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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL
DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE TITULACIÓN
TRABAJO DE TITULACIÓN
PREVIO A LA OBTENCION DEL TITULO DE INGENIERO INDUSTRIAL
ÁREA PROYECTOS NUEVOS
TEMA ESTUDIO TÉCNICO ECONÓMICO PARA INSTALAR
UNA PLANTA PROCESADORA DE LICOR DE CACAO
AUTOR MURILLO BAREN WILMER EMILIANO
DIRECTOR DE TRABAJO ING. IND. CALDERÓN PRIETO ABDÓN, MSC.
2017 GUAYAQUIL – ECUADOR
ii
DECLARACIÓN DE AUTORÍA
“La responsabilidad del contenido de este trabajo de Titulación, me
corresponde exclusivamente; y el patrimonio intelectual del mismo a la
Facultad de Ingeniería Industrial de la Universidad de Guayaquil”
Murillo Baren Wilmer Emiliano
C.C. 0921888491
iii
DEDICATORIA
Este trabajo de titulación va dedicado al Dios todopoderoso
que nos ha dado la fuerza y la voluntad para culminar con éxito todo
este largo camino, también va dedicado a mi familia que en todo
momento estuvieron animándome para terminar esta carrera, a mis
amigos que siempre estuvieron ahí para brindándome su apoyo en
todo momento.
iv
AGRADECIMIENTO
Agradezco a Dios por permitirme terminar exitosamente este
trabajo de titulación, además agradezco a mi familia que con su
apoyo moral y emocional que me permitieron poder terminar este
ciclo de mi vida.
v
ÍNDICE GENERAL
Nº Descripción Pág.
PRÓLOGO 1
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÒN
Nº Descripción Pág.
1.1 Perfil del proyecto 2
1.1.1 Antecedentes 2
1.1.2 Justificativo 3
1.1.3 Situación problemática 4
1.1.4
Clasificación industrial internacional uniforme CIIU
4 Ecuador
4
1.1.5 Delimitación del problema 5
1.1.6 Formulación del problema 5
1.1.7 Objetivos 6
1.1.7.1 Objetivo General 6
1.1.7.2 Objetivos Específicos 6
1.1.7.3 Marco Teórico 6
1.1.7.4 Metodología 9
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO Y TÉCNICO
Nº Descripción Pág.
2.1 Estudio de mercado 13
2.1.1 Identificación del producto 13
vi
Nº Descripción Pág.
2.1.2 Análisis del Mercado 15
2.1.2.1 Demanda 17
2.1.1.1 Diseño de la Encuesta 22
2.1.1.2 Estructura del cuestionario 22
2.1.1.3 Calculo de la demanda 31
2.1.1.4 Proyección de la demanda 32
2.2 Oferta 32
2.2.1 Análisis de la producción nacional 33
2.2.2 Importaciones 34
2.2.3 Proyección de la oferta 37
2.2.4 Demanda insatisfecha 38
2.3 Estudio técnico 39
2.3.1 Determinación de tamaño de la planta 39
2.3.1.1 Orientación de la planta
2.3.1.2
Evaluación de alternativas de localización y
selección
41
2.3.2 Ingeniería del Proyecto 45
2.3.2.1 Diseño de la etiqueta del producto 45
2.3.2.2 Diseño del proceso productivo 46
2.3.2.3 Selección de maquinarias y equipos 49
2.4 Organización y Administración 50
2.5
Marco legal para el desarrollo institucional del
proyecto
55
CAPÍTULO III
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
Nº Descripción Pág.
3.1 Análisis económico y financiero 56
3.1.1 Inversiones 56
3.1.1.1 Inversión Fija 57
vii
3.1.2 Capital de Operaciones 62
3.1.3 Financiamiento 63
3.1.4 Análisis de costos 64
3.1.5 Estado de Resultados 70
3.1.6 Cronograma de inversiones 72
3.2 Evaluación económica 73
3.2.1 Punto de Equilibro 73
3.2.2
Evaluación financiera (TIR, VAN, VPN, Periodo
de recuperación del capital)
74
3.3 Conclusiones y Recomendaciones 79
3.3.1 Conclusiones 79
3.3.2 Recomendaciones 80
ANEXOS
BIBLIOGRAFÍA
81
89
viii
ÍNDICE DE CUADROS
Nº Descripción Pág.
1
CIIU: 1101 Destilación, Rectificación y Mezcla de
Bebidas Alcohólicas
4
2 Componentes principales del licor crema de cacao 13
3 Información Nutricional Por Cada 100ml 14
4 Características del producto sustituto 14
5 Listado de productos sustitutos 16
6 Características del Licor Cacao Tacao 16
7 Características del Licor Cacao Lovisone 17
8 Características del Licor Cacao Amiskhado 17
9 Proyección de la población 19
10 Distribución de los hogares por estrato social 19
11 Numero de encuestas por estratificación 21
12 Respuestas de la pregunta 1 23
13 Respuestas de la pregunta 2 24
14 Respuestas de la pregunta 3 25
15 Respuestas de la pregunta 4 26
16 Respuestas de la pregunta 5 27
17 Respuestas de la pregunta 6 28
18 Respuestas de la pregunta 7 29
19 Respuestas de la pregunta 8 30
20 Frecuencia de consumo 31
21 Proyección de la demanda 32
22 Empresas y tipos de licores 33
23 Importaciones dólares CIF licores 34
24 Importaciones cajas 12 botellas 36
ix
Nº Descripción Pág.
25 Oferta histórica de licor de cacao 36
26 Proyección de la oferta 37
27 Demanda insatisfecha 38
28 Análisis de precios 39
29 Plan de producción anual 40
30 Ponderación de factores para la localización 42
31 Ubicación óptima 45
32 Desarrollo de la producción 49
33 Inversiones del proyecto 56
34 Inversión Fija 57
35 Terreno y construcciones 58
36 Maquinarias y equipos 59
37 Otros activos 60
38 Activos diferidos 61
39 Muebles y equipos de oficina 62
40 Capital de Operaciones 62
41 Tabla de amortización del préstamo 63
42 Costo de producción en el proyecto 64
43 Materiales directos 65
44 Mano de obra directa 66
45 Carga fabril 67
46 Gastos de Administración y ventas 68
47 Gastos Financieros 69
48 Costo Unitario Total del producto en el proyecto 70
49 Estado de resultados del proyecto 71
50 Flujo de caja en el proyecto 71
51 Calendario De Inversiones (Año 0) 72
52 Punto de equilibrio y su cálculo 73
53 Periodo de recuperación de la inversión 79
x
ÍNDICE DE GRÀFICO
Nº Descripción Pág.
1 Distribución porcentual de los estrato 21
2 Respuestas de la pregunta 1 23
3 Respuestas de la pregunta 2 24
4 Respuestas de la pregunta 3 25
5 Porcentajes de resultados pregunta 4 26
6 Porcentajes de resultados pregunta 27
7 Porcentajes de resultados pregunta 6 28
8 Porcentajes de resultados pregunta 7 29
9 Porcentajes de resultados pregunta 8 30
10 Ecuación de la oferta 37
11 Características del diseño de la etiqueta 46
12 Punto equilibrio 74
xi
ÍNDICE DE DIAGRAMA
Nº Descripción Pág.
1 Proyección de la población del INEC hasta el 2020 82
2 Formato de encuesta 83
3 Diagrama de operaciones unitarias del proceso 84
4 Distribución de equipos en planta 85
5 Cotización terreno 86
6 Precios referenciales muebles y equipos oficina 87
7 Ventas 88
xii
ÍNDICE DE ANEXOS
Nº Descripción Pág.
1 Proformas 105
2 Status de importaciones 111
3 Orden de pedido de importación 112
4 Guías nacional 113
xiii
AUTOR: MURILLO BAREN WILMER EMILIANO TEMA: ESTUDIO TÉCNICO ECONÓMICO PARA INSTALAR UNA
PLANTA PROCESADORA DE LICOR DE CACAO DIRECTOR: ING. IND. CALDERÓN PRIETO ABDÓN, MSC.
RESUMEN
Mediante un estudio técnico económico se demostrara la factibilidad para la instalación de una planta procesadora de licor de cacao, el estudio se lo realizara en la provincia del Guayas pero tendrá aplicación y venta en todo el país. Se utilizan varias técnicas estadísticas como el método cualitativo por puntos, como también para la proyección de datos, el método de mínimos cuadrados. El objetivo es industrializar este producto dado por la buena acogida y consumo en las pocas unidades producidas. Con la implementación industrial se diseñara el proceso, para la mejora del producto, también se tomara en cuenta otros aspectos como invertir para crear otras líneas de producción. El licor de cacao es una bebida alcohólica suave de sabor a chocolate. Su factibilidad financiera es demostrada, basada en la inversión total de $1.100.472,92 y en los indicadores financieros que reflejan los siguientes valores, para el VAN un valor de $1’284.422,97; una TIR de 48,50%, una TMAR de 20,17% y un CPPC de 23,25%, y la recuperación de la inversión es al cabo del tercer año y 3 meses. PALABRAS CLAVES: Estudio, Técnico, Económico, Instalar, Planta,
Licor, Cacao, Procesadora
Murillo Baren Wilmer Emiliano Ing. Ind. Calderón Prieto Abdón, MSc. C.C. 0921888491 Director del Trabajo
xiv
AUTHOR: MURILLO BAREN WILMER EMILIANO TOPIC: ECONOMIC TECHNICAL STUDY TO INSTALL A
PROCESSING PLANT OF CACAO LIQUEUR DIRECTOR: IND. ENG. CALDERÓN PRIETO ABDÓN, MSC.
ABSTRACT
An economic technical study will demonstrate the feasibility of installing a cocoa liquor processing plant; the study will be conducted in the Guayas province but will have application and sale throughout the country. Several statistical techniques are used, such as the qualitative point method, as well as for data projection, the least squares method. The objective is to industrialize this product due to the good reception and consumption in the few units produced. With the industrial implementation will be designed the process, for the improvement of the product, will also take into account other aspects like invest to create other production lines. Cocoa liqueur is a soft, chocolate-flavored alcoholic beverage. Its financial feasibility is demonstrated, based on the total investment of $ 1,100,472.92 and in the financial indicators that reflect the following values, for the NPV a value of $ 1,284,422.97; a IIR of 48.50%, a MARR of 20.17% and a WACC of 23.25%, and the recovery of the investment is after the third year and 3 months. KEY WORDS: Study, Technical, Economic, Install, Plant, Liquor, Cocoa,
Processor Murillo Baren Wilmer Emiliano Ind. Eng. Calderón Prieto Abdón, MSc. C.C. 0921888491 Director of work
PRÓLOGO
El estudio técnico económico para instalar una planta productora
de licor de cacao ésta compuesto por tres capítulos los cuales se
especifican a continuación
El capítulo uno corresponde a la introducción del proyecto en el
cual se detallan el perfil los antecedentes, los justificativos, la
problemática que llevo a la realización de este proyecto, los objetivos
específicos los cuales asisten a la terminación del objetivo general,
además se detalla a breves rasgos el marco teórico, y se analiza los
métodos que se utiliza en la investigación.
En el capítulo dos se detalla el estudio de mercado, donde se
estudia los potenciales consumidores, otros productos similares, se define
la demanda insatisfecha a través de la frecuencia de consumo del
producto, además se conoce por medio de una encuesta cuales son los
detalles más importantes que los consumidores prefieren del producto,
además en este capítulo se conoce el tamaño de la planta, la macro
localización y localización de la misma, la maquinaria y los equipos, lo
diagramas de procesos, los planes de producción y abastecimiento y las
normas a aplicar en cuanto a seguridad industrial y gestión ambiental se
refiere.
El capítulo tres presenta analizara todo lo que corresponde al
análisis económico y financiero, los costos necesarios para que el
proyecto se pueda realizar, además se calcula el flujo de caja, el valor
presente neto, la tasa interna de retorno y el valor anual neto.
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN
1.1 Perfil del proyecto
Se analiza de forma breve y sintetizada la investigación sobre el
proceso de obtención del licor de cacao y se conoce los objetivos
planteados para la investigación total, para tener un conocimiento general
del producto que se realizará y además determinar la factibilidad de la
implementación de una planta procesadora de licor de cacao.
1.1.1 Antecedentes
Las propiedades curativas de los licores siempre gozaron de gran
predicamento; así, se cuenta por ejemplo que el primer licor digestivo de
hierbas fue creado por el médico de la corte de Luis XIV para aliviar sus
sufrimientos.
