UNIVERSIDAD ESTATAL DEL SUR DE MANABÍrepositorio.unesum.edu.ec/bitstream/53000/391/1/ECU-COEXT-2011-37.pdfhistoria. El FEN de 1992 y los precios bajos de ese año, empujaron a muchos

UNIVERSIDAD ESTATAL

DEL SUR DE MANABÍ

UNIDAD ACADÉMICA DE CIENCIAS

ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS

CARRERA DE COMERCIO EXTERIOR

PROGRAMA DE TUTORÍAS

MODALIDAD DE SEMINARIOS

PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL

TÍTULO DE:

INGENIERO COMERCIAL

TEMA:

ANÁLISIS PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CAFÉ TOSTADO Y MOLIDO EN LA PARROQUIA LA AMÉRICA DEL CANTÓN JIPIJAPA, AÑO 2011.

TUTOR:

Ing. Kléber Orellana Suarez

AUTOR:

SR. VÍCTOR EDUARDO TIGUA ANZULES

JIPIJAPA – MANABÍ – ECUADOR

2011

Ingeniería Comercial Sr. Víctor Eduardo Tigua Anzules

i

AGRADECIMIENTO

Expreso mi sinceros agradecimientos a la “Universidad

Estatal del Sur de Manabí”, institución que me brindo la

oportunidad de cristalizar mis ideas, a sus catedráticos que

con sus conocimientos enriquecieron nuestra mente.

Al Ing. Kléber Orellana Suarez, por su acertada dirección en

el desarrollo de mi tesis, ya que sin sus aportes y

sugerencias no hubiera logrado alcanzar mi meta.

Sr. Víctor Eduardo Tigua Anzules


ii

DEDICATORIA

Quiero dedicar esta investigación fruto de mi esfuerzo y mis deseos

de superación:

A Dios por ser mi amigo que me brinda fortaleza y me guía siempre

en los momentos más difíciles de la vida.

A mi venerable esposa, por la comprensión, apremio y deseos para

que culmine con éxitos esta meta. Y a mí querida hija fuente de

inspiración y ser un ejemplo de superación.

A mis Padres: Betty Anzules y Víctor Tigua, por haber recibido de

ellos su apoyo incondicional en todas las etapas de mi vida, forjando

en mi espíritu de gratitud y lucha.

A mis queridos Hermanos, (a) por ese don de ser personas de bien y

contagiarme con esas ganas de superación y alcanzar los objetivos

trazados.



3

DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD

La responsabilidad del contenido de esta Tesis de Grado, cuyo tema es:

“ANÁLISIS PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CAFÉ TOSTADO Y MOLIDO EN LA

PARROQUIA LA AMÉRICA DEL CANTÓN JIPIJAPA AÑO 2011”, corresponde

al egresado: Sr. Víctor Eduardo Tigua Anzules exclusivamente y los derechos

patrimoniales de la misma a la Universidad Estatal del Sur de Manabí.



4

CERTIFICACIÓN

En mi calidad Director de Tesis de Grado de la Carrera de Ingeniería

Comercial de la Universidad Estatal del Sur de Manabí, certifico:

Haber dirigido y revisado la tesis sobre el Tema “ANÁLISIS PARA LA

CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE PRODUCCIÓN Y

COMERCIALIZACIÓN DE CAFÉ TOSTADO Y MOLIDO EN LA

PARROQUIA LA AMÉRICA DEL CANTÓN JIPIJAPA AÑO 2011”, del

egresado: Sr. Víctor Eduardo Tigua Anzules, considero que el mencionado

trabajo investigativo cumple con los requisitos y tiene los méritos suficientes

para ser sometidos a la evaluación del jurado examinador.

En honor a la verdad,

Ing. Kléber Orellana Suarez

DIRECTOR DE TESIS


5

ÍNDICE GENERAL

CONTENIDO

AGRADECIMIENTO.................................................................................................i

DEDICATORIA ........................................................................................................ ii

DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD............................................................. iii

CERTIFICACIÓN ................................................................................................... iv

ÍNDICE GENERAL ..................................................................................................v

TEMA ..................................................................................................................... 1

I. DESCRIPCIÓN DE LA PROBLEMÁTICA........................................................ 2

II. DEFINICIÓN DEL PROBLEMA ....................................................................... 5

III. JUSTIFICACIÓN .......................................................................................... 6

IV. OBJETIVOS ................................................................................................. 7

4.1 Objetivo general ........................................................................................... 7

4.2 Objetivos específicos.................................................................................... 7

V. APLICACIÓN DE LOS CONOCIMIENTOS ADQUIRIDOS .............................. 8

5.1 Estudio de mercado...................................................................................... 8

5.1.1 Perspectiva de la investigación ................................................................. 8

5.1.2 Definición de las fuentes de información: .................................................. 9

5.1.3 Plan de muestreo. ..................................................................................... 9

5.1.4 Metodología a aplicar. ............................................................................. 10

5.1.5 Resultados de la encuesta ...................................................................... 12

5.1.6 Análisis de la oferta. ................................................................................ 18

5.1.7 Mercado competidor................................................................................ 19

5.1.8 Programa de producción ......................................................................... 20

5.1.9 Marketing mix. ......................................................................................... 21

5.2 Estudio técnico del proyecto....................................................................... 23

5.2.1 Proceso productivo.................................................................................. 23

5.2.2 Capacidad de la planta............................................................................ 27

5.2.3 Distribución del personal ........................................................................ 28

5.2.4 Estudio de localización. ........................................................................... 30


6

5.2.5 Balance de máquinas.............................................................................. 31

5.3 Estudio económico ..................................................................................... 34

5.3.1 Activos fijos. ............................................................................................ 34

5.3.2 Activos diferidos. ..................................................................................... 34

5.3.3 Capital de trabajo. ................................................................................... 35

5.3.4 Financiamiento. ....................................................................................... 36

5.3.5 Presupuesto de ingresos......................................................................... 37

5.3.6 Presupuesto de personal ........................................................................ 37

5.4 Evaluación Financiera ................................................................................ 40

5.4.1 Estado de Pérdidas y Ganancias ............................................................ 40

5.4.2 Flujo de Caja ........................................................................................... 42

5.4.3 TIR .......................................................................................................... 44

5.4.4 VAN......................................................................................................... 44

5.4.5 Relación beneficio costo B/C .................................................................. 44

5.4.6 Punto de Equilibrio .................................................................................. 44

5.4.7 Análisis de los Índices Financieros ......................................................... 46

5.4.8 Periodo de Recuperación de la Inversión................................................ 47

VI. CONCLUSIONES ....................................................................................... 48

VII. RECOMENDACIONES .............................................................................. 49

BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................... 50

ANEXOS .............................................................................................................. 51


Pág. # 1


Pág. # 2

TEMA

ANÁLISIS PARA LA CREACIÓN DE UNA

MICROEMPRESA DE PRODUCCIÓN Y

COMERCIALIZACIÓN DE CAFÉ TOSTADO Y MOLIDO EN

LA PARROQUIA LA AMÉRICA DEL CANTÓN JIPIJAPA

AÑO 2011.


Pág. # 3

I. DESCRIPCIÓN DE LA PROBLEMÁTICA.

Los problemas que aquejan al sector productivo del café se manifiestan en la

disminución de divisas recaudadas por exportaciones.

Tres razones, y sus respectivos causales, responden por esta situación:

1). La disminución del volumen exportado;

2). Los bajos precios internacionales; y

3). Los diferenciales negativos en el precio por la calidad del café.

La baja de las exportaciones tiene relación directa con el descenso en el potencial

de producción, originado, a la vez, por la decreciente productividad de sus

cafetales, la vulnerabilidad de los productores a los precios bajos, que desmotiva

la cosecha y, la pérdida de áreas sembradas y de cosecha por el fenómeno de El

Niño (FEN). Un estudio de ANECAFE estimó el potencial de producción en tres

épocas y según la especie de café: en 1983, en 1997, antes de iniciarse el

proyecto y en 1998, luego del FEN. En términos porcentuales, la disminución del

potencial ha sido similar para ambas especies; sin embargo, es menester analizar

sus causas por separado.

Para las robustas, la finalización en 1989 de las cuotas mundiales de exportación,

que empujaron los precios a la baja, no afectó mucho su producción pues, a la

par, floreció la industria que necesitaba este tipo de café básicamente. Pero, los

atractivos precios para café arábigo que se mantuvieron luego de 1994, mientras

que aquellos para robustas iban cayendo, volvieron más atractiva su exportación

que industrializar o exportar robusta; esta circunstancia se magnificó en 1997 con

los enormes diferenciales de precio entre ambas especies; se descuidaron las

plantaciones de robusta y muchos caficultores se cambiaron a producir arábigos,

sobre todo en la costa. Algunos industriales ya se quejaban de la disminución de

robustas; el golpe de gracia fue la gran devaluación de 1999 y la dolarización de

2000, que dirigieron los precios a niveles reales, particularmente salarios y

jornales, elevando los costos de producción de campesinos e industriales; sin

rentabilidad por diferenciales cambiarios y en un escenario de bajos precios, la

cosecha se detuvo y una gran mayoría de productores abandonó definitivamente


Pág. # 4

la producción de robustas; por eso la poca producción actual. El fenómeno de El

Niño afectó pocas áreas de esta especie. Para los arábigos, por su parte, los

altibajos en los precios mundiales y los fenómenos de El Niño han marcado su

historia. El FEN de 1992 y los precios bajos de ese año, empujaron a muchos

productores a desatender el cultivo, abandonar el campo y emigrar hacia los

centros urbanos donde, coincidentemente, se iniciaba una enorme obra pública

del gobierno de Sixto Durán Ballén. Volvieron eventualmente a las cosechas de

1994 y 1995 que ofrecían atractivos precios y se reanimaron a mejorar sus

parcelas en 1996, pero, el FEN en 1997, truncó esos esfuerzos y, aquellos que no

perdieron sus cafetales, no pudieron cosechar por el clima. Los precios bajos que

siguieron a esa etapa, sumados a la devaluación de 1999 y la dolarización de

2000, desmotivaron definitivamente a muchos productores más, ya que sus

costos de producción no les permitía ser competitivos.

Estos problemas se han agravado por la pobre adopción de muchas tecnologías

que pudieran mejorar la productividad, debida, en especial, a la dificultad de los

caficultores por acceder a mercados financieros para aplicar tales tecnologías;

esto ha incrementado su vulnerabilidad frente a la incertidumbre del mercado; en

Ecuador nunca ha existido, menos aplicado, el concepto de fondos de

contingencia.

