UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR · 2017-04-06 · v autorizaciÓn de la autorÍa intelectual universidad central del ecuador facultad de ciencias administrativas carrera de contabilidad

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA

DE PRODUCTOS DE BISUTERÍA CON MATERIAL RECICLADO UBICADO EN LA

CUIDAD DE SANGOLQUÍ, CANTÓN RUMIÑAHUI.

AUTORA:

JOHANNA MARIELA GUALOTUÑA CAIZA

[email protected]

INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

CONTADORA PÚBLICA AUTORIZADA

DIRECTOR:

LIC. GONZALO GUILLERMO TERÁN ARBOLEDA

[email protected]

QUITO DM, OCTUBRE DEL 2015

ii

Gualotuña Caiza, Johanna Mariela (2015). Proyecto de factibilidad

para la creación de una microempresa de productos de bisutería

con material reciclado ubicado en la cuidad de Sangolquí, cantón

Rumiñahui. Trabajo de investigación para optar por el grado de

Ingeniera en Contabilidad y Auditoría Contadora Pública

Autorizada, Facultad de Ciencias Administrativas Carrera

Contabilidad y Auditoría. Quito: UCE. 136 p.

iii

AGRADECIMIENTO

El presente trabajo de titulación primeramente agradezco a Dios por

bendecirme en todo este tiempo, por darme las fuerzas para salir adelante

y poder hacer realidad este sueño anhelado.

A mis padres Leonardo y Susana, quienes han hecho todo lo posible por

darme lo necesario especialmente por su amor, su comprensión y apoyo

sincero, porque me han enseñado que lo principal en la vida es la

humildad y los estudios.

A la persona especial en mi vida Gustavo Caisatoa, por formar parte de mi

diario vivir, por su amor, por su comprensión, por impulsarme a seguir

adelante, y por la ayuda incondicional que me ha brindado día a día.

A mi Director de tesis Ing. Gonzalo Terán por su esfuerzo y dedicación,

quien con sus conocimientos, su experiencia, su paciencia y su motivación

ha logrado en mí que pueda terminar mis estudios con éxito.

Son muchas las personas que han formado parte de mi vida profesional y

a las que me encantaría agradecerles su amistad, consejos, apoyo, ánimo y

compañía en los momentos de mi vida, sin importar donde estén quiero

darles las gracias por formar parte de mí, y por todas sus bendiciones.

iv

DEDICATORIA

Dedico este trabajo de titulación a Dios porque ha estado conmigo todos

los días de mi vida, cuidándome y dándome fortaleza para continuar, y

porque me ha permitido llegar hasta este momento importante de mi vida

profesional.

A mis padres quienes a lo largo de mi vida han velado por mi bienestar y

educación siendo mi apoyo en todo momento, depositando su confianza

sin dudar ni un solo momento en mi inteligencia y capacidad, por ellos

soy lo que soy, los amo con mi vida.

A mis hermanos, Christian por haberme impulsado a continuar con mis

estudios, y Richard a quién quiero demostrar que todo es posible con la

ayuda de Dios.

A mi sobrina Alisson por quien me he esforzado para ser un ejemplo en su

vida personal y profesional, demostrarle que a pesar de todos los

problemas que se viven diariamente cuando se propone algo se logra.

v

AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL




Yo, JOHANNA MARIELA GUALOTUÑA CAIZA, en calidad de autor del trabajo de

titulación realizado sobre “PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA

MICROEMPRESA DE PRODUCTOS DE BISUTERÍA CON MATERIAL RECICLADO

UBICADO EN LA CUIDAD DE SANGOLQUÍ, CANTÓN RUMIÑAHUI.” por la presente

autorizo a la UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR, hacer uso de todos los contenidos

que me pertenecen o de parte de los que contienen esta obra, con fines estrictamente académicos o

de investigación.

Los derechos que como autor me corresponden, con excepción de la presente autorización,

seguirán vigentes a mi favor, de conformidad con lo establecido en los artículos 5, 6, 8, 19 y demás

pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual y su Reglamento.

Quito, 27 de octubre del 2015

Johanna Mariela Gualotuña Caiza

C.I. 171969837-3

[email protected]

vi

AUTORIZACIÓN DEL DIRECTOR DE TESIS




Por la presente, dejo constancia que he leído el Trabajo de Titulación presentado por la señorita

Johanna Mariela Gualotuña Caiza, para optar el título profesional cuyo tema es: “PROYECTO DE

FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE PRODUCTOS DE

BISUTERÍA CON MATERIAL RECICLADO UBICADO EN LA CUIDAD DE SANGOLQUÍ,

CANTÓN RUMIÑAHUI.” la misma que reúne los requerimientos, y los méritos suficientes para

ser sometida a evaluación por el tribunal calificador.

En la ciudad de Quito, a los 27 días del mes de octubre de 2015.

Lic. Gonzalo Terán

C.C. 170207703-1

E-mail: [email protected]

vii

CONTENIDO

AGRADECIMIENTO ................................................................................................................. iii

DEDICATORIA .......................................................................................................................... iv

AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL ............................................................. v

AUTORIZACIÓN DEL DIRECTOR DE TESIS ........................................................................ vi

CONTENIDO ............................................................................................................................. vii

LISTA DE TABLAS .................................................................................................................. xii

LISTA DE FIGURAS ................................................................................................................. xv

ANEXOS ................................................................................................................................... xvi

RESUMEN EJECUTIVO ......................................................................................................... xvii

ABSTRACT ............................................................................................................................. xviii

INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................ 1

CAPÍTULO I................................................................................................................................. 3

GENERALIDADES ..................................................................................................................... 3

1.1. Bisutería ......................................................................................................................... 3

1.2. Historia de la bisutería .................................................................................................... 3

1.3. Bisutería en Sangolquí - Ecuador ................................................................................... 5

1.4. Datos interesantes del reciclaje ...................................................................................... 6

1.5. Análisis del entorno ........................................................................................................ 8

1.5.1. Macro entorno ........................................................................................................ 9

1.5.2. Microentorno ........................................................................................................ 16

CAPÍTULO II ............................................................................................................................. 20

ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................................................ 20

2.1. Concepto de estudio de mercado .................................................................................. 20

2.2. Importancia del estudio de mercado ............................................................................. 20

2.3. Segmentación del mercado ........................................................................................... 21

2.3.1. Segmentación geográfica ..................................................................................... 21

2.3.2. Segmentación demográfica .................................................................................. 22

2.4. Determinación del tamaño de la muestra ..................................................................... 23

viii

2.4.1. Cálculo de la muestra ........................................................................................... 23

2.4.2. Formulación de la encuesta .................................................................................. 24

2.4.3. Diseño de la encuesta ........................................................................................... 24

2.4.4. Resultado y análisis de las encuestas ................................................................... 24

2.5. Análisis de la demanda ................................................................................................. 34

2.5.1. Perfil del comportamiento del consumidor .......................................................... 34

2.5.2. Demanda potencial de compradores ..................................................................... 35

2.6. Análisis de oferta .......................................................................................................... 36

2.6.1 Competencia ............................................................................................................... 37

2.6.2 Importación de bisutería ....................................................................................... 41

2.7 Proyección de la oferta ...................................................................................................... 43

2.8 Demanda Insatisfecha .................................................................................................. 45

2.9 Participación del mercado ............................................................................................ 46

2.10 Instrumentos de la mercadotecnia (Marketing mix) ................................................. 47

2.10.1 Producto ................................................................................................................... 48

2.10.2Precio ........................................................................................................................ 50

2.10.3 Plaza ..................................................................................................................... 50

2.10.4 Promoción ............................................................................................................ 51

CAPÍTULO III ............................................................................................................................ 55

ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................................................. 55

3.1 Determinación del producto y servicio ........................................................................ 55

3.2 Localización del proyecto ............................................................................................ 56

3.2.1. Macro localización ............................................................................................... 56

3.2.2. Micro localización ................................................................................................ 58

3.3 Tamaño del proyecto .................................................................................................... 59

3.3.1. El tamaño del proyecto y la demanda .................................................................. 59

3.3.2. El tamaño del proyecto y financiamiento ............................................................. 61

3.3.3. El tamaño del proyecto tecnología y equipos ....................................................... 61

3.3.4. El tamaño del proyecto y la organización ............................................................ 61

ix

3.3.5. El tamaño del proyecto suministros y materiales ................................................. 62

3.4 Diseño técnico del proyecto ......................................................................................... 62

3.4.1. Cadena de Valor ................................................................................................... 62

3.4.2. Organigrama por procesos.................................................................................... 63

3.4.3. Mapa de procesos ................................................................................................. 64

3.4.4. Flujogramas .......................................................................................................... 64

3.5 Distribución de la planta .............................................................................................. 69

3.6 Requerimiento de recursos ........................................................................................... 71

3.7 Impacto social, económico y ambiental ....................................................................... 73

3.7.1. Impacto social ...................................................................................................... 73

3.7.2. Económico ............................................................................................................ 74

3.7.3. Impacto ambiental ................................................................................................ 74

CAPÍTULO IV ............................................................................................................................ 75

ESTUDIO ORGANIZACIONAL ............................................................................................... 75

4.1 Definición de la organización....................................................................................... 75

4.2 Importancia de la organización .................................................................................... 75

4.3 Marco legal ................................................................................................................... 75

4.3.1. Constitución jurídica de la empresa ..................................................................... 76

4.3.2. Formatos para la constitución jurídica de la empresa .......................................... 77

4.3.2. Registro mercantil ................................................................................................ 83

4.3.3. Obtención del RUC .............................................................................................. 83

4.3.4. Obtención de la patente ........................................................................................ 85

4.4 Estructura organizacional ............................................................................................. 85

4.4.1. Objetivo General .................................................................................................. 85

4.4.2. Objetivos específicos ............................................................................................ 85

4.5 Manual de responsabilidades y funciones .................................................................... 87

4.6 Direccionamiento Estratégico ...................................................................................... 91

4.6.1 Principios organizacionales ........................................................................................ 91

4.6.2 Valores corporativos .................................................................................................. 92

x

4.6.3 Misión ........................................................................................................................ 92

4.6.4 Visión ......................................................................................................................... 93

4.7 Objetivos corporativos ................................................................................................. 94

4.7.1 Objetivo general ......................................................................................................... 94

4.7.2 Objetivos específicos ................................................................................................. 94

4.8 Plan estratégico operacional ......................................................................................... 97

CAPÍTULO V ........................................................................................................................... 100

ESTUDIO FINANCIERO Y ECONÓMICO ........................................................................... 100

5.1 Presupuesto de inversiones ......................................................................................... 100

5.1.1 Activos Fijos ............................................................................................................ 100

5.1.2 Gastos Preoperativos ................................................................................................ 101

5.1.3 Capital de trabajo ..................................................................................................... 101

5.1.4 Cronograma de inversiones ...................................................................................... 103

5.2 Presupuesto de costos y gastos ................................................................................... 103

5.2.1 Costo ........................................................................................................................ 103

5.2.2 Gastos ....................................................................................................................... 111

5.3 Resumen de costos y gastos ....................................................................................... 115

5.4 Financiamiento ........................................................................................................... 116

5.5 Presupuesto de ingresos ............................................................................................. 116

5.6 Estados financieros actuales y proyectados ................................................................ 117

5.7 Flujo de caja ............................................................................................................... 119

5.8 Indicadores Financieros .............................................................................................. 123

5.8.1 Rentabilidad ............................................................................................................. 123

5.9 Punto de Equilibrio ..................................................................................................... 124

5.9.1 Costos Variables: ..................................................................................................... 124

5.9.2 Costos Fijos .............................................................................................................. 125

5.9.3 Punto de equilibrio en USD ..................................................................................... 126

5.9.4 Punto de equilibrio en unidades ............................................................................... 126

5.10 Análisis de la TMAR, VAN, TIR y Período de Recuperación de Inversión .......... 127

xi

5.10.1 Costo de Capital (Wacc) ........................................................................................ 128

5.10.2 Valor Actual Neto VAN ......................................................................................... 128

5.10.3 Tasa interna de retorno del inversionista (TIR) ..................................................... 129

5.10.4 Período de recuperación ......................................................................................... 129

5.11 Análisis de riesgo ................................................................................................... 130

5.11.1 Análisis de Sensibilidad ......................................................................................... 130

CAPÍTULO VI .......................................................................................................................... 131

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................................ 131

6.1 Conclusiones .............................................................................................................. 131

6.2 Recomendaciones ....................................................................................................... 132

Referencias Bibliográficas ........................................................................................................ 133

Bibliografía ............................................................................................................................... 133

Anexos ...................................................................................................................................... 135

xii

LISTA DE TABLAS

Tabla 1. 1 Producción de desechos sólidos ................................................................................ 17

Tabla 2. 1 Segmentación Geográfica .......................................................................................... 21

Tabla 2. 2 Población por parroquias según sexo de la ciudad de Rumiñahui ............................ 22

Tabla 2. 3 Segmentación Demográfica del Cantón Rumiñahui .................................................. 22

Tabla 2. 4 Proyección de género femenino de la ciudad de Sangolquí ...................................... 23

Tabla 2. 5 Género de la encuesta ................................................................................................ 24

Tabla 2. 6 Adquisición de bisutería ............................................................................................. 25

Tabla 2. 7 Tipos de bisutería ....................................................................................................... 26

Tabla 2. 8 Calidad de los productos de bisutería Chinos ........................................................... 26

Tabla 2. 9 Frecuencia de compra de productos de bisutería ...................................................... 27

Tabla 2. 10 Elementos de productos de bisutería ....................................................................... 28

Tabla 2. 11 Motivos para adquirir productos de bisutería ......................................................... 29

Tabla 2. 12 Detalles de productos de bisutería ........................................................................... 29

Tabla 2. 13 Lugar de compra de bisutería .................................................................................. 30

Tabla 2. 14 Productos de bisutería a partir de material reciclado ............................................. 31

Tabla 2. 15 Rango de precios de los productos de bisutería ...................................................... 32

Tabla 2. 16 Tonalidades en el diseño de productos de bisutería ................................................ 32

Tabla 2. 17 Canal de comercialización de productos de bisutería ............................................. 33

Tabla 2. 18 Perfil del comprador ................................................................................................ 35

Tabla 2. 19 Demanda potencial de género femenino .................................................................. 35

Tabla 2. 20 Demanda potencial en USD y unidades................................................................... 36

Tabla 2. 21 Precios y análisis de competencia empresa IP ........................................................ 38

Tabla 2. 22 Preciso y análisis de la competencia empresa Nicol Fantasías .............................. 39

Tabla 2. 23 Precios de bisutería de la empresa artesanías Otavalo ........................................... 40

Tabla 2. 24 Precios y análisis de la empresa Artemisa .............................................................. 41

Tabla 2. 25 Importación de productos de bisutería al Ecuador ................................................. 42

Tabla 2. 26 Valor en CIF – Dólar de importación de bisutería al Ecuador ............................... 42

Tabla 2. 27 Ventas históricas en USD de productos de bisutería ............................................... 43

Tabla 2. 28 Proyección de la oferta en unidades ........................................................................ 45

Tabla 2. 29 Demanda insatisfecha USD y Unidades .................................................................. 46

Tabla 2. 30 Participación del mercado ....................................................................................... 47

Tabla 2. 31 Mercado meta .......................................................................................................... 47

Tabla 2. 32 Descripción del producto Collares .......................................................................... 48

Tabla 2. 33 Descripción de productos Pulseras ......................................................................... 49

xiii

Tabla 2. 34 Descripción de productos Aretes ............................................................................. 49

Tabla 2. 35 Descripción de productos de juegos completos ....................................................... 49

Tabla 2. 36 Precios de los productos de bisutería ...................................................................... 50

Tabla 2. 37 Gasto de publicidad ................................................................................................. 54

Tabla 2. 38 Gasto de promoción ................................................................................................. 54

Tabla 3. 1 Evaluación y ponderación de localización ................................................................ 57

Tabla 3. 2 Gasto promedio en la compra de productos de bisutería .......................................... 60

Tabla 3. 3 Capacidad de producción de productos de bisutería................................................. 60

Tabla 3. 4 Capacidad de adquisición de kilogramos .................................................................. 61

Tabla 3. 5 Equipos y materiales operativos para empresa de bisutería ..................................... 72

Tabla 3. 6 Equipos de oficina para la parte operativa y administrativa .................................... 73

Tabla 3. 7 Muebles y equipos de oficina, operativos y de comercialización .............................. 73

Tabla 4. 1 Manual de funciones y responsabilidades ................................................................. 88

Tabla 4. 2 Mapa estratégico con relación al Balance Scorecard .............................................. 96

Tabla 4. 3 Plan Operativo Anual ................................................................................................ 98

Tabla 4. 4 Plan Estratégico ......................................................................................................... 99

Tabla 5. 1 Presupuesto de inversiones ...................................................................................... 100

Tabla 5. 2 Activos fijos .............................................................................................................. 101

Tabla 5. 3 Gastos Preoperativos ............................................................................................... 101

Tabla 5. 4 Capital de trabajo .................................................................................................... 102

Tabla 5. 5 Programa de inversión ............................................................................................. 103

Tabla 5. 6 Costos de materiales reciclados............................................................................... 104

Tabla 5. 7 Desechos Sólidos del Cantón Rumiñahui ................................................................ 104

Tabla 5. 8 Desechos sólidos según per cápita ......................................................................... 105

Tabla 5. 9 Proyección desechos a reciclar para el proyecto .................................................... 106

Tabla 5. 10 Demanda proyectada USD de desechos sólidos reciclados .................................. 107

Tabla 5. 11 Costos de materiales indirectos ............................................................................. 108

Tabla 5. 12 Costo de suministros y servicios anual .................................................................. 108

Tabla 5. 13 Costos de mano de obra directa ............................................................................ 109

Tabla 5. 14 Costos de mano de obra directa ............................................................................ 109

Tabla 5. 15 Mantenimiento y seguros ....................................................................................... 110

Tabla 5. 16 Tabla de depreciación de activos ........................................................................... 110

Tabla 5. 18 Gastos sueldos administrativos ............................................................................. 111

Tabla 5. 19 Gastos suministros de oficina administrativos y ventas......................................... 111

xiv

Tabla 5. 20 Gastos financieros.................................................................................................. 112

Tabla 5. 21 Resumen de costos y gastos ................................................................................... 115

Tabla 5. 22 Financiamiento ...................................................................................................... 116

Tabla 5. 23 Presupuesto de ingresos ......................................................................................... 117

Tabla 5. 24 Estados de resultados integrales ............................................................................ 118

Tabla 5. 25 Flujo de caja .......................................................................................................... 119

Tabla 5. 26 Estado de Situación Financiera Integral ............................................................... 121

Tabla 5. 27 Costos Variables .................................................................................................... 125

Tabla 5. 28 Costos Fijos ........................................................................................................... 125

Tabla 5. 29 Punto de equilibrio en USD ................................................................................... 126

Tabla 5. 30 Punto de Equilibrio en unidades ............................................................................ 127

Tabla 5. 31 Valor actual neto .................................................................................................... 128

Tabla 5. 32 Tasa de interna de retorno ..................................................................................... 129

Tabla 5. 33 Periodo de Recuperación ....................................................................................... 129

Tabla 5. 34 Análisis Sensibilidad Proyecto Normal ................................................................. 130

xv

LISTA DE FIGURAS

Figura 1. 1 Tasas de interés mercado financiero .......................................................................... 9

Figura 1. 2 Inflación anual.......................................................................................................... 10

Figura 1. 3 Deuda externa más interna ....................................................................................... 11

Figura 1. 4 Porcentaje de Riesgo País ........................................................................................ 12

Figura 1. 5 Composición de la población ................................................................................... 13

Figura 1. 6 Tasa de empleo a nivel nacional .............................................................................. 13

Figura 1. 7 Tasa de desempleo ................................................................................................... 14

Figura 1. 8 Pobreza por consumo ............................................................................................... 15

Figura 1. 9 Equipamiento tecnológico ........................................................................................ 15

Figura 1. 10 Acceso a internet..................................................................................................... 16

Figura 2. 1 Género de la ciudad Sangolquí ................................................................................ 25

Figura 2. 2 Adquisición de bisutería........................................................................................... 25

Figura 2. 3 Tipo de Bisutería ...................................................................................................... 26

Figura 2. 4 Calidad de productos de bisutería China .................................................................. 27

Figura 2. 5 Frecuencia de compra de productos de bisutería ..................................................... 27

Figura 2. 6 Elementos de productos de bisutería ........................................................................ 28

Figura 2. 7 Motivos para adquirir productos de bisutería ........................................................... 29

Figura 2. 8 Detalle de productos de bisutería ............................................................................. 30

Figura 2. 9 Lugar de compra de bisuterías ................................................................................. 30

Figura 2. 10 Productos de bisutería de material reciclado .......................................................... 31

Figura 2. 11 Rango de precios de los productos de bisutería ..................................................... 32

Figura 2. 12 Tonalidades de diseño de productos de bisutería ................................................... 33

Figura 2. 13 Canal de comercialización de productos de bisutería ............................................ 34

Figura 2. 14 Competencia Impofertas IP .................................................................................... 37

Figura 2. 15 Bisutería Nicol Fantasías ....................................................................................... 38

Figura 2. 16 Bisutería Artesanías Otavalo .................................................................................. 39

Figura 2. 17 Bisutería Artemisa.................................................................................................. 40

Figura 2. 18 Proyección de oferta en USD.................................................................................. 44

Figura 2. 19 Distribución y comercialización de bisutería ......................................................... 51

Figura 2. 20 Catálogo de productos ............................................................................................ 52

Figura 2. 21 Catálogo de pulseras .............................................................................................. 52

Figura 2. 22 Catálogo aretes ....................................................................................................... 53

Figura 2. 23 Catálogo Collares ................................................................................................... 53

Figura 2. 24 Logotipo de la empresa de Bisutería ...................................................................... 54

xvi

Figura 3. 1 Macro localización del proyecto .............................................................................. 58

Figura 3. 2 Micro locación del proyecto .................................................................................... 59

Figura 3. 3 Cadena de la empresa de bisutería ........................................................................... 63

Figura 3. 4 Organigrama por procesos de empresa bisutería ..................................................... 63

Figura 3. 5 Mapa de procesos de la empresa de bisutería .......................................................... 64

Figura 3. 6 Flujogramas de producción y comercialización de bisutería ................................... 65

Figura 3. 7 Flujograma para elaboración de aretes ..................................................................... 66

Figura 3. 8 Flujograma de elaboración de pulseras .................................................................... 67

Figura 3. 9 Flujograma de elaboración de collares ..................................................................... 68

Figura 3. 10 Distribución de la planta de producción y comercialización de bisutería ............. 69

Figura 4. 1 Procedimientos para la constitución de una empresa ............................................... 76

Figura 4. 2 Organigrama Estructural .......................................................................................... 86

Figura 4. 3 Organigrama funcional ............................................................................................ 86

Figura 4. 4 organigrama posicional ............................................................................................ 87

Figura 5. 1 Proyección de desechos a reciclar para el proyecto ............................................... 106

Figura 5. 2 Proyección en USD de los desechos sólidos. ......................................................... 107

Figura 5. 3 Punto de equilibrio en unidades (Juegos de bisutería) ........................................... 127

ANEXOS

Anexo A Encuestas ................................................................................................................... 135

xvii




RESUMEN EJECUTIVO

PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA

DE PRODUCTOS DE BISUTERÍA CON MATERIAL RECICLADO UBICADO EN LA

CUIDAD DE SANGOLQUÍ, CANTÓN RUMIÑAHUI.

Los productos de bisutería son una tendencia de la moda en el género femenino en especial, por

la combinación de colores, diseños, formas que utilizan en la vestimenta, en referencia a aretes,

anillos, pulseras, collares para exponerlos en reuniones, estudios, centros comerciales y tantos

lugares que ellas planifican visitar. Entonces, el objetivo de la investigación es proponer la creación

de una empresa de producción y comercialización de productos de bisutería a base del material

reciclado como: plástico duro, suave, cuero, madera, vidrio, lata, aluminio. Para aquello, se

fundamentó en conocimiento teórico, experiencias para la utilización del material reciclado en

comparación a los antecedentes de la importación de estos productos de países como China, para

luego, analizar el mercado, diseñar la propuesta en el estudio técnico, identificar los requisitos

legales y por último identificar la factibilidad económica y financiera para la implementación de

este proyecto en la ciudad de Sangolquí. Una de las variables a considerar para que este proyecto

sea factible, es la identificación de los materiales reciclados y la calidad de la misma, la frecuencia

de compra y los precios que manejan las empresas comercializadoras a nivel local y nacional. Con

esta información se procederá a emitir conclusiones y recomendaciones a base de información real

y verídica.

PALABRAS CLAVES

DESECHOS RECICLADOS

BISUTERÍA

JOYERÍA

RECICLAJE

MODA

TENDENCIA

FACTIBILIDAD

xviii

ABSTRACT

1

INTRODUCCIÓN

La implementación de una empresa de producción y comercialización de productos de bisutería

como anillos, pulseras y collares a base de material reciclado como cartón, plástico, metal,

aluminio, cuero en la ciudad de Sangolquí. Para iniciar este proyecto se analizó la importación de

los productos bisutería desde China, Colombia, Perú en cuanto a la calidad, duración precios y

frecuencia de compra que realizan las grandes cadenas o tiendas que se dedican a este tipo de

negocio.

Para analizar esta actividad se diseñó un esquema de estudio, que inicia con el Capítulo I, que

formaliza un estudio de los antecedentes e historia de la bisutería, materiales reciclados que serán

utilizados para la producción de productos de bisutería, un análisis de factores externos que afectan

a la implementación de la empresa como: aspectos políticos, económicos, sociales, tecnológicos y

ambientales, proveedores, clientes, mercados y productos sustitutos.