Esta es una de las teorías. En otras se manifiesta que todo esto
tuvo un origen económico, ya que la producción de licores por destilación
era muy costosa y se tuvo que hacerlo mediante el maceramiento de
frutas y flores el efecto obtenido era, además barato y de agradable
sabor.
Los aztecas aprendieron de los mayas el cultivo y el uso del cacao.
Llamaban “cacahuat” al cacao y “xocolatl” la bebida aromática que se
obtenía de sus frutos. Por aquel entonces el “xocolatl” era apreciado como
reconstituyente que daba fuerza y despertaba el apetito sexual. Las
semillas de cacao también se utilizaban como monedas de cambio,
Introducción 3
costumbre que perduró mucho después de la colonización de los
españoles. De hecho Hernán Cortés pagaba a sus soldados con cacao.
“Inicialmente los licores fueron elaborados en la edad media por
físicos y alquimistas como remedios medicinales, pociones amorosas,
afrodisíacos y cura problemas. La realidad era que no se detectaba su
alto contenido alcohólico y así permitía lograr propósitos poco habituales”
(Ramírez N., 2010).
“La producción de licores data desde tiempos antiguos. Los
documentos escritos se lo atribuyen a la época de Hipócrates quien decía
que los ancianos destilaban hierbas y plantas en particular por su
propiedad de cura de enfermedades o como tonificantes. Esto en parte
era cierto, dado que, hoy día, es reconocido que el kümmel o la menta
ayudan a la digestión” (Ramírez N., 2010).
1.1.2 Justificativo
Existen diversas causas por el cual se ha realizado este proyecto
de titulación, entre los cuales se destacan los siguientes beneficios que
pueden ser obtenidos a través de este estudio:
Incentiva al sector agrícola para optimizar la materia prima y evitar
significativamente porcentajes del desperdicio de las cosechas.
Ayuda al agricultor a desarrollarse en términos de economía al poder
realizar la venta directa de su materia prima a la fábrica.
Se puede industrializar de manera eficiente la elaboración de este
producto generando nuevas fuentes de empleo para contribuir al
crecimiento sustentable del país.
Se dará una nueva opción de licor industrializado y se proveerá un
sector muy extenso de esta parte la industria.
Aporta diferentes tipos de beneficios al organismo.
Introducción 4
Tomando en consideración estos aspectos, se justifica la
instalación de la Planta Procesadora de Licor Crema de Cacao, dado que
el presente estudio de factibilidad se convierte a su vez en una fuente de
investigación secundaria para el desarrollo de futuros proyectos.
1.1.3 Situación problemática
Siendo el cacao uno de los productos que más se cultiva en el país
y uno de los que más valor agregado o subproductos tiene, es en la parte
de las bebidas alcohólicas donde no se ha explotado totalmente la fruta,
además de los altos costos de los productos ya existentes, por esta razón
se pretenderá realizar esta investigación con el fin de obtener un producto
de excelente calidad y a un bajo costo.
1.1.4 Clasificación industrial internacional uniforme CIIU 4 Ecuador
Según el INEC en su sistema integrado de consulta de
clasificaciones y nomenclaturas el producto que se producirá entrara en la
siguiente categoría:
CUADRO N° 1
CIIU: 1101 DESTILACIÓN, RECTIFICACIÓN Y MEZCLA DE BEBIDAS
ALCOHÓLICAS
CATEGORIA C INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
DIVISIÓN 11 ELABORACIÓN DE BEBIDAS
GRUPO 1101
DESTILACIÓN, RECTIFICACIÓN Y
MEZCLA DE BEBIDAS ALCOHÓLICAS.
CLASE 11102
Elaboración de mezcla de bebidas
alcohólicas destiladas y preparados
alcohólicos compuestos: cremas y otras
bebidas alcohólicas aromatizadas y
azucaradas.
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Introducción 5
El clasificación muestra en qué grupo esta e producto que se
producirá y de acuerdo a su buscador CIIU REV. 4.0 el cual indica que
estamos en el grupo C: industrias manufactureras, división 11:
elaboración de bebidas grupo 1101: destilación, rectificación y mezcla de
bebidas alcohólicas, clase 11102: elaboración de mezclas de bebidas
alcohólicas destiladas y preparados alcohólicos compuestos, cremas y
otras bebidas alcohólicas aromatizadas y azucaradas.
1.1.5 Delimitación del problema
En términos generales toda bebida que contenga alguna cantidad
de etanol es considerada bebida alcohólica. Las bebidas que abarca este
grupo son muchas, e intentando agruparlas, algunas de ellas son: los
vinos, cervezas, licores, aguardientes, whiskies, etc.
La venta del producto será a nivel nacional, estará dirigida
exclusivamente al público adulto como grupo objetivo (mayor de 18 años),
pero el estudio estará dado en la provincia del Guayas, por ser una
bebida alcohólica y acogiéndose a la ley establecida para la venta de este
tipo de productos.
La ingestión de una pequeña cantidad diaria de alcohol no
perjudica a las personas, sin embargo, no se aconseja iniciarse en la
costumbre de ingerir tales bebidas.
1.1.6 Formulación del problema
¿De qué manera incide el desarrollo de un estudio técnico estudio
técnico económico para instalar una planta procesadora de licor de cacao
en el desarrollo productivo del país?
A partir de esta problemática se establecen las siguientes
variables:
Introducción 6
Variable Independiente: implementación de una planta procesadora
de licor de cacao
Variable Dependiente: desarrollo productivo del país.
1.1.7 Objetivos
Se mencionan a continuación los objetivos que persigue el
presente proyecto de titulación.
1.1.7.1 Objetivo General
Determinar la factibilidad para la implementación de una planta
procesadora de licor crema de cacao.
1.1.7.2 Objetivos Específicos
Calcular la demanda insatisfecha requerida por el producto.
Desarrollar un estudio técnico para el funcionamiento óptimo de la
planta.
Demostrar la viabilidad financiera del proyecto mediante el análisis de
las variables que determinan su rentabilidad a largo plazo.
1.1.7.3 Marco Teórico
El marco teórico consiste en el desarrollo de la teoría que servirá
de fundamento de la investigación realizada a partir del planteamiento de
la problemática de este trabajo de titulación.
Se detalla a continuación una serie de conceptos y criterios
teóricos que se han considerado para el desarrollo de la fundamentación
teórica de esta investigación
Introducción 7
.Es importante comenzar estableciendo los criterios conceptuales
de la materia prima en la que se basa esta investigación, como lo es el
cacao.
Según León (2000):
El cacao es un cultivo estrictamente tropical, pero que se
elabora y consume más en regiones templadas. Su uso
principal como bebida estimulante por su contenido de
teobromina y trazas de cafeína, se ha cambiado a su
consumo como alimento energético (chocolates). La
grasa es un producto importante en la preparación de
cosméticos y productos farmacéuticos.
Por otra parte PROECUADOR en su sitio web establece que:
“El cacao es una fruta de origen tropical, su árbol tiene -
flores pequeñas y pétalos largos, su fruto es leñoso de
forma alargada, aparece en la copa de los árboles y
debajo de sus ramas. Dependiendo del tipo de cacao
pueden ser de color amarillo, blanco, verde o rojo. El
grano está cubierto de una pulpa rica en azúcar con la
que se puede hacer jugo y el grano transformado en
chocolate tiene un agradable sabor” (Proecuador, 2015).
La Revista Líderes por su parte en uno de sus artículos publicados
menciona un concepto enfocado más al producto nacional en el cual
menciona que: “el cacao es una fruta tropical, cuyos cultivos se
encuentran mayormente en el Litoral y en la Amazonía.
Es un árbol con flores pequeñas que se observan en las ramas y
producen una mazorca que contiene granos cubiertos de una pulpa rica
en azúcar. La producción de cacao se concentra principalmente en las
Introducción 8
provincias de Los Ríos, Guayas, Manabí y Sucumbíos” (Guerrero G.,
2012).
Una vez analizados los conceptos relacionados al cacao como
materia prima, es importante resaltar las fundamentaciones enfocadas a
las bebidas alcohólicas, que son parte de la investigación referencial de
este estudio.
Los licores de crema son un tipo de bebida alcohólica y un tipo de
licor que combina etanol con crema de leche, generalmente. Su contenido
alcohólico se encuentra en torno al 17% del volumen y dado su aroma y
sabor a crema de leche, su ingesta resulta muy agradable. (Internelia
Network S.L, 2016).
Licores son mezclas de bebidas edulcorantes y saborizantes como
hierbas, frutas, nueces y flores. A veces estas bebidas son servidas
después de la cena, pero más a menudo se sirve con los postres o
mezclados en un cóctel, leche o café.
Ramírez N. (2013) al referirse al concepto de licor dice que:
“Son las bebidas hidroalcohólicas aromatizadas
obtenidas por maceración, infusión o destilación de
diversas sustancias vegetales naturales, con alcoholes
destilados aromatizados, o por adiciones de extractos,
esencias o aromas autorizados, o por la combinación de
ambos, coloreados o no, con una generosa proporción de
azúcar” (Ramírez N., 2010).
Según el Departamento de Desarrollo Rural, Medio Ambiente y
Administración Local del Gobierno de Navarra:
Introducción 9
“En general se definen como licores de hierbas y/o frutas
las bebidas obtenidas por maceración en aguardiente de
origen agrícola de ciertas hierbas y/o frutos, y endulzados
con sacarosa, azúcar de uva, mosto o miel, con una
riqueza en azúcares superior a 100 gramos/litro
(expresado en sacarosa)” (Gobierno de Navarra, 1994).
Existen diferentes tipos de licores que de clasifican según su forma
de elaboración. En términos de: “su producción, existen dos métodos
principales. El primero, que se basa en destilar todos los ingredientes al
mismo tiempo, y luego siendo esta destilación endulzada y algunas veces
colorizada. El segundo que consiste en agregar las hierbas o frutas a la
destilación base. Este método permite conservar el brillo, frescura y
bouquet de los ingredientes; y es logrado utilizando bases de brandy o
coñac, resultando estos ser los de mejor calidad” (Ramírez N., 2010).
1.1.7.4 Metodología
Según Tamayo M. (2004):
“La investigación ayuda a mejorar el estudio porque
permite establecer contacto con la realidad a fin de que la
conozcamos mejor. Constituye un estímulo para la
actividad intelectual creadora, ayuda a desarrollar una
curiosidad creciente acerca de la solución de problemas,
y además contribuye al progreso de la lectura crítica”
(Tamayo M., 2004) en las personas.
La metodología que se emplee en la investigación representará la
manera en que se organizará el proceso, además de controlar los
resultados obtenidos y se presentarán diferentes soluciones posibles. Por
lo tanto, en este estudio científico se enseña cómo se descubren nuevos
conocimientos, en el tema que se analiza.
Introducción 10
Durante la realización de toda investigación, es importante conocer
los diferentes métodos de investigación empleados, para que la
investigación no sea realizada de forma empírica será necesario la
aplicación de las diferentes normas metodológicas que rigen; además de
las razones por la cual se han utilizado las metodologías que más se
precisan para el desarrollo del presente trabajo.
Método analítico: Es aquel que es aplicado al momento de
determinar las causas, así como las consecuencias en la problemática
planteada, para esto es necesario ir descomponiendo en cada una de sus
partes o elementos los cuales son objeto de estudio, en un trabajo de
investigación.
Método sintético: Este permite la unificación de las diferentes
ideas mediante a través de conclusiones y recomendaciones, para esto se
asocian para emitir juicios de valor con sus conceptos teóricos
específicos plenamente identificados.
Método estadístico: Este es empleado cuando se realiza la
tabulación de los diferentes resultados obtenidos en la encuesta
planteada, para su posterior análisis y realizar la interpretación gráfica.
Una de las técnicas utilizadas es la Observación Científica
consistentes observar atentamente el fenómeno, hecho o caso de estudio,
tomar apuntes y registrarla para su posterior análisis.
Esta investigación es de tipo descriptiva, dado que se describen y
analizan los factores de la investigación de campo realizada en la
Provincia del Guayas, en la cual la investigación científica ha servido para
la recolección inicial de la información y es la base fundamental para el
desarrollo del presente proyecto.
Introducción 11
Se realizó una Investigación documental y bibliográfica que
permitió investigar en diferentes fuentes de información (de libros, tesis,
textos, revistas de carácter científico, artículos de prensa, documentos
electrónicos de la web), relacionadas a la temática de investigación para
el desarrollo del marco teórico y realizar las diferentes
conceptualizaciones y análisis.
