posición en el
racimo; como podrían ser los frutos dañados por insectos, deformes y
aquellos que tengan un reducido calibre.
7.- Entutorado: Esta práctica servirá para mantener la planta erguida y evitar
que las hojas y, sobre todo, los frutos toquen el suelo, mejorando así la
aireación general de la planta y favoreciendo el aprovechamiento de la
radiación y la realización de las labores culturales (destallado, recolección,
etc.). Todo esto repercutirá en la producción final, calidad del fruto y control
de las enfermedades.
La sujeción se realizará con hilo de polipropileno (rafia) sujeto de un extremo
a la zona basal de la planta (liado, anudado o sujeto mediante anillas) y de
otro a un alambre situado por encima de la planta (1,8-2,4 m sobre el suelo).
Conforme la planta va creciendo se sujetará al hilo tutor mediante anillas,
hasta que la planta alcance el alambre. De esta forma la planta siempre se
35
desarrollará hacia arriba, recibiendo el máximo de luminosidad, por lo que
incidirá en una mejora de calidad del fruto y un incremento de producción.
Mantenimiento
8.- Control Fitosanitario: El cultivo se mantendrá totalmente cubierto con
malla antiáfidos, por lo que se considera que no existirá problemas de plaga
durante ese tiempo. Para el control de las plagas del suelo (gallina ciega,
gusano de alambre, conchilla prieta y nemátodos), se harán aplicaciones de
fungicidas de compuestos naturales, como el oxicloruro de cobre para
controlar el tizón temprano y tardío, mancha gris, moho de la hoja y pudrición
del fruto. El Amistar (extracto de hongo) se utilizará para el control de
enfermedades fungosas en el cultivo, su efecto sistémico y de contacto y su
larga residualidad asegurarán la protección de las hojas y su
redistribución dentro de la planta, retardando su senescencia y
manteniéndolas verdes y sanas por más tiempo, lo que se traducirá en
incrementos de rendimiento en la cosecha. Únicamente se efectuarán
aspersiones de fungicidas preventivos para controlar algunas enfermedades
que pudieran presentarse.
Treinta días después del trasplante, se iniciarán las aspersiones de
insecticidas orgánicos elaborados por los mismos socios del grupo de trabajo
para el control de chapulines, pulgas saltonas, gusanos del fruto, gusano
falso medidor, trips, pulgones y mosquita blanca, aplicando al mismo tiempo
insecticidas y fungicidas compatibles y fertilizantes foliares, manteniendo un
constante monitoreo durante todo el ciclo de cultivo para un mejor control y
optimización de los recursos.
9.- Control de malezas: Las malas hierbas que compiten con el cultivo serán
eliminadas durante las primeras semanas después de la siembra, los
deshierbes se realizarán de acuerdo a las necesidades del cultivo. Esta
operación se hará de manera manual.
36
10.- Riegos: El número de riegos será variable, el cual dependerá de la
interacción del suelo, edad de las plantas y condiciones climáticas: sin
embargo, el primer riego será el de pre-siembra para facilitar el trasplante y
que la planta no se estrese, los riegos de auxilio oscilarán de 10 a 15
aplicaciones durante toda la temporada con intervalos de 8 a 5 días entre
riegos, utilizando riegos por aspersión y por goteo.
Será muy importante relacionar el número de riegos con el crecimiento de la
planta y la producción de flores; con alto número de riegos el crecimiento de
la parte aérea será excesivo y la calidad de flores será baja, además de que
las raíces quedarán superficiales al suelo, lo que podría ocasionar acame.
Humedades relativas muy elevadas favorecerán el desarrollo de
enfermedades del follaje y el agrietamiento del fruto y dificultarán la
fecundación, debido a que el polen se compactará, abortando parte de las
flores. El rajado del fruto podría tener su origen en un exceso de humedad
del suelo o riego abundante tras un período de estrés hídrico. También una
humedad relativa baja dificultará la fijación del polen al estigma de la flor. El
último riego de auxilio se realizará diez días antes del primer corte,
buscando aumentar la consistencia sólida del fruto y tener un tomate menos
susceptible a daños por transporte.
11.- Labores antes de la cosecha. La cantidad y calidad de los frutos de
tomate, en el momento de la cosecha dependerán de la eficiencia del manejo
previo, esto es durante el crecimiento. Aunque en ocasiones el manejo
adecuado no conduce necesariamente a producciones óptimas, ya que
también tendrá influencia con factores como las características biológicas de
la variedad y las condiciones climatológicas.
12.- Corte y acarreo.- La planta de la variedad El Cid es precoz en madurez,
dependiendo las condiciones climáticas (temperatura, humedad e intensidad
lumínica) iniciará la producción entre 68 a 75 días después del trasplante, su
concentración de frutos a maduración será notable por lo que se espera
37
cosechar un 25% del total de la cosecha en el segundo y tercer corte
después de la "calienta" o "limpia" como se le conoce al primer corte.
También se cosechará a "tres cuartos de color" como máximo de madurez
para lograr una buena firmeza, aunque se prevé mejor cortar en estado
"rayado" (color 3) por tener un aceptable comportamiento de post cosecha en
el embarque y almacenamiento.
Se realizarán de 6 a 8 cortes durante toda la temporada, iniciando el primero
(calentamiento) a los 75 días después del trasplante, cuando los frutos estén
fisiológicamente maduros, con un color rojizo brillante. Los cortes se
realizarán cada tercer día. La recolección será manual, utilizando para ello
recipientes de plástico como cubetas y botes con capacidad de 19 litros y
serán acarreados fuera del invernadero.
13.- Selección y empaque: Después de ser cortados los frutos, estos serán
depositados en una mesa de selección donde se colocarán finalmente las
cajas (rejas de madera), seleccionando frutos de primera y de segunda
calidad, dependiendo el comprador.
14.- Comercialización: La comercialización del producto tomate, se
manejará de acuerdo a la producción que se obtenga y a la calidad de los
mismos, estableciendo rangos de población para su oferta a través de
diversos mecanismos que permitan su manejo adecuado en el tiempo y la
oportunidad de los mercados para lograr el mejor precio.
15.- Mercadeo: Para la realización de la cosecha de tomate se tiene
proyectada la venta de manera directa en la localidad de origen, en primer
lugar, para pasar a un segundo nivel con ventas a nivel municipal, mayoristas
y detallistas. La producción de tomate, con el uso de la variedad de tipo
indeterminado, permitirá la venta durante un periodo de 6 meses, dando
manejo adecuado con las podas y el desarrollo fisiológico para alargar la vida
de las plantas y la producción de fruta durante más tiempo.
38
El manejo racional de los factores climáticos de forma conjunta será
fundamental para el funcionamiento adecuado del cultivo, ya que todos se
encontrarán estrechamente relacionados y la actuación sobre uno de éstos
incidirá sobre el resto.
Los productos a ofertar cumplirán con los estándares de la Normas Oficiales
Mexicanas (NOM), exigidos para hortalizas frescas como el tomate rojo,
verde y otros, por lo tanto tendrán las mismas cualidades que los ofrecidos
actualmente. Los productos de este proyecto, serán ofertados como materia
prima (tomate fresco), por lo consiguiente la oportunidad y precios también
se consideran en condiciones de igualdad a las existentes. Las normas que
cumplirán nuestro producto se muestra a continuación:
NMX-FF-031-1997. Productos alimenticios no industrializados para consumo
humano –Hortalizas frescas -Tomate- (Lycopersicum esculentum Mill)-
Especificaciones. Publicada en el Diario Oficial de la Federación (D.O.F.), el
7 de Enero de 1998.