En el Capítulo II, se inició estudiando el concepto y la importancia del estudio del mercado,

segmentación de mercado, identificación de la muestra a estudiar, formulación y aplicación de

encuestas, análisis y oferta de la demanda, identificación del perfil del consumidor, demanda

potencial, cuantificación del material reciclado en el cantón Rumiñahui, participación del mercado

y plan de comercialización (producto, plaza, precio y promoción) para el mercado seleccionado.

En el Capítulo III, se estructuró el estudio técnico que abarca o hace referencia al tamaño y

capacidad de la planta de producción y comercialización de bisutería, cadena de valor, organigrama

por procesos, flujogramas, distribución y requerimientos de la planta; y, por último se debe analizar

el impacto que genera el proyectos en ámbito social, económico y ambiental.

En el Capítulo IV, se enfoca en revisar y emitir requerimientos para la constitución de la

empresa en la parte legal, normativa y construir una estructura organizacional a base del

direccionamiento estratégico, manual de procedimientos y funciones y responsabilidades de cada

integrante que conforma la empresa.

Y en la última parte, Capítulo V, se enfoca el estudio financiero y económico que contiene el

presupuesto de inversiones, ingresos, costos, gastos, estructuración de los activos fijos, diferidos,

capital de trabajo que interviene en el proyecto. Además se propone un cronograma de actividades

con la finalidad de presentar una planificación para la asignación de recursos. Para un mejor

análisis contable, administrativo y financiero se presenta el resumen de costos y gastos, balance de

integral de resultados, balance de situación financiera, flujo de caja o efectivo que sirven para

2

calcular el VAN, TIR, Periodo de Recuperación e indicadores que miden la factibilidad el

proyecto.

Y, en el capítulo VI se indicará las conclusiones y recomendaciones del proyecto

3

CAPÍTULO I

GENERALIDADES

1.1. Bisutería

Para iniciar con el estudio de esta investigación iniciamos con la definición de bisutería. Según

(Real Academia Española, 2001) define como:

“Industria que produce objetos de adorno, hechos de materiales no preciosos”.

Además, la palabra bisutería viene del francés bijouterie a la industria que produce objetos y

materiales de adorno que imitan a la joyería. Es decir, de materiales muy diversos como; porcelana,

alambre de latón, pasta de papel, madera, tagua y material reciclado. Dependiendo de la calidad de

recubrimiento un adorno de bisutería fina, de este tipo puede llegar a ser prácticamente

indistinguible de una joya, claro está para una persona no experta en este tipo de elementos.

1.2. Historia de la bisutería

Los productos referentes a la bisutería parte de una cultura de casi 300 años (una alternativa

distinta de la joyería que data de tiempos milenarios), entonces la bisutería se realiza con vidrio y

comenzó a recibir importancia, que el año 1800 la bisutería de materiales semipreciosos entró en el

mercado.

Los primeros hombres se adornaron con elementos simples de la naturaleza, los que muchas veces eran

amuletos. Con el tiempo aparecen las joyas, que fueron símbolo de poder y que conocemos, por la

tradición funeraria o por las representaciones en esculturas y pinturas.

El origen de la bisutería es casi paralelo al de la especie humana, y que aparece con fines mágicos y de

protección. Los pueblos antiguos se preveían de conchas, piedras o flores a fin de fabricar sus accesorios

y así poder obtener un poder mágico que se le asignaba a estos, En la edad media las joyas se reservaban

a los religiosos, a los soberanos así como a los comerciantes. Esta eran entonces un símbolo de

autoridad. Luego, se volvió el regalo ideal para la persona amada, adornando así a su enamorada y así

glorificando el amor. (Lovato, 2012, pág. 2)

La bisutería es una actividad que inició en los años 1700, donde las personas de esta época

diseñaban a base de vidrio y tuvo relevancia e importancia un siglo después; es decir en los años

1800 que productos de bisutería a base materiales semipreciosos se introdujeron en el mercado.

Con el pasar de los siglos los productos de bisutería se hicieron más populares por los nuevos

diseños y modelos que los expertos en este tipo actividad lo fabricaban a mediados del siglo XX.

4

Estos diseñadores son; “Crown Trifari, Dior, Chanel, Monet, Napier, Corocraft, etc. Ellos

Realizaban bisutería como complementos para sus trajes” (Lovato, 2012, pág. 3)

En resumen, existen muchas historias interesantes acerca del origen de la bisutería, pero una de

la más interesante trata de que el origen de la bisutería es casi paralelo al de la especie humana,

y al parecer con fines mágicos y de protección. Los pueblos antiguos se proveían de conchas

piedras o flores a fin de fabricar sus accesorios y así poder obtener poderes mágicos. En el

antiguo Egipto, fuera de su aspecto decorativo las joyas poseían funciones mágicas y religiosas

tanto por sus formas como por los materiales usados. Con el tiempo las joyas conquistaron las

artes del adorno, gracias a una fuerza más poderosa la seducción. (Losabalorios, 2011, pág. 2)

En la actualidad la bisutería es reconocida como arte, una actividad que genera empleo y

recursos para los habitantes a nivel mundial; con una tendencia para el género femenino que tiene

acceso a adquirir en una tienda básica como en las grandes tiendas comerciales de cada país. Una

de las características más importantes de los productos de bisutería son la variedad de colores,

formas y materiales como la resina, el cristal, la madera, el cuero, el acero o las piedras semi-

preciosas, materiales que han dado a la joyería de fantasía una calidad propia.

Luego de identificar el concepto de la bisutería se pasa a revisar los tipos elementos o productos

esta tiene en el mercado a lo largo de la historia y en la actualidad:

La bisutería esta segmentada en bisutería:

Artesanal

Ecológica

Industrial

La bisutería artesanal corresponde a pequeñas y medianas cantidades de elementos como

anillaos, collares, pulseras son realizado manualmente, que viene a hacer una ventaja para

desarrollas diseños, colorido y calidades, adaptándola a nuestro gusto o al gusto de quien nos la ha

encargado.

La bisutería ecológica, son productos y elementos que utilizan semillas, cascara u otros

recursos naturales que mediante una acabado artesanal se lo introduce en la elaboración de pulsaras

y collares. Un caso sobre este tipo de artesanías se encuentra en la amazonia ecuatoriana.

Otro tipo de bisutería es la industrial, donde se utiliza materia de lujo, natural y ecológica para

insertar elementos en los diseños y creaciones de artistas dedicados a esta labor. Países como

5

China, Corea del Sur, se han especializado en este tipo de actividad y elaboran grandes cantidades

de aretes, pulseras, collares y anillos.

Las características de la bisutería tienen una tendencia de acuerdo a la moda o temporadas de

invierno, verano, primavera y otoño.

Predominan los aretes largos y llamativos, pulseras y puñeras de gran tamaño, rígidas

en su mayoría, con estilos étnicos.

Collares deslumbrantes con elementos arcaicos, conos, círculos, piezas de formas

geométricas, múltiples cadenas, cueros, filigrana, modelos venidos de los años 60.

Sortijas de gran tamaño, combinadas con piedras igual de grandes, martilladas,

perforadas, flores, cuadradas, redondas, etc.

En cuanto a colores, oro, plata, bronce, cobre, piedras, blanco y negro predominan en

la bisutería esta temporada. (Joyasstoneanasanchez, 2012, pág. 1)

Día a día se observa el look de una persona en las actividades diarias y en especial cuando se

trata de compras o asistencia a reuniones familiares, amistades y otros a lucir los productos de

bisutería conjuntamente con la ropa que son complementarios de acuerdo a colores, material,

diseño y la combinación de elementos de bisutería.

.

Consejos:

Los accesorios y joyas son una forma divertida de añadir un elemento de estilo personal

a tu look.

Luce la parte preferida de tu cuerpo con una pieza de joyería:

Si tu cuello es largo: elige aretes largos que acentúan cuello y hombros.

Si tus manos son las preferidas: luce varios anillos para acentuarla

Si la parte más importante de tu estilo eres TU: elije un juego de collar y aretes que

reflejen tu personalidad

La mezcla de colores plateados y dorados en conjunto crean efectos excitantes.

(Losabalorios, 2011, pág. 2)

1.3. Bisutería en Sangolquí - Ecuador

La bisutería, en la actualidad tiene una gran tendencia para las personas de género femenino a

nivel local, nacional e internacional por la utilización de elementos preciosos hasta elementos

básicos como la madera. En pleno siglo XXI, la innovación y tendencias sobre los materiales para

elaborar aretes, collares, pulseras, anillo y otros elementos se han utilizado materias primas muy

valiosas y otras no.

En el Ecuador, la producción de bisutería se ha incrementado con materiales como la tagua,

chonta, elementos que se encuentran en la región costa y amazonia del Ecuador. Así por ejemplo

6

en Chordelec de la ciudad Cuenca se produce bisutería con materiales preciosos por fuera y

aleaciones por dentro, pudiendo reducir el costo en más de un 95% con similares satisfacciones,

superando ampliamente a los enchapados de oro, a los baños de oro, etc.

El sector artesanías y joyas en el año 2010 presentó 2.412 establecimientos a nivel nacional, de los

cuales 1.812 corresponde a establecimientos dedicados a las artesanías y 600 par joyas. En total tuvieron

ingresos por 870,7 millones de dólares, 97,9% de este total fue para artesanías y 2,1% para joyas,

pagando impuestos por 7,2 millones de dólares, el 98,7% de este total de impuesto causado fue pagado

por establecimientos de las ramas de artesanías y 1,3% de las ramas de joyas. Se emplearon 15.691

personas, 14.381 en las ramas de artesanías (10.713 hombres y 3.668 mujeres) y 1.310 en la de joyas

(797 hombres y 513 mujeres). (Jácome, 2012, pág. 12)

Además, para la producción de bisutería se usa materiales muy diversos como: semillas, plata,

piedra, oro, enchapado de oro, baño de oro, nácar, murrina, mostacilla, cristales, cobre, caracoles,

acrílicos, acero, acerina, tela, madera, pasta de papel o perlas cultivables que se usan para

innovaciones y diseños de elementos de bisutería antes mencionado.

1.4. Datos interesantes del reciclaje

Se define al reciclaje como:

“La utilización de desperdicios o materiales para la re fabricación del mismo producto o la

elaboración de productos nuevos” (Gonzáles, 2008)

La palabra reciclar es muy difundida en el proceso de recolectar el material servible para utilizar

como materia prima para elaborar nuevos productos como productos de bisutería. Otra variable a

considerar en el reciclaje es determinar los tipos de materiales reciclables como es:

Papel y cartón

Una de la razones para reciclar este tipo de materiales es por el alto contenido de tale de bosques

para obtener materia prima como es la pulpa de celulosa y después en papel y cartón. Además hay

considerar que en todo esto proceso se utiliza recursos como luz, agua, productos químicos, entre

otros, que contaminan el medio ambiente.

Vidrio

Otro de los materiales que hay reciclar es el vidrio porque contiene arenas silíceas, sosa

calcinada y piedra caliza. En la actualidad productos a base vidrio es el más utilizado como

7

envases por las características de impermeabilidad, inodoro y puede ser reutilizado al menos en 20

a 25 veces antes romperlo o descartarlo. Si bien este material no está considera como materia prima

para elaborar productos de bisutería; sin embargo, se tomará en cuenta para futuros diseños de estos

productos.

Plástico

Es uno de las materiales mayor demandados en el mercado del reciclaje porque contiene resinas

poliméricas que dan origen a los plásticos provenientes de derivados de petróleo. Los tipos de

plásticos que se encuentra en el mercado son los siguientes:

Polietileno tereftalato (PET).- este tipo de plásticos se utiliza para botellas de refresco

carbonatado y como recipiente para alimentos.

Polietileno de alta densidad (PEAD).- este tipo de plástico es empelado en botellas para

leche, detergente, entre otros.

Poli cloruro de vinilo (PVC).- con este tipo de material se producen recipientes

domésticos, recipiente para alimentos y tuberías

Polietileno de baja densidad (LDPE).- se utiliza frecuentemente en los envases de

envoltura fina.

Polipropileno (PP).- este material es usado como de botella, maletas, tapas y etiquetas.

Poli estireno (PS).- es empleado para la producción de vasos, platos y artículos

moldeados pro inyección.

Uno de los materiales a adquirir para producir productos de bisutería a partir del reciclaje es el

plástico, por aquello, las características de plástico con polipropileno (PP) y (PVC), son los más

adecuados para elaboras aretes, collares y pulseras.

Metales

Son los materiales que no son renovables, los mismos que son extraídos de la corteza terrestre.

Entre los principales metales que se utilizan para la elaboración de envases son el hierro y el

aluminio.

Los metales son 100% reciclables pero no pueden ser reutilizados. Una vez que son eliminados se

recolectan y son enviados a la fundición para ser convertidos en lingotes. Una buena parte de estos

lingotes se transforman en láminas y se vuelven a convertir en otros productos. (Capistran, 2004, pág. 6)

8

Los principales productos metálicos que se reciclan según (Jiménez, 2001)

Aluminio.- con el cual están hechas lastas de refresco, papel aluminio, partes mecánicas de

autos, algunas marcas de puertas y ventanas. El 11% de la producción total de aluminio se utiliza

en la elaboración de latas de cerveza y refresco

Acero.- Con él se fabrica la mayor parte de los utensilios de cocina (Trastes, cubiertos) así como

instrumental quirúrgico. La manera de diferenciar este material del aluminio es utilizando un

imán para atraerlo.

Cobre.- de color rojizo, este material se emplea para fabricar muchas tuberías y cables. También

se utiliza para adornos y utensilio de cocina.

Plomo.- Se utiliza para los tubos de plomería, baterías de auto y conductos para instalaciones

eléctricas, entre otras cosas.

Fierro.- Con este metal están hechas de las corcholatas y alguna latas, tuberías, material

eléctrico, adornos de hierro forjado.

Antimonio.- Se utiliza principalmente en la industria automotriz para la fabricación de bombas y

molduras

Bronce y latón.- Se fabrica piezas de plomería, llaves y piezas decorativas. (pág. 7)

Hay que considerar que los materiales reciclados de plástico y metales serán los más utilizados

para elaborar productos de bisutería. Por ejemplo, el aluminio será la materia prima más demanda

para el proyecto.

La importancia de utilizar estos materiales reciclados es obtener materia prima a un costo

mínimo, reutilización de desechos reciclados, cuidado del medio ambiente y crear fuentes de

empleo formal e informal.

1.5. Análisis del entorno

Para el proyecto de factibilidad de crear una empresa que produzca elementos y/o productos de

bisutería se debe analizar factores externos que ayuden a estudiar el comportamiento del mercado

local, regional y nacional al momento de implementar la pequeña industria en la ciudad de

Sangolquí, cantón Rumiñahui, provincia de Pichincha.

Para analizar detalladamente se divide en macro entorno que estudia los aspectos políticos,

económicos, sociales, tecnológicos y ambientales. Mientras el micro entorno estudia las cinco

fuerzas de Porter (Mercado; clientes, proveedores, competencia y productos sustitutos)

9

1.5.1. Macro entorno

Factores económicos

Producto Interno Bruto (PIB)

“El Ecuador tendrá un crecimiento La tasa de variación promedio del PIB de Ecuador para el

período 2000-2014 fue de 4.3%; porcentaje mayor al del período 1981-1999 que registró 2.4%”

(Banco Central del Ecuador , 2015, pág. 6)

Para analistas económicos las cifras que maneja la CEPAL están dentro del marco evolutivo que

ha sufrido la economía del país en los últimos tiempos; sin embargo aclaran que hay varios puntos

que tomar en cuenta al momento de analizar el futuro económico del país en este año que inicia.

Si la economía del país está en crecimiento es porque existe inversión pública y privada en

diferentes campos como: el servicio empresarial.

Tasa de interés

La tasa de interés es una variable crítica en la operación de las empresas, porque se ajusta al

acceso de financiamiento con las entidades bancarias y por ende en la rentabilidad que se obtiene

por las inversiones realizadas para obtener liquidez en la empresa.

Figura 1. 1 Tasas de interés mercado financiero

En. Banco Central de Ecuador, 2015

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

Tasa Activa Tasa Pasiva

Tasa activa - pasiva 2015

Tasa Activa

Tasa Pasiva

10

Actualmente la tasa de interés activa tiene una tendencia a la baja en este mes de enero 2015 es

“…Tasa de interés activa para julio 2015 es 8,06%

Tasa de interés pasiva para julio 2015 es 5,55%...” (Banco Central del Ecuador , 2015)

La Inflación

Se identifica con el crecimiento continuo y generalizado de los precios de los bienes y servicios

existentes en una economía; crecimiento medido y observado mediante la evolución de algún

índice de precios.

Puede ser considerado como un movimiento persistente de alza del nivel general de precios;

tasa de variación del nivel general de precios o disminución del poder adquisitivo del dinero.

Figura 1. 2 Inflación anual

En: Banco Central del Ecuador, 2015

En resumen las variables del sector económico no son las acertadas para este año en el Ecuador,

porque hay variables como la caída del petróleo, depreciación de dólar, economías externas

debilitadas han limitado la inversión privada y pública. Sin embargo, hay variables que son una

oportunidad para proyecto como la inversión pública para los proyectos de inversión alternativos.

Por estas razones las variables económicas son una Amenaza para el nuevo proyecto

3,90%

4,00%

4,10%

4,20%

4,30%

4,40%

ene-14 ene-15

jul-14 jul-15

Tasa % 4,36% 4,10%

Tasa de inflación (Julio 2014 - 2015)

11

Factor político

El panorama político incide de la manera decisiva en la proyección económica que se puede

realizar a futuro en las acciones que emprenda el estado ecuatoriano en diferentes aspectos

referentes a regulaciones y desregulaciones en temas de inversión privada y pública. Si bien el país,

goza de una estabilidad democrática desde el año 2008 hasta el año 2014. Sin embargo, las medidas

que ha optado el gobierno han creado una incertidumbre por el paro y huelgas anunciados por los

sectores populares del país.

El promedio de ingresos de IED recibidos durante el período 2007-2014 fue de USD 1,804

millones, superior en USD 311 millones al promedio de ingresos recibidos, en el período

2000-2006 que fue de USD 1,493 millones. A partir de 2011 la IED neta ha ido creciendo

lentamente, no solo por los ingresos recibidos que han sido constantes, sino también por una

disminución en la inversión. (Banco Central del Ecuador , 2015)

Sin embargo, la inversión es un riesgo, desde el momento en que uno pone un capital para

conformar una empresa no sabe si le va a ir bien o mal, pero si a eso se suma que no hay las

suficientes garantías por parte de un Gobierno que no ha dado la suficiente confianza para atraer

capital extranjero y permitir que se constituyan más empresas.

Endeudamiento del Estado Ecuatoriano

Desde que asumió el poder el gobierno de la revolución ciudadana, se enfoque en invertir en

áreas sociales, educativos y de salud creando fuentes de empleo y altos costos de inversión y

generando una fluctuación de la economía ecuatoriano de parte del Estado y no del sector privado.

Sin embargo, este gobierno se ha endeudado en mayor cantidad los últimos años. De 263 millones

de USD años 2013 hasta 487 millones USD para el año 2014.

Figura 1. 3 Deuda externa más interna


486,5 349,1

263

Septiembre-30-2013 Septiembre-30-2012 Octubre-31-2011

DEUDA + INTERESES MILLONES USD

VALOR MILLONES USD

12

Riesgo país

El Ecuador es el segundo país con riesgo más alto de América Latina, después Argentina.

Inclusive le desplazó a Venezuela al tercer lugar que era la segunda economía más riesgosa de la

región. La calificación de la deuda del país es de las más bajas y el costo de asegurar la deuda

también es de las más elevadas, entonces parecería que el modelo está llegando a su límite de

sostenimiento por la aplicación de la estandarización de las normas de calidad para reducir las

importancia y dar impulso al proyecto de la matriz productiva. En relación al año 2013 era de

8,26% pero para el primer semestre del 2015 alcanzó 9,65%.

Figura 1. 4 Porcentaje de Riesgo País


En referencia a los factores políticos tiene una breve limitación para las inversiones privadas en

proyectos alternativos. Esto causaría una cierta amenaza que debería ser mitigado con las fortalezas

que posee el mercado. Hay que considerar que el gobierno tiene políticas positivas para el reciclaje

de desechos sólidos y que sería una Oportunidad para el proyecto.

Factores sociales

En este tipo de variables hay que considerar los cambios demográficos, valores culturales y

sociales en el Ecuador, que se ha producido durante muchos años, como el uso del tiempo de los

ecuatorianos, participación ciudadana, entre otros.

8,26%

9,65%

Año 2013 Año 2014

% Riesgo Pais

%

13

Composición de la población

Durante junio 2015 a nivel nacional se tiene:

De la población total, el 69,30% está en edad de trabajar

El 65,86% de la población en edad de trabajar se encuentra económicamente activa.

De la población económicamente activa, el 95,53% son personas con empleo. (Instituto

Naciona de Estadística y Censo (, 2015)

Figura 1. 5 Composición de la población

En: INEC, 2015

Empleo

Entre junio 2014 y junio 2015, la tasa de empleo adecuado disminuye en 0,29 puntos

porcentuales para los hombres y disminuye en 6,14 puntos porcentuales en las mujeres.

Figura 1. 6 Tasa de empleo a nivel nacional

En. INEC, 2015

14

Desempleo

El desempleo en el Ecuador alude a la falta de trabajo, de un sujeto que forma parte de la

población activa que busca empleo sin conseguirlo. “Entre junio 2014 y junio 2015, la tasa de

desempleo registra una disminución en 0,38 puntos porcentuales en los hombres y aumenta en 0,01

puntos porcentuales para las mujeres” (Instituto Naciona de Estadística y Censo (, 2015)

Figura 1. 7 Tasa de desempleo

En. INEC, 2015

Horas de trabajo a la semana

“Para junio 2015, se registra alrededor de 41 horas de trabajo a la semana para los hombres en

promedio, 35 horas a la semana para las mujeres”. (Instituto Naciona de Estadística y Censo (,

2015)

Pobreza

Se puede considerar pobreza por consumo el porcentaje de familias que no pueden acceder a

ciertos elementos de la canasta básica referentes a productos y servicios a un costo mínimo y que

está debajo del costo de la canasta básica. “La pobreza a nivel nacional se ubicó en 22,01% y la

pobreza extrema en 7,36%. En el área rural, la pobreza alcanzó el 38,05% y la pobreza extrema el

14,86%. Finalmente, en el área urbana la pobreza llegó al 14,44% y la pobreza extrema a 3,81%”

(Instituto Naciona de Estadística y Censo (, 2015)

15

Figura 1. 8 Pobreza por consumo

En: INEC, 2015

Los factores sociales son variables que son una Oportunidad para el nuevo proyecto, porque el

crecimiento poblacional promueve el consumo de productos de bisutería a nivel local y nacional.

Factores tecnológicos

Equipamiento Tecnológico

“El 18,1% de los hogares tiene al menos un computador portátil, 9,1 puntos más que lo

registrado en 2010. Mientras el 27,5% de los hogares tiene computadora de escritorio, 3,5 puntos

más que en 2010”. (INEC, 2010)

Figura 1. 9 Equipamiento tecnológico

En: INEC, 2015

16

Acceso a internet

“El 28,3% de los hogares a nivel nacional tienen acceso a internet, 16,5 puntos más que en el

2010. En el área urbana el crecimiento es de 20,3 puntos, mientras que en la rural de 7,8 puntos”

(INEC, 2010)

Figura 1. 10 Acceso a internet

En: INEC, 2015

En referencia al acceso de la tecnología siempre será una oportunidad para el nuevo proyecto.

Una de las razones es el acceso a redes sociales para promover el cátalo de productos de bisutería y

ofertar promociones, modelos de aretes, collares, pulseras acompañado con promociones y

publicidades.

1.5.2. Microentorno

Proveedores

El poder de negociación con los proveedores es una variable que se debe tener cuenta para

implementar el proyecto. Para este proyecto, los materiales e insumos a requerir son reciclados

como el plástico, metal, madera y otros.

En la ciudad de Sangolquí, existe material reciclado que ofertan personas dedicadas a la

recolección de este tipo de materiales y los precios varían de 0,05 centavos de dólar hasta 2 dólares

el kilogramo dependiendo del tipo de material.

17

Hay que considerar que en la ciudad existe empresas que demandan este tipo de material

reciclado como Reciclar, Incasa, que adquieren estos materiales a precios más valorizados y

comprar a este tipo de empresas tendría un costo adicional, lo que subiría los costos de producción

de productos de bisutería.

Tabla 1. 1 Producción de desechos sólidos

Mes

Rumiñahui -

ASEO – EPM

(Toneladas

Desechos

Sólidos)

Operador

Privado

(Toneladas

Desechos

Sólidos)

Suma de pesos

Rumiñahui - Aseo EPM

Operador Privado

(Toneladas Desechos

Sólidos)

Suma de pesos


Operador Privado

Kilogramos de

desechos Sólidos)

Enero 17,15 85,61 102,76 102.760,00

Febrero 18,03 86,3 104,33 104.330,00

Marzo 18,95 92,31 111,26 111.260,00

Abril 19,3 92,7 112 112.000,00

Mayo 17,62 89,29 106,91 106.910,00

Total 91,05 446,21 537,26 537.260,00

Promedio

Mensual 18,21 89,242 107,452 107.452,00

En. Empresa de ASEO del cantón Rumiñahui, 2014

En el cantón Rumiñahui el promedio de recolección de desechos sólidos es 107.452 kilogramos

de los cuales un promedio de 42% es reciclado y comercializado a las empresas demandantes de

este tipo de materiales.

El nuevo proyecto debe enfocarse de crear políticas de compras de material reciclado con

precios competitivos de acuerdo a la recolección, separación de los materiales reciclados para

evitar gastos en este procedimiento; y más bien comprar materiales listo para el procesamiento y

transformación en productos de bisutería. De acuerdo a estas variables la negociación con los

proveedores será una oportunidad.