Este estudio técnico económico se realiza en base a herramientas
tecnológicas y bibliográficas, y considerando los siguientes aspectos:
Realización de una encuesta para conocer aspectos importantes del
producto tales como el uso, conocimiento del mismo, frecuencia de
consumo etc.
Ejecución de una Investigación del mercado lo cual nos permitirá
recopilar toda la información necesaria para desarrollar el plan
estratégico de la Planta para el desarrollo, lanzamiento e introducción
del producto; elección de los canales de distribución; elección del
mercado meta al cuál va a estar dirigido el licor de crema de cacao.
Se calcula la demanda en base a la frecuencia del uso del producto.
Se proyecta los datos obtenidos de la demanda en base a diferentes
tipos de métodos uno de ellos el método de mínimos cuadrados.
Se calcula el tamaño de la planta en base a los datos de la demanda
insatisfecha.
Se selecciona de forma óptima la localización y ubicación de la planta
mediante el variables calculadas por el método cualitativo por puntos,
centro de gravedad, transporte y delfi.
Se realiza el diseño del producto en base a normas técnicas ya sean
nacionales tales como el INEN o internacionales como las normas
ISO.
Se diseña un sistema de producción en base a un balance de línea
óptimo.
Aplicación de Punto de equilibrio para conocer la cantidad de
Introducción 12
productos que debemos vender para que nuestros ingresos sean
iguales a nuestros egresos, lo que nos permitirá tomar decisiones
sobre el precio con el cual podemos introducir el producto al mercado.
Se analiza el periodo de recuperación de retorno en base a técnicas
económicas tales como TIR (Tasa Interna de Retorno, se utiliza para
medir la rentabilidad de la inversión realizada. Permitirá conocer la
factibilidad económica del proyecto) y VAN (Valor Actual Neto, el cual
permite calcular el valor presente de un determinado número de flujos
de caja futuro, con la finalidad de conocer la liquidez que tendrá el
proyecto).
Posterior a la ejecución de los pasos mencionados anteriormente
en la metodología de esta investigación, se definirán las recomendaciones
y conclusiones derivadas del estudio del proyecto.
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO Y TÉCNICO
2.1 Estudio de mercado
El Estudio de mercado ayuda a identificar a los actuales y a los
potenciales clientes además sirve para determinar la oferta y la demanda
del producto a ofrecer, para ser competitivos y encontrar su precio justo
de acuerdo al mercado local, también determina, con este estudio el nivel
de aceptación que tendrá el producto y así apuntar a un mercado objetivo.
2.1.1 Identificación del producto
Es una bebida alcohólica con base de cacao tipo crema la cual se
podrá tomar pura o rebajada con aguardiente o alcohol etílico.
Actualmente son pocas las empresas que se dedican a su fabricación,
entre las cuales están zhumir, lovisone amiskhado, que lo produce de
forma artesanal.
CUADRO N° 2
COMPONENTES PRINCIPALES DEL LICOR CREMA DE CACAO
COMPONENTES PORCENTAJE %
Crema de leche 10
Azúcar 10
Alcohol 15
Pasta de cacao 65
Fuente: Mercado local Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Estudio de mercado y técnico 14
CUADRO N° 3
INFORMACIÓN NUTRICIONAL POR CADA 100ML
Energía (Kcal/100 ml) 327
Energía (kJ/100 ml) 1361
Proteínas 3g
Carbohidratos 25g
Grasas 13g
Grasas saturadas 8g
Colesterol 0.04g
Sodio 0.08g
Fibras alimentarias Nil
Sacarosa 20g
Alcohol 13.5g
* Los valores se calculan por cada 100 ml de Baileys (1,80 unidades de bebida)
estándar)
Fuente: Mercado local Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Ingredientes: crema de leche, azúcar, alcohol, maltodextrina,
derivados lácteos, extractos y aromas de cacao,
CUADRO N° 4
CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO SUSTITUTO
COLOR CAFÉ OSCURO
PESO NETO 1000 Gr.
BOTELLA 750ML
ENVASE VIDRIO
ETIQUETA PLASTICA
Fuente: Mercado local Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
CIIU del sector económico de la actividad
Según el INEC en su sistema integrado de consulta de
clasificaciones y nomenclaturas el producto que se producirá entrara en la
Estudio de mercado y técnico 15
siguiente categoría:
El grupo en que esta el producto que se producirá y de acuerdo a
su buscador “CIIU REV. 4.0 el cual indica que estamos en el grupo C:
industrias manufactureras, división 11: elaboración de bebidas grupo
1101: destilación, rectificación y mezcla de bebidas alcohólicas, clase
11102: elaboración de mezclas de bebidas alcohólicas destiladas y
preparados alcohólicos compuestos, cremas y otras bebidas alcohólicas
aromatizadas y azucaradas” (INEC, 2012).
2.1.2 Análisis del Mercado
El objetivo de este literal es conocer cuáles son las necesidades de
los futuros clientes para después analizar qué les motiva a su consumo y
poder ofrecerlo. En este sentido, se deberá identificar el segmento o nicho
de mercado elegido por las necesidades generales y específicas que
pretende satisfacer el producto a ofrecer.
Además, se deberá realizar el análisis respondiendo a las
siguientes preguntas; ¿qué necesidad resuelve?, ¿por qué, en qué
momento y dónde satisface esa necesidad?, ¿cómo se satisface esta
necesidad? y ¿qué necesidades no cubre el producto que se ofrece?
Productos en el mercado local
En el mercado local se encuentran un sinnúmero de bebidas
alcohólicas de todo tipo sin embargo es en el segmento de los licores
donde se centrará esta parte de la investigación para tener un estudio
más detallado. Actualmente en el mercado se encuentran a la venta
varios productos de licores de diferentes tipos de frutas. El licor crema de
cacao, tiene pocos competidores. Zhumir y la empresa Amiskado
producen el producto. En el siguiente cuadro se analizarán todo los
productos competidores.
Estudio de mercado y técnico 16
Competencia Indirecta
Serán todos los productos que no poseen las mismas
características pero satisfacen la misma necesidad en este caso.
CUADRO N° 5
LISTADO DE PRODUCTOS SUSTITUTOS
MARCA DESCRIPCIÓN PRESENTACIONES
AMISKADO LICOR SABOR A PIÑA 750ML
AMISKADO LICOR DE CAFÉ 750ML
BAILEYS LICOR DE CAFÉ 750ML
KAHLUA LICOR DE CAFÉ 750ML
MOLINAR SAMBUCA LICOR DE CAFÉ 750ML
CHUPITO LICOR DE MENTA 750ML
CRIM'S LICOR DE CAFÉ 750ML
CRIM'S LICOR DE MANZANA 750ML
CRIM'S LICOR DE DURAZNO 750ML
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Competencia Directa
Serán todas las empresas que oferten y procesen el mismo
producto con las mismas características que esté dirigido a los mismos
clientes potenciales.
CUADRO N° 6
CARACTERÍSTICAS DEL LICOR CACAO TACAO
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Estudio de mercado y técnico 17
CUADRO N° 7
CARACTERÍSTICAS DEL LICOR CACAO LOVISONE
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
CUADRO N° 8
CARACTERÍSTICAS DEL LICOR CACAO AMISKHADO
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
2.1.2.1 Demanda
Para el análisis de la cantidad de producto que el mercado va a
necesitar se mide la demanda en base al nivel de aceptación que tendrá
el producto mediante el análisis de datos secundarios como son las
encuestas o datos que ya están tabulados por organismos, para
establecer los niveles óptimos de producción calidad y precio que deberá
tener el producto.
Estudio de mercado y técnico 18
“Definir el mercado meta nos ayudará a preparar planes para logar
los objetivos de ventas del producto nuevo” (Baca Urbina G., 2001).
Análisis de la demanda
El cálculo de la demanda se establece en base a técnicas
estadísticas y modelos matemáticos. Se realiza a través de una encuesta
a la población
A través de la población:
Es necesario conocer dos factores muy importantes; la población
demandante (N) y el uso (U) del producto, el producto de los dos dará
como resultado la demanda total del producto o servicio.
Dt = N x U
A través de la población se calcula la demanda de LICOR DE
CACAO, para esto se tendrá como dato a la población de la ciudad de
Guayaquil.
Determinación de la Población
Se determina el consumo del producto a través de una encuesta
que se realiza a los distintos hogares de la provincia del Guayas, y se
toma como referencia una de las preguntas, la cual se realizó a los
hogares. Según el último censo de población y vivienda que se realizó por
parte del INEC en el 2010 la población del Guayas, que fue de 3.645.483,
con lo que se tiene una proyección que se muestran en el siguiente
cuadro No. 9. De acuerdo con las mismas proyecciones del INEC Anexo
No. 1 se establecen los siguientes valores poblacionales hasta el AÑO
2020.
Estudio de mercado y técnico 19
CUADRO N° 9
PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN
AÑO POBLACION
2016 4.146.996
2017 4.207.610
2018 4.267.893
2019 4.327.845
2020 4.387.434 Fuente: INEC Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Se considerara para el análisis el año 2016 para el análisis de la
demanda de acuerdo con estos datos la población para el 2016 será de
4.146.996 y según el INEC el número promedio por habitantes en el
Guayas es de 3,78 dando como resultado 1.097.089 hogares.
El Diario el Telégrafo en el año 2011, publico el informe del INEC
en donde se menciona lo siguiente: “El estudio identificó hogares en cinco
estratos: el estrato A que representa el 1,9%, el estrato B que representa
el 11,2%, el estrato C que representa el 22,8%, el estrato D con el 49,3%
y el estrato E con el 14,9% en nivel bajo.” (Diario el Telegráfo, 2011). En
función de este informe se realiza la clasificación de los hogares por
estrato social.
CUADRO N° 10
DISTRIBUCIÓN DE LOS HOGARES POR ESTRATO SOCIAL
ESTRATO PORCENTAJE X ESTRATO
HOGARES HOGARES X
ESTRATO
ALTA 1,8 19.748 355
MEDIA ALTA 11,2 122.874 13.762
MEDIA 22,8 250.136 57.031
MEDIA BAJA 49,3 540.865 266.646
BAJA 14,9 163.466 24.356
100 1.097.089 362.151
Fuente: INEC Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Estudio de mercado y técnico 20
Análisis de la frecuencia de consumo
A través de la información primaria que se obtiene en base a la
encuesta nos ayudara a calcular la frecuencia de consumo valor que será
fundamental para el cálculo de la demanda.
Determinación del tamaño de la muestra
Para determinar el tamaño de la muestra se parte del valor de la
población proyectada del Guayas en el 2016, con esto se trabajara en la
siguiente formula:
En donde:
n = Tamaño de la muestra.
Z = Correspondiente al nivel de confianza elegido.
P = Probabilidad de ocurrencia de un evento, debido a que no
existen estudios previos para demostrar el porcentaje de consumidores
del producto. Se usa 50%haciendo mayor el tamaño muestra l.
e = Error máximo, (1 – e) nos da un nivel de confianza de 95% lo
cual está dentro del nivel habitual.
N = Tamaño de la población, que para este caso son todos los
núcleos de familias que existen en la Provincia del Guayas.
n = 362.151 (1,96)².(0.5).(1-0.5)
[(0.05²) (362.515 - 1)] + (1.96)².
(0.5). ( 1 - 0.5 )
Estudio de mercado y técnico 21
n = 362.151 x 3,84 x 0,5 x 0,5
909,74
n = 382,15
n = 382 encuestas
A: Clase social alta.
B: Clase social media alta.
C+: Clase social media.
C-: Clase social baja.
D: Clase social baja.
CUADRO N° 11
NUMERO DE ENCUESTAS POR ESTRATIFICACIÓN
ESTRATO HOGARES HOGARES X
ESTRATO NO. ENCUESTA X ESTRATO SOCIAL
ALTA 19.748 355 0
MEDIA ALTA 122.874 13.762 15
MEDIA 250.136 57.031 60
MEDIA BAJA 540.865 266.646 281
BAJA 163.466 24.356 26
1.097.089 362.151 382
Fuente: INEC Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
GRÁFICO N° 1
DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DE LOS ESTRATOS
Fuente: INEC Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Estudio de mercado y técnico 22
Como resultado de la estratificación del número de encuestas se
tiene que: se deberán tomar 0 encuestas en el estrato A; 15 encuestas en
el estrato B: 60 encuestas en el estrato C+; 281 encuestas en el estrato
C-; y 26 encuestas en el estrato D, con un total de 382 encuestas.