NOM-120-SSA1-1994. Bienes y servicios. Prácticas de higiene y sanidad
para el proceso de alimentos, bebidas no alcohólicas y alcohólicas.
Publicada en el Diario Oficial de la Federación (D.O.F.), el 28 de Agosto de
1995.
NOM-000-FITO-SSA1-2003. Aplicación y certificación de Buenas Prácticas
Agrícolas y Buenas Prácticas de Manejo para la Producción y Empaque de
Tomate Fresco (Lycopersicum esculentum Mils). Publicada en el Diario
Oficial de la Federación del Proyecto de Norma Oficial México, el 30 de
septiembre de 2004.
NOM-127-SSA1-1994. Salud ambiental, agua para uso y consumo humano
Límites permisibles de calidad y tratamientos a que debe someterse el agua
para su potabilización. Publicada en el Diario Oficial de la Federación del
Proyecto de Norma Oficial México, el 18 de abril de 1995.
39
7. ESTUDIO FINANCIERO
7.1 Cálculo de inversión inicial.
El grupo de trabajo “Un Nuevo Comienzo”, cuenta con la capacidad para la
producción de tomate, posee terrenos aptos y adquirirá el equipo mínimo
indispensable para la actividad hortícola. Considerando el sentir de los
productores para avanzar a mayores niveles de organización para la
producción, el grupo de trabajo propone a la institución les otorgue un
préstamo para la Producción de Tomate por un monto de $ 381,328.74
(Trescientos ochenta y un mil trecientos veintiocho pesos 74/100 M.N.).
Comprometiendo sus recursos en terrenos y mano de obra, el grupo de
trabajo aportará $ 123,750.00 (Ciento veintitrés mil setecientos cincuenta
pesos 00/100 M.N.).
Tomando en cuenta lo anterior, para la implementación de este proyecto se
necesitará un monto total de $ 505,078.74 (Quinientos cinco mil setenta y
ocho pesos 74/100 M.N.), la cual se observa en la tabla 4.
40
Tabla 4. Cálculo de inversión inicial.
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO
UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
Estructura de acero galvanizado 4
pulgadas, materiales (postes y
laterales serán de ZCM-200, PTR
galvanizado calibre 14), los arcos
serán de ZCM-175, PTR galvanizado
calibre 14.
Equipo 1 $ 192,000.00 192,000.00$ 192,000.00$ -$ 192,000.00$
Cubierta de polietileno (PE)
coextruido tricapa calibre 720.Equipo 1 $ 31,000.00 31,000.00$ 31,000.00$ -$ 31,000.00$
Sistema de sujeción. Equipo 1 $ 22,450.00 22,450.00$ 22,450.00$ -$ 22,450.00$
Malla antiáfida calibre 40x25. Equipo 1 $ 43,215.00 43,215.00$ 43,215.00$ -$ 43,215.00$
Sistema de riego por goteo (incluye
cintilla de riego por goteo,
conectores, bomba hidráulica de 1hp,
material para la instalación.
Equipo 1 $ 23,000.00 23,000.00$ 23,000.00$ -$ 23,000.00$
Terreno Ha. 0.5 $ 60,000.00 30,000.00$ -$ 30,000.00$ 30,000.00$
Pala truper Pieza 5 $ 130.00 650.00$ 650.00$ -$ 650.00$
Rastrillo Pieza 5 $ 130.00 650.00$ 650.00$ -$ 650.00$
Azadón Pieza 5 $ 130.00 650.00$ 650.00$ -$ 650.00$
Pico Pieza 5 $ 130.00 650.00$ 650.00$ -$ 650.00$
Mochila aspersora Pieza 2 $ 800.00 1,600.00$ 1,600.00$ 1,600.00$
Rotoplas de 1100 lts Pieza 2 $ 1,800.00 3,600.00$ 3,600.00$ -$ 3,600.00$
Tijera podadora Pieza 5 $ 60.00 300.00$ 300.00$ -$ 300.00$
SUBTOTAL 349,765.00$ 319,765.00$ 30,000.00$ 349,765.00$
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDADCOSTO
UNITARIOMONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
Asistencia técnica Servicio 3 $ 5,000.00 15,000.00$ 15,000.00$ -$ 15,000.00$
Elaboración de proyecto Servicio 1 $ 3,000.00 3,000.00$ 3,000.00$ -$ 3,000.00$
SUBTOTAL 18,000.00$ 18,000.00$ -$ 18,000.00$
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDADCOSTO
UNITARIOMONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
Plantas de tomate (Cv. el CID) Millar. 3 $ 1,800.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ - $ 5,400.00
Vermiabono. Saco de 40 kg. 38 $ 450.00 $ 16,875.00 $ 16,875.00 $ - $ 16,875.00
Cupravit mix. Bolsa de 1 Kg. 1 $ 350.00 $ 420.00 $ 420.00 $ - $ 420.00
Amistar Bolsa de 1 Kg. 1 $ 450.00 $ 450.00 $ 450.00 $ - $ 450.00
Rejas de madera. Pieza. 1361 $ 15.00 $ 20,418.74 $ 20,418.74 $ - $ 20,418.74
Mano de obra de manejo de cultivo. Jornal. 730 $ 100.00 $ 73,000.00 $ - $ 73,000.00 $ 73,000.00
Mano de obra para cosecha. Jornal. 200 $ 100.00 $ 20,000.00 $ - $ 20,000.00 $ 20,000.00
Energía eléctrica Servicio 500 $ 1.50 $ 750.00 $ - $ 750.00 $ 750.00
SUBTOTAL 137,313.74$ 43,563.74$ 93,750.00$ 137,313.74$
505,078.74$ 381,328.74$ 123,750.00$ 505,078.74$
ACTIVO FIJO
ACTIVO DIFERIDO
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
41
7.2 Cálculo de distribución del presupuesto.
Para el desarrollo del proyecto el grupo de trabajo aportará un total de
$ 123,750.00 (Ciento veintitrés mil setecientos cincuenta pesos 00/100 M.N.),
lo cual representa el 24.5% del monto total del proyecto. Distribuidos de la
siguiente manera, recursos en terrenos por la cantidad de $ 30,000.00
(Treinta mil pesos 00/100 M.N.), aportación de capital de trabajo en mano de
obra por $ 93,750.00 (Noventa y tres mil setecientos cincuenta pesos 00/100
M.N.).
Para el funcionamiento del proyecto la institución o programa tendrá una
inversión fija de $ 319,765.00 (trescientos diecinueve mil setecientos sesenta
y cinco pesos 00/100 M.N.), una inversión diferida de $ 18,000.00 (Dieciocho
mil pesos 00/100 M.N.) y una inversión al capital de trabajo por $ 43,563.74
(Cuarenta y tres mil quinientos sesenta y tres pesos 74/100 M.N.) obteniendo
una aportación total por parte de la institución por la cantidad de
$ 381,328.74 (Trescientos ochenta y un mil trecientos veintiocho pesos
74/100 M.N.), lo cual representa el 75.5% del monto total para la puesta en
marcha del proyecto (Tabla 5).