Competencia

La participación en un mercado competitivo con productos de bisutería a base del material

reciclado no es muy competitivo como industria, pero comercializadora es muy competitivo con

productos importados de China, Perú y Colombia, que son países con mayor movimiento comercial

con el Ecuador.

“Así para el julio del 2015 se importó en promedio 193.000 toneladas de productos de bisutería

con valor en CIF – Dólares 1.306.000,37”. (Banco Central del Ecuador , 2015)

18

En la ciudad de Sangolquí, existen varias tiendas que comercializan productos de bisutería,

entre ellas tenemos:

Imporofertas IP

Nicol Fantasías

Artesanías Otavalo

Artemisa

A estos negocios existentes hay que sumar los productos que ofertan las empresas de Yanbal,

Esika, que ofertan anillos, collares, pulseras por medio de catálogos físicos y virtuales.

Entonces, la competencia en las actividades de producción de bisutería con materiales

reciclados es positiva porque hasta el momento no existen industrias de este tipo. Sin embargo,

para la comercialización de los productos a base del reciclaje es una amenaza, por los modelos,

innovaciones, precios y canales de innovación que estos negocios poseen.

Productos sustitutos

Los bienes sustitutos son productos que realizan la misma función o satisface la misma necesidad de un

producto ya existente. La amenaza que representa los productos sustitutos es especialmente grave si el

producto sustituto es más barato o tiene una buena relación costo / beneficio. (Friend & Zehle, 2008,

pág. 71)

Los productos de bisutería a base de material reciclado si tiene productos sustitutos como

bisutería a base de tagua, madera y los principales productos sustitutos son las joyas y/o las

personas que se dedican a la producción de joyas. Por aquello, los productos sustitutos de

productos de bisutería es una amenaza.

Entre los productos sustitutos tenemos los siguientes:

Joyas de Romanal (Oro y Plata)

Joyería Vizzon (Oro Plata)

Joyería Yanbal (Baño de plata y oro)

Joyería Avon (Baño en plata)

Joyería Pau – Pau (Elaborados en madera)

19

Clientes

En referencia a los clientes reales y futuros de los productos de bisutería son de sexo femenino a

nivel mundial, nacional y local. La tendencia de la moda en la actualidad es una oportunidad para

negocios que se dedican a producir aretes, collares, pulseras, anillos que son demandados por el

diseño, color, tamaño, entre otras características.

Las variables que se debe considerar en este factor es:

La producción a economías de escala

Diferenciación de los productos

Requerimientos de capital para la inversión

Los canales de distribución

En la actualidad, en el mercado de bisutería demanda innovación, creatividad y mayor

estrategias para competir en este mercado. La edad del género femenino para ofertar estos

productos es:

Niñas desde 1 año hasta 5 años

Niñas de 6 a 12 años

Adolecentes de 13 a 18 años

Señoritas de 19 a 30 años

Adultos de 31 a 50 años

Adultos mayores de 51 años en adelante

Esta segmentación de mercado parte desde la perspectiva de ofertar producción estandarizada

según modelos, colores, peso, tamaño, entre las características más importante a consideras.

20

CAPÍTULO II

ESTUDIO DE MERCADO

2.1. Concepto de estudio de mercado

Según, (Pañalnver , 2009) define como:

“La recopilación y análisis de información, en lo que respecta al mundo de la empresa y del

mercado, realizado forma sistemática o expresa, para poder tomar decisiones dentro del campo del

marketing” (pág. 4)

Según, (American Marketing Association AMA, 2005) define como:

“La recopilación sistemática, el registro y el análisis de los datos acerca de los problemas

relacionados con el mercado de bienes y servicios”.

Los cambios ocurridos en la economía durante la última década y aún más, dentro del marco de

la dolarización, hacen que sea imposible pensar en proyectos que no consideren las particularidades

del entorno y los requerimientos del mercado, y en particular la capacidad de atender una demanda

cada vez más exigente. Esta orientación en el análisis acentúa las necesidades de los clientes y su

satisfacción, en función de la calidad, cantidad y frecuencia requeridas, así como los factores que

pueden afectar sus decisiones de compra.

2.2. Importancia del estudio de mercado

El objetivo fundamental del capítulo de mercado es demostrar que los productos-servicios

podrán ser colocados en volumen, precio y oportunidad, en una localidad dada, de tal forma que

permita generar el suficiente flujo de caja para cubrir las obligaciones asumidas y un excedente

para los inversionistas futuros. En realidad lo que se busca el proceso de mercadeo de productos o

servicios inicia con la investigación de mercados.

“En la cual se identifican las necesidades de los clientes desde el punto de vista cualitativo y

cuantitativo y termina con la elaboración de un plan de mercadeo que contiene las estrategias

necesarias para colocar el producto en el mercado generando la rentabilidad necesaria que asegure

la sostenibilidad del negocio que no es más que la permanencia en el mediano y largo plazo”

(Malhotra, 2014)

21

El mercado que se va a estudiar para la comercialización de elementos de bisutería es la

población de la ciudad de Sangolquí en referencia al segmento específico de mercado al cual la

nueva empresa de producción de dirigir sus esfuerzos, para aquello se segmentará el mercado en:

2.3. Segmentación del mercado

Segmentación del mercado: Se tomó como mercado las mujeres de la ciudad Sangolquí

2.3.1. Segmentación geográfica

Tabla 2. 1 Segmentación Geográfica

Variable Segmentación Población

Geográfica Ecuador

Región Sierra

Provincia Pichincha

Cantón Rumiñahui 85.852

Ciudad Sangolquí 81.140

Sector Sangolquí

En: Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial del Gobierno de Rumiñahui, 2011

Según el, (Instituto Nacional de Estadisticas y Censo , 2010) el cantón Rumiñahui tiene una

población “total de 85.852 habitantes, con una tasa de crecimiento del 2.94%, la población es

mayoritariamente joven. Según el género se tiene un total de 41.917 hombres y 43. 935 mujeres,

siendo ligeramente superior el número de mujeres al de hombres en el área urbana al contrario del

área rural”

Además, según el (SIISE & Ecuador, 2010) el cantón tiene una densidad poblacional de 90,5

habitantes / Kilómetro cuadrado, con un promedio de 4,84 habitantes/vivienda. A continuación

presentamos la población total del cantón Rumiñahui por parroquias y sexo según el VI censo de

población y V de vivienda.

22

Tabla 2. 2 Población por parroquias según sexo de la ciudad de Rumiñahui

Población por parroquias según sexo

Parroquias/ Cantón Población

Hombres Mujeres Totales

Parroquia Matriz Sangolquí Área Rural 3043 3017 6060

Parroquia Matriz Sangolquí Área Urbano 25425 26769 52194

Parroquia Matriz Sangolquí Total 28468 29786 58254

Parroquia Urbano San Rafael 3186 3513 6699

Parroquia Urbana San Pedro de Taboada 7915 8272 16187

Sangolquí Urbano Total 36526 38554 75080

Sangolquí Rural Total 3043 3017 6060

Total Parroquias Urbanas 39569 41571 81140

Cotogchoa 1949 1988 3937

Rumipamba 399 376 775

Total Parroquias Rurales 2348 2364 4712

Cantón Total 41917 43935 85852

En: Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial del Gobierno de Rumiñahui 2011

Nota: La población por parroquias se refiere a lo rural y lo urbano. El mercado global del cantón

Rumiñahui es 85.852 habitantes, mientras para la ciudad de Sangolquí es 81.140 habitantes que

representa el 95% del total de la población del cantón Rumiñahui.

2.3.2. Segmentación demográfica

Un mercado objetivo es el segmento del mercado al que un producto y/o servicio en particular

es dirigido en términos de variables de edad, género o socioeconómicas y consiste en la selección

de un grupo de clientes a los que se quiere dar el servicio

Tabla 2. 3 Segmentación Demográfica del Cantón Rumiñahui

Variable Segmentación Población

Ingreso económico USD 500 o más (PEA)

Genero Femenino

Escolaridad Comercio, industrias, enseñanza, construcción, entre otros

Edad 5 años a 60 años

Clase social Alto. Medio alto y medio

Ciclo de vida familiar Indistinto

En: Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial del Gobierno de Rumiñahui 2011

“De acuerdo a la segmentación demográfica del cantón Rumiñahui, que es el 59,80% de la

Población Económicamente Activa (PEA)”, según (Gobierno Provincial de Pichincha, 2014)

23

Tabla 2. 4 Proyección de género femenino de la ciudad de Sangolquí

PEA 59,80%

Población 26.273,13

Año Población Género Femenino

2.011 26.825

2.012 27.388

2.013 27.963

2.014 28.551

2.015 29.150

2.016 29.762

2.017 30.387

2.018 31.025

2.019 31.677

2.020 32.342

En la tabla se presenta la población del género femenino desde el censo poblacional 2010, con

un crecimiento poblacional en promedio de 2,1% según datos emitidos por el Gobierno Provincial

de Pichincha. Para el año del 2015, la población del género femenino es de 29.150, mujeres en la

ciudad de Sangolquí.

2.4. Determinación del tamaño de la muestra

2.4.1. Cálculo de la muestra

“La muestra que utilizaremos es la no probabilística; porque se estratifica o segmenta al

universo y la selección de los elementos a encuestar.

En la mayoría de investigaciones de tipo económico es frecuente asumir un nivel de error de un

0,05 y un nivel de confiabilidad del 1,96.

Para el cálculo del tamaño de la muestra probabilística se utilizó la siguiente fórmula:

n: Tamaño de la muestra

p: porcentaje de casos favorables

q: porcentaje de casos desfavorables

N: universo

Z: nivel de confianza

: Error bajo un determinado nivel de confianza (Chase, Jacobs & Aquilano, 2004, pág. 563)

24

( )

Para el proyecto se aplicó 379 encuestas a la población femenina de la ciudad de Sangolquí,

referencia a la adquisición de compra de productos de bisutería.

2.4.2. Formulación de la encuesta

Para tener mayor conocimiento de lo que la población quiere, se aplica la técnica de la encuesta

para determinar las oportunidades que tiene el producto en el mercado.

La encuesta es el método más utilizado en la investigación de ciencias sociales. A su vez, ésta

herramienta utiliza los cuestionarios como medio principal para conseguir información. Ésta hace

referencia a lo que las personas son, hacen, piensan, opinan, sienten, esperan

, desean, quieren u odian, aprueban o desaprueban, o los motivos de sus actos, opiniones y

actitudes. (Visauta, 2013, pág. 21)

2.4.3. Diseño de la encuesta

Presentamos el modelo de encuesta que será aplicada al género femenino de la ciudad de

Sangolquí. Ver Anexo N° 1

2.4.4. Resultado y análisis de las encuestas

1) ¿Preguntas al género de la población encuestada?

Tabla 2. 5 Género de la encuesta

Detalle Frecuencia Porcentaje

Masculino 2 0,53%

Femenino 377 99,47%

Total 379 100,00%

25

Figura 2. 1 Género de la ciudad Sangolquí

En referencia a la encuesta realizada fue al 99% son del género femenino y el 1% se lo realizó al

género masculino. Una de las razones para la selección de la población femenina es porque los

productos de bisutería son adquiridas en su mayoría por este género.

2) ¿Adquiere Usted productos de bisutería?

Tabla 2. 6 Adquisición de bisutería


Si 117 30,87%

No 24 6,33%

A veces 229 60,42%

Otros 9 2,37%

Total 379 100,00%

Figura 2. 2 Adquisición de bisutería

1%

99%

Género de ciudad Sangolquí

Masculino Femenino

Si 31%

No 6%

A veces 61%

Otros 2%

Adquiere productos de bisutería

26

De acuerdo a la adquisición de productos de bisutería el 30,87% de la población adquiere

frecuentemente, el 60,42%. De estos encuestados adquieren productos que están en la tiendas de

bisutería.

3) ¿Los productos de bisutería es artesanal o importada?

Tabla 2. 7 Tipos de bisutería


Artesanal 54 14%

Importado 325 86%

Total 379 100%

Figura 2. 3 Tipo de Bisutería

De las personas encuestadas tan solo el 14% adquieren productos de bisutería artesanal, es

decir, fabricadas en el Ecuador, como el de tagua, madera u otros. Mientras el 86% de la población

encuestada compra productos importados y productos que ofertan Yanbal. Se conoce según

investigaciones la mayoría de productos es importado de China.

4) ¿Qué percepción tiene sobre la calidad de productos de bisutería importada

"China"?

Tabla 2. 8 Calidad de los productos de bisutería Chinos


Bueno 25 6,60%

Malo 169 44,59%

Excelente 9 2,37%

Otro 176 46,44%

Total 379 100,00%

14%

86%

Tipo de Bisutería

Artesanal

Importado

27

Figura 2. 4 Calidad de productos de bisutería China

De la población encuestada emite que el 7% de los productos de bisutería son buenos, pero el

45% de la población dice que es mala la calidad de estos productos por ser desechables. La mayoría

de estos son económicos y tiene diseños muy innovadores. Hay que considerar estos parámetros

para producir productos de bisutería a base de material reciclado.

5) ¿Con que frecuencia adquiere Usted productos de bisutería?

Tabla 2. 9 Frecuencia de compra de productos de bisutería


Semanal 29 7,65%

Mensual 154 40,63%

Trimestral 64 16,89%

Semestral 40 10,55%

Anual 28 7,39%

Otros 64 16,89%

Total 379 100,00%

Figura 2. 5 Frecuencia de compra de productos de bisutería

Bueno 7%

Malo 45%

Excelente 2%

Otro 46%

Calidad de Productos de Bisutería China

8%

41%

17%

10%

7%

17%

Frecuencia de compra de Bisutería

Semanal

Mensual

Trimestral

Semestral

28

De las personas encuestadas el 40,63% de la población encuestada compra estos productos

mensualmente, y el 16,89% de los encuestados compra cada tres meses; y, en referencia en otros se

refiere que no tiene un tiempo asignado para la compra de estos productos. Sin embargo, hay que

considerar que el rango de compra de estos materiales está entre 1 a 3 meses.

6) ¿Qué tipo productos o elementos de bisutería adquiere frecuentemente?

Tabla 2. 10 Elementos de productos de bisutería


Aretes 161 42,48%

Pulseras 72 19,00%

Anillos 25 6,60%

Collares 65 17,15%

Juegos Completos Bisutería 56 14,78%

Total 379 100,00%

Figura 2. 6 Elementos de productos de bisutería

De las personas encuestadas el 42,8% de los encuestados adquieren elementos de bisutería

referentes a aretes, el 19% pulseras y collares el 17,15% de la población femenina. Para el proyecto

se debe considerar que los productos más demandados son los aretes para las mujeres, niñas y

adultas. Por aquello, se desarrollará nuevos modelos para la fabricación de este tipo de elementos

de bisutería.

42%

19% 7%

17%

15%

Aretes Pulseras Anillos Collares Juegos Completos Bisutería

29

7) ¿Qué motivos le llevan a adquirir bisutería en el mercado?

Tabla 2. 11 Motivos para adquirir productos de bisutería


Moda 119 31,40%

Fiestas 130 34,30%

Regalos 52 13,72%

Situaciones de Trabajo 46 12,14%

Otros 32 8,44%

Total 379 100,00%

Figura 2. 7 Motivos para adquirir productos de bisutería

De las personas encuestadas el 34,30% de la población femenina utiliza estos elementos para

compromisos sociales o algún evento familiar o social, el 31,40% de la población femenina es por

moda. Estos factores se debe considerar para innovar modelos de acuerda la moda y para eventos

sociales o fiestas.

8) ¿Qué tipo de materiales es de su gusto al adquirir productos de bisutería?

Tabla 2. 12 Detalles de productos de bisutería


Oro 122 32,19%

Plata 73 19,26%

Caucho 47 12,40%

Plástico 100 26,39%

Tagua 29 7,65%

Otros 8 2,11%

Total 379 100,00%

31%

34% 14%

12% 9%

Moda Fiestas Regalos Situaciones de Trabajo Otros

30

Figura 2. 8 Detalle de productos de bisutería

De las personas encuestadas 32% de las encuestadas le gusta adquirir diseños basados en

imitaciones a oro, 19% de plata y 26% de plástico. Esto permite identificar materiales similares al

plateado en oro y dar ese pigmento para cumplir con los requerimientos de los clientes.

9) ¿Dónde compra Usted productos de bisutería artesanal o importada?

Tabla 2. 13 Lugar de compra de bisutería


Centro Comercial 47 12,40%

Tiendas de Bisutería 201 53,03%

Ferias Libres 23 6,07%

Otros 80 21,11%

Revistas Yanbal 28 7,39%

Total 379 100,00%

Figura 2. 9 Lugar de compra de bisuterías

Oro 32%

Plata 19%

Caucho 13%

Plástico 26%

Tagua 8%

Otros 2%

13%

53%

6%

21%

7%

Centro Comercial Tiendas de Bisutería Ferias Libres

31

De las personas encuestadas el 53,03% compran productos de bisutería en tiendas o variedades

de estos productos, y el 21.11% de las personas lo adquieren en diferentes partes que no son tiendas

de bisutería. Además el 12, 40% adquiere estos en los centro comerciales de la ciudad de

Sangolquí. La empresa debe considerar estos parámetros para identificar el canal de

comercialización de los productos a ser elaborados.

10) ¿Le gustaría utilizar elementos de bisutería elaborado de materiales de reciclaje?

Tabla 2. 14 Productos de bisutería a partir de material reciclado


Si 217 57%

No 162 43%

Total 379 100%

Figura 2. 10 Productos de bisutería de material reciclado

De las personas encuestadas el 57% estaría dispuesto a adquirir productos de bisutería elaborado

del material reciclado y el 43%, tendría que ver los modelos y calidad para inclinarse por estos

productos.

57%

43% Si

No

32

11) ¿Qué rango de precios estaría dispuesto a pagar por estos productos?

Tabla 2. 15 Rango de precios de los productos de bisutería


Collares USD 1 ,50 - 2,00 126 33,25%

Pulseras USD 1,00 - 1,50 55 14,51%

Aretes USD 1,00 - 2,00 138 36,41%

Anillos USD 1,00 - 1,50 18 4,75%

Juegos Completos USD 5 42 11,08%

Total 379 100,00%

Figura 2. 11 Rango de precios de los productos de bisutería

De las personas encuestadas el 36,41% de los encuestados se inclinan por aretes con precios

oscilados entre 1 a 2 dólares. Además se inclinan por collares con el 33,25%, con precios que

oscilan en 1,50 a 2,00 dólares americanos. Y tan solo 11,08% de los encuestados adquieren el juego

completo a un precio de 5 dólares. Hay que considerar que estos precios son referentes de las

tiendas que se encuentra en el mercado.

12) ¿Qué tonalidades de productos de bisutería de materiales reciclados le gustaría

adquirir?

Tabla 2. 16 Tonalidades en el diseño de productos de bisutería


Claro 200 52,77%

Oscuros 39 10,29%

Combinados 140 36,94%

Total 379 100,00%

31%

34% 14%

12% 9%

Moda Fiestas Regalos Situaciones de Trabajo Otros

33

Figura 2. 12 Tonalidades de diseño de productos de bisutería

De las personas encuestadas 52.77% se orientan de productos de bisutería con tonalidades

claros como las simulaciones de oro, plata u otros. Mientras el 36,94% de los encuestados se

orientarían por modelos combinados entre varios materiales reciclados y no reciclados. La clave del

existo de la empresa es ofertar modelos combinados e innovadores de acuerdo a la tendencia de

verano e invierno que existe en el Ecuador.

13) ¿Dónde busca los modelos de productos de bisutería para adquirirlo?

Tabla 2. 17 Canal de comercialización de productos de bisutería


Tiendas virtuales 31 8,18%

Catálogo de bisutería 89 23,48%

Redes Sociales 177 46,70%

Tiendas de bisutería 82 21,64%

Total 379 100,00%

53%

10%

37% Claro

Oscuros

Combinados

34

Figura 2. 13 Canal de comercialización de productos de bisutería

De las personas encuestadas el 47% identifica modelos de bisutería por medio de las redes

sociales, 22% de las personas miran en las tiendas de bisutería y el 23% en los catálogos como

Yanbal. La empresa debe considerar la tecnología para ofertar productos de bisutería a base de

material reciclado.

2.5. Análisis de la demanda

La demanda es "El deseo que se tiene de un determinado producto que está respaldado por una

capacidad de pago". (Kotler, 2002, pág. 54)

Para este proyecto la demanda de productos de bisutería es para el género femenino que

requiere de estos elementos para el uso personal.

2.5.1. Perfil del comportamiento del consumidor

Cliente es quien toma la decisión de compra, quien determina o escoge el diseño del producto

de bisutería; y se le considera su compra en demanda.

Tiendas virtuales

8% Catálago de bisutería

23%

Redes Sociales

47%

Tiendas de bisutería

22%

35

Tabla 2. 18 Perfil del comprador

Roles ¿Quién? ¿Por qué? ¿Cuándo? ¿Dónde? ¿Cómo?

El que usa Mujeres

Moda,

Compromiso

social,

Vestimenta

Diariamente

Trabajo,

fiestas,

compromisos

Vestimenta

El que influye Amigas –

Familiares Moda y detalle Visitas

Hogar,

fiestas

Detalle,

diseño y

calidad

El que decide

Mujeres y

madres de

familia

Moda y detalle Mensualmente Tiendas

bisutería Efectivo

El que compra Mujeres Modelo y

recomendación Mensualmente

Tiendas

bisutería Efectivo

El que veta Amigas y madres

Detalle,

modelo, color

y calidad

Diariamente Trabajo,

fiestas, hogar

Productos

de bisutería

artesanal e

importada

2.5.2. Demanda potencial de compradores

La demanda potencial se refiere a los futuros cliente que van adquirir productos de bisutería a

base de material reciclado. A continuación presentamos la demanda potencial en USD y

cantidades.

Tabla 2. 19 Demanda potencial de género femenino

Año Población Género Femenino Demanda Potencial

Proyecto 57%

2.011 26.825 15.290

2.012 27.388 15.611

2.013 27.963 15.939

2.014 28.551 16.274

2.015 29.150 16.616

2.016 29.762 16.965

2.017 30.387 17.321

2.018 31.025 17.684

2.019 31.677 18.056

2.020 32.342 18.435

La demanda potencial para el año 2015 es 16.616 personas de género femenino.

36

Tabla 2. 20 Demanda potencial en USD y unidades

Año Población Género

Femenino

Demanda Potencial

Proyecto 57%

DEMANDA

Precio promedio de

Gastos $ 1,50 (CIF-

Dólar)

DEMANDA

En unidades

2.011 26.825 15.290 275.223,12 183.482

2.012 27.388 15.611 281.002,81 187.335

2.013 27.963 15.939 286.903,87 191.269

2.014 28.551 16.274 292.928,85 195.286

2.015 29.150 16.616 299.080,35 199.387

2.016 29.762 16.965 305.361,04 203.574

2.017 30.387 17.321 311.773,62 207.850

2.018 31.025 17.684 318.320,87 212.214

2.019 31.677 18.056 325.005,61 216.670

2.020 32.342 18.435 331.830,73 221.220

De acuerdo a la encuesta se ha destinado un promedio de gasto en bisutería importada que

compra las personas de sexo femenino con un promedio de 1,50 mensual, a eso valor se proyecta el

número de veces de compras al año que es 12 meses el valor en CIF- Dólar es 299.080,35 dólares

que estarían dispuestos a gastar en bisutería este segmento de mercado para el año 2015

2.6. Análisis de oferta

La oferta son las cantidades de productos que los productores están dispuestos a producir a

los posibles precios del mercado”, o también “son las cantidades de una mercadería que los

productores están dispuestos a poner en el mercado las cuales tienden a variar en relación

directa con el movimiento del precio, esto es si el precio baja la oferta baja, y esta aumenta si

el precio aumenta (Mankiw, 20013)

En este proceso de análisis la oferta se torna importante al igual que la demanda, porque estos

dos elementos son importantes en el análisis del estudio de mercado ya que permiten relacionar las

características del proyecto. (Mankiw, 20013).

Las diferencias entre los servicios ofrecidos por la competencia, y la calidad de la atención nos

permitirá a determinar la demanda insatisfecha.