2.1.1.1 Diseño de la Encuesta
Se diseña un cuestionario con preguntas para así poder determinar
factores que influyen en el cálculo de la demanda. (Anexo No. 2).
En un cuestionario las preguntas los indicadores nos ayudarán a
identificar nuestro mercado objetivo.
Existen varios tipos de cuestionarios, entre los cuales se puede
mencionar:
Entrevista Personal.
Entrevista Por Correo.
Cuestionarios Vía Telefónica.
Entre Otros.
Para el estudio de este proyecto se va a realizar la entrevista
personal, que consta de las siguientes preguntas:
2.1.1.2 Estructura del cuestionario
Luego de formular las 382 encuestas a aquellos hogares, en donde
respondieron miembros de dichas familias el resumen de los resultados
de las encuestas realizadas en la ciudad de Guayaquil, es la siguiente:
Estudio de mercado y técnico 23
1. ¿Consume algún tipo de licor?
CUADRO N° 12
RESPUESTAS DE LA PREGUNTA 1
DETALLE A B C + C - D TOTAL % DE
ENCUESTADOS
SI 0 10 13 202 19 274 72%
NO 0 5 17 79 7 108 28%
382 100%
Fuente: Encuesta Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
GRÁFICO N° 2
PORCENTAJES DE RESULTADOS PREGUNTA 1
Fuente: Cuadro No. 12 Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
En esta pregunta lo que se trata determinar es la población que
consume licor, contestando positivamente el 72% y negativamente el
28%, porque se puede determinar que existe un gran mercado en donde
posicionar el producto a elaborar en este proyecto.
Estudio de mercado y técnico 24
2. ¿En qué lugar frecuenta su consumo?
CUADRO N° 13
RESPUESTAS DE LA PREGUNTA 2
LUGAR DE CONSUMO TOTAL % DE
ENCUESTADOS
HOGAR 121 44
BAR 74 27
FIESTAS 49 18
COMPROMISO SOCIAL 19 7
OTROS 11 4
274 100,0
Fuente: Encuesta Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
GRÁFICO N° 3
PORCENTAJES DE RESULTADOS PREGUNTA 2
Fuente: Cuadro No. 13 Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Esta pregunta se la realiza a quienes contestaron positivamente la
primera, es decir que son quienes consumen licor, obteniendo los
siguientes porcentajes, el 44% lo consumen en el hogar, el 27% en un
bar, el 18% en fiestas, el 7% en compromisos sociales y en otros apenas
el 4%.
Estudio de mercado y técnico 25
3.- Que tipo de licor le gusta consumir
CUADRO N° 14
RESPUESTAS DE LA PREGUNTA 3
DETALLE TOTAL % DE
ENCUESTADOS
SUAVE 164 60
FUERTE 110 40
274 100
Fuente: Encuesta Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
GRÁFICO N° 4
PORCENTAJES DE RESULTADOS PREGUNTA 3
6 0 %
4 0 %
T I P O D E B E B I D A
S U A V E
F U E R T E
Fuente: Cuadro No. 14
Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
A la tercera pregunta planteada en cuanto al tipo de bebida que
toman la mayoría prefiere un tipo de que sea suave con el 60% y el 40%
la prefiere que sea fuerte.
Estudio de mercado y técnico 26
4.- Ha probado el licor de cacao
CUADRO N° 15
RESPUESTAS DE LA PREGUNTA 4
DETALLE A B C + C - D TOTAL % DE
ENCUESTADOS
SI 0 11 25 15 6 93 34%
NO 0 69 56 51 5 181 66%
274 100%
Fuente: Encuesta Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
GRÁFICO N° 5
PORCENTAJES DE RESULTADOS PREGUNTA 4
0
1 1
2 5
1 5
6
0
6 9
5 6
5 1
5
0
1 0
2 0
3 0
4 0
5 0
6 0
7 0
8 0
A L T A M E D I A A L T A M E D I A M E D I A B A J A B A J A
R E S P U E S T A P O R E S T R A T O S O C I A L
S I N O
Fuente: Cuadro No. 15 Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
La contestación a esta pregunta el 34% ha probado el licor de
crema de cacao, mientras que el 66% no la ha probado, de este
porcentaje la mayoría que lo consume pertenece al estrato medio alto con
el 9,12%, medio bajo con el 5,47% y el estrato alto con el 4,01%.
Estudio de mercado y técnico 27
5.- En qué tipo de envase preferiría usted consumir el licor de
cacao
CUADRO N° 16
RESPUESTAS DE LA PREGUNTA 5
DETALLE TOTAL % DE
ENCUESTADOS
VIDRIO 188 69
PLASTICO 86 31
274 100,0
Fuente: Encuesta Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
GRÁFICO N° 6
PORCENTAJES DE RESULTADOS PREGUNTA
Fuente: Cuadro No. 16 Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Las personas encuestadas a esta pregunta planteada, responde
que le gusta que el envase de presentación del producto a elaborar sea
en material de vidrio con el 69% y en plástico el 31%, por lo cual el
material a usar será de vidrio.
Estudio de mercado y técnico 28
6. ¿Dónde compra su bebida alcohólica?
CUADRO N° 17
RESPUESTAS DE LA PREGUNTA 6
DETALLE TOTAL
% DE
ENCUESTADOS
SUPERMERCADOS 98 35
LICORERAS 49 18
TIENDAS 116 42
OTROS 11 4
274 100
Fuente: Encuesta Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
GRÁFICO N° 7
PORCENTAJES DE RESULTADOS PREGUNTA 6
Fuente: Cuadro No. 17 Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
En cuanto a preferencia de donde adquirir el producto la mayoría la
prefiere adquirirlo en las tiendas de su barrio con el 42% de preferencia,
mientras que en los supermercados este porcentaje es del 36% de
preferencia, y el 18% lo desea adquirir en las licorerías.
Estudio de mercado y técnico 29
7.- ¿De qué tamaño es la botella, cada vez que la adquiere?
CUADRO N° 18
RESPUESTAS DE LA PREGUNTA 7
Fuente: Encuesta Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
GRÁFICO N° 8
PORCENTAJES DE RESULTADOS PREGUNTA 7
Fuente: Cuadro No. 18 Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Para conocer el tamaño de la botella que se utilizará para envasar
el licor de crema, se realiza esta pregunta y la mayoría contesto que
prefiere la de 750 ml, con un 39% de preferencia, y el envase de 1 litro el
36%.
Estudio de mercado y técnico 30
8.- ¿Con que frecuencia consume usted licor?
CUADRO N° 19
RESPUESTAS DE LA PREGUNTA 8
DETALLE VECES
AL AÑO
MEDIA
ALTA MEDIA
MEDIA
BAJA BAJA FRECUENCIA PORCENTAJE
SEMANAL 52 7 9 54 9 79 29
QUINCENAL 24 3 17 17 6 43 16
MENSUAL 12 3 14 23 5 45 16
ANUAL 1 13 12 74 8 107 39
274 100
Fuente: Encuesta Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
GRÁFICO N° 9
PORCENTAJES DE RESULTADOS PREGUNTA 8
Fuente: Cuadro No. 19 Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Estudio de mercado y técnico 31
En cuanto a la frecuencia de consumo de bebidas, la mayoría
contesto que en fin de año, con el 39% de frecuencia, mientras que el
29% lo realiza semanalmente, tanto quincenalmente como mensualmente
lo realizan con una frecuencia del 16%, siendo el estrato medio el de
mayor consumo.
2.1.1.3 Calculo de la demanda
Se calculara la demanda en base a la frecuencia de consumo anual
por familia es decir que cantidad de licor se consume por familia al año
para esto se utilizaran las preguntas 7 y 8.
CUADRO N° 20
FRECUENCIA DE CONSUMO
DETALLE VECES AL AÑO PROMEDIO DE CONSUMO EN
LT FRECUENCIA TOTAL LT
SEMANAL 52 0,52 79 3.081
QUINCENAL 24 0,52 43 774
MENSUAL 12 0,52 45 405
ANUAL 1 0,52 107 80
274 2780
PROMEDIO DE CONSUMO ANUAL POR FAMILIA EN LT 25,99
Fuente: Encuesta Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Para la frecuencia se utiliza los diferentes consumos que se tienen
tanto semanal, quincenal, mensual y anual, que se han tabulado de las
repuestas obtenidas en la encuestas, es así como semanalmente se
consume un total de 3.081 litros, mientras que quincenalmente se
consumen 774 litros, mensualmente el consumo es de 405 litros,
finalmente de forma anual son 80 litros, con un total promedio por familia
de 25,99 litros.
Estudio de mercado y técnico 32
2.1.1.4 Proyección de la demanda
Esta sé la realiza a partir de la proyección de la población la misma
que se la presenta en el siguiente cuadro la misma que por el consumo
estimado en cada hogar se tienen los siguientes valores.
CUADRO N° 21
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
AÑOS POBLACION DEL
GUAYAS
HOGARES
PROVINCIA
GUAYAS
CONSUMO
ANUAL POR
HOGAR EN
LT
DEMANDA EN
LT
2017 4.207.610 1.113.124 25,99 28.930.102
2018 4.267.893 1.129.072 25,99 29.344.587
2019 4.327.845 1.144.933 25,99 29.756.797
2020 4.387.434 1.160.697 25,99 30.166.510
2021 4.424.929 1.070.616 25,99 30.424.313
Fuente: Encuesta Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Se ha determinado que la demanda en litros para el año 2017 llega
a 28’930.102 litros y para el año 2021 se proyectará a 30´424.313 litros.
2.2 Oferta
Para analizar y después proyectar la oferta, se deberá considerar la
evolución esperada de la provisión del producto por parte de los
diferentes oferentes actuales o el ingreso de nuevos proveedores al
mercado.
Junto con ello, se debe conocer de proyectos a desarrollarse,
próximos a ejecutarse, lo que permite incrementar la oferta actual.
Entre las empresas ofertantes se encuentran los fabricantes
nacionales y las importadoras de licores.
Estudio de mercado y técnico 33
2.2.1 Análisis de la producción nacional
Entre los principales fabricantes nacionales de diferentes tipos de
licores se encuentra a las siguientes empresas.
CUADRO N° 22
EMPRESAS Y TIPOS DE LICORES
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Estudio de mercado y técnico 34
De este grupo de productores, es necesario mencionar que
algunos no lo fabrican directamente sino, más bien solo lo envasan,
existiendo aproximadamente 23 productores a nivel nacional, y que tan
solo en la provincia del Guayas existen 7.
De los cuales a nivel nacional de acuerdo a información
proporcionada por la Asociación de productores de alcohol han elaborado
11`275.879 litros de licor de crema, que en botellas de 750 mil significa
15`034.505 unidades.
2.2.2 Importaciones
Estas empresas producen aproximadamente el 65% que se
consume a nivel nacional (rebajado y envasado), el 17% es importado y
13% es ilegal, o sea que es procesado clandestinamente y que generaron
para el año 2013, “20 millones de litros de licor”
(Radiohuancavilca.com.ec, 2013).
CUADRO N° 23
IMPORTACIONES DÓLARES CIF LICORES
Fuente: Importaciones de licores Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Estudio de mercado y técnico 35
En esta información, indica “Felipe Cordovez, presidente de la
Asociación de Importadores de Licores Ecuatorianos (AILE), que cuando
se estableció el impuesto no se impusieron medidas sobre la importación
de ingredientes para elaborar bebidas alcohólicas” (www.el telegrafo,
2013).
“Muchas de las empresas importan la tafia, que es el extracto o la
base del ron. En el caso del whisky, los extractos, que tienen diversos
nombres técnicos, se importan, se les agrega agua, se estabilizan y
embotellan” (www.el telegrafo, 2013).
Mientras que “Wladimir Cárdenas, propietario de Ambassador
Licores, en el centro de Quito, indica que las bebidas nacionales se
venden de acuerdo a la zona geográfica de la ciudad. En este lugar se ha
incrementado el consumo de licor nacional, pero en lo que se refiere al
ron. Su venta es importante” (www.el telegrafo, 2013).
“Añade que las marcas de licores más cotizadas en la zona son los
rones San Miguel y Castillo. De este tipo de licor yo vendo
aproximadamente una caja a la semana, que contiene 12 botellas de 750
cm3 centímetros cúbicos” (www.el telegrafo, 2013), se indica en ese
mismo sitio web. Además de acuerdo con lo manifestado por máximo
representante de “la Asociación de Industriales Licoreros del Ecuador,
Sebastián Toral, el licor extranjero aún es el más vendido en el país. El
licor nacional necesita incentivos y más control para el producto llamado
artesanal que se fabrica en buenas cantidades y no paga aranceles”
(www.el telegrafo, 2013).