En aquellos casos en que ha existido financiamiento y la productividad ha sido

alta, la competitividad no ha tenido cabida por los diferenciales negativos en el

precio por café ecuatoriano. Esto obedece a una imagen de mala calidad, creada

a nivel internacional y alimentado en parte por los malos procesos postcosecha a

que se somete el café; las pocas tecnologías aplicadas, falta de mercados

financieros y la ausencia de certificados de calidad nacionales no aportan al

mejoramiento de esa imagen.

También, por su parte, la falta de exploración e identificación de nichos de

mercado de café especiales, mantiene al café ecuatoriano en dependencia

exclusiva de los mercados de Nueva York y Londres y, por lo tanto, sujeto a sus

caprichosas variaciones de precios.

En 1992, la problemática del sector era muy parecida a la descrita en el numeral

anterior. No se habían presentado aquellos problemas por el FEN ni por la

dolarización de la economía ecuatoriana, pero, se cernía en el ambiente la


Pág. # 5

profunda preocupación por el daño que causaba la broca del fruto café

(Hypothenemushampei). Ésta había llegado desde Perú a la provincia de Zamora

Chinchipe, en 1981; en 1984 se había dispersado por todo el país, a excepción de

las Islas Galápagos y, en 1989, ya había pasado a Colombia.

Muchos caficultores de Jipijapa, en la provincia de Manabí, se manifestaron con

cierre de vías y carreteras, exigiendo al Ministerio de Agricultura la entrega de

insecticidas para disminuir su alto nivel de infestación.

Como resultado, el gobierno cedió a la presión y se asperjaron decenas de miles

de litros de endosulfán, a cuyo costo ambiental y social se sumó la promoción de

corruptelas que vendían los químicos y las fumigadoras donadas y alimentaban

los sueños políticos de líderes sin coturno.

Ya se conocía, también, el dolor de cabeza que su ataque significó para la

Federación de Cafeteros de Colombia y se podía prever su potencialidad de daño

económico y su amenaza a la productividad y competitividad del café.

Esta situación hizo que la Asociación Nacional de Exportadores de Café,

ANECAFE, priorizara en su agenda el delinear un programa de acción

intergubernamental, que generara conocimientos aplicables para contrarrestar el

efecto de la plaga. Se convino, entonces, en la importancia de elaborar un

proyecto de investigación que aportara con alternativas de control diferentes al

uso indiscriminado de productos químicos.


Pág. # 6

II. DEFINICIÓN DEL PROBLEMA

Esta investigación surge como necesidad de satisfacer la falta de un producto

procesado en el mercado actual que vivimos con propiedades nutricionales El

café puede ayudar a prevenir algunas enfermedades y contribuir a mantener en

forma la memoria y acrecentar el rendimiento físico y mental, según un estudio

El mito del nerviosismo de que quita el sueño y nos impide dormir está pasando a

mejor vida. Las propiedades del café son cada vez más aceptadas por todos los

profesionales, al menos en dosis moderadas. Así, el café puede ser un producto

natural que puede ayudar a prevenir algunas enfermedades y contribuir a

mantener en forma la memoria y acrecentar el rendimiento físico y mental, según

los expertos de la Asociación Mexicana de la Cadena del Café (Amecafé).

Al parecer, existen diversos estudios avalados por universidades y organizaciones

internacionales que apuntan como el consumo moderado del esta infusión es

"recomendable para la salud" y puede prevenir enfermedades neurodegenerativas

o incluso ayudar como protector frente a la diabetes tipo 2, retrasaría el desarrollo

del mal de Parkinson y ayuda a reducir el riesgo de padecer Alzheimer.

Por otra parte, el café contiene cuatro veces más componentes beneficiosos para

la salud que otras bebidas de origen natural, por la gran cantidad de antioxidantes

que pueden influir en el retraso del proceso de envejecimiento. Además, un par de

tazas de café al día ayudan a mantener la concentración y agilidad mental. Por el

poder nutricional va dirigido para el ser humano.

En cuanto al mercado habrá diversidad de productos competitivos, nuestra

fortaleza será que se ofrecerá un producto orgánico, del cual se espera

aprovecharlo al máximo.


Pág. # 7

III. JUSTIFICACIÓN

En la actualidad los caficultores de la parroquia la América se encuentran en una

situación crítica, debido a que los precios en el mercado surgieron una baja por su

calidad de producción; además con esto trajo como consecuencia que los

campesinos optaron por la tala de sus plantaciones de café provocando así un

peligroso deterioro ambiental. Además con este proyecto de ANÁLISIS PARA LA

CREACIÓN DE UNA MICRO EMPRESA DE PRODUCCIÓN Y

COMERCIALIZACIÓN DE CAFÉ TOSTADO Y MOLIDO EN LA PARROQUIA LA

AMÉRICA, se pretende ser más competitivo en el mercado nacional y busca

estrategia de comercialización para que los productos sean vendidos. Y de esta

manera obtener un precio justo que le permita tener mayor ingreso, también

aportara con fuente de trabajo y así en algo disminuir el desempleo y la migración

del campesino a la grande ciudad.

Con este proyecto se pretende ofertar y comercializar café tostado y molido, a las

familias de la parroquia, el cantón Jipijapa y la provincia las mismas que están

conformada por un mínimo de cinco a cuatro integrantes en su núcleo familiar que

gustan saborear este producto tanto en aroma y sabor; el cual vas desde el

proceso será semi-industrial que comprende desde la adquisición de la materia

prima, para luego pasar por un control de calidad, pilado, clasificarlo, tostarlo,

enfriarlo, molerlo y luego empacarlo en fundas herméticamente selladas con el

logotipo de la microempresa para su posterior comercialización; utilizando

maquinarias adecuadas para este proceso, con las condiciones higiénicas de las

normas de calidad establecidas en el registro sanitario y la patente para lograr

tener espacios en los diferentes segmentos del mercado local, porque no decir

provincial y nacional , de acuerdo al volumen de producción que requiere el

mercado.

Para la elaboración del Café tostado y molido se utilizara como materia prima el

café que se produce en la zona, luego se somete a labores post-cosecha para

finalmente tostarlo, molerlo y su respectiva comercialización.


Pág. # 8

IV. OBJETIVOS

4.1 Objetivo general

Efectuar un análisis para establecer la conveniencia de instalar una

microempresa de producción y comercialización de café tostado y molido

en la parroquia la América.

4.2 Objetivos específicos

Determinar las estrategias de comercialización de café que se elaboraran

en la microempresa.

Establecer como mejoraría la actividad socio económica de los productores

de café de la zona.

Realizar una evaluación financiera del proyecto, para determinar si es una

buena alternativa de inversión.

Determinar el proceso que se aplica en la producción del café tostado y

molido.

Analizar los recursos necesarios para el desarrollo de la microempresa.

Diseñar un plan de marketing para comercializar del café en el mercado

nacional.


Pág. # 9

V. APLICACIÓN DE LOS CONOCIMIENTOS ADQUIRIDOS

5.1 Estudio de mercado

Es la función que enlaza al consumidor, cliente y comercializar a través de la

información, la misma que se utilizara para identificar y definir la oportunidad y los

problemas de marketing. El presente estudio de mercado se pretende establecer

y diseñar una investigación que nos facilite la identificación de las predilección del

consumidor el cual es nuestro objetivo para el excito trazado para la

comercialización del café tostado y molido, el estudio permitirá formar ideas claras

y precisas para la salida de nuestro producto que se elaborara para hacerlo

conocer en el mercado.

Una vez identificada las características de los clientes quienes son nuestros

potenciales, dentro de las cuales se encuentran los hábitos para adquirir nuestro

producto. El estudio de mercado proveerá las herramientas necesarias y

suficientes para estimar la demanda del producto y por ende su demanda en el

mercado, herramientas fundamentales para construir el flujo de caja proyectado

para evaluar la factibilidad económica del proyecto. Para el presente estudio se

utilizó la metodología de encuesta a profundidad, las mismas que van a ser

realizadas en la parroquia. En este caso donde la gente compra normalmente el

producto, y por esto hemos escogidos las tiendas.

5.1.1 Perspectiva de la investigación

La investigación sobre la factibilidad de la creación de una microempresa que

procese café tostado y molido para su posterior comercialización se la efectuará

en la parroquia América y abarcará el proceso necesario para producir café para

el consumo del mercado local, para lo cual se analizará los costos necesarios,

inversiones y proyecciones de ingresos que se deriven de un análisis de la oferta

y demanda posible que podría tenerse


Pág. # 10

5.1.2 Definición de las fuentes de información:

Fuente de información primaria.

Primeramente serán las encuestas, de las cuales se obtendrá los resultados que

ayudaran a validar o rechazar este proyecto. Con la encuesta se obtendrá

información de las preferencias deseadas del consumidor.

Fuente de información secundaria.

Se utilizar datos estadísticos del INEC, para así calcular y determinar la demanda

y la información de internet basada en el café materia prima para la elaboración

de nuestro producto.

Con esto se analizara la oferta en el mercado a través de diferentes medios de

información, principalmente el internet la cual será útil para el análisis de nuestro

proyecto.

5.1.3 Plan de muestreo.

Definición de la población objetivo.

Tomando como referencia los datos publicados por el Instituto Nacional de

Estadísticas y censo (INEC) de acuerdo al VI Censo de Población y V de

vivienda realizado el 25 de noviembre del 2001, la población de la ciudad de

Jipijapa era con 65.796 habitantes.


Pág. # 11

Para determinar el número de encuestas a realizar, se establece un grado de

confianza y un margen de error y además se toman en cuenta los siguientes

factores:

Nivel de confianza (z)

Es el porcentaje de datos que se abarca, dado el nivel de confianza establecido

del 95%. Para este grado de confianza corresponde un valor de z de 1.96

obtenido de una tabla de distribución normal.