37

2.6.1 Competencia

En la ciudad de Sangolquí se identificó tiendas y locales que comercializan productos y

elementos de bisutería; donde se investigó los precios, productos y verificación de la mercadería. A

continuación presentamos el detalle de la competencia

Empresa comercializadora de Bisutería “Imporofertas IP”

Figura 2. 14 Competencia Impofertas IP

En. Sangolquí, 2015

38

Tabla 2. 21 Precios y análisis de competencia empresa IP

Impofertas Mensual - Anual

Fotos Productos

Bisutería Precio Precio

Cantidad

1

Cantidad

2

Ingreso

Total anual

Aretes 1 2 200 100 4.800,00

Pulsera 0,5 1 150 200 3.300,00

Collares 1,5 2 70 50 2.460,00

Anillos 1 1,5 50 30 1.140,00

Llaveros 1 1,5 70 60 1.920,00

Total Ingresos

Competencia 13.620,00

Empresa comercializadora de Bisutería “Nicol Fantasías”

Figura 2. 15 Bisutería Nicol Fantasías


39

Tabla 2. 22 Preciso y análisis de la competencia empresa Nicol Fantasías

Nicol Fantasías Mensual- Anual

Fotos Productos


Cantidad

1

Cantidad

2

Ingreso

Total anual

Aretes 1 2 150 100 4.200,00

Pulsera 0 1 0 130 1.560,00

Collares 0 2 0 85 2.040,00

Anillos 0 1,5 0 80 1.440,00

Llaveros 0 1,5 0 120 2.160,00

Total Ingresos


Empresa comercializadora de Bisutería “Artesanía Otavalo”

Figura 2. 16 Bisutería Artesanías Otavalo


40

Tabla 2. 23 Precios de bisutería de la empresa artesanías Otavalo

Artesanía Otavalo Mensual - Anual

Fotos Productos


Cantidad

1

Cantidad

2

Ingreso Total

anual

Aretes 0 2 0 90 2.160,00

Pulsera 1 0 120 0 1.440,00

Collares 1 1,5 60 70 1.980,00

Anillos 0 2 0 170 4.080,00

Llaveros 0 1,5 0 150 2.700,00

Total Ingresos


Empresa comercializadora de Bisutería “Artemisa”

Figura 2. 17 Bisutería Artemisa


41

Tabla 2. 24 Precios y análisis de la empresa Artemisa

Artemisa Mensual – Anual

Fotos Productos


Cantida

d 1

Cantida

d 2

Ingreso

Total anual

Aretes 1 2 110 90 3.480,00

Pulsera 1 0 100 0 1.200,00

Collares 3 3,5 50 60 4.320,00

Anillos 0 1,5 0 150 2.700,00

Llaveros 0 2 0 130 3.120,00

Total Ingresos


De acuerdo a la información obtenida en las tiendas que comercializa los productos de bisutería

tiene a ofertar precios de entre $1 hasta 5$ de unidades y por juegos entre aretes, collares, pulseras,

anillos, entre otros elementos. Hay que considerar que el proyecto es para iniciar la producción de

elementos de bisutería a base de materiales reciclados para producir los elementos antes

mencionados. En la ciudad de Sangolquí se encontraron cuatro tiendas que facturan un promedio

de 52.200 dólares al año y se ha considerado como competencia indirecta porque la mayoría de

productos es importado desde China y otros países.

2.6.2 Importación de bisutería

La importación de bisutería se realiza con el propósito de demostrar que la mayoría de las

importaciones es desde China a Ecuador. Una de las razones por precios bajos que ofertan las

empresas chinas es por los bajos costos de producción. Otro factor es la apertura comercial entre

los dos países que facilita que muchas personas de nacionalidad china se pongan negocios en

diferentes ciudades del Ecuador.

42

Tabla 2. 25 Importación de productos de bisutería al Ecuador

Subpartidaa

Nandina

Descripción

Nandina País Toneladas

FOB -

dólar

CIF -

dólar

% / Total

FOB - dólar

7117900000 Las demás China 158.56 419.20 478.99 35.40

Estados Unidos 27.52 393.25 426.02 33.21

México 0.68 125.03 127.87 10.56

España 0.70 49.87 57.07 4.22

Hong Kong 0.67 41.05 47.00 3.47

Tailandia 0.34 34.32 37.35 2.90

Perú 1.53 29.20 31.02 2.47

Panamá 1.37 23.54 25.80 1.99

Colombia 0.69 21.67 23.16 1.83

Italia 0.19 12.36 12.59 1.05

Alemania 0.04 8.74 9.05 0.74

Francia 0.07 6.42 7.14 0.55

Portugal 0.21 6.18 6.72 0.53

Corea (Sur),

Republica de

0.10 5.35 5.84 0.46

India 1.09 3.49 3.90 0.30

Brasil 0.05 1.98 3.36 0.17

Canadá 0.05 1.74 1.99 0.15

Bélgica 0.00 0.41 0.42 0.04

Pakistán 0.02 0.38 0.50 0.04

Austria 0.01 0.12 0.12 0.01

Rusia 0.01 0.11 0.48 0.01

Taiwán

(Formosa)

0.02 0.07 0.07 0.01

Total general:

193.83 1,184.36 1,306.37 100.00

En: Banco Central de Ecuador, 2014

A continuación presentamos datos históricos de la importación de bisutería al Ecuador desde el

año 2010.

Tabla 2. 26 Valor en CIF – Dólar de importación de bisutería al Ecuador

Años Toneladas de Bisutería CIF - Dólar

Año 2010 408,16 2.602.000,08

Año 2011 405,79 2.612.000,80

Año 2012 453,97 2.994.000,92

Año 2013 439,51 3.103.000,80

Año 2014 193,83 1.306.000,37

En: Banco Central de Ecuador 2014

http://www.portal.bce.fin.ec/vto_bueno/comercio/consultaTotXPaisNandinaConGrafico.jsp?tipo=I&tipoGrafico=column&codPais=215&FechaInicial=2014/01&FechaFinal=2014/12
























43

Con los datos obtenidos en la investigación de campo de la competencia para el año 2014

(Junio) el porcentaje que se comercializa en la ciudad de Sangolquí es 4% del total de la

importación de estos productos en la ciudad.

2.7 Proyección de la oferta

La proyección de la oferta se fundamenta a la venta histórica de las tiendas de distribución que

proporcionaron en base un promedio de ventas netas. Con la novedad, que el 2014 y parte del 2015

disminuyeron las ventas por la fijación de aranceles a este tipo de productos; y que modificaron su

precio.

Según la información de la tiendas de bisutería la ventas históricas es la siguiente;

Tabla 2. 27 Ventas históricas en USD de productos de bisutería

Años CIF - Dólar

Año 2010 56.780,00

Año 2011 55.700,00

Año 2012 60.200,00

Año 2013 65.700,00

Año 2014 52.200,00

La proyección de la oferta para este tipo de productos aumentaría los próximos años por la

apertura comercial entre China y Ecuador y se verifica que muchos productos chinos están

ubicados en grandes tiendas a nivel local, nacional e internacional.

44

Proyección de la oferta en USD

La proyección de la oferta se realizó por el método de mínimos cuadrados

X Y (X -Xm) X2 (Y-Ym) (X -Xm)(Y -Ym) (X -Xm)^2 (Y-Ym)^2 XY

1 56.780,00 -2 1 (1.336,00) 2.672,00 4 7.139.584,00 56.780,00

2 55.700,00 (1,0) 4 (2.416,00) 2.416,00 1 5.837.056,00 111.400,00

3 60.200,00 0 9 2.084,00 - 0 - 180.600,00

4 65.700,00 1 16 7.584,00 7.584,00 1 57.517.056,00 262.800,00

5 52.200,00 2 25 (5.916,00) (11.832,00) 4 139.996.224,00 261.000,00

0 -

0 - - 0 - -

15 290.580,00 - 55,00 - 840,00 10,00 210.489.920,00 872.580,00

3,0 58.116,00 -

Figura 2. 18 Proyección de oferta en USD

58.300,00

58.400,00

58.500,00

58.600,00

58.700,00

58.800,00

58.900,00

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Proyección de Oferta USD

Año Oferta $

2015 58.368,00

2016 58.452,00

2017 58.536,00

2018 58.620,00

2019 58.704,00

2020 58.788,00

45

Para este cálculo se aplicaron las siguientes fórmulas:

∑ ∑

∑ ∑ ∑ ( )( ) ( )

Y= a + bx

( ) ,00

La proyección de la oferta en la ciudad de Sangolquí para el año 2015, en dólares es de $58.368,00

dólares que alcanzarían a vender el 2015 por la apertura del comercio entre China y Ecuador y que

se incrementaría del 4% a 6% de productos importados a la ciudad de Sangolquí

Proyección de la oferta en unidades

Tabla 2. 28 Proyección de la oferta en unidades

Año Oferta USD Oferta Unidades (USD 1.50)

2015 58.368,00 38.912

2016 58.452,00 38.968

2017 58.536,00 39.024

2018 58.620,00 39.080

2019 58.704,00 39.136

2020 58.788,00 39.192

La proyección de la oferta en la ciudad de Sangolquí para el año 2015, en unidades (juegos de

collar, arete y pulsera) es 38.912 juegos que debería sustituir a las importaciones que se realiza

desde China, Colombia, Perú; y otros países.

2.8 Demanda Insatisfecha

La demanda insatisfecha está dada por la demanda proyectada menos la oferta proyectada y es

igual a la demanda insatisfecha.

46

Tabla 2. 29 Demanda insatisfecha USD y Unidades

Año DEMANDA

USD

OFERTA

USD

Demanda

Insatisfecha

2.015 299.080,35 58.368,00 240.712,35

2.016 305.361,04 58.452,00 246.909,04

2.017 311.773,62 58.536,00 253.237,62

2.018 318.320,87 58.620,00 259.700,87

2.019 325.005,61 58.704,00 266.301,61

2.020 331.830,73 58.788,00 273.042,73

Año DEMANDA

Unidades

OFERTA

Unidades

Demanda

Insatisfecha

2.015 199.387 38.912 160.475

2.016 203.574 38.968 164.606

2.017 207.850 39.024 168.826

2.018 212.214 39.080 173.134

2.019 216.670 39.136 177.534

2.020 221.220 39.192 182.028

La demanda insatisfecha tiene una brecha muy amplia de acuerdo a los datos obtenidos en

referencia a los productos de bisutería importados y que ingresan al país. Así por ejemplo una

persona de género femenino con un gasto promedio de 1,50 mensual en cualquier tipo de este

articulo y multiplicado por los 12 meses genera un valor de 299.080,35 que estaría dispuesto a

invertir al año en compra de estos productos. Mientras que el mercado a base de tiendas que

comercializa estos productos alcanzaría un movimiento de 58.368,00 dólares americanos que

corresponde a un 24% de brecha de demanda insatisfecha en el mercado

2.9 Participación del mercado

La participación del mercado de la nueva empresa de producción de elementos de bisutería con

material reciclado sería:

47

Tabla 2. 30 Participación del mercado

Año Demanda Insatisfecha USD Participación del

mercado 40% USD Unidades

2.015 240.712,35 96.284,94 19.257

2.016 246.909,04 98.763,62 19.753

2.017 253.237,62 101.295,05 20.259

2.018 259.700,87 103.880,35 20.776

2.019 266.301,61 106.520,64 21.304

2.020 273.042,73 109.217,09 21.843

El proyecto tiene una participación del mercado del 40% que genera un valor en USD de

96.284,94 para el año 2015. Es decir, se debe producir al menos 19.256,99 unidades entre collares,

aretes y pulseras que en promedio está en un precio aproximado de USD 5 juego o un promedio de

1,50 por unidad.

2.10 Instrumentos de la mercadotecnia (Marketing mix)

Objetivos del plan de marketing

Posicionar la marca de los productos de bisutería elaborados a base material reciclado

Diseñar estrategias de introducción al mercado con este tipo de elementos bisutería para

ingresar al mercado

Implementar la venta por catálogo en los diferentes sitios de la ciudad de Sangolquí

Mercado meta

El mercado meta para atender con productos elementos de bisutería para el año 2015 en la

ciudad de Sangolquí es de 16.615 persona de género femenino que están dispuestas a adquirir este

tipo de productos a base de material reciclado

Tabla 2. 31 Mercado meta

Año Población Género Femenino Demanda Potencial Proyecto 57%

2.015 29.150 16.616

2.016 29.762 16.965

2.017 30.387 17.321

2.018 31.025 17.684

2.019 31.677 18.056

2.020 32.342 18.435

48

Posicionamiento

La nueva industria de producción de bisutería buscará estrategias a base atributos, innovaciones

a base de la reutilización de materiales reciclados como el plástico suave, duro, lata, aluminio,

cuero, madera, entre otros elementos que se puede identificar y adquirir a una precio muy

económico.

2.10.1 Producto

“Cualquier cosa que se puede ofrecer a un mercado para atraer la atención, para su adquisición,

su empleo o su consumo, que podría satisfacer un deseo o una necesidad. Incluye objetos físicos,

servicios, personas, lugares, organizaciones e ideas (Kloter, 1998, pág. 162)

Una estrategia que la nueva industria impulsara es la creación de modelos de elementos de

bisutería modificando o mejorando los productos ya existentes en el mercado:

Descripción del producto

Tabla 2. 32 Descripción del producto Collares

Collares

Tamaño: los collares van desde los 20 a 50

centímetros

Diseño: Playeras, normales, paseo, trabajo

y para personas que le gusta el Rock

Color: Colores para sexo femenina como

naranja, rosado, morado, entre otros

Formas: Depende del material , puede ser

redondo, cuadrado, o todas las formas

geométricas existentes

49

Tabla 2. 33 Descripción de productos Pulseras

Pulseras

Tamaño: Van desde 10 a 20 centímetros

según las necesidades del cliente


y para personas que le gusta el Rock



Formas: Depende del material reciclado,

pero la mayor demanda es las figuras

geométricas

Tabla 2. 34 Descripción de productos Aretes

Aretes




y para personas que le gusta el Rock. Para

reuniones, moda.





geométricas

Tabla 2. 35 Descripción de productos de juegos completos

Juegos completos de bisutería (Aretes, pulseras, collares)




y para personas que le gusta el Rock. Para

reuniones, moda.





geométricas

La amplitud del producto de bisutería está dado por: Aretes, pulseras y collares. Además hay

que considerar que la nueva empresa puede producir accesorios para sustituir a los productos

elaborados.

50

2.10.2Precio

“El precio además es una de las herramientas más flexibles del marketing mix, ya que se puede

modificar rápidamente, no como otras variables como el producto o el canal de distribución. Aun

así muchas empresas no consiguen gestionar adecuadamente la fijación de sus precios. Una entidad

puede seleccionar el método para fijación de precios que más le convenga. Entre los distintos

métodos para fijación de precios se mencionan:

Fijación de precios según los costes.

Fijación de precios basada en la competencia

Fijación de precios basados en las condiciones de mercado

Tabla 2. 36 Precios de los productos de bisutería

Productos Precio al costos Precio de

Venta Precio distribuidores

Aretes 0,80 a 1,10 1,50 a 2,00 1,30

Pulseras 0,50 – 0,70 1,00 a 1,50 0,90

Collares 0,80 a 1,30 1,70 a 2,50 2,00

Juegos completos 4,00 5,00 4,60

Hay que considerar los precios de venta tendrán un margen de utilidad del como mínimo un 40

% sobre el precio al costo. Hay que considerar que los precios van a variar por el tamaño de los

productos en un 2% al 5% en el precio de venta.

2.10.3 Plaza

Dónde comercializar el producto o el servicio que se le ofrece (elemento imprescindible para que el

producto sea accesible para el consumidor). Considera el manejo efectivo del canal de distribución,

debiendo lograrse que el producto llegue al lugar adecuado, en el momento adecuado y en las

condiciones adecuadas. Inicialmente, dependía de los fabricantes y ahora depende de ella misma. (American Marketing Association AMA, 2005)

Según Kotler y Armstrong, un canal de distribución, los miembros del canal de marketing

desempeñan muchas funciones clave; las cuáles, se dividen en dos grupos básicos:

1. Las funciones que ayudan a completar transacciones: Las cuales incluyen:

Información

Promoción

51

Contacto

Adecuación

2. Las funciones que ayudan a llevar a cabo las transacciones concertadas: Las cuales

incluyen:

Distribución

Financiamiento

Aceptación de riesgos.

Figura 2. 19 Distribución y comercialización de bisutería

2.10.4 Promoción

Es comunicar, informar y persuadir al cliente y otros interesados sobre la empresa, sus productos, y

ofertas, para el logro de los objetivos organizacionales (cómo es la empresa es igual a comunicación

activa; cómo se percibe la empresa=comunicación pasiva). La mezcla de promoción está constituida por

promoción de ventas, fuerza de venta o venta personal, publicidad, relaciones públicas, y comunicación

interactiva (marketing directo por mailing, emailing, catálogos, webs, telemarketing, entre otros) (Friend & Zehle, 2008)

La estrategia principal de promoción y publicidad de la nueva empresa de producción de

elementos de bisutería será la venta por catálogos en el cual se presentará los modelos e

innovaciones de los productos según los materiales reciclados.

52

Lanzamiento del producto

Figura 2. 20 Catálogo de productos

Figura 2. 21 Catálogo de pulseras

53

Figura 2. 22 Catálogo aretes

Figura 2. 23 Catálogo Collares

54

Gastos publicidad

Tabla 2. 37 Gasto de publicidad

Recursos Cantidad Precios Total

Catálogos 20 20 400

Volantes 1000 0,1 100

Fundas 100 0,02 2

Cajas 100 0,07 7

Total 509

Gasto promoción

Tabla 2. 38 Gasto de promoción

Recursos Cantidad Precios Total

Banners 1 50 50

Obsequios 100 1 100

Tarima 1 70 70

Modelos 2 30 60

Sillas 2 20 40

Total 320

Promoción a futuro

Una de las promociones a futuro es dar incentivos a las promotoras en:

25% de descuento en cada juego de bisutería

Por cada 100 dólares de compra de productos de bisutería recibe gratis un juego

adicional de bisutería

Posicionamiento de la marca (Logotipo)

Figura 2. 24 Logotipo de la empresa de Bisutería

55

CAPÍTULO III

ESTUDIO TÉCNICO

Es la fase del estudio relacionada con la actividad técnica a efectuarse bajo criterios científicos y

profesionales, posibilitando el uso óptimo de los recursos, para obtener o fabricar productos o brindar

determinado tipo de servicios. El estudio debe definir la función de producción óptima para la

utilización eficiente de los recursos disponibles, con los objetivos de reducción de costos e incremento

de la productividad (Cruz, Guzmán & Noboa, 2002)

Además, los objetivos del estudio técnico según (Baca, 2008) es:

“Verificar la posibilidad técnica de la fabricación del producto que se pretende analizar y

determinar el tamaño óptimo, la localización óptima, los equipos, las instalaciones y la

organización requerida para realizar la producción” (pág. 92)

3.1 Determinación del producto y servicio

El primer punto para el análisis del estudio técnico o ingeniería del proyecto es la identificación

de productos y servicios a ofertar en el mercado a seleccionar. Además, es necesario identificar los

productos a producir a base material reciclado de plástico, metal, aluminio, cuero, madera, entre

otros.

Los productos a producir y comercializar son:

Aretes

Collares

Pulseras

Juegos completos (Aretes, Collares y pulseras)

56

3.2 Localización del proyecto

“La localización óptima de un proyecto es la que constituye en mayor medida a que se logre la

mayor tasa de rentabilidad sobre el control (criterio privado) u obtener el costo unitario mínimo

(criterio social)” (Baca, 2008, pág. 107)

3.2.1. Macro localización

Para la implementación de la empresa de producción y comercialización de productos bisutería

en el cantón Rumiñahui, se identificará, analizará y se ponderará las siguientes variables:

Disponibilidad de materias primas, se refiere al material reciclado que se utilizará para elaborar

los productos de bisutería a base de: plástico, cuero, madera, vidrio, metal y aluminio.

Demanda de productos de bisutería, se centra en identificar la población segmentada por el

poder de adquisición en el mercado según la tendencia a la moda centrada en satisfacer necesidades

del género femenino.

Disponibilidad de mano de obra directa e indirecta, se conceptualiza a identificar y contratar

personal operativo, administrativo y contable. La empresa requiere de personas comprometidas con

la innovación y desarrollo de nuevos modelos de productos bisutería para iniciar las actividades en

la ciudad de Sangolquí.

Existencia de servicios básicos o una infraestructura física para poder operar en el mercado.-

hace referencia al acceso a logística, transporte, energía eléctrica, internet, entre otros elementos

para iniciar las actividades de producción de bisutería.

Seguridad jurídica y social para operar en la ciudad de Sangolquí.- la seguridad jurídica está

gestionada por la municipalidad del cantón Rumiñahui, que facilitan procedimientos y documentos

para obtener patentes, registros para la operación en el cantón.

57

Tabla 3. 1 Evaluación y ponderación de localización

Fuerza Ponderación Condiciones Puntaje San Rafael Salgolquí Amaguaña San Rafael Salgolquí Amaguaña

Disponibilidad de

materias primas 25

Permanente 10 x x x 250 250 250

Estacional 5

x

125

Demanda de productos

bisutería (Mercado) 25

Crecimiento 6

x

150

Estable 10 x

250

Decreciente 2

x

50

Disponibilidad de mano

de

directa e indirecta

20 Permanente 10

x

200

Estacional 5 x

x 100

100

Existencia de servicios

básicos (Luz, Agua,

transporte)

20

Total 10

x

200

Parcial 5 x

x 100

100

No existe 0

Seguridad para operar

en Sangolquí

(Administrativa.

Operativa)

10

Buena 10

x

100

Regular 5 x

x 50

50

Mala 0

Total 100

775 1000 550

Para identificar la mejor opción para operar una empresa se ponderó a base de un valor 100 puntos por la importancia de los factores para iniciar con el

proyecto; a esto se incorpora un puntaje de calificación de acuerdo a la importancia y trascendencia que tiene estas variables en las ciudades de San Rafael,

Sangolquí y Amaguaña.

Según la calificación final, la ciudad de Sangolquí obtiene 1.000 puntos, que confirma que este mercado es el apropiado para iniciar con la planta de

producción y comercialización de productos de bisutería.

58

La ciudad de Sangolquí, fue cantonizada el 31 de Mayo 1938, ubicado al sur de la provincia de

Pichincha, con una superficie de 134 kilómetros cuadrados, altitud 2.550 metros sobre el nivel del

mar, temperatura promedio 16 grados centígrados y con los siguientes límites:

Figura 3. 1 Macro localización del proyecto

En:www.google.com.ec/maps/@-0.3313583,-78.4746337,11z. 2015

Norte: Cantón Quito

Este: Cantón Quito

Oeste: Cantón Quito

Oeste: Cantón Quito y Mejía

3.2.2. Micro localización

La empresa de producción y comercialización de productos de bisutería a base de material

reciclado estará ubicado en la ciudad de Sangolquí, en la siguiente dirección:

Ubicado en Sangolquí, Av. Calderón y Chimbolembo, frente al monumento Rumiñahui

59

Figura 3. 2 Micro locación del proyecto

En:www.google.com.ec/maps/@-0.3313583,-78.4746337,11z. 2015

3.3 Tamaño del proyecto

“La determinación del tamaño responde a un análisis interrelacionado de gran cantidad de variables

de un proyecto: demanda, disponibilidad de insumos, localización y plan estratégico comercial de

desarrollo futuro de la empresa que se crearía con el proyecto, entre otra” (Sapag & Sapag, 2008, pág.

171)

Los factores que determinan o condicionan el tamaño del mercado se contemplan a continuación:

3.3.1. El tamaño del proyecto y la demanda

Uno de los factores a considerar con la capacidad instalada u optima de la planta frente a la

demanda potencial que tendrá el mercado

60

Tabla 3. 2 Gasto promedio en la compra de productos de bisutería

Año Población Género Femenino Demanda Potencial

Proyecto 57%

Precio promedio de Gastos $

1,50 (CIF- Dólar)

2.015 29.150 16.616 299.080,35

2.016 29.762 16.965 305.361,04

2.017 30.387 17.321 311.773,62

2.018 31.025 17.684 318.320,87

2.019 31.677 18.056 325.005,61

2.020 32.342 18.435 331.830,73

En la tabla se presenta la demanda potencial en USD que para el 2015 asciende a 299.080, 35

dólares americanos anuales a un precio promedio de consumo de $1,50 mensual por la adquisición de

un juego de producto de bisutera.

Tabla 3. 3 Capacidad de producción de productos de bisutería

Año Demanda Insatisfecha USD Participación del

mercado 40% USD Unidades

2.015 240.712,35 96.284,94 19.257

2.016 246.909,04 98.763,62 19.753

2.017 253.237,62 101.295,05 20.259

2.018 259.700,87 103.880,35 20.776

2.019 266.301,61 106.520,64 21.304

2.020 273.042,73 109.217,09 21.843

En la tabla se presenta la participación del mercado que la empresa podría captar es el 40% de la

demanda insatisfecha en el mercado de la ciudad se Sangolquí es 96.284,94 dólares americanos. Es

decir, se debe producir 19.256,99 juegos completos de bisutería (anillos, pulseras y collares) de

material reciclado. Es decir, se debe producir 54 juegos de bisutería diarios.

Además, se debe considerar la disposición de la materia prima para la elaboración de productos de

bisutería que sería el material reciclado como: el plástico duro, suave, madera, vidrio, aluminio, lata

entre otros que sirven para producir productos de bisutería de calidad y con valor agregado.

Es decir, el material reciclado asciende 197, 281,86 kilogramos que se recolecta anualmente en el

cantón Rumiñahui. Sin embargo. Solo se piensa adquirir un 40 % de este material para producir

productos de bisutería.

61

Tabla 3. 4 Capacidad de adquisición de kilogramos

Año Plástico

Duro Plástico Suave Lata Caucho Total Total 40%

2.015 60.731,87 91.033,33 15.215,20 30.301,46 197.281,86 96.284,94

2.016 62.517,39 93.709,71 15.662,53 31.192,32 203.081,95 98.763,62

2.017 64.355,40 96.464,78 16.123,01 32.109,38 209.052,56 101.295,05

2.018 66.247,45 99.300,84 16.597,02 33.053,39 215.198,70 103.880,35

2.019 68.195,12 102.220,28 17.084,97 34.025,16 221.525,54 106.520,64

2.020 70.200,06 105.225,56 17.587,27 35.025,50 228.038,39 109.217,09

En la tabla se enfatiza que la empresa iniciará las operaciones con 96.284,94 kilogramos de

material reciclado.

3.3.2. El tamaño del proyecto y financiamiento

Para la iniciación del proyecto se debe tener un respaldo de financiamiento para la adquisición de

equipos, infraestructura de la planta, sueldos, pagos a proveedores entre otras actividades. El

financiamiento será capital propio y financiamiento con la banca pública que promueve el

emprendimiento y la creación de la empresa.

3.3.3. El tamaño del proyecto tecnología y equipos

La capacidad instalada de la empresa es producir al menos 20 juegos de productos de bisutería

(aretes, pulseras, collares), es decir, 400 juegos aproximadamente al mes. Para producir esta cantidad

la empresa debe utilizar equipos de última tecnología para garantizar la eficiencia y eficacia

productiva en desarrollar diseños e innovaciones de productos de bisutería. Muchos de estos equipos

se encuentran en el Ecuador. Mientras otros equipos serán importados desde China.