Mientras las importaciones de licores fuertes han bajado
ostensiblemente de acuerdo con las cifras que se detallan a continuación,
justamente para proteger a la producción nacional.
Estudio de mercado y técnico 36
CUADRO N° 24
IMPORTACIONES CAJAS 12 BOTELLAS
Fuente: AEIL (Asociación Ecuatoriana de importadores de licor) Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Del cuadro anterior se puede decir que tan solo el licor que es
similar al nuestro es el que está identificado como crema – liquors
teniendo los siguientes valores históricos de los últimos cinco años (2012
– 2015)
CUADRO N° 25
OFERTA HISTÓRICA DE LICOR DE CACAO
AÑOS
CANTIDAD EN CAJAS
12 BOTELLAS
(750 ML)
CANTIDAD EN
LITROS
PRODUCCION NACIONAL
LTS.
TOTAL OFERTA
LTS.
TOTAL OFERTA
GALONES
2012 8.802 79.218 11.275.879 11.355.0
97 2´838.774
2013 5.046 45.414 11.303.457 11.348.8
71 2´837.217
2014 10.492 94.428 11.395.154 11.489.5
82 2´872.396
2015 5.674 51.066 11.748.488 11.799.5
54 2´949.889
Fuente: AEIL Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
El periodo analizado es desde el año 2012, no se tomó en
consideración el año 2011, dado a que existe una distorsión, con los
valores presentados se procederá a elaborar la proyección de la oferta.
Estudio de mercado y técnico 37
2.2.3 Proyección de la oferta
En función de los valores obtenidos a través de la oferta para el
licor de crema se proyecta la oferta en el siguiente gráfico No. 10
GRÁFICO N° 10
ECUACIÓN DE LA OFERTA
Fuente: Datos Cuadro No. 25 Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
La proyección está en función de ecuación Y= 36.852 x +
3`000.000 aproximadamente, para lo cual para los futuros años el valor se
incrementaría de acuerdo con la ecuación presentada, a continuación los
valores futuros del año 2017 al 2022.
CUADRO N° 26
PROYECCIÓN DE LA OFERTA
AÑOS GALONES
2016 3.184.260
2017 3.221.112
2018 3.257.964
2019 3.294.816
2020 3.331.668 Fuente: Proyección por la ecuación lineal Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Estudio de mercado y técnico 38
2.2.4 Demanda insatisfecha
La demanda insatisfecha no es más que la diferencia que se
obtiene al proyectar tanto la demanda y oferta, de donde se obtiene los
siguientes valores que se presentan en el siguiente cuadro No. 27.
CUADRO N° 27
DEMANDA INSATISFECHA
AÑOS
DEMANDA FUTURA
GALONES
OFERTA FUTURA
GALONES
DEMANDA
INSATISFECHA
GALONES
2017 4.962.463 3.221.112 1.741.351
2018 5.033.561 3.257.964 1.775.597
2019 5.104.268 3.294.816 1.809.452
2020 5.174.547 3.331.668 1.842.879
2021 5.218.769 3.368.520 1.850.249
Fuente: Cuadro No, 26 y 22 Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
La demanda insatisfecha es de 1´741.351 galones de licores
suaves (frutas, vinos, cremas), de los cuales el proyecto piensa tener una
participación del 12% de ese mercado es decir 208.962 galones que se
producirán a partir del tercer año de operaciones.
Análisis de Precios
Se entiende por precio a la cantidad de dinero que las personas
están dispuesta a pagar a cambio de un bien o servicio, como también la
cantidad también se puede decir que es la cantidad de dinero asignado a
un producto o servicio.
Mediante la investigación directa que se realizo se obtuvieron los
diferentes tipos de precios los cuales se muestran en el cuadro # 28.
Estudio de mercado y técnico 39
CUADRO N° 28
ANÁLISIS DE PRECIOS
MARCA DESCRIPCION PRECIOS
TACAO (ZHUMIR) LICOR DE CACAO 13.2
AMISKADO LICOR SABOR A PIÑA 18.98
AMISKADO LICOR DE CAFÉ 18.98
BAILEYS LICOR DE CAFÉ 61.99
KAHLUA LICOR DE CAFÉ 51.99
MOLINAR SAMBUCA LICOR DE CAFÉ 34.14
CHUPITO LICOR DE MENTA 10.32
CRIM'S LICOR DE CAFÉ 9.69
CRIM'S LICOR DE MANZANA 9.69
CRIM'S LICOR DE DURAZNO 9.69
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
2.3 Estudio técnico
En este literal se desarrolla desde el tamaño de la planta
(capacidad de producción), proceso de fabricación, ubicación, y la
organización que dirigirá la empresa, así como también el manual de
funciones de las principales personas que estarán al mando de la
dirección, de crearse y ejecutarse este proyecto.
2.3.1 Determinación de tamaño de la planta
El tamaño de la planta se lo realiza en función de algunos factores
entre los que se mencionarán a los siguientes:
Participación del Mercado de consumo.
Provisión de materias primas.
Precio unitario en grandes volúmenes de producción (Economías de
escala).
Estudio de mercado y técnico 40
Mano de obra (Beneficios adicionales por cantidad de personal)
Tecnología del proceso
Como el análisis del mercado ha determinado una demanda
insatisfecha creciente, se realizará un plan de producción en función de
atender en un 15% de ese mercado, para lo cual se realiza un plan para
alcanzar esa producción en el tercer año que la empresa esté operando.
CUADRO N° 29
PLAN DE PRODUCCION ANUAL
AÑO
PRODUCCION EN LTS PRODUCCION
BOTELLAS 750 MILT
1 668.679 891.572
2 752.263 1´003.018
3-5 835.848 1´114.464 Fuente: Desarrollo de la producción Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
El factor más relevante considerado es la participación en el
mercado insatisfecho, debido a que en relación a las materias primas, su
provisión se puede garantizar dado que nuestro país es cacaotero por
excelencia, en referencia a la mano de obra, es necesario indicar que se
requiere de una cantidad que no sobrepasa las 20 personas entre
personal de planta, y administrativo.
Localización
La localización para un proyecto es lo más cerca de la materia
prima, para de esta forma no tener un alto costo por la transportación,
para esto se analizara Provincias en donde es netamente cacaotero, lo
que podría estar en la Provincia de Manabí, Guayas, El Oro, pudiendo
inclusive firmar convenios con los agricultores, a fin de no tener
inconvenientes con el abastecimiento de la materia prima, la localización
se la determinara más adelante, luego de la realizar una ponderación de
algunos factores de localización, para estas provincias.
Estudio de mercado y técnico 41
Factores analizados en la localización de la planta
A fin de determinar la localización óptima para la planta, del
presente proyecto se analizarán a factores sociales institucionales,
económicos y geográficos, entre estos están:
Disponibilidad y proximidad al mercado.
Disponibilidad y proximidad de la materia prima.
Vías de acceso y medios de transportación.
Mano de obra y su disponibilidad.
Servicios básicos.
2.3.1.1 Orientación de la planta
La planta estará orientada en función del proceso productivo a
desarrollar, esto es necesario a fin de poder establecer cuál será el tipo de
distribución a utilizar, el mismo que será la distribución en U, siendo esta
la que brindara una optimización de recursos.
2.3.1.2 Evaluación de alternativas de localización y selección
Ponderación de factores
Para la localización se utilizará la ponderación de factores:
Método cualitativo por puntos
En esta parte se determinará cual es la alternativa idónea para el
lugar de instalación del proyecto, para este efecto se utiliza este método,
denominado método cuantitativo por puntos, para su determinación se
considera a las siguientes Provincias: Guayas, Manabí y El Oro.
Estudio de mercado y técnico 42
Alternativas de localización
La localización a nivel regional es la costa, y de esta se analizan a
tres provincias que son cacaoteras, para este propósito se han elegido a
tres posibles localizaciones: Provincia de Manabí, Provincia El Oro y
Provincia Los Ríos.
Se debe realizar este análisis con la finalidad de poder determinar
exactamente cuál es la localización adecuada, para esta ponderación se
determina a factores primordiales y se realiza dándole un valor de peso
(ponderación) para cada uno de estos factores.
Análisis de los factores vs alternativas
Entre los factores que se analizan están, el de disponibilidad del
mercado, proximidad y disponibilidad de materia prima, vías de acceso y
medios de transporte, mano de obra su disponibilidad, servicios básicos,
esto se pondera en el cuadro No. 30, que se presenta a continuación
CUADRO N° 30
PONDERACIÓN DE FACTORES PARA LA LOCALIZACIÓN
Fuente: Evaluación de proyectos de Baca Urbina Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Estudio de mercado y técnico 43
Calificación
El resultado obtenido para cada una de estas posibles ubicaciones
está dada por la sumatoria de los pesos ponderados y son las siguientes:
Es así como para la provincia El Oro el valor obtenido es: 6.10,
pero para la provincia de Manabí se obtiene: 5,86 y la última calificación,
para la provincia de Los Ríos el valor es de 7,18. De estos valores
obtenidos la ubicación que conviene es la provincia del Guayas, siendo la
localización adecuada de acuerdo con la evaluación realizada.
Ubicación
Se utiliza el mismo método que se uso para la localización de la
planta es decir se otorgara un valor a cada uno de los factores que
participan.
Variables utilizadas para la ubicación de la planta
Para determinar la ubicación exacta de la ubicación de la planta se
tendrán en cuenta las siguientes variables que se detallan a continuación:
Ubicación del terreno.- la ubicación es muy importante, ya que se
cuenta con varios sectores industriales se tendrá en cuenta cual será el
de mejor posición para la planta.
Costo del terreno.- de acuerdo a la ubicación del terreno este va
tener un mayor valor, se tendrá en cuenta el valor por metro cuadrado, y
la disponibilidad en el entorno donde se pretenda ubicar.
Transporte de materia prima.- en cuanto a esta variable no se
tendrá mucho problema ya que existen proveedores que entregaran el
Estudio de mercado y técnico 44
producto en la planta, además que también existen muchas empresas
que se dedican a la transportación y logística.
Combustible.- se refiere a cualquier tipo de energía adicional que
necesitara la empresa ya sea para generadores o para cualquier otro tipo
de maquinaria.
Disponibilidad de servicios básicos.-se tendrá en cuenta si las
opciones que se valoraran cuentan con servicios básicos para el correcto
funcionamiento de la planta.
Como ya se analizo anteriormente la opción da Duran es la
indicada para instalar este tipo de planta industrial y dentro de las
opciones se encontraron las siguientes:
Como opción A tenemos un terreno de 4 000 m² ubicado en el Km.
7 diagonal a Procarsa, en una zona industrial ideal para galpones el
costo por metro cuadrado es $ 40 lo que nos da un total de $160 000
aproximadamente se encuentra rellenado y compactado en su totalidad y
cuanta con todos los servicios básicos disponibles.
La opción B es al kilometro 10 vía duran yaguachi se encontró un
terreno de 2400 m² el cual tiene un costo de $48000 dando un valor de
$20 por metro cuadrado aproximadamente se encuentra rellenado y
compactado en su totalidad y es para industrias de mediano y bajo
impacto.
Se elegirá la mejor opción para instalar la planta aplicando
nuevamente el método cualitativo por puntos, se tendrá en cuanta la
mejor opción y que tengan proyecciones a expansión futura, además que
tengan todos los papeles en regla para la correcta adquisición del mismo.
Estudio de mercado y técnico 45
CUADRO N° 31
UBICACIÓN ÓPTIMA
FACTORES PESO
A B
CALIFICACIÓN CAL. POND CALIFICACIÓN CAL. POND
Ubicación del terreno 0,25 7 1,75 10 2,5
Costo del terreno 0,25 7 1,75 7 1,75
Transporte de Materia
Prima 0,15 5 0,75 7 1,05
Combustible 0,1 7 0,7 7 0,7
Servicios Básicos 0,1 5 0,5 5 0,5
Expansión Futura 0,15 7 1,05 7 1,05
TOTAL 1 38 6,5 43 7,55
Fuente: Evaluación de proyectos de Baca Urbina Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Como se observa en el cuadro n° la mejor alternativa para instalar
la planta es la opción B, la cual cuenta además con una muy buena área
para una futura expansión la cual tuvo una calificación de 7,55, seguida de
la opción B que tuvo 6,5.