Tabla 5. Distribución del presupuesto.
APORTACIÓN MONTO % INV. FIJA %CAPITAL DE
TRABAJO%
SOCIOS 123,750.00$ 24.5% 30,000.00$ 8.6 93,750.00$ 68.3
INSTITUCIÓN 381,328.74$ 75.5% 319,765.00$ 91.4 43,563.74$ 31.7
OTROS -$ 0.0% -$ 0.0 -$ 0.0
TOTAL 505,078.74$ 100.0% 349,765.00$ 100.0 137,313.74$ 100.0
APORTACIÓN MONTO %
INVERSIÓN FIJA 319,765.00$ 83.9% 319,765.00$ 83.9%
INVERSIÓN DIFERIDA 18,000.00$ 4.7% 18,000.00$ 4.7%
CAPITAL DE TRABAJO 43,563.74$ 11.4% 43,563.74$ 11.4%
TOTAL 381,328.74$ 100% 381,328.74$ 100%
APORTACIÓN MONTO %
INVERSIÓN FIJA 30,000.00$ 24.2% 30,000.00$ 24.2%
INVERSIÓN DIFERIDA -$ 0.0% -$
CAPITAL DE TRABAJO 93,750.00$ 75.8% 93,750.00$
TOTAL 123,750.00$ 100% 123,750.00$ 100%
INV. FIJA + CAPITAL DE TRAB.
75.8%
INV. FIJA + CAPITAL DE TRAB.
PARTICIPACIÓN DE LA INSTITUCIÓN
PARTICIPACIÓN DE LOS SOCIOS
PARTICIPACIÓN POR FUENTE DE APORTACIÓN
42
7.3 Programa de inversiones en los años de vida del proyecto.
De acuerdo al programa de inversión y reinversión se considera que la
inversión fija se deberá renovar hasta el año 10, mientras que la inversión del
capital de trabajo se deberá hacer cada año, como se muestra en la Tabla 6.
Tabla 6. Inversiones y reinversiones.
COSTO DE REINVERSIÓN
CONCEPTO MONTOAÑOS DE
REINVERSIÓNAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Estructura de acero galvanizado 4
pulgadas, materiales (postes y
laterales serán de ZCM-200, PTR
galvanizado calibre 14), los arcos
serán de ZCM-175, PTR galvanizado
calibre 14.
192,000.00$ 20 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Cubierta de polietileno (PE)
coextruido tricapa calibre 720.31,000.00$ 10 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Sistema de sujeción. 22,450.00$ 10 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Malla antiáfida calibre 40x25. 43,215.00$ 10 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Sistema de riego por goteo (incluye
cintilla de riego por goteo,
conectores, bomba hidráulica de
1hp, material para la instalación.
23,000.00$ 10 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Terreno 30,000.00$ 0 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Pala truper 650.00$ 10 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Rastrillo 650.00$ 10 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Azadón 650.00$ 10 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Pico 650.00$ 10 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Mochila aspersora 1,600.00$ 10 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Rotoplas de 1100 lts 3,600.00$ 10 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Tijera podadora 300.00$ 10 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Plantas de tomate (Cv. el CID) 5,400.00$ 1 5,400.00$ 5,400.00$ 5,400.00$ 5,400.00$ 5,400.00$
Vermiabono. 16,875.00$ 1 16,875.00$ 16,875.00$ 16,875.00$ 16,875.00$ 16,875.00$
Cupravit mix. 420.00$ 1 420.00$ 420.00$ 420.00$ 420.00$ 420.00$
Amistar 450.00$ 1 450.00$ 450.00$ 450.00$ 450.00$ 450.00$
Rejas de madera. 20,418.74$ 1 20,418.74$ 20,418.74$ 20,418.74$ 20,418.74$ 20,418.74$
Mano de obra de manejo de cultivo. 73,000.00$ 1 73,000.00$ 73,000.00$ 73,000.00$ 73,000.00$ 73,000.00$
Mano de obra para cosecha. 20,000.00$ 1 20,000.00$ 20,000.00$ 20,000.00$ 20,000.00$ 20,000.00$
Energía eléctrica 750.00$ 1 750.00$ 750.00$ 750.00$ 750.00$ 750.00$
Total de reinversiones (término de vida útil) $137,313.74 $137,313.74 $137,313.74 $137,313.74 $137,313.74
COSTOS DE INVERSIÓN
CONCEPTO MONTOAÑOS DE
REINVERSIÓNAÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
- -$ 0 -$ -$ -$ -$ -$
- -$ 0 -$ -$ -$ -$ -$
Total de inversiones -$ -$ -$ -$ -$
TOTAL DE REINVERSIONES E INVERSIONES 137,313.74$ 137,313.74$ 137,313.74$ 137,313.74$ 137,313.74$
43
7.4 Depreciaciones y amortizaciones.
7.4.1 Depreciación.
La depreciación es aplicable a los activos fijos (es decir, bienes duraderos
para el funcionamiento del proyecto). Con respecto a la depreciación y
considerando la vida útil de cada insumo se observa que los activos fijos
tendrán una depreciación de un total de $ 50,642.40 (cincuenta mil
seiscientos cuarenta y dos pesos 40/100 M.N.), en el horizonte del proyecto,
mientras que el valor de rescate ascendió a $ 63,953.00 (sesenta y tres mil
novecientos cincuenta y tres pesos 00/100 M.N), los cuales se muestran en
la tabla 7.
Tabla 7. Depreciación.
ACTIVO FIJOVALOR
ORIGINALTASA AÑOS
DEPRECIACIÓN
VALOR
RESCATE
Estructura de acero galvanizado 4
pulgadas, materiales (postes y laterales
serán de ZCM-200, PTR galvanizado
calibre 14), los arcos serán de ZCM-175,
PTR galvanizado calibre 14.
$ 192,000.00 20 5 30,720.00$ 38,400.00$
Cubierta de polietileno (PE) coextruido
tricapa calibre 720. $ 31,000.00 20 5 4,960.00$ 6,200.00$
Sistema de sujeción. $ 22,450.00 20 5 3,592.00$ 4,490.00$
Malla antiáfida calibre 40x25. $ 43,215.00 20 5 6,914.40$ 8,643.00$
Sistema de riego por goteo (incluye
cintilla de riego por goteo, conectores,
bomba hidráulica de 1hp, material para
la instalación.
$ 23,000.00 20 5 3,680.00$ 4,600.00$
Pala truper $ 650.00 10 10 52.00$ 130.00$
Rastrillo $ 650.00 10 10 52.00$ 130.00$
Azadón $ 650.00 10 10 52.00$ 130.00$
Pico $ 650.00 10 10 52.00$ 130.00$
Mochila aspersora $ 1,600.00 20 5 256.00$ 320.00$
Rotoplas de 1100 lts $ 3,600.00 10 10 288.00$ 720.00$
Tijera podadora $ 300.00 10 10 24.00$ 60.00$
TOTAL 319,765.00$ 50,642.40$ 63,953.00$
44
7.4.2 Amortización.
En cuanto la amortización, corresponde a la manera en que se puede liquidar
la deuda si la dependencia financiadora requiera de un plan para la
devolución del monto solicitado. Si la dependencia nos pide reembolsar el
recurso otorgado, los pagos se realizarán anualmente por la misma cantidad,
ya que nuestros ingresos anuales se mantendrán constantes y tomando en
cuenta que la dependencia no cobrará ningún interés por el préstamo
otorgado, la amortización queda liquidada en un periodo de cinco años
(Tabla 8).