3.3.4. El tamaño del proyecto y la organización

La empresa de producción y comercialización de productos de bisutería tendrá una estructura

jerárquica descentralizada, donde se debe cumplir con las responsabilidades y funciones de acuerdo al

cargo asignado. La empresa se constituirá como una compañía limitada. Esto permitirá que la empresa

esté regulada por la superintendencia de compañías. Además, cumplirá con las responsabilidades que

emiten los órganos regulatorios del Estado como: Ministerio de Relaciones Laborales, Instituto de

Ecuatoriano de Seguridad Social, Servicios de Rentas Internas, entre otros.

62

3.3.5. El tamaño del proyecto suministros y materiales

La implementación de la empresa productora y comercializadora de productos de bisutería contará

con equipos modernos y artesanales para fabricar bisutería; así como: material y equipos para

actividades de comercialización en locales de venta directa. Mas adelante se detallará los equipos,

suministros que requiere la empresa.

3.4 Diseño técnico del proyecto

La cadena de valor comprende las actividades secuenciales que participan en la generación del

producto o servicio. Existen actividades (primarias) que generan valor al cliente: operaciones,

logística interna, servicio; y, otras que agregan valor intrínseco para la compañía (apoyo):

recursos humanos, abastecimiento, desarrollo tecnológico, pero que son necesarias en sustento de

las primarias. Una empresa agrega valor cuando incorpora una cultura de satisfacción del cliente

como parte esencial de su misión y visión. La estrategia marca la forma en que se realiza las

actividades y se organiza la cadena de valor (Cruz, Guzmán & Noboa, 2002, pág. 33)

Uno de los motivos para promover una cadena de valor, es para medir la trazabilidad de las

actividades de producción; y, sean eficientes, generen valor a la empresa y al cliente a base de

políticas de calidad, satisfacción al cliente y el análisis del ciclo de producción de productos de

bisutería a base de material reciclado.

3.4.1. Cadena de Valor

Para promover una ventaja competitiva en la empresa de producción y comercialización de

productos de bisutería se identificará las actividades que generen valor para la empresa como para el

cliente y poder ofertar productos de calidad y con diseños innovadores, donde, los compradores estén

dispuestos a pagar por este tipo de productos. Las actividades de valor se dividen en: actividades

directas, actividades indirectas, aseguramiento de calidad.

Crear una cadena de valor consiste en medir dimensiones como la calidad, el servicio, costos y el

tiempo del ciclo en las actividades a realizarse.

63

Infraestructura de la empresa

Apoyo Administrativo

Apoyo Contable

Logistica Interna

(Adquisiciones -

Compras)

Operaciones

(Diseño, Prototipos y

fabricación)

Logistica Externa

(Bodega –

Inventarios)

Comercializacion

y Ventas

Clientes

Actividades Primarias

Actividades de Apoyo

Figura 3. 3 Cadena de la empresa de bisutería

Actividades primarias.- son actividades que crean valor o generan rentabilidad a la empresa y para

el cliente desde la adquisición de material reciclado hasta la comercialización de productos terminados

de bisutería a base de material reciclado.

Actividades de apoyo.- son actividades que no actúan directamente como las actividades primarias,

sin embargo, son necesarias para desempeñar las actividades de mantenimiento, operación, gestión

administrativa y contable y todo lo concerniente a la infraestructura de la empresa.

3.4.2. Organigrama por procesos

1.- Procesos Gobernantes

1.1 Gerencia General

2.- Procesos que Generan Valor

2.1.- Departamento de Producción

2.2.- Marketing (Comercialización)

3.- Procesos Habilitantes

3.1.- Departamento de Apoyo

Administrativo y Contable

3.2.- Departamento de Proyectos y Calidad

Subprocesos

2.1.1.- Intención de materia prima (Logística Interna)

2.1.2.- Diseño de productos (Operaciones)

2.1.3.- Elaboración de prototipos (Operaciones)

2.1.4.- Producción de Productos (Logística Externa)

2.2.1 Identificación de mercado (Estudio de mercado)

2.2.2.- Planes de comercialización de productos

2.2.3.- Entrega y logística de ventas

3.1.1.- Control del personal y gestión administrativa

3.2.1.- Gestión de calidad preventiva y correctiva

3.2.2.- Programas de Innovación y desarrollo

Figura 3. 4 Organigrama por procesos de empresa bisutería

64

3.4.3. Mapa de procesos

P

rove

edor

es

Clien

te

Subproceso

Producción y comercialización de

productos de bisutería

Mecanismo o

Recursos

Controles

Are

tes,

pu

lser

as y

col

lare

s

de

mat

eria

l rec

icla

do

Plá

stic

o, m

ader

a, m

etal

,

vid

rio

mat

eria

l rec

icla

do

EntradasSalida

Políticas de calidad

Recursos Humanos Infraestructura física

Macro proceso: Producción y comercialización de productos de bisutería

Proceso: Elaboración de aretes, pulseras y collares de productos de bisutería

Sub proceso: Diseño de productos de bisutería

Figura 3. 5 Mapa de procesos de la empresa de bisutería

3.4.4. Flujogramas

Flujograma de producción de productos de bisuterías

65

Inicio

Abastecimiento

de materia

prima

Diseño de

prototipos

¿Aprobación?

Elaboración de

prototipos

¿Aceptación?

Producción

Control de

calidad

Control de

calidad

Almacena

miento

Cartera de

pedidos

Contacto con

clientes

Facturación y

Ventas

Control de

Producción

y ventas

Ingreso de

efectivo a caja

Fin

Operaciones Ventas y Comercialización

Si

Si

No

No

Figura 3. 6 Flujogramas de producción y comercialización de bisutería

66

Inicio

Corte de alambre

Enderezado del

alambre

Doblar el alambre

Espiral del

alambre

Colocar la pluma u

objeto similar

Sostener la pluma

con el doblez del

alambre

Engazar el cristal

Colocación de

gancho para el

arete

Fin

Aretes de Alambre

Paso 1

Paso 2

Paso 3

Paso 4

Paso 5

Paso 6

Paso 7

Figura 3. 7 Flujograma para elaboración de aretes

67

Inicio

Hacer un espiral para la

piedra central

Desliza la pieza central en

el alambre

Engazar el alambre hasta

que toca la pieza central

Cortar exceso de alambre

con la pinza

Hacer vueltas o engarces

para el resto de la pulsera

Dar vueltas al alambre con

punta hacia afuera

Colocar un separador

chico y uno grande

Fin

Pulsera con piedras Engarzar

Alambre

Paso 1

Paso 2

Paso 3

Paso 4

Paso 5

Paso 6

Paso 7

Colocar el broche y el

gancho

Paso 8

Figura 3. 8 Flujograma de elaboración de pulseras

68

Inicio

Engazar y la damos vueltas

al cuero

Colocar las terminales

Colocar las argollas y las

terminales

Colocar con dije con la

argolla colocada

Fin

Collares de Cuero con Perlas

Paso 1

Paso 2

Paso 3

Paso 4

Figura 3. 9 Flujograma de elaboración de collares

69

3.5 Distribución de la planta

La distribución de la planta debe integrar numerosas variables interdependientes. Una buena distribución

reduce al mínimo posible los costos no productivos, como el manejo de materiales y el almacenamiento,

mientras que permite aprovechar al máximo la eficiencia de los trabajadores. (Baca, 2008, pág. 119)

ÁREA D

E BO

DEGA

ÁREA D

E REC

EPCIÓ

N

ÁREA DE DISEÑO

ÁREA DE PROTOTIPOS

PULIMIENTO Y PRODUCCIÓN

ÁREA DE CONTROL DE CALIDAD Y TERMINADOS

ÁREA D

E VEN

TAS

P

a

T

I

o

P

a

T

I

o

ÁREA ADMINISTRATIVA Y CONTABLE

VESTIDORES - BAÑOS

CALLE PRINCIPAL

20 METROS CUADROS

30

ME

TR

OS

CU

AD

RO

S

Figura 3. 10 Distribución de la planta de producción y comercialización de bisutería

Descripción de áreas

Para la implementación de la planta de producción y comercialización de productos de bisutería se

ha diseñado una planta que posee las siguientes áreas:

Área de recepción

La empresa contará con un área de recepción de materias primas reciclado como vidrio, lata, cuero,

plástico, entre otros. Para aquello, se requiere contar con unos 100 metros cuadrados para seleccionar

el material de acuerdo a las características que se requiere para producir aretes, pulseras y collares

.

70

Área de Bodega

Además, del área de recepción se contará con una bodega para almacenar equipos, herramientas,

material reciclado seleccionado, entre otros elementos que se requiere para la producción de productos

de bisutería, Para aquello, el local tendrá una extensión de 50 metros cuadrados.

Área de Diseño

Esta área es la más importante para la empresa, porque aquí se crearán los modelos, diseños,

innovaciones, proyectos para producir aretes, pulseras y collares de material reciclado. El total de

extensión requerida es de 50 metros cuadrados.

Área de Prototipos

El área de prototipos, es donde se realiza las primeras pruebas de producción de productos de

bisutería a gran escala. En esta área se identificará y verificará la aceptación del cliente de los

prototipos en referencia a la calidad, medidas, adornos, precios, entre los factores más sobresalientes

que deben poseer este tipo de productos. El total de la extensión en referencia al espacio es de 50

metros cuadros.

Áreas de Producción

En esta área se instalarán los equipos, materiales, moldes, parámetros y políticas de producción de

aretes, pulseras y collares a base de materiales reciclados con plata y oro. El total de extensión es de

70 metros cuadrados.

Área de control de calidad y productos terminados

La empresa ha decido tener un espacio para la gestión de la calidad en todos los ámbitos para

cumplir con las normas técnicas establecidas para la producción de productos de bisutería. Las normas

de calidad sirven para cumplir parámetros de control preventivo y correctivo en procesos productivo y

productos terminados. Para aquello, se requiere 30 metros cuadrados.

71

Área Administrativa y Contable

La empresa no solo se ha centrado en los aspectos operativos, sino, de áreas administrativas y

contables que ayudan a la gestión de la empresa en temas de administración del personal, registros de

contabilidad, entre otros aspectos. El total de espacio requerido es 50 metros cuadrados.

Área de Comercialización

Una de las áreas más importantes y de mayor consideración después de producción es el área de

comercialización que se encarga de ofertar productos de bisutería en el local comercial que estará

junto a la planta de producción. Es decir, el canal de comercialización será directa e indirecta para

ventas al por mayor y menor. Para esta área se ha destinado un espacio de 100 metros cuadrados.

Otras Áreas

Además la empresa contará con áreas de parqueo, verdes, sitios de descanso, baños para el personal

de la empresa y clientes. El total de espacio asignado es de 100 metros cuadrados.

3.6 Requerimiento de recursos

Para la implementación de una planta de producción y comercialización de productos de bisutería

se requiere de los siguientes recursos en referencia a equipos, materiales que se utilizaría para el inicio

de las actividades;

72

Tabla 3. 5 Equipos y materiales operativos para empresa de bisutería

Equipos Cantidad Materiales

Pinza de Punta

30 cm Cordón de cuero negro de 2 mm de diámetro

2 Kit Cierres con terminales de muelle

1 Cierre mosquetón todo en plata

Sopletes de Fundir 2 Estas funcionan con gasolina

Sopletes de soldar 2 Está constituido por tres partes tanque pistola y fuelle

(Funciona a base de gasolina)

Crisoles 2 recipientes de arcilla en forma de olla pequeña se

utiliza para diferentes metales

Hileras 2

Son pedazos de metal o acero que tienen diferentes

tamaños de orificios conocidos con el nombre de

palacios

Balanza 2 Equipo para pesar las piezas de bisutería

Taladro 2 Es una herramienta de acero que sirve para

desarrollar agujeros

Pinzas 2 Las pinzas tienen puntas muy finas las cuales se

utilizan para la colocación de paletas de sueldas

Tenacillas 2

Son utensilio indispensables que sirven para sujetar

piezas y se van dando forma los productos de

bisutería

Motor de pulir y

abrillantar 2

Es una herramienta con elementos para para pulir, dar

textura, lijar y otras actividades

Tijeras de acero 2 Tienen diverso tamaños y son de acero

que permita cortar metal ya se placa o suelda

Dastra 2 Pedazo de acero de 40 cm en forma cónica

la cual permite dar forma a los metales

Alicante de punta plana 2 Sirve para sujetar y cerrar argollas y eslabones

de cadena

Alicante de punta de

curva pico de loro 2 Sirve al igual que el alicate de punta plana

Regulador de llamas y

con apertura y cierre de

seguridad

2 Espátula removedor de pinturas

Soplete Fama 2 Cargable a gas butano

Estos equipos son parte de implementación de la empresa de bisutería y que se van a requerir para

producir, anillos, pulseras y collares a base de material reciclado.

73

Tabla 3. 6 Equipos de oficina para la parte operativa y administrativa

Equipos Cantidad Detalle

Computadoras 5 Laptop para diseño, producción y

administración

Copiadora 1 Para imprimir diseños y prototipos

Impresora 2 Imprimir informes de cada área para presentar

a la gerencia

Caja registradora 1 Para la venta de productos de productos de

bisutería

Selladora de etiquetas 2 Para pegar precios a los productos

Calculadoras 2 Para utilización en producción y

administración

Teléfonos Móviles 5 Para la comunicación externa

Radios Motorola 5 Comunicación interna

Teléfonos fijos 5 Para la comunicación fija entre áreas de la

empresa

De igual forma se requiere de equipos de oficina para completar las actividades operativas de la

empresa como son computadoras, copiadora, impresora, entre otros.

Tabla 3. 7 Muebles y equipos de oficina, operativos y de comercialización

Equipos Cantidad Detalle

Escritorios de oficina 5 Para trabajos de diseño, administrativo,

contables y operativos

Sillas 20 Sillas para atención a clientes

Sillas giratorias 7 Para el personal operativo, administrativo,

contable

Archivadoras 5 Se utiliza para almacenar documentos y

reportes administrativos y contables

Estanterías 5 Para exponer los productos de bisutería

La empresa debe contar con muebles y enseres de oficina, estanterías para exponer los productos de

bisutería en el local comercial.

3.7 Impacto social, económico y ambiental

3.7.1. Impacto social

La implementación de la empresa de bisutería en la ciudad de Sangolquí, fortalecerá la generación

de ingresos a recicladores de material reciclado, porque, estarán en la posibilidad de entregar estos

productos a la nueva empresa las cantidades requeridas. El contexto de innovación y desarrollo de

proyectos a base del emprendimiento ayuda a que muchas familias se sustenten en el tiempo porque

74

serian parte de la empresa de forma directa e indirecta ya sea en la adquisición, producción y

comercialización de productos de bisutería.

3.7.2. Económico

El impacto económico con el nuevo proyecto de producción de elementos de bisutería en el

Ecuador a gran escala y sustituir las grandes importaciones que se realiza de países como China, Perú,

Colombia, entre otros países. Aunque, la situación del país es muy compleja, sin embargo, se debe

aportar por la productividad y competitividad de los productos de bisutería a nivel local.

La generación de empleo indirecto e indirecto, el pago de impuestos, pago a la seguridad social y el

pago de tasas a otros entes de control gubernamental. Además, se estaría trabajando en el ciclo de la

economía local.

3.7.3. Impacto ambiental

El impacto ambiental es uno de los temas que se está analizando a nivel mundial por la

acumulación de desperdicios en ríos, lagunas, mares; esto conlleva a la contaminación ambiental y

deterioro de la capa de ozono. La generación de desechos sólidos como el plástico, hierro, lata,

aluminio, cuero, madera desde los hogares están en aumento.

Por aquello, la empresa se ha enfocado en aprovechar estos desechos sólidos para diseñar, elaborar

prototipos para elaborar aretes, collares, pulseras con material reciclado mediante la separación,

limpieza y reutilización en el proceso productivo de la bisutería. La empresa reciclaría 49.320,47

kilogramos de desechos sólidos reciclados al año.

75

CAPÍTULO IV

ESTUDIO ORGANIZACIONAL

4.1 Definición de la organización

El diseño organizacional es el proceso de construir y adaptar continuamente la estructuración de la

organización para que alcance sus objetivos y estrategias. La estructura representa la interrelación entre los

órganos y las tareas dentro de una organización y es doblemente dependiente: hacia fuera, depende de la

estrategia que ha definido para alcanzar los objetivos globales, y dentro de la organización depende de la

tecnología que se utiliza. (Chiavenato , 2009, pág. 92)

En el estudio organizacional se define el marco formal: el sistema de comunicación y los niveles de

responsabilidad y autoridad de la organización, necesaria para la puesta en marcha y ejecución de un

proyecto. Incluye organigramas, descripción de cargos y funciones y los gastos administrativos

necesarios para el posterior estudio económico y financiero.

4.2 Importancia de la organización

El diseño de la estructura organizacional no es inmutable, sino un conjunto de variables complejas en las

que se puede aplicar innumerables opciones. El diseño organizacional involucra aspectos centrales, por

ejemplo como dividir el trabajo y asignarlo a distintos, puestos, grupos, unidades o departamentos; y, como

lograr la coordinación necesaria para alcanzar en forma sincronizada los objetivos de la organización

(Chiavenato , 2009, pág. 95)

La estructura organizacional de una empresa ayuda entender y comprender a los clientes internos y

externos de una empresa desde el punto de vista individual como organizacional sobre el

cumplimiento de las responsabilidades, funciones, respeto de los niveles administrativos horizontales

como verticales, manejo de la información, coordinación de actividades y enfoque sistemático para el

cumplimiento de los objetivos organizacionales.

4.3 Marco legal

Son acciones, normativas, leyes, reglamentos que debe cumplir los empresarios para constituir una

empresa informal o formal. Estas actividades deben estar sustentados bajo la responsabilidad de

abogados, notarios, entre otros, que son los encargados de dar trámite los documentos en proceso de

constitución de una empresa bajo la supervisión de organismos competentes para este acontecimiento

empresarial.

76

4.3.1. Constitución jurídica de la empresa

Para la creación de una empresa en la actualidad en el Ecuador, se debe seguir el siguiente

procedimiento en la superintendencia de compañías.

Ir al portal de la Superintendencia de

Compañías

Seleccione la opción "Portal de

constitución electrónica de Compañías"

¿Reservar la

denominación ?

Datos adicionales

Integración de capital

Representante Legal

Documentos a adjuntar

Servicios notariados

¿Aceptación del

trámite?

Fin

Inicio

1

2

3

4

5

6

7

8

9

No

Si

Si

No

Figura 4. 1 Procedimientos para la constitución de una empresa

En: http://www.supercias.gob.ec/portal/#sthash.NIvZwOdU.dpuf. 2015

http://www.supercias.gob.ec/portal/#sthash.NIvZwOdU.dpuf

77

1) ingresar a http://www.supercias.gob.ec/portal/#sthash.NIvZwOdU.dpuf

2) El sistema lo llevará al menú principal del Portal de Constitución Electrónica de Compañías. Desde

ese lugar usted podrá registrarse como usuario, reservar una denominación, constituir una compañía

y consultar los trámites iniciados - See more at:

3) Presione el botón reserva de denominación para registrar el nombre deseado de tu compañía

4) Ingresa los datos de Socios/Accionistas, domicilio, actividades.

5) Ingresa los datos de la integración de capital en acciones o participaciones

6) Ingresa los datos del representante legal

7) Existen ciertos documentos de cada accionista que deben ser ingresados

8) Seleccione la notaría de su preferencia, de acuerdo a la provincia y el cantón del domicilio de la

Compañía a constituir

9) Lea las condiciones del proceso, seleccione el casillero acepto y presione botón iniciar tramite

(Superintendencia de Compañias , 2015)

4.3.2. Formatos para la constitución jurídica de la empresa

República del Ecuador

Superintendencia de Compañías

Oficina: Quito

Número de trámite: 10052481

Tipo de trámite: Resolución nombre de la empresa

Señores: Johanna Gualotuña

Fecha de reservación: 10/04/2015 1:36:48 pm

Presente:

A fin de atender su petición previa revisión de nuestros archivos les informa que su consulta

para la denominación que se detalla a continuación ha tenido el siguiente resultado

Empresa de producción y comercialización de Bisutería BISTE

Aprobado: Su plazo de validez expira el 25– 05 – 2015

Debo recordar a usted que su reserva de denominación será eliminada automáticamente al

cumplirse con el plazo aprobado.

Particular que comunico a usted para los fines consiguientes.

Dr. Ángel Quispe

Secretario General Superintendencia de Compañías

http://www.supercias.gob.ec/portal/#sthash.NIvZwOdU.dpuf

78



Resolución n.- 98111.00334894

Econ. Juan Pérez

Intendente de Compañías de Quito

Oficina: Quito

Considerando

Que, se ha presentado a este despacho tres testimonios de la Escritura Pública de Constitución

Empresa de producción y comercialización de Bisutería BISTE otorga ante el notario tercero

del Distrito Metropolitano de Quito, el 16 de junio del 2015

Con la solicitud de su aprobación:

Que, el departamento jurídico de compañías mediante memorando n° 9856778 del 22/09/2012

ha emitido el informe favorable para aprobación solicitada en el ejercicio de sus atribuciones

conferidas mediante resoluciones nos. Admisión -98367263 del 16-06-2015

Resuelve:

Artículo primero.- aprobar la Constitución de la Empresa de producción y comercialización de

Bisutería BISTE. Con el domicilio en la ciudad de Sangolquí, en los términos constantes en lo

referido escritura y disponer que un extracto de la escritura pública se publique por una vez en

uno de los periódicos de mayor circulación la ciudad de Sangolquí

Artículo segundo.- disponer

a) Que el notario tercero del distrito metropolitano de quito, tome nota al margen de la

matriz de escritura y esta resolución

b) Que el registrador mercantil del distrito metropolitano de quito , inscriba en la referida

escritura y esta resolución

c) Que dichos funcionarios sienten razón de estas anotaciones.

Comuníquese: dada y firmada en el Distrito Metropolitano de Quito.

Economista Juan Pérez

79



Extracto

La Compañía…

Empresa de producción y comercialización de Bisutería BISTE

La compañía Empresa de producción y comercialización de Bisutería BISTE. Se constituyó por

escritura pública otorgada ante Dr. Julio Flores Notario Décimo Séptimo del cantón Quito, el 16

de junio del dos mil quince. Aprobado por la Superintendencia de Compañías mediante

Resolución n° 98111.00334894 del 16 de junio del 2015

Domicilio: Ciudad de Sangolquí lote 1321.

Capital suscrito: es de USD $ 800,00 dividido en 800 acciones de $ 1,00 cada una numeradas

del 001 al 800.

Objeto: la compañía tiene por objeto las siguientes actividades:

Actividad económica principal: Producción y comercialización de productos de bisutería y

todos los elementos que pertenecen a este segmento

Quito, 01 de junio del 2015

Dr. Ángel Quishpe

Secretario General


80

Publicación

REPUBLICA DEL ECUADOR

SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS

Extracto

LA COMPAÑÍA…

EMPRESA DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BISUTERÍA BISTE

La compañía Empresa de producción y comercialización de Bisutería BISTE se constituyó por

escritura pública otorgada ante Dr. Julio Flores Notario Décimo Séptimo del Cantón Quito, el

16 de junio del Dos mil Quince. Aprobado por la Superintendencia de Compañías mediante

Resolución N° 98111.00334894 del 16 de junio del 2015

1. DOMICILIO: Ciudad de Sangolquí lote 1321

2. CAPITAL SUSCRITO: es de USD $ 800,00 dividido en 800 acciones de $ 1,00 cada

una numeradas del 001 al 800

3. OBJETO: la compañía tiene por objeto las siguientes actividades:

4. ACTIVIDAD ECONÓMICA PRINCIPAL: Producción y comercialización de

productos de bisutería y todos los elementos que pertenecen a este segmento

QUITO, 01 de junio del 2015

Dr. Ángel Quishpe

SECRETARIO GENERAL

SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑIAS

81


Memorando N° 001


De: la Junta de Socios de la EMPRESA DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN

DE BISUTERÍA BISTE

Para: el Señor Santiago Intriago Superintendente de Compañías de la Ciudad de Quito

De nuestras consideraciones:

La Junta de Socios solicita a usted se sirva disponer a quien corresponda se verifique la

posibilidad o no de utilizar la siguiente denominación que detallo .para la constitución de

una Responsabilidad Limitada.

Notificaciones que recibiremos en el domicilio principal de la Compañía

Atentamente,

Srta. Johanna Gualotuña Sr. Carlos Andrés Silva Ortiz

PRESIDENTE GERENTE

82


Memorando N° 002


De: la Junta de Socios de la EMPRESA DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN

DE BISUTERÍA BISTE

Para: Srta. Johanna Gualotuña

Ciudad Quito

De mis consideraciones:

Me es grato comunicarle por medio de al presente, que la junta de socios de la EMPRESA

DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BISUTERÍA BISTE celebrada el día

de hoy, el Srta. Johanna Gualotuña ha sido elegido como Presidente y el Sr. Bryan Alexis

Tulcán Cungúan ha sido elegido Gerente General de la antes mencionada compañía

que fue constituida mediante escritura pública ante el Dr. Julio Flores Notario Público

Décimo Séptimo del Cantón Quito, el 16 de junio del 2015 y debidamente inscrita en el

registro mercantil del mismo cantón, el 01 de abril del 2013, bajo el número 2029, tomo

326.

Sus atribuciones son las establecidas en los estatutos sociales de la compañía, el periodo de

duración de su nombramiento es de dos años contados a partir de la fecha de inscripción de

este nombramiento en el Registro Mercantil de la ciudad de Sangolquí.

Le aseguro éxitos en sus funciones.