2.3.2 Ingeniería del Proyecto
En el presente proyecto la ingeniería es el desarrollo desde el
diseño del producto, el mismo que consiste desde las características físico
– químicas del mismo, hasta el diseño de la botella o recipiente en donde
se encontrara el producto a ofrecer.
2.3.2.1 Diseño de la etiqueta del producto
Para el diseño de la etiqueta se tendrá en cuenta el tamaño de la
botella, e indicara el contenido del envase.
Estudio de mercado y técnico 46
GRÁFICO N° 11
CARACTERÍSTICAS DEL DISEÑO DE LA ETIQUETA
Fuente: Producto a elaborar
Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
En la etiqueta estará el nombre del producto, además es estarán
los ingredientes del mismo, además se envasara en un envase de vidrio
de un contenido de 750 ml, adicionalmente tendrá el número del registro
sanitario, así como el logo de Ecuador.
2.3.2.2 Diseño del proceso productivo
El proceso de fabricación de licor de cacao se describe a
continuación:
1. Receptar la materia prima (cacao en grano), el mismo que pasa por
una despedregadora (1250 kg/h), la cual separa la basura.
2. El cacao pasa por 2 limpiadoras de cepillo (700 kg/h) cada una, para
la limpieza externa del cacao.
3. El cacao pasa por una cinta de selección, donde manualmente se
separa el maguey (suciedad o impurezas del cacao), o cualquier
objeto extraño.
Estudio de mercado y técnico 47
4. El cacao pasa a 3 tostadores (450 kg cada uno), que tuestan el fruto.
5. El cacao pasa por una descascarilladora, donde quebranta la pepa de
cacao, para separar la cáscara de la pepa, formándose el NIBS
(cacao tostado quebrantado sin cáscara).
6. A continuación (NIBS) se lo pasa por un silo, para luego ser llevado a
un premolino, (molino de pistones), de esta forma obtiene el licor de
cacao.
7. El licor de cacao se lo pasa por un refinador, obteniendo un licor más
fino.
8. Luego pasa por tres filtros vibrantes, luego va a dos tanques de
esterilización (capacidad 10 Ton.), esto es para bajar la carga
bacteriana y bacteriológica o microbiológica, de acuerdo a los
parámetros establecidos.
9. Luego pasa a 2 tanques de almacenamiento. (1 Tn cada uno)
10. Después pasa a 3 tanques de enfriamiento (1/2 Tn cada uno)
11. Este licor obtenido es atemperado por medio de una temperadora,
que compacta la masa, a una temperatura de 9° C, con la finalidad de
que el producto salga en buenas condiciones.
12. Finalmente pasara por un túnel de enfriamiento, para la solidificación
del licor, de cacao a 10° C.
13. Se agregan ingredientes, azúcar, crema de leche, alcohol etílico.
14. Maceración
15. Embotellado
16. Empacado y embalado.
En el gráfico se elabora el diagrama de flujo del proceso, para la
obtención de lico de cacao, desde la recepción de la materia prima, hasta
la obtención del producto terminado.
Ver diagrama de operaciones unitarias del proceso en el Anexo No.
3 y de la distribución de equipos en Anexo No. 4.
Estudio de mercado y técnico 48
DIAGRAMA N° 1
FLUJOGRAMA DEL PROCESO
Fuente: (Heredia M. Nelson A., 2008) Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Estudio de mercado y técnico 49
CUADRO N° 32
DESARROLLO DE LA PRODUCCIÓN
ANUAL MENSUAL SEMANAL DIARIO
891.572 74.298 17.146 3.429
1´003.018 83.585 19.289 3.858
1´114.464 92.872 21.432 4.286
Fuente: Desarrollo de la producción Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
2.3.2.3 Selección de maquinarias y equipos
Para el proceso productivo seleccionado, se han determinado en
función del mismo las maquinarias y equipos que son necesarios para la
elaboración del licor de crema de cacao, a continuación las máquinas y
equipos que se necesitan.
Maquinarias
5 Tanques de acero inoxidable capacidad 25 Ton.
1 Despulpadora
1 Banda transportadora
1 Embotelladora
Línea de procesado de trituración
1 Separador
1 Molino granulador
1 Pulverizador
1 Filtros
1 Bascula de pesaje de materia prima
Carretones para traslado de materias
1 Tolva de almacenamiento exterior de 2 Ton.
1 Mezcladora
Estudio de mercado y técnico 50
Los valores de los equipos se detallarán en la parte financiera.
2.4 Organización y Administración
Para el desarrollo de las actividades de la empresa se tiene el
siguiente organigrama organizacional que se presenta a continuación:
DIAGRAMA N° 2
ESTRUCTURA FUNCIONAL
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Manual Funcional
La empresa que creará se regirá de acuerdo con el siguiente
manual de funciones que se presenta para cada uno de sus
colaboradores
Gerente General
Deberá ser un profesional, con título de Ingeniero en
Administración de Empresas, o Ingeniero Industrial, con conocimientos en
procesamiento de elaboración de licores, liderazgo, trabajo en equipo y
clima organizacional.
Estudio de mercado y técnico 51
Finalidad del cargo
Deberá dirigir, organizar y coordinar el desarrollo de las actividades
del proceso productivo de la empresa, de acuerdo con la política y
objetivos planteados por la Junta Directiva, además ejercerá la
representación legal de la compañía. Representará a la empresa en todos
y cada uno de los eventos en los cuales se deba contar con su presencia
y estará a su cargo el personal de la empresa.
Funciones a desarrollar
Deberá elaborar el plan estratégico anual, así como dirigir su
ejecución de: presupuestos, objetivos empresariales.
Participará en las reuniones de la Junta Directiva.
Deberá evaluar el desempeño de los jefes departamentales, de
acuerdo con la política y objetivos establecidos por la empresa.
Diseñara y supervisará las acciones PMC y de los procesos de
negocio, además de la calidad del producto que se elabora
Dirigirá y coordinara las diferentes relaciones a nivel nacional e
interinstitucional, con diferentes proveedores y distribuidores.
Dirigirá el desarrollo de las disposiciones que sean aprobadas en la
Junta Directiva.
Será el encargado de supervisar la implementación de las medidas
correctivas que hayan sido obtenidas en las auditorías anteriores.
Delegará atribuciones que se requieran para mejorar la marcha
institucional departamental.
Supervisor de Producción
Será un profesional con título de Tecnólogo en Producción con
conocimientos en normas de calidad ISO, Ambiental y de SSO, de buen
desempeño, capacidad de trabajar bajo presión. Es necesario contar con
experiencia de cuatro años en cargos similares y dos en el área de
licores.
Estudio de mercado y técnico 52
Finalidad del cargo a dirigir
El supervisor será el responsable de vigilar todo el proceso
productivo de elaboración del producto, vigilar que se cumpla el plan de
producción, además de la planificación de los insumos a utilizar.
Además de planificar, controlar y realizar el seguimiento del
sistema de producción
Funciones del cargo
Gestión y verificación de inventarios.
Tiempos y métodos de trabajo.
Mantenimiento de las instalaciones, máquinas, materiales y
suministros.
Control de calidad, e higiene de la planta.
Distribución de los insumos.
La prevención de riesgos laborales
Velar por que los operarios realicen sus funciones de acuerdo a lo
contenido en los procedimientos.
Despachar el producto.
Tomar acciones correctivas, preventivas o de mejora para el proceso
de producción.
Operario de Producción
Bachiller con experiencia en fábricas de producción del sector
industrial, operación de equipos de pesado, operación de máquinas de
proceso, ideal en máquinas de llenado y envasado, con hábitos como:
puntualidad, responsabilidad.
Estudio de mercado y técnico 53
Finalidad del cargo a desempeñar
Seguirá las tareas encomendadas por su Jefe y Supervisor de
Producción para realizar su trabajo eficaz y eficiente, a fin de cumplir los
objetivos de la empresa.
Funciones del cargo a desarrollar
Cumplirá adecuadamente y con responsabilidad, todas y cada una de
las tareas encomendadas en cada uno de los puesto de trabajo en la
línea de producción.
Efectuara un recorrido por cada uno de los puestos de trabajo (cada
30 min) conforme a una rotación programada con anticipación.
Cuidara de dejar abandonado su puesto de trabajo, siendo este
abandonado solo en determinados momentos que sean programados
o de urgencia.
Realizará los ajustes necesarios en la línea al efectuar cambios de
tamaño, de manera sincronizada y de acuerdo al esquema organizado
por el Supervisor de Producción.
Informará a su inmediato superior, siendo este al Supervisor de
Producción, así como de cualquier anomalía, para su debida
corrección inmediata por el mecánico de línea, o su elevación
posterior el área de mantenimiento.
Cumplir con las normas calidad, ambiental y de seguridad en cada
uno de los puestos de trabajo y verificar el uso de los implementos de
seguridad de manera permanentes. Así como también llevar
correctamente y mantener en buen estado de higiene el uniforme, a
fin de brindar siempre una buena imagen.
Efectuar la limpieza del puesto de trabajo a su cargo, al comienzo y
final de su turno de producción.
Retirarse de la planta una vez culminadas satisfactoriamente todas las
actividades programadas y con la autorización del Supervisor de
Producción le encomiende.
Estudio de mercado y técnico 54
Realizar otros trabajos que el Supervisor de Producción le
encomiende.
Vendedor
Persona responsable de establecer el primer contacto para fines
comerciales con el cliente potencial. Formación específica en Ventas y
Mercadeo.
Dominio del idioma inglés. Conocimientos de paquete ofimático,
bases de datos, manejos de CRM. Experiencia de al menos 2 años en
puestos de venta en sectores como el de productos de caucho,
aplicaciones web para marketing interactivo.
Finalidad del cargo
Selección y vinculación de clientes potenciales y la atención de
clientes actuales, para lograr la venta efectiva del producto de la empresa
y para mantener relaciones crecientes y de largo plazo, que sean
rentables y de riesgo controlado.
Funciones del cargo
Conocimiento de los clientes con sus características, tamaño,
ubicación, necesidades y costumbres.
Conocimiento de los productos de la empresa y sistema de venta y
servicio disponible.
Conocimiento e la competencia con sus ventajas y debilidades
competitivas.
Análisis y prospección de clientes potenciales y preparación de planes
de visita.
Ejecución del plan de ventas y realización de visitas de ventas o
seguimiento de los clientes.
Cobros de la cartera.
Estudio de mercado y técnico 55
Periódicamente debe presentar informes de ventas, competencia y
clientela.
Preparación y coordinación de los planes de mercadeo relacionados
con el producto, como promoción, venta, precios, promoción,
distribución, políticas y técnicas de promoción de ventas.
Medición, evaluación y seguimiento de los presupuestos y de la
rentabilidad integral de los productos a su cargo.
2.5. Marco legal para el desarrollo institucional del proyecto
El desarrollo del proyecto planteado, será mediante la creación de
una sociedad de responsabilidad limitada (Ltda.), denominada en este
caso como ECUAMCAU Ltda., para esto es necesario tener en cuenta el
número de accionistas o participantes de este negocio, y su participación
en cuanto a la responsabilidad y el monto en efectivo de sus aportes. Las
características de acuerdo con la ley de compañías de esta sociedad son
las siguientes:
1. La responsabilidad para los socios se limita al monto que realicen cada
uno de los socios y de sus respectivos aportes.
2. El capital puede ser en numerario o en bienes muebles y debe pagarse
en su totalidad cuando esté constituida la sociedad.
3. Se constituye con un mínimo de tres (3) personas hasta quince (15).
4. Los impuestos denominados a la renta y sobre el patrimonio se
gravarán a cada uno de los socios (accionistas) de acuerdo con sus
aportaciones.
5. La empresa creada pagará un valor en porcentaje sobre las utilidades.
6. Deberá nombrarse un representante legal, el mismo que será el
encargado de realizar las funciones previamente establecidas por los
estatutos y realizar las veces de administrador o gerente.
CAPÍTULO III
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
3.1 Análisis económico y financiero
El análisis se lo va a realiza en 2 partes, en la primera se desarrolla
el análisis económico propiamente dicho y en la segunda la evaluación
económica, en la primera a su vez se subdivide en las inversiones,
financiamiento, análisis de costos, estado de resultados y cronograma de
inversiones.