Máximo error permisible (e)

Es el error que se puede aceptar con base a una muestra “n” y un límite o grado

de confianza “X”. Este error ha sido definido con un margen del 5%

Porción estimada (P)

Es la probabilidad de ocurrencia de un fenómeno en específico, en este caso, es

que las personas estén dispuestas a consumir café tostado y molido; puesto que

no se tiene ninguna información previa, se toma el promedio con el que se trabaja

en estos casos, que es del 50% de que acepten el producto o servicio.

q = 0.50

n = (Z2 pq N) / (NE2 + Z2 pq)

n = (1.962 x 0.5 x 0.5 x 65.796) / ((65.796 x 0.052) + (1.962 x 0.5 x 0.5))

n = 3201.0132 / 9.2929

n = 344 personas

5.1.4 Metodología a aplicar.

Para este estudio la Investigación Histórica permitió conocer antecedentes de

experiencias pasada buscando la crítica de la verdad que sustenta los

acontecimientos pasados, se determinó la confiabilidad de la investigación por

medio de una crítica interna y externa uno de ellos fue los problemas

suscitados a causa de la falta de emprendimiento en microempresas.

Mediante la investigación se obtuvo conocimientos técnicos e información

necesaria, ideas y nuevos objetivos para la realización en este proyecto. Se


Pág. # 12

realizó una Investigación de campo para llegar al fondo y descubrir cuan

factible que llego a ser este estudio–proyecto recopilando información

necesaria sobres los problemas de la producción de del café y sus productos

derivados, para establecer un estudio como alternativa para solucionar el

problema, y a la vez, descubrir un potencial negocio.

Investigación descriptiva esta permitió trabajar sobre realidades de hechos,

se logró con esto, mostrar una interpretación correcta, se descubrió aspectos

del problema, así ventajas y desventajas de este proyecto.

El proyecto realizado, se lo estudio en base a una investigación Bibliográfica,

por medio de ella se recaudó la información necesaria acerca de los

antecedentes existentes sobre el análisis efectuado, por medio de revistas,

libros y folletos y toda la bibliografía necesaria y relacionada con el tema.


Pág. # 13

5.1.5 Resultados de la encuesta

1.- ¿Usted consume café?

Alternativas No. de personas Fr F%

Si 286 0.83 83%

No 58 0.17 17%

Total 344 1.00 100%

Consumo de Café

58

Si

No

286

Fuente: Encuesta a pobladores

Elaborado por: Víctor Tigua Anzules

Análisis: Mediante la encuesta se pudo determinar que existe un 83% de la

población de la parroquia América que consume café, los cuales se constituyen

en potenciales consumidores del producto que se piensa elaborar.


Pág. # 14

2.- ¿Cuál de las siguientes presentaciones del café es la que usted prefiere?

Presentaciones No. de personas Fr F%

Granulado 83 0.24 24%

Molido 156 0.45 45%

Cualquiera 105 0.31 31%

Total 344 1.00 100%

Preferencias de Presentación

105 83

156

Granulado

Molido

Cualquiera


Elaborado por: Victor Tigua Anzules

Análisis: Mediante la encuesta se pudo establecer que la mayoría de las

personas que habitan en la parroquia América y que consume café, el 45% de los

encuestados prefieren el producto en una presentación molida; este porcentaje

sumado al 31% que le es indiferente la presentación, constituyen el mercado

potencial real para el producto que se piensa elaborar.


Pág. # 15

3.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una funda de café tostado y molido de

1 Kg?

Precios No. de personas Fr F%

Menos de 3.00 103 0.30 30%

3.00 a 3.50 166 0.48 48%

3.50 a 4.00 40 0.12 12%

4.00 a 5.00 35 0.10 10%

Total 344 1.00 100%

Capacidad de Pago

35

40 103

166

Menos de 3

3.00 a 3.50

3.50 a 4.00

4.00 a 5.00



Análisis: Por medio de la encuesta se pudo determinar la cantidad de personas

que se constituyen en el mercado calificado para el producto que se piensa

elaborar, el mismo que está constituido por todos los encuestados que están

dispuestos a cancelar 3 dólares o más por un kilo de café tostado y molido, los

cuales representan el 48% del total del mercado potencial.


Pág. # 16

4.- ¿Usted tiene alguna marca de café que prefiera consumir?

Alternativas No. de personas Fr F%

Si 145 0.42 42%

No 199 0.58 58%

Total 344 1.00 100%

Preferencias por Marcas

145

199 Si

No



Análisis: A través de la encuesta se pudo determinar cuál es el mercado ocupado

que existe, es decir, la cantidad de consumidores de café que tienen una marca

preferida para su consumo; se establece que el mercado ocupado está

representado por el 42% del mercado calificado, es decir que se posee un 58% de

mercado disponible.


Pág. # 17

5.- ¿Cuál es la marca de café que usted prefiere?

Marcas No. de personas Fr F%

Pres 2 127 0.37 37%

Nescafe 99 0.29 29%

Colcafe 43 0.12 12%

Minerva 75 0.22 22%

Total 344 1.00 100%

Marcas Preferidas

75

127

Pres 2 43

Nescafe

Colcafe

Minerva

99



Análisis: Mediante la encuesta se pudo determinar la marca de café preferida

que tienen los integrantes del mercado meta; los resultados indican que el 37%

consume Pres 2 y las otras marcas demandadas son en orden de importancia

Nescafe con 29% y Colcafe y Minerva con 12% y 22% respectivamente; mediante

esta información se enfoca cual es la competencia que tendrá nuestro producto.


Pág. # 18

6.- ¿Cuál es la cantidad de café que consume mensualmente?

Cantidades No. de personas Fr F%

Menos de 1 Kg 38 0.11 11%

1 Kg a 3Kg 193 0.56 56%

3 Kg a 5 Kg 95 0.28 28%

Más de 5 Kg 18 0.01 1%

Total 344 1.00 100%

Consumo Mensual

18 38

95

193

Menos de 1 Kg

1 Kg a 3 Kg

3 Kg a 5 Kg

Más de 5 Kg



Análisis: Mediante la encuesta se pudo determinar la cantidad de café que

consumen mensualmente las personas que integran el mercado meta donde se

piensa incursionar con el producto que se va a elaborar; los resultados establecen

que las personas consumen de manera mayoritaria, el 95% de los encuestados,

entre 1 Kg a 5 Kg cada mes; estos valores sirven para proyectar posibles ventas

anuales.


Pág. # 19

5.1.6 Análisis de la oferta.

En el mercado actual de la parroquia y el cantón existen muchos productos que

se pueden consumir.

Detalle de diversas presentaciones, marca y precio que existen en las tiendas o

locales comerciales.

PRODUCTO PRESENTACION PRECIO ($)

Clásico de Minerva Fundas de 1 kilo 2.80

Café Chinito Fundas de 1 kilo 2.60

Coffee House Fundas de 1 kilo 3,50

Don Tinto Fundas de 1 kilo 3.20

MERCADO PROVEEDOR.

Jipijapa es conocido a escala nacional e internacional, como “La SULTANA DEL

CAFE” y representaba el año 2000 alrededor del 10% de producción nacional

PARROQUIAS PRODUCCIÓN EN

QUINTALES

Pedro pablo Gómez 12.188

Jipijapa 18.094

La América 28.500

El anegado 20.150

Julcuy 1.046

Puerto cayo 1.875

OTAL 81.853

Fuente: Comercializadores de café

El mercado proveedor de este producto serán los caficultores que existen en el

Cantón Jipijapa y sus parroquia rurales, a los mismo que se hará la adquisición


Pág. # 20

de la materia prima en estado de café seco en bola a un precio de compra de

(2x1) a un valor de US$ 110.00 c/qq dólares americanos; para su posterior

elaboración, con las cuales se llegará a un acuerdo de entrega permanente de

materia prima a través de la fijación de un precio que nos permita ser competitivos

y compra al contado, los cuales se los ha identificado y se cuenta con un registro

de estos productores de esta forma lograremos mantener asegurada la provisión

de materia prima tanto en cantidad, calidad y precio, e incluso se logrará tener un

buen stock de producto como margen de seguridad para cualquier imprevisto.

5.1.7 Mercado competidor

En nuestro medio existen microempresas que producen café tostado y molido

para luego comercializarlo en los mercados de expendio, en tiendas barriales,

supermercados y mercado central de esta localidad; y estos a su vez a los

consumidores finales (familias), también existen otras empresas industriales

como son: Colcafé, Nestlé, café-pres2, etc. los cuales ofertan su producto de café

instantáneo el cual no cuenta con una calidad adecuado por la utilización de

químicos y saborizantes artificiales en su elaboración el mismo que puede tener

reacciones desfavorables por los materiales e insumos utilizados en su proceso,

por lo tanto el producto de la microempresa en lo que respecta a su sabor y

aroma son naturales propios de una materia prima libre de químicos y sin

presevantes.

Al hablar de mercado competidor en la ciudad de Jipijapa podemos manifestar lo

siguiente.

La comercialización de café tostado y molido en esta ciudad lo realizan

productores como:

Café Bolívar Terminal Terrestre Xipijapa

Cabe recalcar que los competidores del proyecto son aquellos procesadores de

café que ofrecen café tostado y molido con las mismas características de nuestro

producto y que entregan en los mismos sitios, ya que nuestro producto está

dirigido a las familias de la parroquia la América y la ciudad de Jipijapa; pese a lo

expuesto hay que resaltar la presencia de los productos de Café Minerva en el


Pág. # 21

mercado, los cuales tienen semejanzas con el producto a elaborar por nuestra

empresa.

5.1.8 Programa de producción

El programa de producción, se puede determinar en función de la capacidad

instalada de la microempresa necesaria para cubrir el mercado de la parroquia y

el cantón, consumen cada una un promedio anual de 1.550 fundas de 500 grs,

según la encuesta existen algunas familias que compran fundas de mil gramos

cada mes es decir un promedio de 18.600 fundas de de 500 gr. al año por

consumo de café.

COSTOS DE PRODUCCIÓN UNITARIO

PRODUCTO

EMPAQUES 500gr

SERVICIO BÁSICO 1.860,00

M. D. O 11.304,00

MATERIA PRIMA. 18.600,00

OTROS GASTOS 4.751,85

GASTO ADM 7.870,12

MARKETING 1.020,00

TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN 45.405,97

UNIDADES PRODUCIDA 18.600,00

COSTOS DE PRODUCCIÓN

UNITARIO

2,44


Pág. # 22

5.1.9 Marketing mix.

5.1.9.1 Producto.

El producto está elaborado de café 100% orgánico.

Del café se puede obtener ciertos derivados como son: JARABES DE

CAFE (Diferentes Sabores), LICOR DE CAFE, CREMA DE CAFE, ETC.