Atentamente Frank González

Representante Legal Secretaria

DR. Julio Flores

83

4.3.2. Registro mercantil

Luego de revisar los procedimientos para constituir una empresa se presenta los procedimientos

para el registro mercantil de la empresa constituida.

Requisitos para la inscripción de las Constituciones de Compañías Anónimas, limitadas, comandita por

acciones y de economía mixta.

Conforme lo determinado en los artículos 37, 38, 61, 136, 146, 307 y 311 de la Ley de Compañías para la

inscripción de una constitución de compañía en los registros mercantiles, el usuario presentará:

Por lo menos 3 copias certificadas de los testimonios de la escritura pública de Constitución, en las

cuales deberá constar la razón de marginación de la Resolución aprobatoria en la respectiva escritura

matriz, sentada por el notario ante el cual se otorgó la constitución.

Publicación del Extracto emitido por la autoridad competente realizada en uno de los periódicos de

mayor circulación del domicilio de la compañía.

Si la compañía se constituye con la aportación de un bien inmueble, el usuario deberá inscribir la

escritura en el registro de la propiedad de forma previa a la presentación en el registro mercantil, de no

cumplirse con esta formalidad el registrador mercantil no podrá inscribir dicho acto

Si los socios o accionistas fueren personas naturales o jurídicas extranjeras residentes en el Ecuador

deberán presentar el RUC o el documento que emita el Servicio de Rentas Internas cuando se trate de

aquellas personas naturales extranjeras residentes o no en Ecuador y sociedades extranjeras no

domiciliadas en el país y que de acuerdo a la normativa tributaria vigente no tengan establecimiento

permanente en Ecuador que, no estén enmarcados en los casos previstos en los numerales 1 y 3 de la

Circular No. NAC-DGECCGC 12-00011;

Si la compañía que se está constituyendo es de aquellas cuyo objeto social sea exclusivo para

actividades complementarias como (vigilancia, alimentación, mensajería y limpieza) el capital social

mínimo será de 10.000,00 USD Dólares de los Estados Unidos de Norteamérica.

Las compañías que formen parte del sistema de seguros privados (seguros, reaseguros, intermediarios de

reaseguros y asesores productores de seguros) deben adjuntar la calificación de los accionistas emitido por la

Superintendencia de Bancos, de al menos 5 personas que actúen en calidad de promotores (Registro Mercantil,

2014)

4.3.3. Obtención del RUC

Los procedimientos para la obtención del RUC son los siguientes:

84

Servicios de Rentas Internas

Registro Único de Contribuyentes Sociedades

Numero de Ruc: 1796352441001

Razón Social: Empresa de producción y comercialización de Bisutería

Nombre comercial: Biste

Clase de Contribuyente: No especial

Representante Legal/Agente de Retención:

Fecha de inicio de actividades: 18 /05/2015 fecha de constitución: 18/06/2015

Fecha de inscripción: 18/06/201

Actividad económica principal:

Producción y Comercialización de productos de bisutería

Actividad económica secundaria:

Dirección principal

Provincia: Pichincha Cantón: Rumiñahui Parroquia: Sangolquí

Calle: lote 1321

Teléfono trabajo: 022-958-995

Número de establecimientos registrados: del 001 al 001 abiertos: 1

Jurisdicción: /regional norte/Pichincha cerrados: 0

____________________ ______________________

Firma del contribuyente Servicio de Rentas Internas

Usuario: el Afro S.A. Lugar de emisión: Quito: Páez 656 y Ramírez Dávalos Fecha y Hora: 18/09/2012 12:09

18/06/2015

REGISTRO ÚNICO DE

CONTRIBUYENTES

Sangolquí

85

4.3.4. Obtención de la patente

Patente

Municipio de Rumiñahui

763841 2015 Registro: 965665 Cédula o Ruc: 1786352441001

Empresa de producción y comercialización de Bisutería

1.000 Timbre

Dirección: lote 1321.

Fecha de emisión 10/06/15

De conformidad con el capítulo vii de la ley de régimen municipal, la ordenanza de patentes n°

111-99 y luego de haberse cumplido con todos los requisitos legas de inscrito en el respectivo

registro se confiere en esta fecha la presente patente que le autoriza el inicio de la actividad

Director Financiero Jefe de Recursos

4.4 Estructura organizacional

4.4.1. Objetivo General

Presentar y demostrar la jerarquización directiva, operativa, apoyo, consultivo a base de las

funciones y responsabilidades de cada puesto de trabajo en las áreas departamentales asignadas o

descritas en la estructura organizacional.

4.4.2. Objetivos específicos

Diseñar y proponer una estructura organizacional y sus respectivas funciones

Diseñar y proponer un plan de direccionamiento estratégico

Elaborar un mapa estratégico

Elaborar un plan operativo a corto y largo plazo

86

GERENCIA GENERAL

DEPARTAMENTO DE

PRODUCCIÓN BISUTERIA

DEPARTAMENTO

COMERCIALIZACIÓN

BISUTERÍA

DEPARTAMENTO DE

INNOVACIÓN –

DESARROLLO Y CALIDAD

DEPARTAMENTO DE APOYO

ADMINISTRATIVO – CONTABLE

Figura 4. 2 Organigrama Estructural

GERENTE GENERAL

JEFE DE PRODUCCIÓN

DE BISUTERIA

JEFE DE MARKETING

JEFE DE PROYECTOS /

CALIDAD

ASISTENTE

ADMINISTRATIVO /

CONTABLE

DISEÑADOR DE

PRODUCTOS

ELABORADORES DE

PRODUCTO

JEFE DE VENTAS/

COMPRAS

VENDEDORES

PERSONAL ENSAYOS

PERSONAL DE

CONTROL DE CALIDAD

Figura 4. 3 Organigrama funcional

87

Organigrama por Puestos

GERENTE GENERAL

Puesto: 1

Código: 01

JEFE DE PRODUCCIÓN

DE BISUTERÍA

Puesto: 1

Código: 03

JEFE DE MARKETING

Puesto: 1

Código: 04

JEFE DE PROYECTOS /

CALIDAD

Puesto: 1

Código: 05

ASISTENTE ADMINISTRATIVO /

CONTABLE

Puesto: 2

Código: 02

DISEÑADOR DE

PRODUCTOS

Puesto: 1

Código: 03.1

ELABORADORES DE

PRODUCTO

Puesto: 1

Código: 03.2

JEFE DE VENTAS/

COMPRAS

Puesto: 1

Código: 04.1

VENDEDORES

Puesto: 1

Código: 04.2

PERSONAL ENSAYOS

Puesto: 1

Código: 05.1

PERSONAL DE CONTROL DE

CALIDAD

Puesto: 1

Código: 05.2

Figura 4. 4 organigrama posicional

4.5 Manual de responsabilidades y funciones

88

Tabla 4. 1 Manual de funciones y responsabilidades

Manual de funciones

Código: 01 01-Mayo

Fecha: 01/05/2015

Información general del puesto

Nombre del Puesto: Gerencia

Reporta a: Ninguno

Supervisa a: Todos los departamentos

Objetivo del puesto

Administrar y tomar decisiones gerenciales para generar rentabilidad sustentada en la empresa

Funciones

1. Tomar decisiones en la gestión administrativa, operativa de la empresa

2. Liderar la dirección estratégica de la empresa

3. Liderar e integrar los objetivos de la empresa con los departamentos de la empresa

4. Definir políticas generales en la empresa

5. Liderar y controlar las actividades de la cada departamento mediante los informes gerenciales

6. Ser el representante de la empresa en actos comerciales y administrativos

7. Analizar los estados financieros para la toma de decisiones

8. Aprobar proyectos, normativas, políticas que favorezcan al crecimiento de la empresa

9. Respetar y hacer respetar los valores, misión y visión de la empresa

10. Convocar a reuniones para analizar la situación empresarial de la empresa

11. Aprobar los montos para el presupuesto anual de la empresa

12. Participar en los procesos de producción y comercialización de productos de bisutería

13. Aprobar el plan de marketing para mejorar la competitividad de la empresa

Formación

Nivel de Educación Superior en las carreras de Administración de Empresas, Economía, Finanzas o afines

Experiencia

Experiencia en puestos similares de 2 a 4 años

Aptitudes

Trabajo en equipo, responsabilidad, y atención.

Indicador

Margen de Rentabilidad Año 20xx/Total presupuesto anual

Firma: Autorizada

Gerente General

89

Manual de funciones

Código: 02 01-Mayo

Fecha: 01/05/2015


Nombre del Puesto: Asistente Administrativo – Contable

Reporta a: Gerente

Supervisa a: Ninguno

Objetivo del puesto

Apoyar en la comunicación, gestión y control de las actividades relacionadas a la administración del

personal, ingresos al sistema de contabilidad de los ingresos y egresos de cada una de las actividades que se

desarrolla en la empresa.

Funciones

1. Revisar y controlar la entrega de los informes que emiten cada uno de los departamentos de la

empresa.

2. Registrar ingresos y egresos en los libros de contabilidad

3. Emitir informes contables y financieros a la gerencia

4. Apoyar en la comunicación de reuniones y eventos dentro y fuera de la empresa

5. Planificar programas de capacitación para el personal interno de la empresa

6. Revisar y programar la agenda de la gerencia

7. Controlar la asistencia del personal al lugar de trabajo en al empresa

8. Realizar pagos a los proveedores en las fechas aprobadas

9. Realizar los cobros a los clientes por la venta de productos de bisutería

10. Planificar y gestionar un fondo de reposición de caja chica

Formación

Nivel de Educación Superior en las carreras de Administración de Empresas, Economía, Finanzas o afines

Experiencia

Experiencia en puestos similares de 1 años

Aptitudes


Indicador

Número de informes analizados y emitidos a gerencia /Total de informes

Firma: Autorizada

Gerente General

90

Manual de funciones

Código: 03 01-Mayo

Fecha: 01/05/2015


Nombre del Puesto: Jefe de Producción

Reporta a: Ninguno

Supervisa a: Diseño, prototipos y operación

Objetivo del puesto

Planificar y programar actividades de producción de productos de bisutería baja tendencias de la

moda actual a nivel local e internacional.

Funciones

1. Planificar la producción de productos de bisutería

2. Programar el plan operativo anual

3. Promover proyectos de nuevos prototipos de diseño de productos de bisutería

4. Asignar cargos y puestos de trabajos a los trabajadores del departamento

5. Coordinar los objetivos de producción con el resto de departamentos

6. Control de inventarios de materia prima y productos terminado

7. Preparar informes de producción para gerencia

8. Evaluar rendimientos de producción del personal que labora en el área

9. Desarrollar políticas de calidad para controles preventivos y correctivos

10. Proyectar ordenes de producción para presupuestar costos de producción

11. Fomentar un ambiente de trabajo positivo en el departamento de producción

Formación

Nivel de Educación Superior en las carreras de Administración de Empresas, Operaciones y Producción

Experiencia

Experiencia en puestos similares de 2 a 4 años

Aptitudes


Indicador

Número de unidades producidas /Total capacidad de unidades de producción

Firma: Autorizada

Gerente General

91

4.6 Direccionamiento Estratégico

Las empresas tienen un objetivo muy esencial para generar rentabilidad o utilidades en relación a la

sustentabilidad en lo económico, mercado, personal, para aquello, muchos directivos trazan estrategias

a futuro, es decir, a donde ir, mediante la definición del direccionamiento estratégico. Por aquello, es

muy importante que este proyecto proponga un diseño estratégico con los siguientes elementos.

4.6.1 Principios organizacionales

Los principios corporativos se proyectan al conjunto de valores, creencias, normas que fortalecen el

ciclo de vida de una empresa. Los principios determinan los aspectos más importantes para la empresa

y que deberían ser comunicados y aplicados por los clientes internos y externos de una empresa.

Para la empresa de producción y comercialización de productos de bisutería BISTE, se presenta los

siguientes principios que hará parte de la cultura organizacional y fomente una mejora en la actitud del

personal de la empresa:

Compromiso con el cliente.- Para la empresa el activo más importante serán los clientes; y,

que deberían ser atendidos con todo la atención posible por los integrantes de la empresa.

Calidad en el servicio.- La empresa debe trazar un esquema de políticas de calidad para

satisfacer las necesidades de los clientes a base de las normas, certificaciones para cumplir

con las especificaciones de calidad en los productos de bisutería.

Responsabilidad social.- Una empresa debe iniciar con actividades para cuidar el medio

ambiente, generar alternativas para ayudar a disminuir la contaminación ambiental, entre

otros aspectos relacionados con fortalecer los sectores menos favorecidos por políticas

gubernamentales. La empresa inicia con reutilizar desechos reciclados para producir


Competitividad.- La competitividad nace a base da la calidad y la productividad, es decir,

que mediantes políticas de hacer las cosas bien, con eficacia y eficiencia utilizando los

recursos de forma planificada, pero manteniendo la calidad de los productos para poder

competir en el mercado con precios al costo, innovación y desarrollo en los diseños de


92

4.6.2 Valores corporativos

Los valores son los principios básicos que se deben observar en el actuar dentro de la organización para el

logro de la misión. Existen muchas formas de actuar para alcanzar los objetivos y algunas de ellas podrán

infringir leyes, reglas básicas de convivencia humana y otras normas que las sociedades han establecido

para lograr una convivencia pacífica, así como son también los valores por los cuales se identifica a la

organización desde afuera tales como la puntualidad, el compromiso, el respeto, la responsabilidad con el

medio ambiente, etc. que harán ver al público o a los clientes como identidad a la empresa que se están

dirigiendo (Gutiérrez, 2005, pág. 20)

Responsabilidad.- Es una frase que debe ser aplicado por todo los integrantes de la empresa

con respeto a las diferentes tradiciones y culturas en todas las actividades que se debe

cumplir a base de este valor corporativo

Respeto.- Una de las actitudes que debe tener una persona es respetarse así mismo para

luego impartir respeto hacia las demás personas.

Trabajo en equipo.- Integrar personas que están dispuestos a formar parte de un equipo de

trabajo para resolver problemas

Compromiso.- Mantener personal comprometido para trabajar de forma eficiente y eficaz

en las actividades diarias de forma comprometida.

Integridad.- Las personas que laboran en la empresa deben tener políticas y

normativas para no difundir información esencial de la empresa.

4.6.3 Misión

La redacción de la misión determina y detalla lo que es esencial, la razón de ser o actividad

particular de la organización, los fines últimos e intermedios para los cuales fue creada y que

otorgan sentido y valor a su existencia de actividad (Gutiérrez, 2005, pág. 25)

Para emitir la misión de la empresa se fundamentó en los siguientes componentes.

Naturaleza de la organización: Impulsar el progreso económico, comercial de los clientes

internos y externo de la empresa de bisutería.

Razón para existir: Satisfacer las necesidades de los clientes internos y externas de las

empresas.

93

Empresas relacionadas con las empresas: Empresas de recolección, separación y

comercialización de desechos reciclados.

Posición deseada en el mercado: Líder en empresas de producción y comercialización de


Características del servicio: Servicios que agreguen valor a temas económicos, comerciales y

sociales para la venta de productos de bisutería.

Principios y valores: Responsabilidad, innovación, equipo de trabajo, entre otros.

Misión de Biste

BISTE, es una empresa dedicada a la producción y comercialización de productos de bisutería a

base material reciclado, que generará valor a base de estrategias de innovación, desarrollo, políticas de

calidad para ser competitivo con los productos importados desde el merco Chino.

4.6.4 Visión

“La visión consiste en una descripción positiva y breve de lo que una organización desea y cree que

pueda alcanzar para cumplir de manera exitosa con su misión en un período definido” (Gutiérrez,

2005, pág. 30)

Define y describe la situación futura que desea tener la empresa, el propósito de la visión es guiar,

controlar y alentar a la empresa en su conjunto para alcanzar el estado deseable de la organización.

Los componentes que se integraron para la formulación de la visión son:

Posición deseada en el mercado: Líder

Tiempo: 5 años

Ámbito del mercado: Personas del género Femenino

Características del servicio: Servicios que agreguen valor a temas económicos,

comerciales y sociales de la empresa de producción y comercialización de bisutería

Valores: Ética y excelencia

Principio organizacional: Experiencia

94

Visión

Ser una empresa de producción y comercialización de bisutería a base de material reciclado que

genere confianza, innovación, diseños de acuerdo a los cambios de la moda en el tiempo y espacio de

las personas de género femenino para sustentar las inversiones y gastos durante los próximos cincos

años

4.7 Objetivos corporativos

Los objetivos de una empresa deben sustentarse en metas a cumplir con el uso adecuado de medios

o elementos como el SMART (Especifico, mesurable, aplicable, realista y tiempo). Esto implica que

un objetivo está en función a un tiempo de cumplimiento que la organización se plantea.

4.7.1 Objetivo general

Diseñar, producir y comercializar productos de bisutería a base de material reciclado en la ciudad

de Sangolquí, para una demanda potencial identificada (personal de género femenino) en referencia a

aretes, collares y pulseras con modelos e innovaciones ecuatorianas en los próximos cinco años.

4.7.2 Objetivos específicos

Objetivos de crecimiento

Alcanzar una participación del mercado de al menos un 10% del producto importado en

referencia a productos de bisutería

Lograr un cobertura local (Ciudad de Sangolquí) en los próximos 5 años

Objetivos de rentabilidad

Alcanzar una rentabilidad de la empresa entre un 5 a 10 % sobre el nivel de utilidad neta en

los próximos 5 años

95

Objetivo de Desarrollo Humano

Capacitar al personal operático y administrativo de la empresa para fortalecer aptitudes y

actitudes que fomente la innovación para nuevos prototipos de productos de bisutería.

Desarrollar un sistema de evaluaciones de acuerdo a las competencias laborales de cada

persona en campo operativo como administrativo.

Orientación hacia los clientes

Identificar las nuevas tendencias de la moda para elaborar nuevos diseños de productos de

bisutería

Fijar precios al por menor y mayor de los productos de bisutería a nivel local y nacional

para la respectiva comercialización

Diseñar una base de datos de posibles clientes que distribuyen productos de bisutería a

nivel local y nacional.

.

96

Tabla 4. 2 Mapa estratégico con relación al Balance Scorecard

Perspectiva Encadenamiento causa – efecto Objetivo Medidas

Financiero

Alcanzar un margen de utilidad neta del 5 al

10% sobre las ventas

Proponer alcanzar un TIR del 25 al 40% sobre

el margen de contribución

Margen de rentabilidad del 5

al 10% sobre el nivel de

ventas

Alcanzar un TIR 25% al 40%

Clientes

Alcanzar una participación de al menos un 5%

a 10% de participación del mercado

Proponer eventos para promocionar prototipos

de diseño de productos de bisutería para el

género femenino de la ciudad de Sangolquí.

Nivel de ventas por la

captación de nuevos clientes

Quejas sobre la producción y

comercialización de productos

de bisutería

Procesos

interno

Elaborar un manual de procedimientos de todas

las actividades relacionadas al área de

producción

Aplicar un sistema basado en costos de

producción

Nivel producción a base de

indicadores de eficiencia y

eficacia

Formación y

conocimiento

Incremento de las competencias de los

directivos y operativos de empresa de al menos

un 75% de la nómina

Fortalecer cursos de capacitación en

aprendizaje sobre productividad, tecnología y

productos sustitos en el departamento operativo

Formación y desarrollo del

Talento Humano

en un 100%

Personal alineado al BSC 75%

Frecuencia alta de

compra de bisutería

para

comercialización

Productos de acuerdo a

la tendencia de la moda

del género femenino

Margen de

rentabilidad del 5 al

10%

Ventas estimadas

en los objetivos

Eficiencia y eficacia

en la producción

Manual de

procedimientos

operativos y

administrativos

Innovación y

desarrollo de

prototipos

Aptitudes y actitudes del

personal mediante

competencias laborales

Diseño de nuevos


97

4.8 Plan estratégico operacional

El plan estratégico es un documento formal elaborado por escrito que sigue un proceso lógico,

progresivo, realista, coherente, orientado a las acciones futuras que habrán de ejecutarse en la

organización, utilizando los recursos disponibles, procurando el logro de los objetivos y que al mismo

tiempo se aplique mecanismos para el control de dichos objetivos.

Un plan estrategias cuenta con los siguientes procedimientos

Son pasos secuénciales que hay que seguir para cumplir un objetivo general y que debe

cumplirse por un periodo de tiempo.

Es una herramienta en la que me permite establecer estrategias para llegar a cumplir una

visión tomando en cuenta la misión de la empresa.

Es definir líneas de acción para un periodo tiempo, en donde tomando en cuenta la misión y la

situación actual permita desarrollar objetivos y estrategias que pueda cumplir el sueño a futuro

de una organización.

Su definición más completa debe describirse desde varios ángulos: La proyección de las decisiones

actuales, proceso, filosofía y estructura

98

Tabla 4. 3 Plan Operativo Anual

No. Iniciativa estratégica Actividad Responsable Presupuesto Duración

Recursos Resultados esperados E F M A M J J A S O N D

1

Preparar un plan de marketing

agresivo en el mercado para captar clientes

Reunión con las responsable de

cada área

Jefe

administrativo,

operativo y ventas

US$ 1.000

Equipo de

trabajo, Equipo de

computación,

suministros de oficina

Utilidades del 10%

sobre las ventas versus la utilidad neta

Objetivo

Alcanzar un margen de utilidad

neta del 5 al 10% sobre las ventas

Proyectar el nivel de ventas y el

nivel costos en el presupuesto

Desarrollar y analizar los informes de los estados

financieros

2

Desarrollar prototipos de

diseños según la tendencia al

moda femenina

Identificar las tendencias de la moda femenina

Jefe

administrativo,

operativo y ventas

US$ 500

Equipo de

trabajo,

Equipo de computación,

suministros de

oficina

Alcanzar una

participación del mercado del 10% en la

ciudad de Sangolquí

Objetivo

Alcanzar una participación de al menos un 5% a 10% de

participación del mercado

Promocionar prototipos de

modelos y diseños de productos

de bisutería

Evaluar las operaciones de la competencia en el mercado de

Sangolquí

3

Identificar las actividades que generan valor para la empeda y

para el cliente

Levantar información de las

actividades

Jefe

administrativo,

operativo y ventas

Equipo de

trabajo,

Equipo de

computación,

suministros de

oficina

Objetivo

Elaborar un manual de procedimientos de todas las

actividades relacionadas al área de producción

Realizar flujogramas de las

actividades

US$ 1.000

Manual de

procedimientos

documentados Desarrollar un manual de procedimientos

4

Diseñar un plan de

capacitaciones para clientes

internos Realizar una encuesta sobre las

necesidades de capacitación

Elaborar y programar el plan de

capacitación

Jefe

administrativo,

operativo y ventas

US$ 1.000

Equipo de

trabajo, Equipo de

computación,


Capacitaciones de acuerdo a las

competencias y

perfiles requeridos

Objetivo

Incremento de las competencias

de los directivos y operativos de empresa de al menos un 75% de

la nómina

99

Tabla 4. 4 Plan Estratégico

No. Iniciativa estratégica Actividad Responsable Presupuesto Duración

Recursos Resultados

esperados E F M A M J J A S O N D

Iniciativas Estratégicas –proyectos a mediano plazo y largo plazo

1

Utilizar herramientas de

mejora continua

Mejorar

actividades que

generan cuellos

de botella para la

empresa

Jefe

administrativo,

operativo y ventas

US$ 1.000

36 Meses

Equipo de trabajo,

Equipo de

computación,



de las actividades

operativas

2

Evaluar la empresa mediante

una auditoria de calidad

Utilizar las

Normas ISO US$ 1.000 Productos de calidad

3

Aplicación de indicadores de

gestión para medir frente a

organizaciones similares

Medición y

evaluación de

objetivos US$ 1.000


de las actividades

operativas

4

Sugerir la utilización de

cuadros estadísticos para

medir y dar seguimiento al

BSC

Seguimiento de

las actividades

para una mejora

continua

US$ 1.500 Mejora continua

CAPÍTULO V

ESTUDIO FINANCIERO Y ECONÓMICO

La posibilidad de desarrollar todas sus ideas de producción en forma simultánea es limitada, sea por

disponibilidad de financiamiento o capacidad de control, adicionalmente se presupone que, bajo el

principio de administración eficiente de los recursos, existirá una jerarquía entre las potenciales

inversiones, clasificación que estará dada por los resultados esperados, estimándose que un proyecto

será superior a otro por los beneficios que genere al propio inversionista y la sociedad en su conjunto.

En este caso, la metodología de formulación y evaluación de proyectos permite realizar un análisis

comparativo con el fin de escoger una opción viable entre diferentes alternativas excluyentes de

inversión. (Cruz, Guzmán & Noboa, 2002, pág. 76)

5.1 Presupuesto de inversiones

El presupuesto de inversiones se refiere al resumen de los elementos que forman parte de la

estructura financiera, que a continuación se detalle.

Tabla 5. 1 Presupuesto de inversiones

Activos Fijos 26.792,00

Gastos Preoperativos 2.000,00

Capital de Trabajo 6.211,86

Total 35.003,86

El total de las inversiones para implementar una empresa de producción y comercialización de

productos de bisutería es 35.003,86 dólares americanos

5.1.1 Activos Fijos

Los activos se consideran a todos equipos, maquinaria, terreno, obras civiles, muebles y enseres

que sirven para iniciar una empresa. Un activo fijo, siempre será parte del proyecto para la parte

administrativa, operativa según la aplicación en el uso u origen que se le da para iniciar las

operaciones de planta de producción o comercialización de un producto. Para este proyecto de una

empresa de producción y comercialización de productos de bisutería se requiere el terreno donde va

estar ubicado la planta, computadoras, equipos de telefonía, muebles para oficina y para

operaciones que estarán debidamente asignados el costo. Además se incluirá el gasto por

mantenimiento, seguro y depreciaciones.