Tabla 8. Amortización del capital del proyecto.
7.5 Cálculo del capital de trabajo para la operación del proyecto.
La reinversión anual se mantendrá constante a partir del primer año hasta el
quinto año, esto se debe a que nuestro proyecto iniciará alcanzando su
producción máxima y la mantendrá hasta los cinco años (tabla 9).
Tabla 9. Estructura de capital de trabajo del proyecto.
Adeudo
InicialAbono
CapitalFecha de
pago
1 381,328.74$ 0.00 381,328.74$ 30/07/2015 76,265.75$ 0.00 76,265.75$ 305,062.99$ 20.00 365
2 305,062.99$ 0.00 305,062.99$ 30/07/2016 76,265.75$ 0.00 76,265.75$ 228,797.24$ 20.00 365
3 228,797.24$ 0.00 228,797.24$ 30/07/2017 76,265.75$ 0.00 76,265.75$ 152,531.49$ 20.00 366
4 152,531.49$ 0.00 152,531.49$ 30/07/2018 76,265.75$ 0.00 76,265.75$ 76,265.74$ 20.00 365
5 76,265.74$ 0.00 76,265.74$ 31/07/2018 76,265.74$ 0.00 76,265.74$ $0.00 20.00 365
TOTAL 381,328.74$ 0.00 381,328.74$ 100.00
Cap. Del
apoyo
(%)
Adeudo
final
Días
transcurridos
Capital +
InterésInterésNo. Capital Interés
Capital +
Interés
CONCEPTO UNIDADTOTAL/CAPITAL
DE TRABAJO
APORTACIÓN
SOCIOS
APORTACIÓN
INSTITUCIONAL
GASTO
OPERATIVO
Plantas de tomate (Cv. el CID) Millar. 5,400.00$ -$ 5,400.00$ -$
Vermiabono. Saco de 40 kg. 16,875.00$ -$ 16,875.00$ -$
Cupravit mix. Bolsa de 1 Kg. 420.00$ -$ 420.00$ -$
Amistar Bolsa de 1 Kg. 450.00$ -$ 450.00$ -$
Rejas de madera. Pieza. 20,418.74$ -$ 20,418.74$ -$
Mano de obra de manejo de cultivo. Jornal. 73,000.00$ 73,000.00$ -$ -$
Mano de obra para cosecha. Jornal. 20,000.00$ 20,000.00$ -$ -$
Energía eléctrica Servicio 750.00$ 750.00$ -$ -$
TOTAL 137,313.74$ 93,750.00$ 43,563.74$ -$
TOTAL (excluyendo gasto operativo) 137,313.74$ 68.3% 31.7%
45
7.6 Calculo de financiamiento del capital de trabajo.
Para la compra de materias primas y auxiliares se necesitará una cantidad de
$ 43,563.74. Para el pago de mano de obra se necesitará una cantidad de
$ 93,000.00 y para otros servicios (pago de energía eléctrica) una cantidad
de $ 750.00. Para el capital de trabajo se necesitará un monto de
$ 137,313.74 (Ciento treinta y siete mil quinientos cincuenta y tres pesos
74/100 M.N.), como se muestra en la tabla 10.
Tabla 10. Cálculo del financiamiento del capital de trabajo.
7.7 Proyección de ingresos y costos anuales de producción.
Proyección de ingresos.
Ingresos por ventas. Los ingresos corresponderán a la venta de 32.6
toneladas de tomate en el primer año considerando un precio de venta
promedio de $ 12.00 kg generando un ingreso total de $ 392,039.88
(Trecientos noventa y dos mil treinta y nueve pesos 88/100 M.N.) que
representarán el 100% de las ventas totales de ese año (Tabla 11).
Ventas y Productividad. El margen de utilidad promedio en los cinco años de
las ventas totales, se mantiene invariable, esto se debe a que el flujo de
efectivo se mantiene constante. Cabe mencionar que los ingresos por ventas
se mantendrá con un total de $ 392,039.88 (trecientos noventa y dos mil
treinta y nueve pesos 88/100 M.N.) del primer año hasta el quinto año.
CONCEPTO MONTO % SOCIOS % INSTITUCIÓN %
Capital de trabajo. 137,313.74$ 100 93,750.00$ 68.27 43,563.74$ 31.7
Capital de trabajo materias primas y auxiliares. 43,563.74$ 31.73 -$ 0.00 43,563.74$ 31.7
Capital de trabajo mano de obras. 93,000.00$ 67.73 93,000.00$ 67.73 -$ 0.0
Capital de trabajo servicios y otros. 750.00$ 0.55 750.00$ 0.55 -$ 0.0
46
Tabla 11. Proyección de ingresos anuales.
Costos anuales de producción.
El costo de producción está conformado por todas aquellas materias primas
que intervienen directamente en la producción.
Egresos. De acuerdo al flujo de caja, los egresos del primer año serán de
$ 137,313.74 incluyendo los gastos de materia prima y mano de obra, que
representa el 35.03% de las ventas, generando un saldo operativo de
$ 254,726.14. En la tabla 12 se muestra el movimiento anual de egresos por
conceptos propios de la actividad.
Tabla 12. Costos anuales de producción.
CONCEPTO U.M . AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Tomate (Kg.) Kg. 32670 32670 32670 32670 32670
CONCEPTO U.M .PRECIO
UNITARIOAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Tomate (Kg.) Kg. 12.00$ 392,039.88$ 392,039.88$ 392,039.88$ 392,039.88$ 392,039.88$
TOTAL 392,039.88$ 392,039.88$ 392,039.88$ 392,039.88$ 392,039.88$
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Plantas de tomate (Cv. el CID) 5,400.00$ 5,400.00$ 5,400.00$ 5,400.00$ 5,400.00$
Vermiabono. 16,875.00$ 16,875.00$ 16,875.00$ 16,875.00$ 16,875.00$
Cupravit mix. 420.00$ 420.00$ 420.00$ 420.00$ 420.00$
Amistar 450.00$ 450.00$ 450.00$ 450.00$ 450.00$
Rejas de madera. 20,418.74$ 20,418.74$ 20,418.74$ 20,418.74$ 20,418.74$
Mano de obra de manejo de cultivo. 73,000.00$ 73,000.00$ 73,000.00$ 73,000.00$ 73,000.00$
Mano de obra para cosecha. 20,000.00$ 20,000.00$ 20,000.00$ 20,000.00$ 20,000.00$
Energía eléctrica 750.00$ 750.00$ 750.00$ 750.00$ 750.00$
TOTAL 137,313.74$ 137,313.74$ 137,313.74$ 137,313.74$ 137,313.74$
47
7.8 Cálculo de las necesidades anuales de capital de trabajo.
Tal y como se mencionó anteriormente, nuestro proyecto iniciará alcanzando
su producción máxima y la mantendrá hasta los cinco años, entonces, los
requerimientos de insumos para el funcionamiento del proyecto, serán los
mismos cada año. En la tabla 13 se desglosan los insumos necesarios para
la producción de tomate.