Empaque:

Funda de papel de 1000 gramos, con etiqueta y el logo del café.

5.1.9.2 Precio.

Para determinar el precio del producto a vender se ha considerado la información

obtenida de las encuestas que se realizaron, el cual se considero un precio de $

3.70 en presentación de 500 gramos.

5.1.9.3 Plaza.

Se basara en una venta interna, porque el producto no se ofrecerá directamente

al consumidor, ya que se utilizaran canales de distribución, los cuales el producto

se venderá a los consumidores sin ningún problema, los cuales serian.

1. Tiendas barriales.

2. Mini-Markets.

3. Ferias libres.

5.1.9.4 Canales de distribución.

Se utilizara un sistema de marketing vertical, donde existirán colaboradores entre

sus miembros, el fabricante, mayorista y minorista.

Se adquirirá el producto directamente a los caficultores de la zona, para luego

proceder a la elaboración del producto y finalmente ofertarlo al consumidor.


Pág. # 23

CAFICULTOR. TRANSPORTE. MERCADO. CONSUMIDOR.

5.1.9.5 Promoción y publicidad.

Con el marketing se pretende captar la atención del consumidor y poderle

comunicar las bondades que brinda nuestro producto, con esto se debe de

realizar una sinnúmero de actividades que nos ayudaran para llamar la atención

del consumidor, se utilizara una estrategia de disgustar muestras gratis. En

tiendas y mercados locales y del cantón.


Pág. # 24

5.2 Estudio técnico del proyecto

5.2.1 Proceso productivo

A continuación realizaremos una breve descripción de los pasos que se deben

seguir para la elaboración del café tostado y molido.

Adquisición de materia prima

Pilado del café

Clasificado del grano

Tostado de café

Enfriamiento de café

Molido de granos

Balanza para medir gramos

Control de Calidad

Empacado

Almacenamiento

Venta y distribución


Pág. # 25

5.2.1.1 Adquisición de materia prima

Esta es una de las áreas importante de la empresa ya que de ello depende la

calidad del producto para su respectiva transformación, lo cual de ser

minuciosamente analizada por el personal encargado al momento de adquirir los

insumos necesarios el cual se procede con un personal de experiencia para que

no exista ningún inconveniente en lo posterior.

5.2.1.2 Pilado del café

Una vez que a la materia prima se le haya realizado los estudio de calidad el

siguiente paso a realizar es el pilado del mismo teniendo en cuenta que la

maquinaria tiene una capacidad para pilar de entre 3 a 5 qq/h lo es oportuno para

procesar la materia prima en vista que se tiene una demanda del producto

identificado en las encuestas y a su vez satisfacer la demanda del mercado meta.

5.2.1.3 Clasificadora de grano

Como siguiente fase del ciclo de proceso él es la clasificación de los grano de

café en lo que consiste el selecciona miento del grano entero debido a que el

proceso anterior tiende a que estos granos en muchas ocasiones no son del todo

granos enteros y por ende esta máquina va a permitir darle al producto un mejor

nivel de elaboración para lo concerniente esta maquinaria constara con una

zaranda para granos con 2 juegos de dos mallas cada uno, lo cual permitirá que

la calidad de la materia prima sea óptima.

5.2.1.4 Tostadora de café

El procedimiento más importante dentro de la empresa en la elaboración del

producto, es la forma del tostado del café para la cual la persona, encargada de

este proceso estará capacitada y tendrá conocimiento de los niveles de

temperatura y del tiempo que este requiere para su elaboración en el proceso de

transformación de la materia prima.

Lo que se necesita para llevar a cabo en esta etapa es el conocimiento realizado

por el operario de la maquinaria, la misma que tiene una característica de alto


Pág. # 26

rendimiento, con capacidad para 100 libras por carga con 4 quemadores para

gas, el cual tiene un termómetro para controlar el nivel de temperatura requerido

en el proceso de tostado del café.

5.2.1.5 Enfriamiento de café

Como siguiente paso es proceder al enfriamiento de la materia prima el mismo

que ha sufrido cambios desde el inicio de su elaboración para lo cual debe pasar

por medio de una máquina de enfriamiento de café con una dimensión de 1m *2m

de diámetro por lo tanto permitirá acelerar el proceso de enfriamiento para poder

continuar en la transformación del producto de la microempresa.

5.2.1.6 Molido de granos

La siguiente fase del proceso de producción consiste en moler los granos de café

tostado una vez cumplido el enfriamiento, paso importante que necesita para

poder realizar este proceso como una norma de calidad en que se requerirá una

maquinaria para el molido de grano de café la misma que se detalla y que

consiste en un molino para granos de café con un motor de 3hp y doble reducción

con 2 molinos corona con tolva de carga.

5.2.1.7 Balanza para medir gramos

En el siguiente paso es llenar el producto en las fundas de acuerdo a su

respectivo peso debido a que en las encuestas realizadas se estimó del mercado

meta dos tipos de presentación las fundas de 500g y 1000g.

5.2.1.8 Control de Calidad

En esta etapa de proceso estará una persona encargada de verificar si el

producto cumple con las normas de calidad esperadas para satisfacer las

necesidades de los demandantes del producto y de los posibles consumidores

que se pretende captar.

5.2.1.9 Empacado

En el empacado se utilizara una maquina selladora de impulso de pedal para

fundas de polipropileno de 350 mm de procedencia coreana la misma que


Pág. # 27

proporcionaría que la calidad y aroma del producto permanezca y den seguridad

al cliente.

5.2.1.10 Almacenamiento

En el almacenamiento del producto se utilizara vitrinas tipo percha para mantener

la mercadería a una temperatura adecuada y apreciar la cantidad que se produce

en la planta.

5.2.1.11 Venta y distribución

En los canales de venta y distribución del producto se utilizara:

Medios de comunicación.

Muestras del producto.

Personal capacitado y dinámico.

Transporte repartidor.

Estrategias de ventas.

A continuación se presenta un flujo grama del proceso:

Proceso tiempo

Llevar materia prima de la bodega a la maquina piladora

1 minutos

Pilar el café 30 minutos

Llevar a la maquina clasificadora de grano

30 segundo

Clasificación del grano 30 minutos

Llevar el café a la tostadora 45 segundos

Tostar el café a 200oC 50 minutos

Enfriar los granos de café 5 minutos

Llevar los granos de café al molido 1 minutos

Molido de granos 30 minutos

Llevar el café a la balanza de gramos 2 minutos

Control de calidad 2 minutos

Empacado del producto 5 minutos

Almacenamiento del producto

Total de tiempo 154:75 minutos


Pág. # 28

5.2.2 Capacidad de la planta

La microempresa contara con una infraestructura en la cual se instalaran las

respectivas maquinarias para darle valor agregado al café, las mismas que son

las siguientes con sus respectivas especificaciones técnicas:

Se instalarán 6 máquinas para el proceso semi-industrial, las mismas que estarán

distribuidas en 2 líneas de 3 máquinas cada una.

La distribución se la realizará de la siguiente manera:

1. Piladora

2. Clasificador- limpiador de granos

3. Tostadora

4. Enfriadora

5. Molino

6. Selladora

Se las ubicará de acuerdo a la etapa del producto o de acuerdo a la exigencia de

optimización del recurso humano material y económico.

Estas máquinas elaborarán en 2 horas 50 kilogramos de café molido en promedio,

lo que representa el uso del 25% de la capacidad instalada, los requerimientos de

hacer dos o tres jornadas dependerán de la demanda que se genere con la

gestión de mercadeo. Es decir que se podría producir teóricamente hasta 200 Kg

de café molido por día ocupando la totalidad de la capacidad instalada.

La empresa

La empresa se constituirá como “CAFÉ LA AMÉRICA”. Sociedad Anónima, para

las operaciones de producción y comercialización de café tostado y molido y sus

actividades en el objeto social no se limitarán para el mercado local, para el caso

de estudio se ha considerado una particularidad considerando el mercado de la

ciudad de Jipijapa.

Las operaciones de la microempresa se regirán bajo el siguiente esquema.


Pág. # 29

ORGANIGRAMA DE LA MICROEMPRESA

Propietario / Socio

Secretario

Contador

Empleado Empleado Empleado

5.2.3 Distribución del personal

Funciones

Personal requerido.

Administrativo.

1 Gerente (quien maneje las ventas)

1 Secretario.

1 Contador.

Producción.

2 Operario.

1 Guardia.

Para las actividades de (pilar, tostar, moler, pesar, etiquetera, empacar).

Gerente. (Responsable de las ventas)

Perfil.

Formación superior en Administración de empresas, con especialización en

estrategias de ventas y comercialización.

Funciones.


Pág. # 30

- Mantener la integración del personal

- Administrar eficientemente los recursos humanos, materiales y económicos

Responsabilidades.

- Cumplir y hacer cumplir las políticas, planes, programas y disposiciones

establecidas por la Junta de accionistas.

- Controlar el buen manejo de los activos de la compañía.

- Autorizar la compra de bienes y servicios mostrando imparcialidad en las

decisiones.

- Coordinar el cumplimiento de las actividades legales en aspecto contable,

laboral y tributario.

- Revisar y autorizar roles de pago, préstamos al personal, vacaciones,

contratos de trabajo y lo concerniente a la representación legal de la

compañía.

Secretario.

- Perfil.

- Tener estudios superiores en secretariado ejecutivo, saber inglés y

computación con experiencia.

- Funcionario con formación superior en administración de empresas o

economía, conocimientos de computación, manejo de personal, leyes

laborales. CPA.

Responsabilidades

- Apoyar la gestión del Gerente

- Llevar la contabilidad general de la compañía.

- Determinar los costos de producción.

- Elaboración de contratos, nóminas y liquidación de vacaciones.

- Brindar a los empleados de la empresa las facilidades para un mejor

desempeño de sus actividades.

- Elaborar memorándum, oficios, comunicaciones, informes.

- Recibir correspondencia.

- Llevar archivos de documentos de la empresa.


Pág. # 31

- Atender a los clientes externos e internos.