101

Tabla 5. 2 Activos fijos

Descripción Área producción Cantidad Valor Unitario Valor Total

Terreno 7.200,00

Infraestructura Física 9.000,00

Equipos y Materiales 1.850,00

Muebles y Enseres 944,00

Equipos de oficina y de computación 4.090,00

Suma Total Activos Operativos 23.084,00

Descripción Área administración Cantidad Valor Unitario Valor Total




Total 26.792,00

El total en dólares de las inversiones en activos fijos ascienden a $ 26.792

5.1.2 Gastos Preoperativos

Los gastos preoperativos se consideran los gastos que debe realizar el inversionista en la

constitución de la empresa, adquisición de patentes, estudios de mercado, pruebas que se ejecutarás

ya sea de forma anticipada o en correlación con las inversiones programadas para iniciar el

proyecto.

Los gastos preoperativos deben al gasto administrativo y ventas.

Tabla 5. 3 Gastos Preoperativos

Descripción Cantidad Valor Unitario Valor Total

Constitución de la empresa 1 500 500,00

Pago de impuestos 1 300 300,00

Patentes y Marcas 1 200 200,00

Costos de proyectos 1 1000 1000,00

Total 4 2000 2.000,00

Los gastos preoperatios asciende a $ 2.000

5.1.3 Capital de trabajo

En un proyecto, el recurso económico más importante es el capital de trabajo, que es

considerado como el combustible para mover el aspecto económico y financiero de una empresa.

Este elemento ayuda a financiar por un lapso de tiempo planificado los costos y gastos, excepto las

depreciaciones y amortizaciones que son fines contables.

102

El promedio de días que se utiliza el capital de trabajo puede ser desde 1 día hasta 45 días en

promedio, sin embargo, esto depende del tipo de producto o servicio que hace referencia el

proyecto. Para entender mejor se presenta el factor caja que se utilizará para este proyecto.

Para calcular el factor caja, se aplica el siguiente esquema:

+ Promedio de días de inventarios en insumos 7

+ Promedio de días de duración del proceso de producción 1

+ Promedio de días de productos terminados 7

+ Promedio de días de crédito a clientes 30

- Promedio de días de crédito de proveedores 15

Factor Caja del proyecto (ciclo de caja) 30 (Cruz, Guzmán & Noboa, 2002,

pág. 92)

Después de identificar el factor caja se pasa a calcular el capital de trabajo mediante la

aplicación de la siguiente fórmula:

( )

Tabla 5. 4 Capital de trabajo

Detalle Varo (USD)

Promedio de días de inventario 7

Promedio de días de duración del proceso de producción 1

Promedio de días productos terminados 7

Promedio días crédito clientes 30

Promedio de días crédito proveedores 15

Factor caja 30

Capital de trabajo operativo

Mano de Obra Directa 12.189,31

Materia Prima Directa 6.298,80

Costo indirectos de fabricación 17.608,55

Mantenimiento y Seguros 1.111,88

Total Costos de Producción 37.208,54

Requerimientos diario 103,36

Requerimiento ciclo caja 3.100,71

Capital de trabajo operativo 3.100,71

Capital de trabajo Administrativo y ventas

Gastos Administración y Ventas 34.673,73

Gasto Financiero 2.660,00

Total Gastos 37.333,73

Requerimientos diario 103,70

Requerimiento ciclo caja 3.111,14

Capital de trabajo administrativo y ventas 3.111,14

Total capital de trabajo 6.211,86

103

Los recursos económicos que debe poseer la empresa de producción y comercialización de

productos de bisutería es $ 6.211,86

5.1.4 Cronograma de inversiones

Para estructurar de mejor manera un plan de inversiones se proyecta un cronograma de

inversiones para dar seguimiento al cumplimiento en base a los objetivos, tiempo, recursos, alcance

de las actividades de forma cualitativa y cuantitativa. A continuación se presenta el cronograma de

actividades.

Tabla 5. 5 Programa de inversión

Actividades

Responsable

Mes

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Investigación de Mercado

Proyectista

Identificación fuentes de información

Levantamiento de información

Formulación del proyecto

Mercado

Ingeniera

Organizacional

Financiero

Decisión

Financiamiento

Concesión Institución Financiera

Implementación

Consecución de Terreno

Contratación del personal

Adquisición de materia prima

Diseño de prototipos

Elaboración de productos

Almacenaje de productos

Comercialización de productos

5.2 Presupuesto de costos y gastos

5.2.1 Costo

Los costos son valores que se pueden recuperar en el proceso productivo, es decir, la salida de

efectivo para adquirir elementos del costo directo depende de las unidades a producir. En

conclusión el costo está directamente relacionado con la producción.

104

Costo de materia prima.

Para la empresa de producción y comercialización de productos de bisutería la materia prima

será el material reciclado que se encuentra en el cantón Rumiñahui, como: plástico suave, duro,

aluminio, lata, madera, cuero, vidrio, entre los principales productos. Esta materia será transforma a

aretes, pulseras y collares.

Tabla 5. 6 Costos de materiales reciclados

Descripción Cantidad Costo

Unitario Costo Total

Plástico Duro 29.640,66 0,12 3.556,88

Plástico Suave 44.429,52 0,03 1.332,89

Lata - Aluminio 7.425,90 0,13 965,37

Caucho- Madera 14.788,86 0,03 443,67

Total 96.284,94 0,31 6.298,80

El costo de materiales reciclados para el año 2015 es 96.284,94 kilogramos con un costo de

6.298,80

Desechos sólidos (Materiales Reciclados)

El proyecto consiste en producir productos de bisutería de material reciclado como latas, cobre,

caucho, plástico, entre las principales materiales. Por aquello, es importante identificar la materia

prima. Para aquello, se consideró los desechos sólidos que se produce en el cantón Rumiñahui

Tabla 5. 7 Desechos Sólidos del Cantón Rumiñahui

Mes

Rumiñahui -

ASEO – EPM

(Toneladas

Desechos

Sólidos)

Operador

Privado

(Toneladas

Desechos

Sólidos)

Suma de pesos


Operador Privado

(Toneladas Desechos

Sólidos)

Suma de pesos


Operador Privado

Kilogramos de

desechos Sólidos)

Enero 17,15 85,61 102,76 102.760,00

Febrero 18,03 86,3 104,33 104.330,00

Marzo 18,95 92,31 111,26 111.260,00

Abril 19,3 92,7 112 112.000,00

Mayo 17,62 89,29 106,91 106.910,00

Total 91,05 446,21 537,26 537.260,00

Promedio

Mensual 18,21 89,242 107,452 107.452,00

En: Gobierno Cantonal de Rumiñahui. Empresa de Aseo. 2014

105

En la recolección de desechos sólidos en el Cantón Rumiñahui, en promedio mensual es 107, 45 toneladas de desechos sólidos recolectadas por la

empresa pública y privada; convertida a kilogramos da un total de 107.452.

Desechos sólidos según per cápita

Tabla 5. 8 Desechos sólidos según per cápita

Mes

Suma de pesos Rumiñahui - Aseo

EPM

Operador Privado

Plástico Duro Plástico Suave Lata Caucho

Per cápita por productos de

material reciclado 4,71% 7,06% 1,18% 2,35%

Enero 102.760,00 4.840,00 7.254,86 1.212,57 2.414,86

Febrero 104.330,00 4.913,94 7.365,70 1.231,09 2.451,76

Marzo 111.260,00 5.240,35 7.854,96 1.312,87 2.614,61

Abril 112.000,00 5.275,20 7.907,20 1.321,60 2.632,00

Mayo 106.910,00 5.035,46 7.547,85 1.261,54 2.512,39

Total 537.260,00 25.304,95 37.930,56 6.339,67 12.625,61

Promedio

Mensual 107.452,00 5.060,99 7.586,11 1.267,93 2.525,12

Kilogramos Anual 60.731,87 91.033,33 15.215,20 30.301,46

Toneladas Anual 60,73 91,03 15,22 30,30

106

Hay que considera que los desechos reciclados que se utilizará para el proyectos es: plástico

duro, suave, lata, caucho, donde el per cápita de mayor relevancia es el plástico suave, mientras el

material que será utilizado con mayor frecuencia será la el material lata (que contiene aluminio) lo

cual es un material utilizable para este tipo de proyecto. Hay que considerar que no se tomó en

cuenta los productos no reciclados, cartón, papel, vidrio, madera, hierro, entre otros.

Proyección de la demanda de material reciclado

La proyección de la demanda procurará determinar la demanda futura, es decir cuantía de

bienes o servicios que el mercado absorberá de la nueva empresa.

Demanda proyectada en Kilogramos de desechos reciclados para producir artesanías

Tabla 5. 9 Proyección desechos a reciclar para el proyecto

Año Plástico Duro Plástico

Suave Lata Caucho Total

2.015 60.731,87 91.033,33 15.215,20 30.301,46 197.281,86

2.016 62.517,39 93.709,71 15.662,53 31.192,32 203.081,95

2.017 64.355,40 96.464,78 16.123,01 32.109,38 209.052,56

2.018 66.247,45 99.300,84 16.597,02 33.053,39 215.198,70

2.019 68.195,12 102.220,28 17.084,97 34.025,16 221.525,54

2.020 70.200,06 105.225,56 17.587,27 35.025,50 228.038,39

Figura 5. 1 Proyección de desechos a reciclar para el proyecto

180.000,00

190.000,00

200.000,00

210.000,00

220.000,00

230.000,00

240.000,00

2.015 2.016 2.017 2.018 2.019 2.020

Proyección de la demanda en

Kilogramos

Total

107

Demanda proyectada en USD de desechos reciclados para producir elementos de bisutería

Tabla 5. 10 Demanda proyectada USD de desechos sólidos reciclados

Año Plástico Duro Plástico Suave Lata Caucho Total

2.015 7.287,82 2.731,00 1.977,98 909,04 12.905,84

2.016 7.502,09 2.811,29 2.036,13 935,77 13.285,28

2.017 7.722,65 2.893,94 2.095,99 963,28 13.675,86

2.018 7.949,69 2.979,03 2.157,61 991,60 14.077,93

2.019 8.183,41 3.066,61 2.221,05 1.020,75 14.491,82

2.020 8.424,01 3.156,77 2.286,35 1.050,77 14.917,88

Nota. El precio unitario del plástico duro es 12 centavos de dólar, plástico suave 3 centavos, lata 13

centavos y caucho a 3 centavos. Datos tomados de los recicladores de la ciudad de Sangolquí

Figura 5. 2 Proyección en USD de los desechos sólidos.

Costo de materiales indirectos.

Los costos de materiales indirectos son los que se incorpora en el transcurso del proceso de

elaboración de productos de bisutería como: hilo, cordones, argollas, detalles de plata, entre otros

elementos que ayudan a crear valor al producto.

11.500,00

12.000,00

12.500,00

13.000,00

13.500,00

14.000,00

14.500,00

15.000,00

15.500,00

2.015 2.016 2.017 2.018 2.019 2.020

Proyección de la demanda en USD

Total

108

Tabla 5. 11 Costos de materiales indirectos


Escalachines 4 10 40

Tapanudos 4 12 48

Broches 4 15 60

Separadores 4 16 64

Guaya 4 12 48

Cordón 4 15 60

Piolas 4 12 48

Total 368,00

El costo de materiales indirectos que utilizará para producir productos de bisutería es $ 368

Costo de suministros y servicios.

Una planta de producción y comercialización de productos de bisutería requiere de elementos

como: energía eléctrica, agua potable, internet, suministros de oficina, limpieza que interviene en el

proceso productivo de elaboración de aretes, collares y pulseras.

Tabla 5. 12 Costo de suministros y servicios anual


Papel de impresión 1 40,00 40,00

Útiles de aseo 1 20,00 20,00

Material de oficina 1 25,00 25,00

Material prototipos 1 60,00 60,00

Material diseño 1 60,00 60,00

Material producción 1 40,00 40,00

Total 6 245,00 245,00

Descripción Cantidad Valor Unitario

mensual Valor Total

Consumo Agua 12 20 240,00

Consumo Luz 12 80 960,00

Consumo teléfono 12 45 540,00

Total 36 145 1.740,00

Total costo suministros y servicios 1.985,00

El total de inversión en los costos de suministros y materiales para el año 2015 es $ 1.985

Costo de mano de obra directa.

La planta a más de la materia prima requiere de otro recurso indispensable que es el recurso

humano. Es decir, se requiere personal que elabore los productos de bisutería; a quienes se le

109

asignará un sueldo y todos los beneficios sociales que la Ley emite y el cronograma de pagos para

recompensar por el trabajo realizado en la planta de producción.

Tabla 5. 13 Costos de mano de obra directa

Detalle Básico Beneficios

Sociales

Total/

mes

No.

Trabajad. Total/Año

Operarios de Bisutería

(Producción) 354,00 146,26 500,26 2 12.006,26

Total 354,00 146,26 500,26 2 12.006,26

El costo de mano de obra directa para el año 2015 es $ 12.006,26

Costo de mano de obra indirecta.

Igual para una planta de producción y comercialización de productos de bisutería se requiere de

mano de obra indirecta que cumple con actividades que no está relacionada directamente con el

ciclo productivo, entre ellos tenemos, al personal de diseño de prototipos, control de calidad,

supervisores de producción, entre los principales.

Tabla 5. 14 Costos de mano de obra directa


Sociales Total/ mes

No.


Jefe de Producción 500,00 194,42 694,42 1 8.333,00

Diseñador - Prototipos 400,00 161,43 561,43 1 6.737,20

Total 1800,00 711,70 2511,70 2 15.070,20

Los costos de mano de obra indirecta es $ 15.070,20

Mantenimiento y seguros

Este rubro tiene relación con la preservación de los activos fijos operativos en relación a daños,

mala manipulación u otros acontecimientos que requiere marcar un porcentaje sobre el costo de los

activos fijos para cubrir los costos de acontecimientos anteriores. Además, hay que considerar que

los activos están expuestos a robos y acontecimientos climáticos y atmosféricos que pueden

destruir estos activos, para aquello se requiere aportar una prima para garantizar que la empresa

aseguradora apoye a restituirlos o cubrir costos para nuevas adquisiciones.

110

Tabla 5. 15 Mantenimiento y seguros

Descripción Valor Total Mantenimiento Seguro

Terreno 7.200,00

Infraestructura Física 9.000,00 180,00 450,00

Equipos y Materiales 1.850,00 37,00 92,50

Muebles y Enseres 944,00 18,88 47,20

Equipos de oficina y de computación 4.090,00 81,80 204,50

Total 23.084,00 317,68 794,20

1.111,88

Descripción Valor Total Mantenimiento Seguro

Muebles y Enseres 618,00 12,36 30,90

Equipos de oficina y de computación 3.090,00 61,80 154,50

Suma Total Activos Operativos 3.708,00 74,16 185,40

259.56

Total 1.371,44

Los gastos por mantenimiento y seguros ascienden a $ 1.371,44

Depreciación de activos fijos

Y por último en referencia al costo se puede presentar los costos contables, que se refiere a la

depreciación de los activos fijos, que es valor descontado del costo total del activo de acuerdo a su

vida útil. La fórmula para depreciación de los activos es:

Tabla 5. 16 Tabla de depreciación de activos

Descripción Valor Total Vida Útil

Años Año 2015

Terreno 7.200,00

Infraestructura Física 9.000,00 20 450,00

Equipos y Materiales 1.850,00 10 185,00

Muebles y Enseres 944,00 10 94,40

Equipos de oficina y de computación 4.090,00 3 1.363,33

Total 23.084,00

2.092,73

Descripción Valor Total Vida Útil

Años Año 2015

Muebles y Enseres 618,00 10 61,80

Equipos de oficina y de computación 3.090,00 3 1.030,00


1.091,80

Total 3.184,53

Los costos y gastos por depreciación ascienden a $ 3.184,53

111

5.2.2 Gastos

Gastos de administración y ventas

Los gastos se considera que no están relacionados en las actividades primarias que generan

valor, sino más es de apoyo para que culmine con éxito el proceso productivo de productos de

bisutería. Esto comprende las remuneraciones que se va pagar al gerente, al asistente

administrativo, asistente contable, gastos oficina y todos los costos que se refiere al mantenimiento

y seguros de los activos que corresponde a la parte administrativa. Los rubros reales que

corresponden a las remuneraciones del área de mercadeo, movilización y viáticos, comisiones

sobre ventas, investigaciones de mercado, actividades promocionales y mercadeo (publicidad,

material, ferias, eventos), transporte y, los gastos contables, son las depreciaciones de los activos

fijos de ventas.

Tabla 5. 17 Gastos sueldos administrativos


Sociales Total/ mes

No.


Gerente 700,00 260,38 960,38 1 11.524,60

Vendedores 354,00 146,26 500,26 2 12.006,26

Total 2.354,00 923,93 3.277,93 3 23.530,86

Sueldos administrativos alcanzan un valor de USD 23.530,86

Tabla 5. 18 Gastos suministros de oficina administrativos y ventas

Descripción Cantidad Costo

Unitario Costo Total

Útiles de Oficina 4 20 80,00

Útiles de Aseo 4 30 120,00

Logística 4 20 80,00

Otros Gastos 4 10 40,00

Subtotal 16 80 320,00

Descripción Cantidad(meses) Valor Unitario Valor Total

Gasto Arriendo 12 500 6000

Gasto Publicidad 12 50 600

Gasto promoción 12 40 480

Consumo Luz 12 20 240

Consumo Agua 12 10 120

Consumo teléfono 12 45 540

Consumo Combustible 12 20 240

Subtotal

8.220,00

Total 8.540,00

112

Además, se debe considerar los gastos preoperativos de $2.000 que se va a recuperar en el

primer año. Entonces, los gastos administrativos y ventas ascienden a $ 10.540,00 para el año 2015.

Gastos financieros

Son los intereses y comisiones de los créditos vigentes, el precio del dinero. No es correcto

incluir el pago del capital, ya que éste no es sino la devolución de los recursos entregados por la

Institución Financiera.

Amortización mensual

CF= C [ i (1+i) n

] CF= 28.000[0,0079(1+0,0079)60

CF= 588,05

(1+i) n-1

(1+0.0079)60-1

Tabla 5. 19 Gastos financieros

Crédito Mediano/Largo Plazo

Monto

28.000

Plazo

60 meses

Interés Normal 9.5% 0,0079 1,0079

Cuota

588,05

Periodo de Pago Mensual

PERIODO PRINCIPAL INTERÉS AMORTIZ. CUOTA

1 28.000,00 221,67 366,39 588,05

2 27.633,61 218,77 369,29 588,05

3 27.264,33 215,84 372,21 588,05

4 26.892,12 212,90 375,16 588,05

5 26.516,96 209,93 378,13 588,05

6 26.138,84 206,93 381,12 588,05

7 25.757,72 203,92 384,14 588,05

8 25.373,58 200,87 387,18 588,05

9 24.986,40 197,81 390,24 588,05

10 24.596,16 194,72 393,33 588,05

11 24.202,83 191,61 396,45 588,05

12 23.806,38 188,47 399,58 588,05

13 23.406,80 185,30 402,75 588,05

14 23.004,05 182,12 405,94 588,05

15 22.598,11 178,90 409,15 588,05

16 22.188,96 175,66 412,39 588,05

17 21.776,57 172,40 415,65 588,05

18 21.360,92 169,11 418,94 588,05

19 20.941,97 165,79 422,26 588,05

20 20.519,71 162,45 425,60 588,05

21 20.094,11 159,08 428,97 588,05

22 19.665,13 155,68 432,37 588,05

23 19.232,76 152,26 435,79 588,05

24 18.796,97 148,81 439,24 588,05

113

Crédito Mediano/Largo Plazo

Monto

28.000

Plazo

60

Interés Normal 9,5% 0,0079 1,0079

Cuota

588,05

Periodo de Pago Mensual

PERIODO PRINCIPAL INTERÉS AMORTIZ. CUOTA

25 18.357,73 145,33 442,72 588,05

26 17.915,01 141,83 446,22 588,05

27 17.468,78 138,29 449,76 588,05

28 17.019,02 134,73 453,32 588,05

29 16.565,71 131,15 456,91 588,05

30 16.108,80 127,53 460,52 588,05

31 15.648,27 123,88 464,17 588,05

32 15.184,10 120,21 467,84 588,05

33 14.716,26 116,50 471,55 588,05

34 14.244,71 112,77 475,28 588,05

35 13.769,43 109,01 479,04 588,05

36 13.290,39 105,22 482,84 588,05

37 12.807,55 101,39 486,66 588,05

38 12.320,89 97,54 490,51 588,05

39 11.830,38 93,66 494,39 588,05

40 11.335,98 89,74 498,31 588,05

41 10.837,67 85,80 502,25 588,05

42 10.335,42 81,82 506,23 588,05

43 9.829,19 77,81 510,24 588,05

44 9.318,95 73,78 514,28 588,05

45 8.804,68 69,70 518,35 588,05

46 8.286,33 65,60 522,45 588,05

47 7.763,88 61,46 526,59 588,05

48 7.237,29 57,30 530,76 588,05

49 6.706,53 53,09 534,96 588,05

50 6.171,57 48,86 539,19 588,05

51 5.632,38 44,59 543,46 588,05

52 5.088,92 40,29 547,76 588,05

53 4.541,15 35,95 552,10 588,05

54 3.989,05 31,58 556,47 588,05

55 3.432,58 27,17 560,88 588,05

56 2.871,70 22,73 565,32 588,05

57 2.306,38 18,26 569,79 588,05

58 1.736,59 13,75 574,30 588,05

59 1.162,28 9,20 578,85 588,05

60 583,43 4,62 583,43 588,05

Total

28.000,00

Los gastos financieros se refieren a los intereses que debe pagar el proyecto y asciende a $

2.660,00 para el año 2015.

Resumen de costos y gastos

En esta tabla se proyecta los costos y gastos de acuerdo a variables o tasas que se dan en el

mercado laboral, económico, social, entre las principales. Por ejemplo, los gastos de oficina se

proyectan con la tasa de inflación anual del año 2015 (3,4%); para proyectar sueldos se toma como

114

referencia la tasa salarial que se utilizó para el incremento del sueldo del año 2014 al 2015. Para la

proyección de las materias primas se considera la proyección de la demanda insatisfecha calculado

en el estudio de mercado. La suma de costos y gastos para el año 2015 asciende a $ 77.726,80

115

5.3 Resumen de costos y gastos

Tabla 5. 20 Resumen de costos y gastos

PERIODO: Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020

Mano de Obra Directa (4,1%) 12.006,26 12.498,52 13.010,96 13.544,41 14.099,73 14.677,82

Materiales Directos 6.298,80 6.460,95 6.626,55 6.795,68 6.968,40 7.144,80

Imprevistos % 1,0% 183,05 189,59 196,38 203,40 210,68 218,23

Subtotal Costos Directos 18.488,11 19.149,06 19.833,89 20.543,49 21.278,81 22.040,84

Costos que representa desembolso Producción

Mano de Obra Indirecta (4,1%) 15.070,20 15.688,08 16.331,29 17.000,87 17.697,91 18.423,52

Materiales Indirectos 368,00 455,58 473,35 491,81 510,99 530,92

Suministros y Servicios 1.985,00 2.052,49 2.122,27 2.194,43 2.269,04 2.346,19

Mantenimiento y Seguros 1.111,88 1.111,88 1.111,88 1.111,88 1.111,88 1.111,88

Imprevistos % 1,0% 185,35 193,08 200,39 207,99 215,90 224,13

Parcial Costos Indirectos de Producción 18.720,43 19.501,11 20.239,18 21.006,98 21.805,72 22.636,64

Costos que no representan desembolso

Depreciaciones 2.092,73 2.092,73 2.092,73 2.092,73 2.092,73 2.092,73

Parcial Costos que no representan Desembolso 2.092,73 2.092,73 2.092,73 2.092,73 2.092,73 2.092,73

Total Costos de Producción 39.301,28 40.742,91 42.165,80 43.643,20 45.177,26 46.770,21

Costos que representa desembolso Administración y Ventas

Gastos Remuneraciones (4,11%) 23.530,86 24.495,63 25.499,95 26.545,45 27.633,81 28.766,80

Gastos de Oficina 8.540,00 8.830,36 9.130,59 9.441,03 9.762,03 10.093,94

Mantenimiento y Seguros 259,56 259,56 259,56 259,56 259,56 259,56


- - - -

Imprevistos % 1,0% 343,30 335,86 348,90 362,46 376,55 391,20

Parcial que representa desembolso Administración y Ventas 34.673,73 33.921,40 35.239,00 36.608,50 38.031,95 39.511,50

Costos que no representan desembolso

Depreciaciones 1.091,80 1.091,80 1.091,80 1.091,80 1.091,80 1.091,80

Subtotal 1.091,80 1.091,80 1.091,80 1.091,80 1.091,80 1.091,80

Subtotal Administración y Ventas 35.765,53 35.013,20 36.330,80 37.700,30 39.123,75 40.603,30

Gastos Financieros 2.660,00 2.219,94 1.738,07 1.210,43 632,66

TOTAL 77.726,80 77.976,05 80.234,68 82.553,93 84.933,67 87.373,51

116

5.4 Financiamiento

La financiación del proyecto se basa en plan de inversiones, que busca cubrir todos los recursos

que se requiere para mejorar y construir la planta de producción de productos de bisutería, financiar

los activos diferidos como el capital de trabajo si fuera necesario. Hay que recalcar para este

proyecto se buscará financiamiento en la banca pública y privada.

Tabla 5. 21 Financiamiento

Financiamiento Porcentaje de Participación Monto

Capital Propio 20% 7.003,86

Deuda a Largo Plazo 80% 28.000,00

Total 100% 35.003,86

5.5 Presupuesto de ingresos

El presupuesto de ingresos se refiere a la cantidad monetaria que se va a recibir al vender las

unidades o juegos de bisutería en el mercado. A esto hay que considerar una variable que es el

precio al costo, que se calcula después de asignar todos los costos y gastos para elaborar un juego

de bisutería en relación a la materia prima, mano de obra, costos indirectos de fabricación, gastos

administrativos y ventas, gastos financieros que se detallan en resumen de costos y gastos.