Tabla 13. Necesidades anuales del capital de trabajo.
7.9 Evaluación privada.
7.9.1 Estado de resultado.
El margen de utilidad operativa promedio calculado representa el 52.1 % de
las ventas totales realizadas en los 5 años de vida del proyecto. El
comportamiento de la utilidad neta se mantiene constante del primer año
hasta el quinto año, debido a que los costos totales son iguales año con año.
La utilidad del ejercicio es de $ 204,083.7 del primer año hasta el quinto año,
debido al inicio de la normalización con los parámetros productivos. Es
importante considerar que los productos primarios se encuentran exentos de
impuestos. Tabla 14.
CONCEPTO U.M.PRECIO
UNITARIOAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Plantas de tomate (Cv. el CID) Millar. 1,800.00$ 5,400.00$ 5,400.00$ 5,400.00$ 5,400.00$ 5,400.00$
Vermiabono. Saco de 40 kg. 450.00$ 16,875.00$ 16,875.00$ 16,875.00$ 16,875.00$ 16,875.00$
Cupravit mix. Bolsa de 1 Kg. 350.00$ 420.00$ 420.00$ 420.00$ 420.00$ 420.00$
Amistar Bolsa de 1 Kg. 450.00$ 450.00$ 450.00$ 450.00$ 450.00$ 450.00$
Rejas de madera. Pieza. 15.00$ 20,418.74$ 20,418.74$ 20,418.74$ 20,418.74$ 20,418.74$
Mano de obra de manejo de cultivo. Jornal. 100.00$ 73,000.00$ 73,000.00$ 73,000.00$ 73,000.00$ 73,000.00$
Mano de obra para cosecha. Jornal. 100.00$ 20,000.00$ 20,000.00$ 20,000.00$ 20,000.00$ 20,000.00$
Energía eléctrica Servicio 1.50$ 750.00$ 750.00$ 750.00$ 750.00$ 750.00$
TOTAL 137,313.74$ 137,313.74$ 137,313.74$ 137,313.74$ 137,313.74$
48
Tabla 14. Estado de resultado.
7.9.2 Evaluación financiera: VAN, TIR y B/C.
Para calcular los beneficios del sistema de producción con el invernadero
metálico propuesto, se consideran los siguientes parámetros técnicos y
productivos:
2 ciclos productivos de cultivo de tomate.
1,500 plantas cultivadas por ciclo.
Producción de 11 kg por planta.
Precio promedio de $12.00 por kilo.
Producción total anual de 32,670 kg.
Ingresos brutos totales por $ 392,039.88 al año.
Con estos parámetros se calculan los indicadores financieros en un plazo de
5 años y una tasa de actualización del 10%, obteniendo los resultados que
se muestra a continuación (tabla 15).
Tabla 15. Resultados de la VAN, TIR y RB/C.
Valor actual neto $ 460,533.72
Tasa interna de retorno 29%
Relación beneficio/costo 1.45
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS 392,039.9$ 392,039.9$ 392,039.9$ 392,039.9$ 392,039.9$
COSTOS FIJOS 93,000.0$ 93,000.0$ 93,000.0$ 93,000.0$ 93,000.0$
COSTOS VARIABLES 44,313.7$ 44,313.7$ 44,313.7$ 44,313.7$ 44,313.7$
( - ) COSTOS TOTALES 137,313.7$ 137,313.7$ 137,313.7$ 137,313.7$ 137,313.7$
( = ) UTILIDAD BRUTA 254,726.1$ 254,726.1$ 254,726.1$ 254,726.1$ 254,726.1$
( - ) DEPRECIACION 50,642.4$ 50,642.4$ 50,642.4$ 50,642.4$ 50,642.4$
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 204,083.7$ 204,083.7$ 204,083.7$ 204,083.7$ 204,083.7$
( - ) IMPUESTOS -$ -$ -$ -$ -$
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 204,083.7$ 204,083.7$ 204,083.7$ 204,083.7$ 204,083.7$
TASA DE IMPUESTO 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
MARGEN DE UTILIDAD 52.1% 52.1% 52.1% 52.1% 52.1%
TASA DE DESCUENTO 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
INTERÉS DEL PERIODO 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
PAGO DEL PRINCIPAL 76,265.75$ 76,265.75$ 76,265.75$ 76,265.75$ 76,265.74$
SALDO ANTES DE CAPITALIZACIÓN 305,063.0$ 228,797.2$ 152,531.5$ 76,265.7$ 0.0-$
CAPITALIZACIÓN DEL APOYO 76,265.75$ 152,531.50$ 228,797.25$ 305,063.00$ 381,328.74$
DIVIDENDOS A LOS SOCIOS 127,817.99$ 127,817.99$ 127,817.99$ 127,817.99$ 127,818.00$
49
Valor Actual Neto (VAN).- Se refiere al monto monetario obtenido como
ganancia neta durante el periodo de evaluación del proyecto, en otras
palabras, es la utilidad neta obtenida en el proyecto por la venta del producto,
en el periodo de tiempo de evaluación del proyecto.
Lo cual es el resultado de la diferencia entre el total de ingreso actualizado
menos el total de los egresos actualizados, en otras palabras es la sumatoria
del total del flujo de efectivo actualizado.
Durante la vida útil del proyecto (a 5 años) se obtendrá una utilidad neta de
$ 460,533.72, como se muestra en la tabla 16.
Tasa Interna de Retorno (TIR).- En términos económicos, la TIR, representa
la tasa de interés que se gana sobre el saldo no recuperado de una
inversión. De tal modo que el saldo final de la vida del proyecto es cero. Este
saldo no recuperado (en cualquier tiempo de la vida del proyecto), puede
identificarse como la parte de la inversión original que aún permanece sin
recuperarse en ese tiempo.
Durante la vida útil del proyecto, se obtiene una rentabilidad del 29%, por lo
tanto el proyecto acepta una tasa de interés menor o igual a 29%, porque a
esta tasa de interés recuperamos los costos, como se muestra en la tabla 16.
Relación Costo/Beneficio (B/C).- En términos económicos, la relación costo
beneficio, representa la utilidad obtenida en el proyecto, por cada peso
invertida durante el proceso de producción.
Antes de realizar la interpretación es necesario realizar el siguiente calculo,
resultado del B/C menos 1, para este caso sería 1.45-1= 0.45. Durante la
vida útil del proyecto (a 5 años) se obtendrá por cada peso invertido en el
proyecto $ 0.45, de beneficio, como se muestra en la siguiente tabla (Tabla
16).
50
Tabla 16. VAN, TIR y B/C.
7.10 Evaluación del proyecto.
Este proyecto se considera de utilidad para apuntalar la economía de los
socios involucrados, debido a que el margen de utilidad operativa promedio
calculado representa el 52.1% de las ventas totales realizadas en los 5 años
de vida del proyecto. El comportamiento de la utilidad neta se mantiene
constante del primer año hasta el quinto año, debido a que los costos totales
son iguales año con año. La utilidad del ejercicio es de $ 204,087.7 del
primer año hasta el quinto año, debido al inicio de la normalización con los
parámetros productivos. Es importante considerar que los productos
primarios se encuentran exentos de impuestos.