- Receptar pedidos de los productos

5.2.4 Estudio de localización.

Su objetivo está generalizado en la ubicación de la planta procesadora del

producto a elaborar. La planta de producción estará ubicada en la zona sur en la

Parroquia América, a la que se llega por un tramo de vía asfaltada de 4.5

kilómetros que empalma a la carretera asfaltada Jipijapa- Guayaquil, en el

kilómetro 9; la superficie de la parroquia es de alrededor de 100 kilómetros

cuadrados; geográficamente está ubicada a 80° 38’ 17’’ de Longitud Oeste y 01°

28’ 45’’ de latitud Sur. Tiene un área 30*40m, en donde se construirá un galpón de

8*20m para la instalación de la microempresa. Cabe mencionar que este terreno

cuenta con los servicios básicos como agua, energía eléctrica,

telecomunicaciones y lo más importante es el acceso a la vía principal que

permite el contacto con las principales ciudades del país.

Los factores más significativo que influyen en la decisión de la localización del

proyecto es.

Los factores técnicos, tributarios, sociales y legales deben de ser

considerado para el éxito del proyecto.

Características del edificio

Al inicio se alquilara un local y con el tiempo se procederá a la construcción del

local propio para el funcionamiento de la microempresa de café tostado y molido

será de hormigón armado, la construcción permitirá optimizar al máximo los

servicios básicos como son agua, energía eléctrica, alcantarillado sanitario,

telecomunicaciones y de igual manera se realizara el estudio de impacto

ambiental.

La distribución interna contará con:

Área de recepción de materias primas.

Área de máquinas


Pág. # 32

Área de almacén de productos terminados

Área para empaque de productos terminados

Área de baños y vestidores

Área de oficina

Área bodega para mantenimiento y equipos

El costo de construcción, cerramiento y terreno de este local está cotizado en

US$ 12.000,00.

El terreno tiene un valor de US$ 5.000 (Se revaloriza al 10% anual)

5.2.5 Balance de máquinas.

En rubro está incluido todo los que respecta para la fabricación del producto y los

servicios básicos principales para un buen funcionamiento de la empresa.

Para realizar las actividades de producción de café tostado y molido es necesario

contar con maquinaria especializada, para obtener un producto de calidad y que

se diferencien en el mercado, por tal razón se han analizado algunas alternativas

existentes en el mercado proveedor de maquinarias Agroindustriales.

Una Tostadora con capacidad para 100 libras por carga con 4 quemadores

industriales para gas de acero inoxidable A/5/304, de 2 mm de espesor

motor eléctrico de 2 Hp de 110/220 v, camisa posterior aislada,

muestreador, termómetro, válvulas industriales, mangueras.

Un Enfriador para café, en acero inoxidable. A/5/304 de 1m * 2m y 0.25 de

alto con un extractor de 1 Hp.

Un Molino para granos de café con motor de 3 Hp y doble reducción con 2

molinos corona con tolva de carga.


Pág. # 33

Una Selladora de impulso de pedal para fundas de polipropileno de 350

mm procedencia Coreana.

Un clasificador Zaranda para granos con 2 juegos de dos mallas cada uno.

Una Piladora para café seco bola y pergamino de 3 a 5 qq/h con 2 motores

de 3 Hp. Tolva de carga.

Las características de cada máquina y los costos están determinados por su

capacidad y por el complemento que se le incorpore, es decir el motor de hasta

1HP a 3HP y más, también se considera importante.

El torrefacto utiliza un sistema de tueste esencialmente igual al tostado del café

natural, pero con alguna variante obligada por la necesidad del añadido del

azúcar o producto equivalente en la mitad del proceso. Estas tostadoras son una

combinación de las del tipo “tambor”. Existen en el proceso tres pasos

diferenciados:

a) Entra el café en el bombo y es llevado hasta una temperatura 20/30 grados

por debajo de la de tueste.

b) Se introduce el azúcar, sacarosa o jarabe de glucosa para ser mezclado y

fundido alrededor de los granos de café. Este paso dura unos 4 minutos,

durante el cual el aire circula por el exterior del bombo para no arrastrar el

azúcar al decantador de cascarilla.

c) Último paso que se inicia con la caramelización del azúcar alrededor de

cada grano. Aquí el aire caliente circula mayoritariamente por el interior del

bombo y en menor cantidad por el exterior, por contacto. En este paso

puede introducirse agua para enfriar el producto.

d) Finalizado el proceso, se descarga en una parrilla enfriadora, de las

mismas características de los usadas en el tueste natural, pero con un

diseño especial el cual hace que mediante un sistema de palas

desgranadoras y removedoras separa grano a grano y deja el café

completamente suelto y sin que quede pegajoso.


Pág. # 34

MAQUINARIAS Y EQUIPOS

Descripción Cantidad Costo unit. Total

Tostadora capacidad 100

libras

1

1.250,00

1.250,00

Enfriador para café 1 875,00 875,00

Molino para granos café 1 2.200,00 2.200,00

Selladora de impulso de

pedal

1

1.200,00

1.200,00

Piladora para café seco

bola y pergamino

1

4.150,00

4.150,00

Clasificador zaranda 1 750,00 750,00

TOTAL 10.425,00

HERRAMIENTAS

Descripción

Cantidad

Costo unit.

Total

Balde plástico 6 5,00 30,00

Utensilios de cocina 1 200,00 200,00

Balanza digital 2 125,00 250,00

TOTAL 480,00

EQUIPOS DE SEGURIDAD INDUSTRIAL

Descripción Cantidad Costo unit. Total

Guantes de trabajo

(pares)

12

3,00

36,00

Gorros 12 1,50 18,00

Mandiles 8 2,00 16,00

Cobertores de boca 12 1,00 12,00

Botas (pares) 8 10,00 80,00

Extinguidores 2 50,00 100,00

TOTAL 262,00


Pág. # 35

5.3 Estudio económico

Para iniciar el proyecto se deberá de invertirse en la adquisición de activos fijos y

el circulante necesario para cubrir las demandas que se den durante la fase pre-

operativa.

La inversión total del proyecto es de $ 45.908,93

5.3.1 Activos fijos.

El costo total del Terreno, Edificio, Maquinarias, equipos, herramientas y

Vehículo, ascienden a 38.167,00 como nos indica la tabla adjunta. Se necesitara

la adquisición de equipos de oficina los cuales ascienden a 1.525,00

5.3.2 Activos diferidos.

Son los siguientes activos diferidos necesarios para el inicio de las actividades

para la cual es creada la empresa: Los gastos de constitución de empresa la

publicidad, permisos e impuestos y sus gastos es de 2.035,00.

INVERSION DIFERIDA

DENOMINACIÓN VALOR

PERMISOS MUNICIPALES Y OTROS 1.525,00

GASTOS DE CONSTITUCION 510,00

TOTAL 2.035,00

PERMISOS MUNICIPALES Y OTROS

DENOMINACIÓN VALOR

Permiso de Cuerpo de Bombero 20,00

Registro Único de Contribuyente (RUC) 5,00

Registro sanitario 1.200,00

Registro de IEPI (Instituto de Propiedad Intelectual) 300,00

TOTAL 1.525,00

GASTOS DE CONSTITUCION

DENOMINACIÓN VALOR

Permiso de Funcionamiento 50,00

Honorarios Profesionales 200,00

Notaria (Escritura) 100,00

Línea telefónica 100,00

Instalación de energía eléctrica 10,00

Publicación (Prensa) 50,00

TOTAL 510,00


Pág. # 36

5.3.3 Capital de trabajo.

Es el efectivo con el que cuenta para poder operar la empresa, se lo considera en

base a los diferentes gastos a efectuarse durante un mes de operaciones, se

considera un mes porque las ventas que se realicen durante este tiempo cubrirán

los gastos operativos de periodos posteriores.

PLAN DE INVERSIÓN Y ORIGEN DE FONDOS

(En dólares)

PLAN DE INVERSIÓN

INVERSION FIJA

APORTE

CRÉDITO

TOTAL

Terreno

Edificio

Maquinarias, equipos y herramientas

Vehículo (camioneta)

Muebles y equipos de oficina

Gastos de Constitución

5.000,00

12.000,00

1.167,00

10.000,00

1.525,00

2.035,00

0,00

0,00

10.000,00

0,00

0,00

0,00

5.000,00

12.000,00

11.167,00

10.000,00

1.525,00

2.035,00

TOTAL 31.727,00 10.000,00 41.727,00

CAPITAL DE TRABAJO

Materia prima directa para 1 mes de

produccion

Materiales directos para 1 mes

Mano de obra directa para 1 mes

Gastos de operaciones para 1 mes

Gastos de administración y ventas para 1 mes

1.550,00

135,00

678,00

1.078,09

740,84

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.550,00

135,00

678,00

1.078,09

740,84

TOTAL 4.181,93 - 4.181,93

INVERSIÓN TOTAL= INV.FIJA.+CAP.TRABAJO 45.908,93

APLICACIÓN

INVERSIÓN FIJA 41.727,00 91%

CAPITAL DE TRABAJO 4.181,93 9%

TOTAL 45.908,93 100%

ORIGEN DE FONDOS

DETALLE MONTO PORCENTAJE

RECURSOS PROPIO 35.908,93 78%

CRÉDITO BANCARIO 10.000,00 22%

TOTAL 45.908,93 100%


Pág. # 37

MONTO 10.000,00

INTERÉS (ie) 9,75% PAGO $2.621,15

PERIODO 5

5.3.4 Financiamiento.

Para la realización de este proyecto, se han considerado dos posibilidades:

financiamiento propio, y préstamo en el Banco Nacional del Fomento.

De acuerdo a los datos, tendremos un apalancamiento en la empresa del 24%, lo

cual nos servirá para mantener la rentabilidad sostenible de la microempresa. Se

solicitará un crédito bancario el cual cuenta con una tasa activa del 9,75% y cuya

deuda se amortizará en 5 años.

Escogemos esta entidad porque esta institución financiera nos ofrece una tasa

módica en la cual, los primeros años nosotros como emprendedores podremos

cancelar de acuerdo a nuestras ganancias obtenidas.

TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO

CRÉDITO BANCARIO EN DOLARES

FORMA DE PAGO: en amortizaciones anuales iguales

PERIODO SALDO

INICIAL

PAGO DE

INTERÉS

PAGO DE

CAPITAL

CUOTA

TOTAL

SALDO

FINAL

0

1 10.000,00 975,00 1.646,15 2.621,15 8.353,85

2 8.353,85 814,50 1.806,65 2.621,15 6.547,20

3 6.547,20 638,35 1.982,80 2.621,15 4.564,41

4 4.564,41 445,03 2.176,12 2.621,15 2.388,29

5 2.388,29 232,86 2.388,29 2.621,15 -

Descripción de muebles y equipos de oficina

Los muebles y equipos de oficina, que la empresa utilizará, son los siguientes:


Pág. # 38

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

DESCRIPCION UNIDAD DE

MEDIDA

CANTIDAD

COSTO

UNIT.