3.1.1 Inversiones
En lo que respecta a la inversión fija tiene un valor de $370.097,90
que corresponde al 28 % del total de este rubro, además el capital de
operaciones consta de un valor de $933.094,88 que es la diferencia, es
decir el 72% restante, los valores se pueden apreciar más detalladamente
en el cuadro No. 33
CUADRO N° 33
INVERSIONES DEL PROYECTO
Fuente: Análisis financiero Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Análisis económico y financiero 57
El total de las inversiones se financiaran por dos fuentes, la primera
con un préstamo de $ 400.000,00 dicho valor será solicitado a un banco
local y el saldo será dividido en acciones para que participen accionistas
que estén dispuestos a participar del proyecto. El préstamo bancario
financiara el 31% del total de las inversiones, además que el saldo lo
proporcionarán los accionistas hasta cubrir un monto de $ 903.192,78 que
representará el 69% del total de las inversiones, provenientes del aporte
de seis socios.
3.1.1.1 Inversión Fija
Los diferentes rubros que componen a la inversión fija están
detallados en el Cuadro No. 34 con los respectivos valores
CUADRO N° 34
INVERSIÓN FIJA
Rubros de la inversión fija Valor Participación
Terrenos y construcciones (Cuadro No.
33) $280.575,00 76%
Maquinarias y Equipo (Cuadro No. 34) $ 75.881,00 20%
Otros Activos (Cuadro No. 35) $ 9.978,40 3%
Activos diferidos (Cuadro No. 36) $ 2.210,00 1%
Muebles y Equipos de Oficina (Cuadro
No. 37) $ 1.523,50 0%
TOTAL $ 370.097,90 100%
Fuente: Análisis económico y financiero
Elaborado por: Murillo Baren Wilmer
La inversión fija tiene los siguientes rubros: Terrenos y
construcciones que en este caso tiene un monto de $280.575,00
participando con el 76%, el siguiente valor en porcentaje de participación
es el rubro de maquinaria y equipos, con un monto de $75.881,00 que
equivale al 20%, el otro rubro es otros activos con un valor de $9.978,40
Análisis económico y financiero 58
con el 3%, mientras que el rubro de activos diferidos tiene un monto de
$2.210 y una participación de 1%, y finalizando están muebles y equipo
de oficina y el monto es $1.523,50 y una participación del 0,41%.
Terreno y construcciones
Para el desarrollo de sus actividades se adquiere un terreno en el
cual se desarrollan la construcción de acuerdo con la distribución
planteada con anterioridad. Ver precio referencial del terreno en Anexo
No. 5
CUADRO N° 35
TERRENO Y CONSTRUCCIONES
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
En el cuadro No. 35 se presentan los valores considerados para las
diferentes áreas que son necesarias para la elaboración del licor crema de
cacao. También se han considerado áreas para la parte administrativa.
Análisis económico y financiero 59
Maquinarias y equipos
Luego que se ha definido el proceso de fabricación se deben de
mencionar las máquinas y equipos que son las que se utilizarán para su
elaboración y poder alcanzar el plan de producción establecido con
anterioridad en el estudio técnico.
CUADRO N° 36
MAQUINARIA Y EQUIPOS
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Análisis económico y financiero 60
Otros activos
Entre los principales rubros que se han considerado para esta
cuenta son los detallados a continuación en el Cuadro No. 37.
CUADRO N° 37
OTROS ACTIVOS
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
La cuenta de otros activos está compuesta por: equipos de
seguridad, repuestos para máquinas, adquisición de un camión de medio
uso (en buenas condiciones mecánicas) y línea telefónica, los mismos
que tienen una participación de este rubro de la siguiente manera: la
mayor participación para el camión de 4 toneladas con el 90% y el 10%
restante lo tienen los repuestos de máquinas con el 8% y el 2% se lo
reparte entre los equipos de seguridad y la línea telefónica.
Activos diferidos
Entre los principales rubros necesarios para necesarias diferir sus
pagos a continuación se las presenta y cuyo monto total es $2.210.
Análisis económico y financiero 61
CUADRO N° 38
ACTIVOS DIFERIDOS
Fuente: Mercado local Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
En el cuadro elaborado se han determinado como rubros de la
cuenta de activos diferidos a: constitución de la empresa con un valor de
$1.200, tasas de habilitación y permisos con un valor de $ 360,00 y como
un último valor a los trámites del registro sanitario con $650,00, teniendo
la mayor participación la constitución la empresa con un 54%, el resto con
el 17% y 29% respectivamente, lo que totalizan $2.210.
Muebles y equipos de oficina
Este rubro es considerado en función del personal administrativo y
de ventas que son quienes se encargaran de la dirección de la empresa
que se creara. Ver precios referenciales en Anexo No. 6.
Análisis económico y financiero 62
CUADRO N° 39
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
Rubro Unidad Cantidad Costo
Unitario Subtotal
Sillas ejecutivas ergonómicas
U 3 $ 119,00 $ 357,00
Estaciones de trabajo
U 3 $ 199,90 $ 599,70
Archivador metálico
U 1 $ 139,90 $ 139,90
Pc de escritorio Core I3, 1000 GB
U 1 $ 339,00 $ 339,00
Impresora Canon tinta continua
U 1 $87,90 $87,90
TOTAL $ 1.523,50
Fuente: Mercado local Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Este rubro forma parte de la inversión total y el valor de muebles y
equipos de oficina tiene un valor de $1.523,50.
3.1.2 Capital de Operaciones
En el Cuadro No. 41 se presenta los diferentes valores obtenidos y
que conforman el rubro denominado capital de operaciones, los mismos
que son necesarios para realizar las actividades de producción,
obteniendo un monto de $ 7.348,88.
CUADRO N° 40
CAPITAL DE OPERACIONES
Rubros Valor Participación
Materiales Directos (Cuadro 41) $ 261.220,00 28%
Mano de Obra Directa (Cuadro 42) $ 11.806,60 1%
Carga Fabril (Cuadro 43) $ 624.796,33 67%
Gastos de Administración y Ventas (Cuadro 44)
$ 35.271,95 4%
TOTAL $ 933.094,88 100%
Fuente: Estudio financiero Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Análisis económico y financiero 63
El capital de operaciones se conforma por los cuatro rubros
indicados en el Cuadro No. 41, en este se menciona a las materias primas
necesarias para la elaboración del licor de crema de cacao, y los otros
rubros: mano de obra directa, con un valor de $11.806,60, la carga fabril
con $624.796,33: los gastos administrativos y ventas con un valor de
$35.271.95.
3.1.3 Financiamiento
La forma de propuesta de financiamiento para este proyecto es a
partir de dos fuentes, la primera por medio de un préstamo de
$400,000.00 el mismo que se lo solicitará al Banco del Pacífico, este
monto representa 36% del total de la inversión, por el mismo se pagará
con una tasa de interés del 15%, los pagos de este crédito serán pagado
anualmente, en un periodo de 5 años plazo. También se ha realizado una
tabla de amortización, calculando el valor de la alícuota anual, y todo su
cálculo está en el Cuadro No. 41.
CUADRO N° 41
TABLA DE AMORTIZACION DEL PRESTAMO
Fuente: Tasa bancaria local Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Análisis económico y financiero 64
3.1.4 Análisis de costos
Para el cálculo del costo de producción (Cuadro No. 42) es
necesario conocer los rubros que lo componen, son tres y estos son:
Materiales directos, (Cuadro No. 43), Mano de obra directa (Cuadro
No.44), y Carga fabril (Cuadro No. 45), todo se resume en el los mismos
que se presentan a continuación.
CUADRO N° 42
COSTO DE PRODUCCIÓN EN EL PROYECTO
Fuente: Estudio económico Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
En el plan de producción que se ha planificado la empresa,
empezará trabajando al 80% de capacidad instalada, esto en el primer
año de operaciones, incrementando para el año siguiente al 90% y
finalmente alcanzar el 100 %, a partir del tercer año y manteniéndose en
esa cantidad hasta el quinto.
Materiales directos
Son los principales componentes que están presentes en el
producto que se elabora, en este proyecto es el licor crema de cacao.
Análisis económico y financiero 65
CUADRO N° 43
MATERIALES DIRECTOS
Fuente: Precios de mercado local Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
En el Cuadro No, 41 se detallan las cantidades que se requieren
para producir el licor crema de cacao, adicionalmente se presentan el
costo por cada unidad que se necesita es así como el valor total para el
primer año de producción es de $261.220,00 y para el segundo año este
valor se incrementa a $287.342, finalmente para el tercer año el valor es
de $316.076,20 esto es debido a que se incrementa la producción y por
consiguiente crece el valor.
Mano de obra directa
Es el personal que interviene en el proceso de fabricación de
manera directa, el personal y el sueldo, así como sus beneficios sociales
se detallan en el Cuadro No. 44
Análisis económico y financiero 66
CUADRO N° 44
MANO DE OBRA DIRECTA
Fuente: Sueldos actuales Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Carga fabril
En este rubro se detallan los diferentes componentes que de
manera indirecta intervienen en el proceso de fabricación del producto
que se elabora en el presente proyecto, tales como mano de obra
indirecta con un valor de $19.728 valor que cancelara al supervisor de
producción y un operador envasador, tiene una participación del 3,16%,
otro valor importante son los materiales indirectos que tiene un monto
anual de $ 512.653,90 este valor es generado por el valor de los envases,
etiquetas y cartones que se emplearan y tiene un 82,05% de participación
del monto anual, otro rubro es la depreciación con un monto de
$38.871,78 compuesto por las depreciaciones de la construcción,
maquinaria y equipos, equipos de seguridad, vehículo, línea telefónica,
repuestos, licencia ambiental y fiscalización con una participación de
apenas el 6,22%, otro componente son suministros con un valor de
$9.528, reparación y mantenimiento con $2.195,01 y finalmente seguro
con un valor anual de $5.239,02 con lo que el monto total es de
$598.524,35 el desglose se lo presenta en el Cuadro No. 45.
Análisis económico y financiero 67
CUADRO N° 45
CARGA FABRIL
Fuente: Precios locales Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Gastos de Administración y ventas
Se presenta en el Cuadro No. 46 a cada uno de los valores que
conforman el rubro denominado gastos de administración y ventas, en lo
que concierne a la parte del recurso humano está por separado, y en
administración se contrata a Gerente General, contador y secretaria.
Mientras que para el área de ventas, solo será necesario un vendedor.
Análisis económico y financiero 68
CUADRO N° 46
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
Fuente: Análisis Financiero Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Mientras que en este Cuadro No. 46 se incluyen a las
depreciaciones de los muebles y equipos de oficina, gastos de oficina,
costos de estudio y constitución de la empresa y los costos por publicidad
del producto., lo que nos da un total anual de $33.271,95.
Análisis económico y financiero 69
Gastos Financieros
Los gastos financieros se han obtenido de los intereses que se
generan anualmente por el préstamo realizado a la institución bancaria,
estos varían año a año, entonces para el primer año tenemos $18.000 y $
4.669,29 para el último año, (Ver Cuadro No. 47).
CUADRO N° 47
GASTOS FINANCIEROS
Años VALOR
1 $ 60.000,00
2 $ 51.101,07
3 $ 40.867,29
4 $ 29.098,45
5 $ 15.564,29
Fuente: Cuadro No. 37 Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Costo Unitario Total del producto en el proyecto
Elaborado el plan de producción, el mismo que en el primer año se
fabricarán 891.572 botellas litros de licor de crema de cacao de 750 ml, se
procede a obtener el costo total de producción y el mismo es de
$993.094,88 (Ver Cuadro No. 48) se obtiene un valor unitario por botella
de $1,11; este precio obtenido es competitivo en el mercado local, en
donde existen productos similares a un valor de $11,00 la botella de 750
ml, y la producción se incrementará en el siguiente año, en donde se
incrementa la producción 1.077.505,43 disminuyendo el valor unitario de
la botella es $1,07 y a partir del tercer año el valor unitario por botella es
de $ 1,04, estos valores unitarios por cada uno de los costos: los de
ventas, producción y financiero.
En el cuadro No. 48 se aprecia más detalladamente.
Análisis económico y financiero 70
CUADRO N° 48
COSTO UNITARIO TOTAL DEL LITRO DE LICOR DE CACAO
Fuente: Estudio financiero Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
3.1.5 Estado de Resultados
En el Cuadro No. 49 se realizó el cálculo mediante los ingresos por
venta de las botellas de licor de cacao, obteniendo en el primer año un
valor de $1`783.144,00 (Ver detalle de las ventas en Anexo No. 7), luego
a este valor, se debe restar los costos de producción, y se obtiene una
utilidad marginal por $885.321,04, otra vez se resta los gastos
administrativos y ventas, luego los gastos financieros y se obtiene un valor
de $790.049,12 como utilidad líquida, luego se debe descontar el 15%
que es destinado en utilidades de los trabajadores, y además el 25%
como impuesto a la renta, determinando un valor de $503.656,32
Análisis económico y financiero 71
CUADRO N° 49
ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO
Fuente: Estudio económico Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Flujo Neto de Caja de la vida útil del proyecto
El flujo de caja se elabora a partir de los ingresos por ventas que se
obtuvieron cada año, valores que están presentados en el cuadro No. 51
los cuales se obtuvieron en función del valor de venta de cada botella de
licor de de cacao, esto durante la vida útil en el proyecto, y que se
obtiene en cada años, se han obtenido valores positivos; así para el
primer año el valor es de $419.156,19, esto se incrementa a $533.363,84
y $602.264,74 para el tercer año respectivamente, los demás valores se
presentan en el cuadro No. 50.