TASA DE ACTUALIZACIÓN 10%
TASA
(1+t)-n
AÑO 0 -$ 505,078.74$ 505,078.74-$ 1.0 -$ 505,078.74$ 505,078.74-$ 0
AÑO 1 392,039.88$ 137,313.74$ 254,726.14$ 0.9 356,399.89$ 124,830.68$ 231,569.21$ 1
AÑO 2 392,039.88$ 137,313.74$ 254,726.14$ 0.8 323,999.90$ 113,482.43$ 210,517.47$ 2
AÑO 3 392,039.88$ 137,313.74$ 254,726.14$ 0.8 294,545.36$ 103,165.85$ 191,379.52$ 3
AÑO 4 392,039.88$ 137,313.74$ 254,726.14$ 0.7 267,768.51$ 93,787.13$ 173,981.38$ 4
AÑO 5 392,039.88$ 137,313.74$ 254,726.14$ 0.6 243,425.92$ 85,261.03$ 158,164.89$ 5
TOTAL 1,960,199.40$ 1,191,647.46$ 768,551.94$ 1,486,139.59$ 1,025,605.87$ 460,533.72$
VAN 460,533.72$
TIR 29%
B/C 1.45
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE
EFECTIVO
INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
FLUJO DE
FONDO AÑO
51
8. PLAN DE EJECUCIÓN.
A continuación se muestran los dos ciclos de producción que se proyectarán
al año. El primer ciclo comprende del mes de mayo al mes de octubre. El
segundo ciclo comprende del mes de noviembre al mes de abril (Tabla 17).
Tabla 17. Programa de trabajo por ciclo productivo al año.
2015 (1er ciclo)
Actividades E F M A M J J A S O N D
Instalación del invernadero.
X
Preparación del invernadero.
X X
Adquisición de las plántulas.
X X
Adquisición de insumos.
X X
Preparación del personal (capacitación).
X
Siembra X X
Labores culturales.
X X X X X X
Cosecha. X X
Comercialización. X X
2016 (2do ciclo)
Actividades E F M A M J J A S O N D
Preparación del invernadero.
Adquisición de las plántulas.
Adquisición de insumos.
Siembra
Labores culturales. X X X X
Cosecha. X X
Comercialización. X X
52
9. ANÁLISIS DE RIESGOS.
Se puede mencionar que los riesgos que podrían afectar la viabilidad de este
proyecto se pueden minimizar a través de diversas estrategias. En el caso de
la presencia de plagas y enfermedades, éstas tendrían un mejor manejo y
prevención, ya que el cultivo en invernadero permite tener un buen control de
las condiciones climatológicas.
Uno de los riesgos más significativos durante la ejecución del proyecto seria
la desintegración del grupo de trabajo, pero esta situación se puede evitar
haciendo uso de estrategias para privilegiar el trabajo en equipo, como
pueden ser talleres de motivación personal y emprendedores.
Para la problemática del incremento en el costo de los insumos durante la
ejecución del proyecto, se pretende darle solución a través de la firma de un
convenio directo con el proveedor, en donde se respete el precio de los
insumos del primer hasta el quinto año.
En cuanto a los nuestros posibles competidores, se llevarán a cabo
actividades que permitan posicionarnos como líderes municipales en la
comercialización de tomate, estas estrategias podrían ser: ubicar e investigar
a la competencia para conocer sus fortalezas y debilidades para desarrollar
un plan de conquista del mercado, ofrecer un excelente servicio a los clientes
con envíos rápidos, valor agregado, atención pronta y personalizada para
convertir esa virtud en nuestra fortaleza.
Otra estrategia que nos ayudará para vender más es conocer a nuestros
clientes, cuáles son sus gustos, preferencias y necesidades a través
encuestas ocasionales que permitan conocer sus opiniones hacia nuestros
servicios y descubrir factores interesantes que puedan ayudar a multiplicar
nuestros ingresos.
53
10. ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD Y SUSTENTABILIDAD.
Los alimentos se producen por y para los seres humanos, y hay poderosas
fuerzas sociales y económicas que influyen sobre las formas de producción.
El uso de los recursos naturales (tierra y agua, recursos genéticos vegetales
y animales, vegetación, suelos) para la producción alimentaria y las opciones
para reducir los impactos ambientales negativos están considerados en la
propuesta del establecimiento del invernadero para la producción de tomate.
Este proyecto entra en la escala de la sustentabilidad, la cual significa la
existencia de condiciones económicas, ecológicas, sociales y políticas, que
permitirán su funcionamiento en forma armónica en el tiempo y en el espacio.
En el tiempo, la armonía se dará entre esta generación y las venideras; en el
espacio, la armonía será entre los diferentes sectores sociales, entre mujeres
y hombres y entre la población con su ambiente.
La sustentabilidad exige que el uso de los bienes naturales ocurra según la
lógica de la naturaleza, o sea, hay que trabajar con ella y no en su contra.
Esto requiere a menudo una razón distinta a la lógica que prevalece en
nuestro sistema, que atiende más a realidades económicas o geopolíticas
que a realidades ecológicas.
Con el proceso de producción de tomate en invernadero se incrementará
notablemente la productividad de la tierra, puesto que son sistemas muy
intensivos que en pequeños espacios y en cortos periodos de tiempo,
generarán gran cantidad de productos comestibles de alto valor comercial.
54
11. ANÁLISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL.
Por su naturaleza, este proyecto se basa precisamente en el cuidado del
entorno y aprovechamiento racional de los recursos. Según la FAO (2011),
este tipo de sistema de producción es quien mejor enfrenta el cambio
climático, ya que las actividades agrícolas que se desarrollan están aisladas
en un espacio delimitado.
Las acciones que en esta oportunidad se proponen, definitivamente
fortalecen las actividades de la biodiversidad, puesto que no se alterará el
ecosistema, no se realizará la tala de árboles tanto en el corto, mediano y
largo plazo, conservando al medio ambiente y manteniendo el equilibrio
ecológico. Además, se utilizarán productos comerciales de compuestos
naturales disminuyendo los riesgos para la salud humana con el consumo de
tomate, así como los riesgos de contaminación de suelos y el agua.
Como se mencionó anteriormente, este tipo de sistema productivo es
considerado como una vía alternativa para producir alimentos, conservando
la biodiversidad a comparación de otro tipo de proyectos agropecuarios que
si tienen un fuerte impacto negativo en el medio.
En suma, este proyecto no requiere de permisos, en todo caso sólo de un
informe preventivo si así lo requiere la institución.
55
12. DICTAMEN FINAL.
Considerando los resultados favorables del proyecto, desde la perspectiva de
su rentabilidad financiera, social y ecológica arrojados por los indicadores de
evaluación obtenida; y una vez verificados su nivel de sostenibilidad se
recomienda su ejecución ya que fortalece la participación y la cohesión social
además de autosostenible y generador de empleos.
56
13. ANEXOS.
Anexo 1. Constancias de pertenencia a la comunidad expedidas por la
autoridad local.