TOTAL

Telefax 1 160,00 160,00

Escritorio 1 180,00 180,00

Impresora 1 85,00 85,00

Computadora 1 950,00 950,00

Archivador 1 150,00 150,00

TOTAL 1.525,00

5.3.5 Presupuesto de ingresos

INGRESOS POR VENTA.

Los ingresos en ventas del producto, se los calcula en función del programa de

producción al año, que tiene también a su vez relación directa con el mercado

consumidor, el cual se lo multiplica por el precio promedio de venta que es en

este caso de $ 3,70 por unidad. Dentro de las actividades de procesamiento del

producto podemos exponer que tiene que ver con el desarrollo del flujo de

procesos, por esta razón, detallamos lo siguiente:

PLAN DE PRODUCCION E INGRESOS

PRODUCTO

CANTIDAD (año)

PRECIO TOTAL

INGRESO

Fundas de café (500 gr)

18.600

3,70

68.820,00

TOTAL 68.820,00

5.3.6 Presupuesto de personal

Para hacer el producto se necesitara de la siguiente mano de obra:


Pág. # 39

GASTOS DE PERSONAL EN DÓLARES

DENOMINACIÓN

CANT. SUELDO

MENSUAL

VALOR

MENSUAL

VALOR ANUAL

MANO DE OBRA DIR.

Operarios de maquinas 2 264,00 528,00 6.336,00

Ayudante 1 150,00 150,00 1.800,00

TOTAL 3 $ 678,00 $ 8.136,00


DENOMINACIÓN

CANT. SUELDO

MENSUAL

VALOR

MENSUAL

VALOR ANUAL

MANO DE OBRA IND.

Chofer vendedor 1 264,00 264,00 3.168,00

TOTAL 1 $ 264,00 $ 3.168,00

Materiales indirectos

Los materiales e insumos empleados para el proceso de producción, se los

adquirirá en el mercado local, dependerá de los costos y de la calidad de los

productos y la garantía que ofrezcan los proveedores

En cuanto a los otros materiales como fundas plásticas, etiquetas, estos varían de

acuerdo a la presentación, se ha calculado que en promedio se invierte 18,000

libras de café seco en materia prima como complemento, con un costo promedio

de US$ 56.00 dólares.

Adicionalmente, se utilizara paquetes de fundas plásticas y de papel (4x8mm)

para el empaque del producto, cada paquete de funda plástica cuesta alrededor

de US$ 1.00 cada ciento; suman en total 17 x US$ 1.00 c/u =US$ 17.00

La sumatoria de paquete de fundas para iniciar la actividad es de US$ 31.45, esto

se consume en el mes.


Pág. # 40

En cuanto a etiquetas y complementos el costo unitario es de US$ 0.04 por

unidad; lo que representa US$ 60.00 al mes.

Los materiales indirectos son los que no forman parte del producto, pero se

complementan con él, por ejemplo, fundas, cajas, etiquetas publicitarias.

Presupuesto de Otros Gastos

Se considerarán los gastos de venta y publicidad a un valor de 1.020 anuales

que se va a implementar para la promoción del negocio. También los gastos fijos

como son los servicios básicos, los mismos que sumados dan un total de $ 1.860

anuales. Ver el detalle en las tablas a continuación:

GASTOS DE VENTAS

DESCRIPCIÓN

COSTO AL MES

COSTO AL AÑO

Publicidad 85,00 $ 1.020,00

Gastos de Servicios Básicos

COSTO DE SERVICIOS BÁSICOS AL AÑO

DESCRIPCIÓN

COSTO AL MES

COSTO AL AÑO

Electricidad 80,00 960,00

Agua 20,00 240,00

Teléfono 30,00 360,00

Internet 25,00 300,00

TOTAL $ 1.860,00


Pág. # 41

5.4 Evaluación Financiera

5.4.1 Estado de Pérdidas y Ganancias

El proyecto en su primer año de mercado presenta ganancias gracias a que sus

costos de ventas son bajos, obteniendo así una rentabilidad del 16% del valor

sobre las ventas netas. Además, los costos de ventas representan el 66% con

respecto a las ventas del primer año.

Este reporte refleja el movimiento de la compañía (Ingresos – Costos – Gastos)

llegando a determinar la utilidad antes de participación e impuestos y la utilidad

liquida (Utilidad Neta), esto es para un periodo de 5 años, tiempo para el que fue

hecho en estudio del proyecto. El supuesto para la elaboración del mismo, es el

aumento anual del 2% en la cantidad vendida y en los costos operativos del

negocio.

Los resultados son muy prometedores puesto que las determinantes de los

resultados financieros presentan características de prosperidad para la presente

inversión.


ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

(En dólares)

PERIODOS (en años)

1 2 3 4 5

VENTAS NETAS 68.820,00 70.196,40 71.600,33 73.032,33 74.492,98

COSTOS DE VENTAS

(-)Costos directos (A1)

(-)Gastos indirectos (A1)

(-)Depreciación (A1,A2)

28.356,00

8.475,90

4.766,17

28.923,12

8.645,42

4.766,17

29.501,58

8.818,33

4.766,17

30.091,61

8.994,69

4.766,17

30.693,45

9.174,59

4.766,17

UTILIDAD BRUTA 27.221,93 27.861,69 28.514,25 29.179,86 29.858,78

(-)Gastos de administración (A2)

(-)Gastos de venta (A2)

(-)Amortización ( Est. Sit. Inic. Gast. Preop

7.565,12

1.020,00

407,00

7.716,42

1.040,40

407,00

7.870,75

1.061,21

407,00

8.028,16

1.082,43

407,00

8.188,73

1.104,08

407,00

UTILIDAD OPERATIVA 18.229,82 18.697,87 19.175,30 19.662,26 20.158,97

(-)Gastos financieros (Tabla amort) 975,00 814,50 638,35 445,03 232,86

V.A.I.PE 17.254,82 17.883,37 18.536,94 19.217,23 19.926,12

(-)Partcip. Empl. 15% 2.588,22 2.682,51 2.780,54 2.882,59 2.988,92

V.A IMP. RENTA. 14.666,59 15.200,87 15.756,40 16.334,65 16.937,20

(-)Impuesto a la renta 25% 3.666,65 3.800,22 3.939,10 4.083,66 4.234,30

UTILIDAD NETA 10.999,94 11.400,65 11.817,30 12.250,99 12.702,90

Ingresos promedios al año 71.628,41

Pág. # 41


5.4.2 Flujo de Caja

A partir del reporte de pérdidas y ganancias obtenemos el flujo de caja, al cual

adherimos las depreciaciones y las amortizaciones. Luego, estas se suman debido a

que no representan una salida de dinero para la empresa sino solo registros de

valores en libros contables. También se puede observar el crecimiento anual del 2%

que tiene el flujo de caja.

En base a la información obtenida en el flujo de caja podremos obtener el VAN (Valor

actual neto), el cual nos servirá para evaluar al proyecto y saber si es conveniente

hacerlo o no.

Pág. # 42


FLUJO DE FONDOS NETOS

RUBROS

0

1

2

3

4

5

Fundas de café (500 gr) 18.600 18.600 18.600 18.600 18.600

Precio unitario de venta 3,70 3,77 3,85 3,93 4,00

Costo unitario 2,44 2,49 2,54 2,59 2,64

INGRESOS DE OPERACIÓN 0,00 68.820,00 70.196,40 71.600,33 73.032,33 74.492,98

(-)Costo de Operación 36.831,90 37.568,54 38.319,91 39.086,31 39.868,03

(-)Costo de Administración y venta 8.585,12 8.756,82 8.931,96 9.110,60 9.292,81

(-)Depreciación 4.766,17 4.766,17 4.766,17 4.766,17 4.766,17

(-)Amortización 407,00 407,00 407,00 407,00 407,00

(-)Pago de Intereses por Crédito Recibido 975,00 814,50 638,35 445,03 232,86

Utilidad Antes de Participación e Impuestos

17.254,82

17.883,37

18.536,94

19.217,23

19.926,12

(-)15% de Participación Trabajadores 2.588,22 2.682,51 2.780,54 2.882,59 2.988,92

(=)Utilidad Antes de Impuesto a la Renta 14.666,59 15.200,87 15.756,40 16.334,65 16.937,20

(-)25% de impuesto a la Renta 3.666,65 3.800,22 3.939,10 4.083,66 4.234,30

Utilidad Neta 10.999,94 11.400,65 11.817,30 12.250,99 12.702,90

(+)Depreciación 4.766,17 4.766,17 4.766,17 4.766,17 4.766,17

(+)Amortización de activos diferidos 407,00 407,00 407,00 407,00 407,00

(-)Costo de inversión fija 41.727,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(-)Capital de trabajo 4.181,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(+)Recuperación de capital de trabajo 0,00 0,00 0,00 0,00 4.181,93

(+)Crédito recibido 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(-)Pago del capital (amortización del principal) 1.646,15 1.806,65 1.982,80 2.176,12 2.388,29

Flujo de fondos Netos -45.908,93 14.526,96 14.767,17 15.007,67 15.248,04 19.262,71

Pág. # 43


Pág. # 44

5.4.3 TIR

La Tasa Interna de Retorno, es la tasa de descuento que hace que el VAN del

proyecto sea cero. La TIR para el presente proyecto alcanza un 20,22% siendo

mayor a la tasa de descuento que es de 12%; con lo cual se demuestra la vialidad

financiera del proyecto.

5.4.4 VAN

El Valor Actual Neto corresponde al valor presente de todos los flujos futuros

generados por el proyecto, descontados a una tasa del 12%. El VAN para el

presente proyecto es de $10.136,61 siendo este mayor a cero, por lo que se

concluye que el negocio es rentable.

VAN 10.136,61

TIR 20,22%

R B/C 1,14

VAN (ingreso) 257.052,96

VAN (egreso) 224.996,92

5.4.5 Relación beneficio costo B/C

Al desarrollar la relación económica beneficio-costo (B/C), es necesario obtener el

valor presente para los ingresos y los egresos, desde un punto de partida que es

el interés o costo de oportunidad de invertir en otro proyecto.