A este precio al costo se asignará un margen de ganancia para fijar el precio de venta al público

y por ende los ingresos anuales. Además, a futuro se considerará las ventas a distribuidores,

comercializadores y las ventas al por mayor e incluso calcular los precios para venta a crédito.

En la tabla se demuestra que los costos totales de producción para el periodo 2015 es de $

77.726,80 para producir 19.257 juegos de bisutería (aretes, collares y pulseras) a un precio

promedio al costo de $ 4,04, más un margen de contribución del 24 % que genera un precio de

venta de $ 4.96, donde el juego (bisutería) es competitivo con los precios de las comercializadoras

de bisutería importada. Es, decir cada producto, tendría un valor de $ 1,65 y está en el rango de

precios estudiados en la ciudad de Sangolquí. Para los siguientes años el precio al costo disminuye

porque se devenga el gasto preoperativo y aumenta el margen de utilidad a 27%.

117

Tabla 5. 22 Presupuesto de ingresos

Año Costo_

Total

Unidades_

Juegos

Precio al

costo

Margen de

Contribución

24 – 27%%

Por

producto Ingresos

2.015 77.726,80 19.257 4,04 4,96 1,65 95.603,97

2.016 77.976,05 19.753 3,95 5,01 1,67 99.029,58

2.017 80.234,68 20.259 3,96 5,03 1,68 101.898,04

2.018 82.553,93 20.776 3,97 5,05 1,68 104.843,49

2.019 84.933,67 21.304 3,99 5,06 1,69 107.865,77

2.020 87.373,51 21.843 4,00 5,08 1,69 110.964,36

5.6 Estados financieros actuales y proyectados

Estado de resultados integral

El estado de resultados integral representa los ingresos por las ventas realizadas de los

productos de bisutería en forma general, menos el costo de ventas se obtiene la utilidad bruta,

menos los gastos se obtiene la utilidad operativa y menos tasas impositivas que finaliza con la

utilidad neta.

Además, se proyecta los ingresos de acuerdo a la participación del mercado a captar en la

ciudad de Sangolquí. A continuación se presenta la estructura del estado de pérdidas y ganancias.

118

Tabla 5. 23 Estados de resultados integrales

Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020

Ventas netas 95.603,97 99.029,58 101.898,04 104.843,49 107.865,77 110.964,36

Costo de Ventas 37.208,54 40.742,91 42.165,80 43.643,20 45.177,26 46.770,21

Depreciación 2.092,73 2.092,73 2.092,73 2.092,73 2.092,73 2.092,73

Utilidad Bruta en Ventas 58.395,43 58.286,68 59.732,24 61.200,29 62.688,50 64.194,14

Gastos de Administración 34.673,73 33.921,40 35.239,00 36.608,50 38.031,95 39.511,50

Depreciación 1.091,80 1.091,80 1.091,80 1.091,80 1.091,80 1.091,80

Utilidad (Pérdida) Operacional 23.721,70 24.365,27 24.493,23 24.591,79 24.656,55 24.682,65

Gastos financieros 2.660,00 2.219,94 1.738,07 1.210,43 632,66 -

Utilidad (Pérdida) Antes de Participación 15% 21.061,70 22.145,33 22.755,16 23.381,36 24.023,89 24.682,65

Participación utilidades 15% 3.159,25 3.321,80 3.413,27 3.507,20 3.603,58 3.702,40

Utilidad (Pérdida) Antes del Impuesto a la Renta

25% 17.902,44 18.823,53 19.341,89 19.874,16 20.420,31 20.980,25

Impuesto a la Renta 22% 3.938,54 4.141,18 4.255,22 4.372,31 4.492,47 4.615,66

Utilidad (Pérdida) Neta 13.963,91 14.682,36 15.086,67 15.501,84 15.927,84 16.364,60

En referencia al estado de resultado se emite que para el año 2015 se tendría una utilidad neta de $ 13.963,91, este valor es muy representativo para las

aspiraciones de la empresa, porque la pequeña inversión en activos y la reutilización de material reciclado ayuda a generar esta utilidad. Sin embargo, los

costos de mano de obra, administrativos se debe tomar en cuenta porque representa grande asignaciones de recursos económicos en especial el diseño de

prototipos y la comercialización de juegos de bisutería

119

5.7 Flujo de caja

El flujo de efectivo es una herramienta más utilizada para evaluar los proyectos de inversión; y desde esa óptica se inicia la evaluación económica y

financiera del proyecto.

Tabla 5. 24 Flujo de caja

A.INGRESOS OPERACIONALES PREOP Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020

Recuperación por ventas - 95.603,97 99.029,58 101.898,04 104.843,49 107.865,77 110.964,36

valor Residual Activos Fijos - - - - - - 7.664,80

Recuperación Capital de Trabajo - - - - -

6.211,86

Parcial - 95.603,97 99.029,58 101.898,04 104.843,49 107.865,77 124.841,01

B.- EGRESOS OPERACIONALES

Pago a proveedores (MPD+ MPI+SYS) - 12.041,76 12.366,71 12.627,17 12.894,52 13.168,94 13.450,64

Mano de obra directa e imprevistos - 12.189,31 12.688,12 13.207,34 13.747,81 14.310,41 14.896,05

Mano de obra indirecta - 15.070,20 15.688,08 16.331,29 17.000,87 17.697,91 18.423,52

Gastos Administración y Ventas - 35.765,53 35.013,20 36.330,80 37.700,30 39.123,75 40.603,30

Parcial - 75.066,80 75.756,11 78.496,60 81.343,50 84.301,02 87.373,51

C FLUJO OPERACIONAL (A-B) - 20.537,16 23.273,47 23.401,43 23.499,99 23.564,75 37.467,50

D INGRESOS NO OPERACIONALES -

Crédito Instituciones Financieras 28.000,00 - - - - -

Aporte de Capital 7.003,86 - - - - -

Parcial 35.003,86 - - - - -

120

A.INGRESOS OPERACIONALES PREOP Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020

E EGRESOS NO OPERACIONALES -

Pago intereses - 2.660,00 2.219,94 1.738,07 1.210,43 632,66 -

Pago Principal (capital) de los pasivos - 5.600,00 5.600,00 5.600,00 5.600,00 5.600,00

Pago participación trabajadores - - 3.159,25 3.321,80 3.413,27 3.507,20 3.603,58

Pago impuesto a la Renta - - 3.938,54 4.141,18 4.255,22 4.372,31 4.492,47

Activos Fijos Operativos -

Terreno 7.200,00 - - - - -

Infraestructura Física 9.000,00 - - - - -

Equipos y Materiales 1.850,00 - - - - -

Muebles y Enseres 944,00 - -

- -




Activos Diferidos - - - - - -

Constitución de la empresa 500,00 - - - - -

Pago de impuestos 300,00 - - - - -

Patentes y Marcas 200,00 - - - - -

Costos de proyectos 1.000,00 - - - - -

Parcial 28.792,00 8.260,00 14.917,73 14.801,05 14.478,92 14.112,18 8.096,05

F FLUJO NO OPERACIONAL (D-E) 6.211,86 (8.260,00) (14.917,73) (14.801,05) (14.478,92) (14.112,18) (8.096,05)

G FLUJO NETO GENERADO (C+F) 6.211,86 12.277,16 8.355,74 8.600,38 9.021,07 9.452,57 29.371,45

H, SALDO INICIAL DE CAJA - 6.211,86 18.489,02 26.844,76 35.445,15 44.466,22 53.918,79

I- SALDO FINAL CAJA (G+H) 6.211,86 18.489,02 26.844,76 35.445,15 44.466,22 53.918,79 83.290,24

El flujo de efectivo representa el movimiento en efectivo de las actividades operacionales y no operacionales del proyecto, la misma que se debe agregar

los costos y gatos de depreciación y amortización y restar la amortización de créditos, en el caso de este proyecto. El saldo final caja para el año 2015 es de $

6.211,86

121

Estado de situación financiera integral

Este estado resume los recursos del proyecto como son: Activos, Pasivo y Patrimonio

Tabla 5. 25 Estado de Situación Financiera Integral

PREOP Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020

Activo Corriente

Caja y Bancos 6.211,86 18.489,02 26.844,76 35.445,15 44.466,22 53.918,79 83.290,24

Total Activos Corrientes 6.211,86 18.489,02 26.844,76 35.445,15 44.466,22 53.918,79 83.290,24

Activos Fijo Operativos

Terreno 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00 7.200,00

Infraestructura Física 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00

Equipos y Materiales 1.850,00 1.850,00 1.850,00 1.850,00 1.850,00 1.850,00 1.850,00

Muebles y Enseres 944,00 944,00 944,00 944,00 944,00 944,00 944,00

Equipos de oficina y de computación 4.090,00 4.090,00 4.090,00 4.090,00 4.090,00 4.090,00 4.090,00

Muebles y Enseres 618,00 618,00 618,00 618,00 618,00 618,00 618,00

Equipos de oficina y de computación 3.090,00 3.090,00 3.090,00 3.090,00 3.090,00 3.090,00 3.090,00

Activos Fijos 26.792,00 26.792,00 26.792,00 26.792,00 26.792,00 26.792,00 26.792,00

(-) Depreciaciones - 3.184,53 3.184,53 3.184,53 3.184,53 3.184,53 3.184,53

Total Afijos Netos 26.792,00 23.607,47 20.422,93 17.238,40 14.053,87 10.869,33 7.684,80


-

Total Gastos Preoperativos 2.000,00 - - - - - -

Activo Corriente 6.211,86 18.489,02 26.844,76 35.445,15 44.466,22 53.918,79 83.290,24

Activo Fijo 26.792,00 23.607,47 20.422,93 17.238,40 14.053,87 10.869,33 7.684,80


-

Total Activos 35.003,86 42.096,49 47.267,70 52.683,55 58.520,09 64.788,13 90.975,04

122

PREOP Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020

Pasivo Corriente

Obligaciones de corto plazo - 2.660,00 2.219,94 1.738,07 1.210,43 632,66

Porción corriente deuda largo plazo - 5.600,00 5.600,00 5.600,00 5.600,00 5.600,00 -

Cuenta y Documentos por pagar proveedores - 12.868,73 17.761,54 23.254,95 29.203,96 35.623,77

Gastos Acumulados por Pagar - -

Total pasivo corriente - 21.128,73 25.581,48 30.593,02 36.014,39 41.856,43 -

Pasivo a largo plazo 28.000,00

-

Total pasivos 28.000,00 21.129 25.581 30.593 36.014 41.856 -

Patrimonio

Capital Social Pagado 7.003,86 7.003,86 7.003,86 7.003,86 7.003,86 7.003,86 7.003,86

Reserva Legal - -

Utilidad (perdida) retenida

Utilidad (Perdida) Neta

13.963,91 14.682,36 15.086,67 15.501,84 15.927,84 83.971,19

Total Patrimonio 7.003,86 20.967,76 21.686,21 22.090,53 22.505,70 22.931,70 90.975,04

Activo 35.003,86 42.096,49 47.267,70 52.683,55 58.520,09 64.788,13 90.975,04

Pasivo + Patrimonio 35.003,86 42.096,49 47.267,70 52.683,55 58.520,09 64.788,13 90.975,04

Diferencia - - - - - - -

La ecuación contable es una herramienta que se utilizó para estos fines que es:

Activo = Pasivo + Patrimonio

123

5.8 Indicadores Financieros

5.8.1 Rentabilidad

Margen de Utilidad Bruta, mide el porcentaje de cada dólar de ventas que queda después que

la empresa ha pagado todos los costos operativos

El valor es 0,61 o 61% que se genera por cada dólar invertido

Margen de Utilidad Neta, mide el porcentaje de cada dólar de ventas después que se ha

deducido los costos, gastos y tasas impositivas.

El valor es 0,15 o 15% que se genera por cada dólar invertido.

Rendimientos sobre activos ROA, mide la efectividad total de la administración en la

generación de utilidades con los activos disponibles

124

El valor es 0,40 o 40% que se genera por la administración de los activos totales

Rendimientos sobre capitales ROE, mide el rendimiento obtenido sobre la inversión de los

accionistas de la empresa

El valor es 0,52 o 52 % que se genera por la aportación de capital de cada inversionista

5.9 Punto de Equilibrio

Es un indicador muy importante para determinar el potencial de generación de utilidades.

Refleja la capacidad de producción a la que debe llegar el proyecto para que deje el umbral de las

pérdidas y pase al escenario de las utilidades.

5.9.1 Costos Variables:

Comprenden aquellos que cambian proporcionalmente al nivel de producción. Son función de la

cantidad producida.

Materiales directos

Materiales indirectos

Mano de obra directa

Suministros y servicios

125

Tabla 5. 26 Costos Variables

Costos Variables

2015

Mano de Obra Directa + Imprevistos 12.189,31

Materia Prima Directa 6.298,80

Costos Indirectos de Fabricación 17.608,55

Total 36.096,66

5.9.2 Costos Fijos

Los costos fijos son los siguientes:

Mano de obra indirecta

Mantenimiento

Seguros

Depreciaciones de activos fijos

Amortizaciones de activos diferidos

Gasto Financiero

Gasto de Administración

Gasto de Ventas (excepto comisiones)

Tabla 5. 27 Costos Fijos

Activos Fijos

2015

Mano de Obra Directa + Imprevistos -

Materia Prima Directa -

Costos Indirectos de Fabricación -


Depreciaciones 3.184,53

Amortizaciones -

Gastos Administrativos y Ventas 34.673,73

Gastos Financieros 2.660,00

Total 41.889,70

126

5.9.3 Punto de equilibrio en USD

(

)

Tabla 5. 28 Punto de equilibrio en USD

Costos Fijos Variables

2015 2015

Mano de Obra Directa + Imprevistos - 12.189,31

Materia Prima Directa - 6.298,80

Costos Indirectos de Fabricación - 17.608,55


Depreciaciones 3.184,53 -

Amortizaciones - -

Gastos Administrativos y Ventas 34.673,73 -

Gastos Financieros 2.660,00 -

Total 41.889,70 36.096,66

Ventas 95.603,97

PUNTO EQUILIBRIO MARGEN

CONTRIBUCIÓN 67.299,66 62%

El valor que debe considerar la empresa para no perder ni ganar es $ 67.299,66

5.9.4 Punto de equilibrio en unidades

Pvu-Cvu

PE= 41.889,70 PE= 13.555 unidades

4,96-1,87

127

Tabla 5. 29 Punto de Equilibrio en unidades

Unidades Precio Ingreso Costo Fijo Costo Variable Costo Total

0 - - 0 41.889,70 - 41.889,70

1 5.000,00 4,96 24.823,19 41.889,70 1,87 51.262,06

2 10.000,00 4,96 49.646,38 41.889,70 1,87 60.634,41

3 15.000,00 4,96 74.469,57 41.889,70 1,87 70.006,76

4 20.000,00 4,96 99.292,75 41.889,70 1,87 79.379,12

5 25.000,00 4,96 124.115,94 41.889,70 1,87 88.751,47

6 30.000,00 4,96 148.939,13 41.889,70 1,87 98.123,83

7 35.000,00 4,96 173.762,32 41.889,70 1,87 107.496,18

Figura 5. 3 Punto de equilibrio en unidades (Juegos de bisutería)

La empresa debe producto 13.555 unidades o juegos de bisutería para recuperar los costos y

gastos invertidos. Menos de este valor la empresa incurre en pérdida y sobre estas unidades genera

utilidad

5.10 Análisis de la TMAR, VAN, TIR y Período de Recuperación de Inversión

Para determinar la tasa mínima de retorno, para calcular el valor actual neto, tasa de interna de

retorno, beneficio costo se debe considerar los siguientes datos identificados en el año 2015.

0

20000

40000

60000

80000

100000

120000

140000

160000

180000

200000

USD

Ve

nta

s

Cantidad Juegos Bisutería

Ingreso

Costo Fijo

Costo Total

128

5.10.1 Costo de Capital (Wacc)

Concepto Porcentaje

Inflación 3,0%

Riesgo País 13,5%

Tasa Activa 9,1%

Total 25,6%

Inversión Capital %Participación Costo Capital WACC

Capital Propio o

Autofinanciamiento 7.003,86 20% 25,6% 5,1%

Préstamo BNF 28.000,00 80% 6,0% 4,8%

Total 35.003,86 100% 31,6% 10%

(Participación trabajadores 15% + Impuesto a la Renta 22%) * 9.5% interés del Banco es igual

3,5%. Tasa de interés del Banco 9,5% - 3,5% = 6%

La tasa mínima aceptable de retorno para el proyecto es 10%

5.10.2 Valor Actual Neto VAN

Es una variable importante que afecta al valor del dinero en el tiempo. No se puede comparar

dos flujos de recursos si estos se encuentran en diferentes períodos. El VAN para este proyecto es $

18.297,34

Tabla 5. 30 Valor actual neto

Tasa de Descuento 10 %

Tasa Valor Descontado

Inversión (35.003,86)

Flujo 1 Año 2015 12.277,16 91% 11.170,23

Flujo 2 Año 2016 8.355,74 83% 6.916,92

Flujo 3 Año 2017 8.600,38 75% 6.477,53

Flujo 4 Año 2018 9.021,07 69% 6.181,78

Flujo 5 Año 2019 9.452,57 62% 5.893,45

Flujo 6 Año 2020 29.371,45 57% 16.661,29

Subtotal

53.301,19

VAN 1 $ 16.647,60

18.297,34

El proyecto se acepta porque el VAN > 0

129

5.10.3 Tasa interna de retorno del inversionista (TIR)

Es un indicador conceptualmente similar a la tasa interna de retorno financiera, con la diferencia

que los flujos descontados corresponden a los valores netos disponibles para el inversionista, que

son comparados con el aporte de capital realizado y no con el monto de la inversión total.

Tabla 5. 31 Tasa de interna de retorno

Inversión (35.003,86)

Flujo 1 Año 2015 12.277,16

Flujo 2 Año 2016 8.355,74

Flujo 3 Año 2017 8.600,38

Flujo 4 Año 2018 9.021,07

Flujo 5 Año 2019 9.452,57

Flujo 6 Año 2020 29.371,45

TIR 24%

El proyecto se acepta porque la TIR > Tasa de oportunidad (24 % > 10%)

5.10.4 Período de recuperación

Es el tiempo operacional que requiere el proyecto para recuperar el valor nominal del plan de

inversiones inicial, reposiciones y ampliaciones previstas.

Tabla 5. 32 Periodo de Recuperación

Inversión 35.003,86 (a) Acumulado Periodo

Flujo 1 Año 2015 12.277,16 12.277,16 1

Flujo 2 Año 2016 8.355,74 20.632,91 2

Flujo 3 Año 2017 8.600,38 29.233,29 (b) 3

Flujo 4 Año 2018 9.021,07 (c) 38.254,36 7,68

Flujo 5 Año 2019 9.452,57 47.706,94

Periodo de recuperación es ((a-b)/c)*12 es igual 3 años con 7 meses.

El periodo de recuperación de la inversión es 3 años con 7 meses aproximadamente.

130

5.11 Análisis de riesgo

5.11.1 Análisis de Sensibilidad

Las proyecciones financieras realizadas constituyen una estimación de las variables endógenas,

que a través de la consecución de los cuadros de resultados y ratios financieros (evaluación)

permite presumir la viabilidad o no de la inversión; sin embargo, el análisis realizado es estático,

representa un solo escenario que no permite visualizar el contexto de la inversión, ello significa que

no se ha evaluado el comportamiento del proyecto y su evolución ante cambios de las variables,

análisis que se consigue a través de la sensibilización.

Tabla 5. 33 Análisis Sensibilidad Proyecto Normal

Datos Sensibles 2015

Saldo Final de Caja 19.520,08

Necesidad de Nuevos Recursos -

Utilidad Neta 13.963,91

ROE (Rentabilidad sobre patrimonio) 1,99

ROA (Rentabilidad sobre activos) 0,33

Utilidad /Ventas 0,15

Punto de Equilibrio USD 67.299,66

Punto de Equilibrio (Juegos de Bisutería) 13.556

TIR 24%

VAN $ 16.647,60

B/C 1,52

Datos del análisis de sensibilidad cuando existe la probabilidad de reducir costos y se procede a

bajar el margen de contribución de 23 % a 25%, ¿Qué pasaría?

Datos Sensibles 2015

Saldo Final de Caja 15.397,45

Necesidad de Nuevos Recursos -

Utilidad Neta 9.841,28

ROE (Rentabilidad sobre patrimonio) 1,41

ROA (Rentabilidad sobre activos) 0,27

Utilidad /Ventas 0,11

Punto de Equilibrio USD 70.264,67

Punto de Equilibrio (Juegos de Bisutería) 15.138

TIR 20%

VAN $ 13.078,47

B/C 1,41

Según este acontecimiento solo existe una disminución en la utilidad neta que pasa de $ 13.963,91

a $ 9.841,28; disminución del TIR de 24% al 20%; es decir, la disminución de este factor es muy

sensible para el proyecto

131

CAPÍTULO VI

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

6.1 Conclusiones

El trabajo de investigación, permite realizar las siguientes conclusiones

La implementación de una empresa de producción y comercialización de productos de

bisutería (anillos, collares y pulseras) en la ciudad de Sangolquí, a base de material

reciclado como: cartón, plástico, vidrios, madera, tela es factible porque se dispone del

material, recurso humano, y diseños de prototipos para reemplazar el material

importado desde China.

La segmentación de mercado se orienta al género femenino, que es una población que

exige nuevos modelos, prototipos, de productos de bisutería de acuerdo a la tendencia

de la moda

El promedio mensual de recolección de desechos reciclados en el cantón Rumiñahui es

107.452 kilogramos de material diarios que se produce y es comercializado para

empresas de reciclaje a un precio promedio de 2 a 15 centavos de dólar según la calidad

y el tipo de material.

La demanda potencial en dólares americanos es$ 299.080,55, mientras la oferta es $

58.368, generando una demanda insatisfecha de $ 240.712,35. La participación del

mercado en la ciudad se Sangolquí será un 40% de la demanda insatisfecha.

En relación a la cantidad de mujeres que demandan productos de bisutería es 29.150,13.

Que en promedio gastan $ 1,50 por un producto de bisutería importado, generando $

299.080,35 dólares americanos.

El total de participación de mercado a captar por la nueva empresa de producción y

comercialización de productos de bisutería es 96.284,94 kilogramos que representa $

19.257 juegos de bisutería que corresponde anillo, pulsera y collar.

132

Referente a la evaluación financiera, el proyecto tiene VAN de $16.647,60 que es

aceptable, porque es mayor que 0; la TIR, es 24% y es mayor que la tasa de descuento

del 10%. Con un punto de equilibrio de $67.299,66 es decir, la empresa debe producir

13.555 juegos de bisutería para recuperar costos y gastos de operación.

6.2 Recomendaciones

En los procesos de operación de la empresa de producción de productos de bisutería, se

debe medir estrategias de medición de acuerdo a los tiempos, para identificar las

necesidades más importantes en cada periodo productivo.

Planificar y formular estrategias para crear un eficiente y eficaz control y evaluación

continua de los procedimientos, instrucciones y documentos del proceso producto de


La empresa debe crear o invertir a futuro en una planta de recolección y selección de

material reciclado para almacenar y utilizar en proceso productivo bajo las normar

técnicas de calidad; y así evitar para las operaciones a causa de desabastecimiento de la

material reciclado.

Los directivos deben fomentar la innovación, desarrollo y tecnología a base de

capacitación en países como China, para garantizar el aprendizaje y empoderamiento de

las personas que laboran en la empresa, en relación a mantener la calidad, mejorar la

productividad y por ende aumentar la competitividad de la empresa en el mercado local

y nacional.

Se debe promover a la pequeña industria con campañas publicitarias, asistencia a ferias,

promociones de introducciones al mercado de productos de bisutería hecho en Ecuador,

y con materiales reciclados.

133

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135

Anexos

Anexo A Encuestas

Preguntas de Encuesta

1. ¿Datos principales?

Edad fecha

Sexo M

F

2. ¿Adquiere Usted productos de bisutería?

Sí No

A veces

Especifique

3. ¿Los productos de bisutería es artesanal o importada?

Artesanal Importada

4. ¿Qué percepción tiene sobre la calidad de productos de bisutería importada "China"?

Buena Mala

Normal Excelente

5. ¿Con que frecuencia adquiere Usted productos de bisutería?

Semanal Mensual

Trimestral Semestral

Anual Otros

Especifique

6. ¿Qué tipo productos o elementos de bisutería adquiere frecuentemente?

Collares Pulseras

Aretes Juegos Completos

Todos

136

7. ¿Qué motivos le llevan a adquirir bisutería en el mercado?

Moda Uso Personal

Fiestas Regalos

8. ¿Qué tipo de materiales es de su gusto al adquirir productos de bisutería?

Oro Plata

Caucho Tagua

Plástico Otros

9. ¿Dónde compra Usted productos de bisutería artesanal o importada?

Centro comercial Tiendas de bisutería

Ferias libres Otros

10. ¿Le gustaría utilizar elementos de bisutería elaborado de materiales de reciclaje?

Sí No

Otro Específicos

11. ¿Qué rango de precios estaría dispuesto a pagar por estos productos?

Collares 1,50 - 2,00 Pulseras 1,00 - 1,50

Aretes 1,00 - 2,00 Todos 4,00 - 5,00

12. ¿Qué tonalidades de productos de bisutería de materiales reciclados le gustaría adquirir?

Claros Combinados

Oscuros otros

13. ¿Dónde busca los modelos de productos de bisutería para adquirirlo?

Redes sociales Tiendas Virtuales

Tiendas de bisutería Catálogos de productos

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