Amado Nervo municipio de Yajalón, Chiapas
30 de marzo de 2015.
ASUNTO: El que se indica.
A quien corresponda
YAJALÓN, CHIAPAS
En virtud de las normas vigentes de la Universidad Intercultural de Chiapas,
en el artículo 38 sobre el reglamento de titulación, por este conducto, los
abajo firmantes, manifestamos bajo protesta de decir verdad que
pertenecemos y somos avecindados de la comunidad de Amado Nervo,
municipio de Yajalón, Chiapas.
Esperando cumplir con esta norma con lo antes dicho quedamos a sus
apreciables órdenes para cualquier aclaración. Al mismo tiempo nos es
propicia la ocasión para enviarle un cordial saludo.
ATENTAMENTE
__________________________________
JUAN PENAGOS ARCOS
Presidente del grupo de trabajo
57
58
Anexo 2. Acta compromiso de constitución de la Sociedad Cooperativa UN
NUEVO COMIENZO.
Amado Nervo municipio de Yajalón, Chiapas
30 de marzo de 2015.
ASUNTO: El que se indica.
A quien corresponda
YAJALÓN, CHIAPAS
En virtud de las normas vigentes de la Universidad Intercultural de Chiapas
en el artículo 38 sobre el reglamento de titulación por este conducto, los
abajo firmantes, manifestamos bajo protesta de decir verdad que nos
comprometemos a la brevedad posible iniciar los trámites para la constitución
de nuestra sociedad cooperativa de Amado Nervo, municipio de Yajalón,
Chiapas.
Esperando cumplir con esta norma con lo antes dicho quedamos a sus
apreciables órdenes para cualquier aclaración. Al mismo tiempo nos es
propicia la ocasión para enviarle un cordial saludo.
ATENTAMENTE
__________________________________
JUAN PENAGOS ARCOS
Presidente del grupo de trabajo
59
60
Anexo 3. Acta de constitución del grupo de trabajo.
ACTA DE INTEGRACIÓN DEL COMITÉ DEL GRUPO DE TRABAJO DENOMINADO “UN NUEVO COMIENZO”.
En la localidad Amado Nervo Municipio de Yajalón del Estado de Chiapas,
siendo las 09 horas con 30 minutos del día 24 del mes de Marzo del año
2013; reunidos en el lugar que ocupa el domicilio del representante con
domicilio En: calle sin nombre S/N de la localidad Amado Nervo, se llevó a
cabo esta asamblea con el objetivo de designar a los representantes del
Comité Un Nuevo Comienzo para que gestione ante las oficinas
pertinentes, el proyecto de Producción y Comercialización de Tomate tipo
Saladette, bajo la siguiente orden el día:
1. Bienvenida.
2. Instalación de la asamblea.
3. Análisis y explicación para la conformación del grupo de trabajo.
4. Elección de los representantes del grupo de trabajo
5. Toma de protesta a los electos de los órganos de representación.
6. Asuntos generales.
7. Clausura de asamblea.
Punto uno. En uso de la palabra, el secretario de la asamblea, dio a
conocer ante el pleno, que en dicha reunión se cuenta con la participación
de 10 personas, las cuales se registraron en la lista de asistencia.
Punto dos. Una vez superado el pase de lista y verificando el número de
asistentes, el moderador de la asamblea, procedió a dar instalación legal
de la asamblea, exhortando a los participantes a exponer sus opiniones a
los puntos a considerar en el orden del día.
61
Punto tres. El C. Juan Penagos Arcos, en su carácter de moderador de la
asamblea, presentó y explicó ampliamente la necesidad y los objetivos de
conformar el grupo de trabajo.
Punto cuatro. El C. Juan Penagos Arcos, en su carácter de moderador de
la asamblea, presentó ante el pleno la necesidad de crear un comité
directivo, así también proponer a los representantes de dicho comité. Acto
seguido los participantes aceptaron por mayoría de votos la creación del
comité directivo. Seguido de este acuerdo, el pleno propuso al C. Juan
Penagos Arcos, al C. Daniel Peña Álvaro y a la C. María Méndez Álvaro, en
su carácter de Presidente, secretario y tesorero, respectivamente. Una vez
propuesto a los candidatos, se sometió a votación dichas propuestas,
siendo aprobado por mayoría de votos los cargos asignados a las personas
antes señaladas.
Punto cinco. En este punto el secretario de la asamblea solicitó al
presidente, secretario y tesorero de la asociación, pasar ante la asamblea
para tomar protesta del cargo que se les había asignado, acto en el cual la
asamblea exhortó a los representantes del comité directivo trabajar a favor
de las necesidades del grupo de trabajo, acto seguido, los representantes
del comité directivo aceptaron desempeñar con dignidad dichos cargos
encomendados.
En este mismo acto, el pleno acordó nombrar al C. Juan Penagos Arcos,
en su carácter de presidente del comité, para que realice los trámites y
gestiones ante dependencias gubernamentales para la solicitud de apoyos
correspondientes a proyectos productivos.
62
63
64
Anexo 4. Constancia de antecedentes de experiencia laboral en la
producción de tomate.
Amado Nervo municipio de Yajalón, Chiapas
30 de marzo de 2015.
ASUNTO: El que se indica.
A QUIEN CORRESPONDA
YAJALÓN, CHIAPAS
En virtud de las normas vigentes de la Universidad Intercultural de Chiapas
UNICH en el artículo 38 sobre el reglamento de titulación por este conducto,
los abajo firmantes, manifestamos bajo protesta de decir verdad bajo que
somos productores de tomate con más de 3 años de experiencia en la
producción de tomate Saladette para consumo y abasto.
Esperando cumplir con esta norma con lo antes dicho quedamos a sus
apreciables órdenes para cualquier aclaración. Al mismo tiempo nos es
propicia la ocasión para enviarle un cordial saludo.
ATENTAMENTE
________________________________________
JUAN PENAGOS ARCOS
Presidente del grupo de trabajo
65
66
Anexo 5. Documentos probatorios de antecedentes de trabajo en
dependencias de gobierno o privadas.
Amado Nervo municipio de Yajalón, Chiapas
30 de marzo de 2015.
ASUNTO: El que se indica.
A QUIEN CORRESPONDA
YAJALÓN, CHIAPAS
En virtud de las normas vigentes de la Universidad Intercultural de Chiapas
en el artículo 38 sobre el reglamento de titulación por este conducto, los
abajo firmantes, manifestamos bajo protesta de decir verdad que no
pertenecemos ni trabajamos para ninguna dependencia pública o privada.
Esperando cumplir con esta norma con lo antes dicho quedamos a sus
apreciables órdenes para cualquier aclaración. Al mismo tiempo nos es
propicia la ocasión para enviarle un cordial saludo.