B/C = valor presente de los Ingresos / valor presente de los Egresos

B/C = $257.052,96 224.996,92= 1,14

5.4.6 Punto de Equilibrio

El punto de equilibrio es un punto de balance entre ingresos y egresos, cuando

los ingresos y los gastos son iguales se produce el punto de equilibrio, cuyo


Pág. # 45

significado es que no existen utilidades ni pérdidas, es decir, si vendemos menos

que el punto de equilibrio tendremos pérdidas y si vendemos más que el punto de

equilibrio obtendremos utilidades. El cálculo del punto de equilibrio nos permite

determinar con que volumen de producción podemos generar ingresos que nos

permitan salvar los costos, es decir, que ni ganamos ni perdemos; el punto de

equilibrio de este proyecto para el primer año es de $40.691,04 en lo económico

y 10.998 unidades de fundas de café de 500 gr.

PUNTO DE EQUILIBRIO 1ER. AÑO.

DESCRIPCIÓN Materia prima directa

COSTOS FIJOS COSTOS

VARIABLES

18.600,00 COSTOS OPERATIVOS

Mano de obra indirecta 3.168,00

Mano de obra directa

Materiales directos

Depreciación

Electricidad

8.136,00

4.766,17

1.620,00

960,00

Agua

Teléfono

360,00

240,00

Internet

Materiales ind. Y otros sum.

Seguros

Imprevistos

Gastos de administración.

300,00

995,01

7.565,12

636,84

616,05

Gastos de ventas. 1.020,00 Gastos financieros. 975,00 TOTALES 27.285,29 22.672,89

Costo total= C.fijos+C.variables

49.958,19

CF

P.E.= Punto de equilibrio 40.691,04 PE=

C.F.= Costo fijos 27.285,29 1-(CV/V)

C.V = Costo Variables 22.672,89

V = Ventas netas. 68.820,00


Pág. # 46

20

.000

18

.000

16

.000

14

.000

12

.000

10

.000

8.0

00

6.0

00

4.0

00

2.0

00

0

ING

RE

SO

S

CANTIDADES

INGRESOS

COSTOS FIJOS COSTO

VARIABLE

COSTO

TOTAL

UTILIDADES

0 0,00 27.285,29 0,00 27.285,29 -27.285,29

1.000 3.700,00 27.285,29 1.218,97 28.504,27 -24.804,27

3.000 11.100,00 27.285,29 3.656,92 30.942,21 -19.842,21

5.000 18.500,00 27.285,29 6.094,86 33.380,16 -14.880,16

6.000 22.200,00 27.285,29 7.313,84 34.599,13 -12.399,13

8.000 29.600,00 27.285,29 9.751,78 37.037,08 -7.437,08

10.998 40.691,04 27.285,29 13.405,75 40.691,04 0,00

12.000 44.400,00 27.285,29 14.627,67 41.912,97 2.487,03

13.000 48.100,00 27.285,29 15.846,64 43.131,94 4.968,06

15.000 55.500,00 27.285,29 18.284,59 45.569,88 9.930,12

17.000 62.900,00 27.285,29 20.722,53 48.007,83 14.892,17

18.600 68.820,00 27.285,29 22.672,89 49.958,19 18.861,82

80.000,00

70.000,00

60.000,00

50.000,00

40.000,00

30.000,00

20.000,00

PEQ=10.998;

PE =$40.691,04

INGRESOS COSTOS

FIJOS COSTO

VARIABLE COSTO

TOTAL

10.000,00

0,00

CANTIDAD

5.4.7 Análisis de los Índices Financieros

Con los estados financieros se procedió a realizar el cálculo de los índices

financieros, es decir la liquidez para seguir operando en la microempresa, así

como el apalancamiento y la rentabilidad. Todo esto está demostrado en los

anexos.


Pág. # 47

AÑO VALOR PRESENTE

5 10.930,18

0,36 793,57

Los índices de liquidez presentan resultados factibles donde se verificó que la

microempresa si tendrá capacidad para cubrir sus obligaciones más exigibles o de

corto plazo.

Los índices de apalancamiento o de endeudamiento reflejan que la microempresa

de PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CAFÉ MOLIDO si estará en

condiciones para cumplir con su créditos en cada uno de los años operativos. En

cuanto a los índices de rentabilidad indican que el de rendimiento sobre el capital

contable tiene un incremento de centésimas por año, los otros índices de

rentabilidad se mantienen sin mayor variación.

5.4.8 Periodo de Recuperación de la Inversión

El periodo de recuperación de la inversión representa el tiempo medio en años en

el cual se recupera la inversión ejecutada en el proyecto. En el proyecto el análisis

del Período de Recuperación de la Inversión es igual a 4,07; es decir 4 años y un

mes.

PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

Años Inversión FFN VP FFN

0 -45.908,93 1 14.526,96 1año 12.970,50

2 14.767,17 2 año 11.772,30

3 15.007,67 3año 10.682,16

4 15.248,04 4 año 9.690,40

5 19.262,71 5 año 10.930,18

vp=vf/(1+i) n̂

Inversión 45.908,93

VP ffn 4to año 45.115,37

Diferencia 793,57

Porcentaje por año 793,57

10.930,18

= 0,07

PRI= 4,07 AÑOS


Pág. # 48

VI. CONCLUSIONES

Después de haber analizado la situación para el análisis para la creación de una

microempresa de café tostado y molido en la parroquia la américa del cantón

jipijapa.

La implantación de una microempresa de café tostado y molido será de

gran beneficio para los habitantes de la parroquia, ya que contribuirá a

mejorar la situación económica.

El proyecto se establece rentable porque se recupera la inversión a partir

del cuarto año.

Al efectuar el cálculo de los indicadores económicos financieros VAN y TIR,

se puede observar que el proyecto es factible.

Uno de los factores que incide en que el proyecto sea factible

financieramente es el valor a sus productos para la venta a sus

consumidores finales se consideró una de las preguntas de las encuestas,

para entrar en un mercado donde ya existe varias marcas posicionadas.


Pág. # 49

VII. RECOMENDACIONES

Entre las principales recomendaciones derivadas de la investigación, se

establecieron las siguientes:

Se recomienda que:

Al llegar a ejecutarse el proyecto se considere realizar estrategias de

marketing para hacer conocer la empresa, su producto, beneficios y ser

competitivos.

La persona que operen en las maquinarias deben de tener conocimientos

en máquina y equipos.

Se debe de considerar las ventas que establece el punto de equilibrio para

que el proyecto tenga un rendimiento óptimo en el mercado.

Se mantengan el precio establecidos para las ventas de las presentaciones

del producto que ofrecerá la empresa.


Pág. # 50

BIBLIOGRAFÍA

Documentación

ADAM EVERETT, EBERT RONALD, Administración de la producción y las

operaciones, Prentice – Hall

ARANGO BARRIENTOS FERNANDO, trabajo Preparado - Evaluación de

Proyectos

CHASE, Administración de la producción y Operaciones, 2000, Mc Graw

Hill

Archivos

Archivos del INEC

Archivos de la Asociación de Productores de Café

Archivos de la Municipalidad de Jipijapa


Pág. # 51

ANEXOS


COSTOS DIRECTOS

COSTO DE MATERIA PRIMA

DESCRIPCIÓN CANTIDAD

(QQ)

PRECIO

UNITARIO

TOTAL

Café en grano (pergamino) 372 50,00 18.600,00

TOTAL $ 18.600,00


DENOMINACIÓN

CANT. SUELDO

MENSUAL

VALOR

MENSUAL

VALOR ANUAL

MANO DE OBRA DIR. Operarios de maquinas 2 264,00 528,00 6.336,00

Ayudante 1 150,00 150,00 1.800,00

TOTAL 3 $ 678,00 $ 8.136,00

MATERIALES DIRECTOS

DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL

Materiales Directos $ 1.620,00

$ 1.620,00

COSTOS INDIRECTOS


DENOMINACIÓN

CANT. SUELDO

MENSUAL

VALOR

MENSUAL

VALOR ANUAL

MANO DE OBRA IND. Chofer vendedor 1 264,00 264,00 3.168,00

TOTAL 1 $ 264,00 $ 3.168,00

TRANSPORTE

CONCEPTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL

Combustible y mantenimiento $ 100,00 $ 1.200,00

COSTO DE SERVICIOS BÁSICOS AL AÑO

DESCRIPCIÓN COSTO AL

MES

COSTO AL AÑO

Electricidad 80,00 960,00

Agua 20,00 240,00

Teléfono 30,00 360,00

Internet 25,00 300,00

TOTAL $ 1.860,00

MATERIALES INDIRECTOS Y OTROS SUMINISTROS

DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL

Materiales indirectos 360,84

Materiales auxiliares y suministros 276,00

$ 636,84

A ) DEPRECIACIÓN

CONCEPTO

COSTO

VIDA ÚTIL COSTO AL AÑO

Edificio 12.000,00 20 600,00

Vehículo 10.000,00 5 2.000,00

Maquinarias y equipos 11.167,00 6 1.861,17

$ 4.461,17

SEGUROS

CONCEPTO

COSTO TIPO DE

SEGURO

% DE

SEGURO

VALOR ANUAL

Edificio 12.000,00 S. Incendio 3% 360,00

Vehículo 10.000,00 S. Robo 3% 300,00

Maquinarias y equipos 11.167,00 S. Completo 3% 335,01

$ 995,01

SUBTOTAL DE GASTOS DE OPERACIONES $ 12.321,02

Aproximadamente el 5% de los rubro anteriores

$ 616,05

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIONES

$ 12.937,07

TOTAL COSTOS DE OPERACIONES

$ 41.293,07


GASTOS ADMINISTRATIVOS

DENOMINACIÓN

CANT. SUELDO

MENSUAL

VALOR

MENSUAL

VALOR ANUAL

Administrador 1 300,00 300,00 3.600,00

Secretaria - contadora 1 264,00 264,00 3.168,00

TOTAL 2 $ 6.768,00

B) DEPRECIACIÓN

CONCEPTO

COSTO

TOTAL / AÑO

Muebles y equipos de oficina (amortizables en 5

años)

1.525,00

$ 305,00

MATERIALES Y ÚTILES DE OFICINA UTILIZADOS AL AÑO

DESCRIPCIÓN

CANTIDAD COSTO /

UNIT.