CUADRO N° 50
FLUJO DE CAJA EN EL PROYECTO
Fuente: Estado de Resultados Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Análisis económico y financiero 72
3.1.6 Cronograma de inversiones
En el Cuadro No. 51 se procede a presentar como se realiza los
desembolsos para la implementación del proyecto (año 0) el mismo se
realiza por trimestres.
CUADRO N° 51
CALENDARIO DE INVERSIONES (AÑO 0)
Fuente: Inversiones Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
La mayor participación de la inversión se da en el tercer trimestre
del año cero en el cual los valores se desembolsan en su mayoria, lo que
representa el 44,8%, en el último semestre el porcentaje es de 35,8% lo
que resta se lo asigna al primero y segundo en los cuales se obtiene los
siguientes porcentajes: 12,7% (primero) y 6,7% (segundo), los valores se
presentan en el Cuadro No. 51.
Análisis económico y financiero 73
3.2 Evaluación económica
3.2.1 Punto de Equilibro
En el Cuadro No. 52 se procede a presentar el cálculo del punto de
equilibrio, que es conocido como el punto en donde los ingresos que son
generados por las ventas, igualan al costo total, por esa misma cantidad
de litros de licor de crema de cacao producidas, la fórmula utilizada, que
es la siguiente: (P.E = Costo Fijo (CF) / (Ventas – Costo Variable (CV)) x
100), para ello se procede a determinar y clasificar a los rubros tanto fijos,
como variables. Es así como en el primer año de producción se tiene un
punto de equilibrio igual a 44,38%, que equivalen a 395.653 litros de licor
crema de cacao, lo que en dólares significa el monto de $791.306,58.
CUADRO N° 52
PUNTO DE EQUILIBRIO Y SU CÁLCULO
Fuente: Cálculos del proyecto Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Análisis económico y financiero 74
Con los datos que se determinaron en el Cuadro No. 53 se procede
a realizar el gráfico del costo total y las ventas, verificando que coinciden
las líneas en el 44,38%.
GRÁFICO N° 12
PUNTO EQUILIBRIO
Fuente: Cuadro No. 51 Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
3.2.2 Evaluación financiera (TIR, VAN, VPN, Periodo de recuperación
del capital)
Para la realización de la evaluación financiera del presente
proyecto se realiza el cálculo de algunos indicadores, entre estos se
mencionan a: Valor Actual Neto (VAN), la tasa interna de retorno (TIR),
Valor Presente Neto (VPN), la tasa mínima de rendimiento (TMAR), el
costo promedio ponderado de capital (CPPC), y el período de
recuperación de la inversión los cuales se presentan a continuación.
Análisis económico y financiero 75
Valor Presente Neto (VPN) ó Valor Actual Neto (VAN), forma de
cálculo
Para realizar este cálculo se utiliza la fórmula que se presenta a
continuación, determinando el valor actual neto.
Reemplazando valores se tiene:
Inversión= $ 1.303.192,78
Flujos caja = F1-5 = $419.156,19; $533.363,84; $602.264,74;
$590.495,90; $1’682.712,11
i= tasa de interés bancario= 15%
$419.156,19 $533.363,84 $602.264,74
$590.495,90
VAN= - $1´303.192,78 + (------------------ + ----------------- + --------------- + ----
------------ +
(1+ 0,15)1 (1+ 0,15)2 (1+ 0,15)3
(1+ 0,15)4
$1’682.712,11
+ ----------------- ) =
(1+ 0,15)5
VAN= - 1`303.192,78 + $2’338.005,44
VAN = $1’034.812,66
Análisis económico y financiero 76
Al obtener el resultado se determina que es positivo, por lo que es
factible el proyecto mediante este indicador.
Tasa interna de Retorno Financiero (TIR) forma de cálculo
TIR= ∑FLUJOS – INVERSION = 0
Para determinar este valor se realiza por interpolación.
TIR= k1 + (k2 – k1) (VAN1/VAN1 –VAN2)
Por eso que el cálculo es similar al VAN pero con diferentes tasas,
esto es debido a que se debe obtener un valor de cero, por lo tanto con
una tasa el valor obtenido debe ser negativo y con otra tasa negativo,
pero el valor que se obtiene con la TASA INTERNA DE RETORNO es
cuando el VALOR ACTUAL NETO es cero, y esto se lo obtiene a través
de la interpolación.
Con Tasa 38% como K1 se obtiene un VAN1 = $8.809,03
Con Tasa 39% como K2 se obtiene un VAN2 = - $18.858,22
TIR= K1 + (K2 –K1) * (VAN1 / (VAN1 – VAN2))
TIR= 38% + (39% – 38%) * ($8.809,03 / ($8.809,03 – (-- $18.858,22))
TIR= 38% + (1%) * ($8.809,03 / $27.667,25)
TIR= 38% + (1%) * (0,3183)
TIR= 38% + 0,31%
TIR= 38,31%
Análisis económico y financiero 77
Una vez efectuado el cálculo el valor obtenido es 38,31%, por lo
que por este indicador es factible dado que se cumple con que el valor de
la TIR es mayor que la tasa del banco.
Tasa mínima de rendimiento del proyecto
Es necesario este cálculo, para demostrar al inversionista, ya que
siempre se tiene en mente un porcentaje de ganancia sobre la inversión
que ha de realizar, a esto se conoce como tasa mínima aceptable de
rendimiento (TMAR).
Forma de realizar el cálculo.
TMAR capitalista = I + f + (i x f)
Dónde:
i = premio por riesgo 15,0 % (tasa interbancaria)
f = dato del Bco. Central (marzo 2016) tasa inflacionaria anual 4,5%
TMAR inversionista = premio por riesgo + tasa del Banco Central +
(premio por riesgo x tasa del Bco. Central)
De donde:
TMAR capitalista = 0,15+ 0,045 + (0,15 × 0,045)
= 0,15 + 0,045 + 0,00675 = 20,17%
Determinación del Costo Promedio Ponderado del Capital
También denominado como Weighted Average Cost of Capital,
por sus siglas WACC, que en español significa costo promedio ponderado
Análisis económico y financiero 78
del capital o también (CPPC), no es otra cosa que una tasa de descuento,
utilizada para disminuir los flujos de caja que se obtienen a futuro a la
hora de valorar un proyecto.
Participación de la deuda en el proyecto: $400.000 (préstamo para
el proyecto. (31%).
Participación de los accionistas en el proyecto = $700.472,92
(69%).
Tasa de interés de la deuda con el Banco= CD= 15%.
Porcentaje de ganancia de los accionistas= CP= 30%.
Impuesto a la renta= 25%.
WACC= CP x P/P + CD x P/D x (1 - Impuesto).
WACC= 0,31 x 0,69 + 0,36 x 0,15 x (1 - 0,25).
WACC= 0,214 + 0,054 x 0,75 = 25,45%.
El presente proyecto ofrece una tasa del 25,45%, que al ser
comparada con la TIR que es 38,31%, resulta que es conveniente para
los accionistas que deseen invertir.
Período de recuperación de la inversión
Es un indicador que indica en cuanto tiempo se ha recuperado lo
invertido y se lo hace en función de los flujos acumulados, obtenidos al
utilizar la tasa del préstamo.
Análisis económico y financiero 79
CUADRO N° 53
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
AÑOS FACTOR DE REGRESION
FLUJOS ACUMULADO PORCENTAJE
0
-$ 1.303.192,78 0
1 0,8696 $ 449.332,53 $ 449.332,53 34%
2 0,7561 $ 454.887,71 $ 904.220,24 69%
3 0,6575 $ 447.586,86 $ 1.351.807,10 104%
4 0,5718 $ 389.205,97 $ 1.741.013,07 134%
5 0,4972 $ 888.193,33 $ 2.629.206,40
Fuente: Cuadro No. 49 Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Los valores determinan que el valor de la inversión se recupera
antes de finalizar el tercer año, debido a que en el primero se tiene el
34%, en el segundo el 69% y en el tercero el 104%, aproximadamente en
el mes onceavo del tercer año.
3.3 Conclusiones y Recomendaciones
3.3.1. Conclusiones
Una vez que se ha desarrollado el trabajo se ha podido determinar
las siguientes conclusiones.
En el estudio de mercado se determinó una demanda insatisfecha de
1´741.351 galones para el año 2017, llegando a 1´850.249 en el año
2021, además que Ecuador es uno de los principales consumidores de
bebidas con alcohol, siendo las de menor grado alcohólico las de
mayor consumo, por lo que el producto a ofrecer es una bebida
considerada como de moderación, siendo aceptada tanto por varones
como por mujeres.
En el estudio técnico se determina la capacidad de la planta en
835.848 litros que en botellas de 750 ml., son 1´114.464 para la
ubicación de la planta se analiza factores sociales, institucionales,
económicos y geográficos tales como: disponibilidad y proximidad del
Análisis económico y financiero 80
mercado, materia prima, vías de acceso y medios de transportación,
disponibilidad de mano de obra y servicios básicos y se determinó que
la localización mejor puntuada es la provincia del Guayas, el proceso
productivo es por fermentación.
La parte financiera determina realizar una inversión de $1.303.192,78
valor que se financia a partir de: un préstamo de $400.000 y de los
accionistas con $903.192,78, cuyos indicadores financieros reflejan los
siguientes valores, para el VAN un valor de $1’034.812,66; una TIR de
38,31%, una TMAR de 20,17% y un CPPC de 25,45%, y la
recuperación de la inversión es al cabo del tercer año, estos valores
demuestran la factibilidad de este proyecto.
3.3.2 Recomendaciones
Siendo nuestro país cacaotero, con excelentes variedades, por lo
que es necesario realizar productos con valor agregado para a su vez
disminuir la salida de divisas, por lo tanto se recomienda lo siguiente:
Realizar un acuerdo con las fincas cacaotera, con la finalidad de tener
la provisión de la materia prima.
Es necesario mencionar que el proceso requiere de personal
técnicamente calificado, solo en la pruebas de laboratorio, en donde
se debería de contar con un tecnólogo en alimentos para el mismo.
Realizar la implementación del proyecto, buscando un mejor interés
en lo que respecta al posible financiamiento del préstamo.
Promocionar el producto licor de crema de cacao en diferentes ferias
internacionales, realizando degustaciones en diferentes cadenas de
comisariatos.
Realizar una ampliación del estudio, con una investigación sobre el
proceso de producción a fin de tener un producto de calidad, con
posibilidades de exportación.
Anexos 82
ANEXO N° 1
PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN DEL INEC HASTA EL 2020
Fuente: INEC Proyección de la población Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Anexos 83
ANEXO N° 2
FORMATO DE ENCUESTA
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Anexos 84
ANEXO N° 3
DIAGRAMA DE OPERACIONES UNITARIAS DEL PROCESO
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Anexos 85
ANEXO N° 4
DISTRIBUCIÓN DE EQUIPOS EN PLANTA
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Anexos 86
ANEXO N° 5
COTIZACIÓN TERRENO
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Anexos 87
ANEXO N° 6
PRECIOS REFERENCIALES MUEBLES Y EQUIPOS OFICINA
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
Anexos 88
ANEXO N° 7
VENTAS
AÑOS PRODUCTO UNIDADES PRECIO VENTAS
1 BOTELLAS DE 750
ML 891.572 $ 2,00 $ 1.783.144,00
2 BOTELLAS DE 750
ML 1.003.017 $ 2,00 $ 2.006.034,67
3 BOTELLAS DE 750
ML 1.114.464 $ 2,00 $ 2.228.928,00
4 BOTELLAS DE 750
ML 1.114.464 $ 2,00 $ 2.228.928,00
5 BOTELLAS DE 750
ML 1.114.464 $ 2,00 $ 2.228.928,00
Fuente: Plan de producción Elaborado por: Murillo Baren Wilmer Emiliano
BIBLIOGRAFÍA
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