ATENTAMENTE
________________________________________
JUAN PENAGOS ARCOS
Presidente del grupo de trabajo
67
68
MEMORIA DE CÁLCULO
PRODUCCIÓN U.M. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Tomate. Kilos 33000 33000 33000 33000 33000
PÉRDIDAS
Tomate. Kg. 330 330 330 330 330
VENTAS
Tomate (Kg.) Kg. 32670 32670 32670 32670 32670
PARÁMETROS PRODUCTIVOS
Pérdidas por enfermedades. % 1% 1% 1% 1% 1%
Pérdidas por mal manejo. % 1% 1% 1% 1% 1%
Rendimiento de producción/planta. Kg. 11 11 11 11 11
Capacidad de almacenamiento de la reja tomatera. Kg. 24 24 24 24 24
Número de plantas por ciclo. Plantas 1500 1500 1500 1500 1500
Ciclo de producción al año. Ciclo 2 2 2 2 2
MEMORIA DE CÁLCULO DE PRODUCCIÓN
INSUMO U.M. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Plantas de tomate (Cv. el CID) Millar. 3 3 3 3 3
Vermiabono. Saco de 40 kg. 37.5 37.5 37.5 37.5 37.5
Cupravit mix. Bolsa de 1 Kg. 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2
Amistar Bolsa de 1 Kg. 1 1 1 1 1
Rejas de madera. Pieza. 1361 1361 1361 1361 1361
Mano de obra de manejo de cultivo. Jornal. 730 730 730 730 730
Mano de obra para cosecha. Jornal. 200 200 200 200 200
Energía eléctrica Servicio 500 500 500 500 500
MEMORIA TÉCNICA DE PRODUCCIÓN
69
PARÁMETRO CONCEPTO U.M. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Número de plantas/ciclo. Plantas de tomate (Cv. el CID) Plantas. 1500 1500 1500 1500 1500
Número de ciclo/año. Plantas de tomate (Cv. el CID) Plantas. 2 2 2 2 2
Presentación comercial. Plantas de tomate (Cv. el CID) Plantas. 1000 1000 1000 1000 1000
Dosis/cama de producción. Vermiabono. Kg. 150 150 150 150 150
Número de camas producción Vermiabono. m2 10 10 10 10 10
Presentación comercial. Vermiabono. Saco de 40 kg. 40 40 40 40 40
Superficie del invernadero Cupravit mix. Ha. 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
Cantidad requerida por cada hectarea.Cupravit mix. Kg. 2 2 2 2 2
Número de aplicaciones al año. Cupravit mix. Días 12 12 12 12 12
Presentación comercial. Cupravit mix. Kg. 1 1 1 1 1
Superficie del invernadero Amistar Ha. 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
Cantidad de veces a aplicar/año Amistar Kg. 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4
Número de aplicaciones al año. Amistar Días 4 4 4 4 4
Presentación comercial. Amistar Kg. 1 1 1 1 1
Capacidad/reja Rejas de madera. Kg. 24 24 24 24 24
Cantidad total de tomate Rejas de madera. Kg. 32670 32670 32670 32670 32670
Presentación comercial. Rejas de madera. pieza 1 1 1 1 1
Número de trabajadores/día
Mano de obra de manejo de
cultivo. jornal 2 2 2 2 2
Días a laborar/año
Mano de obra de manejo de
cultivo. jornal 365 365 365 365 365
Presentación comercial.
Mano de obra de manejo de
cultivo. jornal 1 1 1 1 1
Número de trabajadores/día Mano de obra para cosecha. jornal 2 2 2 2 2
Días a laborar/año Mano de obra para cosecha. jornal 100 100 100 100 100
Presentación comercial. Mano de obra para cosecha. jornal 1 1 1 1 1
Kw/hora/dia Energía eléctrica Kw/hora 5 5 5 5 5
Dias al año a utilizar Energía eléctrica Días 100 100 100 100 100
Presentación comercial. Energía eléctrica Kw/hora 1 1 1 1 1
70
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Mano de obra de manejo de cultivo. 73,000.00$ 73,000.00$ 73,000.00$ 73,000.00$ 73,000.00$
Mano de obra para cosecha. 20,000.00$ 20,000.00$ 20,000.00$ 20,000.00$ 20,000.00$
TOTAL 93,000.00$ 93,000.00$ 93,000.00$ 93,000.00$ 93,000.00$
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Plantas de tomate (Cv. el CID) 5,400.00$ 5,400.00$ 5,400.00$ 5,400.00$ 5,400.00$
Vermiabono. 16,875.00$ 16,875.00$ 16,875.00$ 16,875.00$ 16,875.00$
Cupravit mix. 420.00$ 420.00$ 420.00$ 420.00$ 420.00$
Amistar 450.00$ 450.00$ 450.00$ 450.00$ 450.00$
Rejas de madera. 20,418.74$ 20,418.74$ 20,418.74$ 20,418.74$ 20,418.74$
Energía eléctrica 750.00$ 750.00$ 750.00$ 750.00$ 750.00$
TOTAL 44,313.74$ 44,313.74$ 44,313.74$ 44,313.74$ 44,313.74$
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TOTAL -$ -$ -$ -$ -$
ACTIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Fijo. 93,000.00$ 93,000.00$ 93,000.00$ 93,000.00$ 93,000.00$
Variable o Capital de trabajo. 44,313.74$ 44,313.74$ 44,313.74$ 44,313.74$ 44,313.74$
Diferido. -$ -$ -$ -$ -$
COSTO TOTAL 137,313.74$ 137,313.74$ 137,313.74$ 137,313.74$ 137,313.74$
ACTIVO FIJO
PROYECCIÓN DE EGRESOS (FIJOS, VARIABLES Y DIFERIDOS)
ACTIVO VARIABLE O CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO DIFERIDO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS -$ 392,039.88$ 392,039.88$ 392,039.88$ 392,039.88$ 392,039.88$
( + ) VALOR DE RESCATE -$ 63,953.00$ 63,953.00$ 63,953.00$ 63,953.00$ 63,953.00$
( = ) INGRESOS TOTALES -$ 455,992.88$ 455,992.88$ 455,992.88$ 455,992.88$ 455,992.88$
COSTOS FIJOS 349,765.00$ -$ -$ -$ -$ -$
COSTOS VARIABLES 137,313.74$ -$ -$ -$ -$ -$
( = ) COSTOS TOTALES 487,078.74$ -$ -$ -$ -$ -$
COMPRA ACTIVO FIJO -$ 93,000.00$ 93,000.00$ 93,000.00$ 93,000.00$ 93,000.00$
COMPRA ACTIVO DIFERIDO 18,000.00$ -$ -$ -$ -$ -$
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO -$ 44,313.74$ 44,313.74$ 44,313.74$ 44,313.74$ 44,313.74$
( = ) SALDO FINAL 505,078.74-$ 318,679.14$ 318,679.14$ 318,679.14$ 318,679.14$ 318,679.14$
FLUJO DE EFECTIVO
71
CONCEPTOS/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS 392,039.88$ 392,039.88$ 392,039.88$ 392,039.88$ 392,039.88$
COSTOS FIJOS 93,000.00$ 93,000.00$ 93,000.00$ 93,000.00$ 93,000.00$
COSTOS VARIABLES 44,313.74$ 44,313.74$ 44,313.74$ 44,313.74$ 44,313.74$
COSTOS TOTALES 137,313.74$ 137,313.74$ 137,313.74$ 137,313.74$ 137,313.74$
PUNTO DE EQUILIBRIO $ 104,851.79$ 104,851.79$ 104,851.79$ 104,851.79$ 104,851.79$
PUNTO DE EQUILIBRIO % 27% 27% 27% 27% 27%
PUNTO DE EQUILIBRIO