TOTAL / AÑO

Facturas talonarios 5 10,00 50,00

Resmas de papel 20 4,00 80,00

Cajas de plumas 4 0,50 2,00

Carpetas 50 3,00 150,00

Otros 1 50,00 50,00

Imprevistos 5% 14,10 14,10

$ 346,10

REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO

DESCRIPCIÓN TOTAL / AÑO

Aproximadamente 5% de los Costos de muebles y equipos

$ 76,25

SUBTOTAL $ 7.495,35

IMPREVISTOS

Aproximadamente el 5% de gastos anteriores

TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

$ 374,77 $ 7.870,12

GASTOS DE VENTAS

DESCRIPCIÓN COSTO AL

MES

COSTO AL

AÑO

Publicidad 85,00 $ 1.020,00

TOTAL GASTOS DE VENTAS

TOTAL GASTOS ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

$ 1.020,00

$ 8.890,12


ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

( En dolares)

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVOS CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja

TOTAL ACT. CTE.

ACTIVOS FIJOS

Terreno

Edificio

Maquinarias, equipos y Herramientas

Vehículos

Equipos y muebles de oficina.

4.181,93

4.181,93

5.000,00

12.000,00

11.167,00

10.000,00

1.525,00

TOTAL PASIVO CTE

PASIVO A LARGO PLAZO

Crédito bancario

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO

-

10.000,00

10.000,00

TOTAL PASIVO 10.000,00

PATRIMONIO

CAPITAL

35.908,93

TOTAL ACT. FIJOS 39.692,00 TOTAL PATRIMONIO 35.908,93

ACTIVOS DIFERIDOS

Gastos de puesta en marcha.

TOTAL ACT. DIFERIDOS

2.035,00

2.035,00

TOTAL ACTIVOS 45.908,93 TOTAL PAS.Y PATR. 45.908,93

TOTAL ACTIVOS = TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO


PERIODOS (en años)

0 1 2 3 4 5

INGRESOS OPERATIVOS VENTAS NETAS 68.820,000 70.196,400 71.600,328 73.032,335 74.492,981

TOTAL DE INGRESOS OPERATIVOS 68.820,000 70.196,400 71.600,328 73.032,335 74.492,981

EGRESOS OPERATIVOS

COSTOS DE FABRICACIÓN (-DEP)

GASTOS DE VENTAS

GASTOS ADM. Y GENER. (-A D)

36.831,901

1.020,000

7.565,118

37.568,539

1.040,400

7.716,420

38.319,910

1.061,208

7.870,748

39.086,308

1.082,432

8.028,163

39.868,034

1.104,081

8.188,726

TOTAL DE EGRESOS OPERATIVOS 45.417,018 46.325,359 47.251,866 48.196,903 49.160,841

SUPERAVIT O (D) OPERT./AÑO 23.402,982 23.871,041 24.348,462 24.835,431 25.332,140

SUPERAVIT O (D)OPERT./ACUM 23.402,982 47.274,023 71.622,485 96.457,916 121.790,056

INGRESOS NO OPERATIVOS CREDITO

APORTE PROPIO

10.000,000

35.908,932

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

TOTAL INGRE. NO OPERT. 45.908,932 - - - - -

EGRESO NO OPERT. INV. FIJA

INV. DIFERIDA

AMORTIZACIÓN PRINCIPAL

GASTOS FINANCIEROS

PAGO IMP RENTA Y PART. EMPL

39.692,000

2.035,000

-

-

1.646,148

975,000

-

-

-

1.806,648

814,501

6.254,870

-

-

1.982,796

638,352

6.482,723

-

-

2.176,118

445,030

6.719,642

-

-

2.388,290

232,858

6.966,248

TOTAL EGRESO NO OPERT. 41.727,000 2.621,148 8.876,019 9.103,871 9.340,790 9.587,396

SUPERAVIT O (D) NO OPERT/AÑO

SUPERAVIT O (D) NO OPERT/ACUM

SUPERAVIT O (D) TOTAL/AÑO

4.181,932

4.181,932

4.181,932

- 2.621,148

1.560,784

20.781,833

- 8.876,019

- 7.315,235

14.995,023

- 9.103,871

- 16.419,106

15.244,591

- 9.340,790

- 25.759,896

15.494,641

- 9.587,396

- 35.347,292

15.744,744

SUPERAVIT O (D) TOTAL/ACUM 4.181,932 24.963,766 39.958,788 55.203,379 70.698,020 86.442,764

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

(EN DOLARES)


PERIODOS (en años)

ACTIVOS CORRIENTES 0 1 2 3 4 5

Caja

Cuentas por cobrar

4.181,932

-

24.963,766 39.958,788 55.203,379 70.698,020 86.442,764

TOTAL ACT. CTE. 4.181,932 24.963,766 39.958,788 55.203,379 70.698,020 86.442,764

ACTIVOS FIJOS Inversión fija

Depreciación acumulada (-)

39.692,000 39.692,000

- 4.766,167

39.692,000

- 9.532,333

39.692,000

- 14.298,500

39.692,000

- 19.064,667

39.692,000

- 23.830,833

TOTAL ACT. FIJO NETO 39.692,000 34.925,833 30.159,667 25.393,500 20.627,333 15.861,167

ACTIVOS DIFERIDOS Gastos preoperativos

Amortización acumuladas (-)

2.035,000

-

2.035,000

- 407,000

2.035,000

- 814,000

2.035,000

- 1.221,000

2.035,000

- 1.628,000

2.035,000

- 2.035,000

TOTAL ACT. DIF. NETO 2.035,000 1.628,000 1.221,000 814,000 407,000 -

TOTAL ACTIVOS 45.908,932 61.517,599 71.339,455 81.410,879 91.732,354 102.303,931

PASIVO CORRIENTE Part.

Empl. Por pagar Impuestos

por pagar a la rent

-

-

2.588,222

3.666,648

2.682,506

3.800,217

2.780,541

3.939,100

2.882,585

4.083,662

2.988,917

4.234,299

TOTAL PAS. CTE. - 6.254,870 6.482,723 6.719,642 6.966,248 7.223,217

PASIVO LARGO PLAZO Crédito bancario 10.000,000 8.353,852 6.547,204 4.564,408 2.388,290 -

TOTAL PAS. LARGO PLAZO 10.000,000 8.353,852 6.547,204 4.564,408 2.388,290 -

TOTAL PASIVOS 10.000,000 14.608,722 13.029,927 11.284,050 9.354,538 7.223,217

PATRIMONIO Capital

Utilida ejercicio anterior

Utilidad presente ejercicio

35.908,932

-

-

35.908,932

-

10.999,945

35.908,932

10.999,945

11.400,651

35.908,932

22.400,596

11.817,301

35.908,932

34.217,897

12.250,987

35.908,932

46.468,884

12.702,898

TOTAL PATRIMONIO 35.908,932 46.908,877 58.309,528 70.126,829 82.377,816 95.080,714

TOTAL PAS. Y PATR. 45.908,932 61.517,599 71.339,455 81.410,879 91.732,354 102.303,931

BALANCE GENERAL PROYECTADO

( En dólares)


INDICES FINANCIEROS

RERIODOS (en años)

1 2 3 4 5

RAZONES DE LIQUIDEZ CAPITAL DE TRABAJO Act. Cte - pas. Cte. 18.708,90 33.476,07 48.483,74 63.731,77 79.219,55

RAZON CORRIENTE Act.cte. / pas. Cte. 3,99 6,16 8,22 10,15 11,97

PRUEBA ACIDA Act.cte - inventario / pas.cte 3,99 6,16 8,22 10,15 11,97

RAZONES DE APALANCAMIENTO INDICE DE ENDEUDAMIENTO Pas. Total / act. Totales 0,24 0,18 0,14 0,10 0,07

INDICE PASIVO CAPITAL Pas. Largo plazo / cap. Soc 0,23 0,18 0,13 0,07 -

RAZONES DE ACTIVIDAD ROTACION DE LOS ACTIVOS FIJOS Ventas / act. Fijos 1,97 2,33 2,82 3,54 -

ROTACION DE ACTIVOS TOTALES Ventas / act. Totales 1,12 0,98 0,88 0,80 0,73

RAZONES DE RENTABILIDAD RENDIMIENTO SOBRE LOS ACT. TOTALES Util. Neta / act. Totales 0,18 0,16 0,15 0,13 0,12

RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL CONTABL Util. Neta / cap. Contable 0,31 0,32 0,33 0,34 0,35

MARGEN DE UTILIDAD SOBRE VENTA Util. B. En ventas / ventas 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40

MARGEN DE UTILIDAD DE OPERACIÓN Util. En oper. / ventas 0,26 0,27 0,27 0,27 0,27

MARGEN NETO DE UTILIDADES Utli. Neta / ventas 0,16 0,16 0,17 0,17 0,17


PROCESO PARA ELABORAR CAFÉ TOSTADO Y MOLIDO

Café Arábigo cereza maduro listo para el beneficio por la vía húmeda.

Maquinarias para el proceso de transformación del café: Piladora, tostadora, selladora.

Café tostado listo para el proceso de molido, luego de lo cual se obtiene la bebida lista para ser consumida como se puede apreciar en el recuadro.




ENCUESTA.

ANALISIS PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CAFÉ TOSTADO Y MOLIDO EN LA PARROQUIA LA AMERICA DEL CANTON JIPIJAPA AÑO 2011.

1.- ¿Usted consume café?

Alternativas No. de personas

Si

No

Total

2.- ¿Cuál de las siguientes presentaciones del café es la que usted prefiere?

Presentaciones No. de personas

Granulado

Molido

Cualquiera

Total

3.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una funda de café tostado y molido de 1 Kg?

Precios No. de personas

Menos de $ 3.00

3.00 a 3.50

3.50 a 4.00

4.00 a 5.00

Total


4.- ¿Usted tiene alguna marca de café que prefiera consumir?

Alternativas No. de personas

Si

No

Total

5.- ¿Cuál es la marca de café que usted prefiere?

Marcas No. de personas

Pres 2

Nescafe

Colcafe

Minerva

Total

6.- ¿Cuál es la cantidad de café que consume mensualmente?

Cantidades No. de personas

Menos de 1 Kg

1 Kg a 3Kg

3 Kg a 5 Kg

Más de 5 Kg

Total


Documents

UNIVERSIDAD ESTATAL DEL SUR DE MANABÍrepositorio.unesum.edu.ec/bitstream/53000/391/1/ECU-COEXT-2011-37.pdfhistoria. El FEN de 1992 y los precios bajos de ese año, empujaron a muchos