Upload
docong
View
234
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
UNIVERSIDAD INTERNACIONAL DEL ECUADOR-LOJA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS
TRABAJO DE TITULACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL
TÍTULO DE INGENIERO COMERCIAL
“PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA
EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE
CARAMELOS A BASE DE CAFÉ PARA LA CIUDAD DE LOJA”
DANIEL RICARDO LEÓN LOAIZA
DIRECTORA:
MGS. DRA. YOLANDA MORALES ESPINOZA
ENERO 2016
LOJA – ECUADOR
ii
CERTIFICACIÓN Y ACUERDO DE ORIGINALIDAD
Yo, Daniel Ricardo León Loaiza, declaro bajo juramento, que el trabajo aquí
descrito es de mi autoría; que no ha sido presentado anteriormente para ningún
grado o calificación profesional y que se ha consultado la bibliografía detallada.
Cedo mis derechos de propiedad intelectual a la Universidad Internacional del
Ecuador, para que sea publicado y divulgado en internet, según lo establecido
en la Ley de Propiedad Intelectual, reglamento y leyes.
Daniel Ricardo León Loaiza
Yo, Yolanda Morales Espinoza certifico que conozco al autor del presente
trabajo siendo el responsable exclusivo tanto de su originalidad y autenticidad,
como de su contenido.
Mgs. Dra. Yolanda Morales Espinoza.
Directora de Tesis
iii
Dedicatoria
Este proyecto está dedicado de manera especial a mi madre, que ha sido quien
me ha guiado y me ha dado su total apoyado para que pueda seguir mi carrera
universitaria, siendo ella padre y madre para mí es un orgullo decir que todo el
esfuerzo aquí plasmado se ha realizado con la firme convicción de que el éxito
del presente será una meta cumplida para ella también. Gracias Madre.
Daniel León L.
iv
Agradecimientos
Debo agradecer a la Universidad Internacional del Ecuador y a cada uno de los
docentes que durante estos cinco años de educación me formaron no solo
profesional sino moralmente también, cada enseñanza para mi será un tesoro
que perdurara a lo largo de mi vida profesional, comprometiéndome a dar lo
mejor en mi carrera para dejar en alto el nombre de tan distinguida institución
educativa.
v
Resumen
Para el desarrollo del presente trabajo de investigación se aplicaron métodos y
técnicas: el método científico para determinar datos y confirmarlos mediante
conclusiones; el método inductivo para establecer demanda y oferta del producto
y seleccionar el mercado meta del mismo; el método deductivo para describir la
implementación de la empresa en la ciudad de Loja y el método analítico sintético
con el que se realizó cada parte del proyecto de factibilidad; así mismo se utilizó
la técnica de observación directa para establecer el proceso de elaboración de
caramelos hechos a base de café. Para el estudio de mercado se obtuvo una
muestra de 383 personas que se encuentran en el rango de edad de 20 a 69
años dentro de la ciudad de Loja, a esta muestra se le aplicó una encuesta de
20 preguntas, las mismas que sirvieron para establecer la demanda potencial, la
demanda real, y la efectiva. Para establecer la oferta, se realizó una encuesta a
4 micromercados considerados similares por la Cámara de Comercio de Loja, de
acuerdo a sus características, su tamaño y productos comercializados, los
cuales nos brindaron información necesaria sobre la competencia. Luego de la
obtención de estos datos se determinó una demanda insatisfecha de 201681
personas para el primer año, de la cual la empresa tendrá un porcentaje de
participación de mercado del 55,69%. Concluidos los estudios pertinentes y de
la determinación del monto de inversión, mediante el estudio financiero se logró
establecer que la empresa será rentable y brindara estabilidad y rentabilidad a
socios accionistas.
Palabras Clave: Café, caramelos, factibilidad, presupuestos.
vi
Abstract
For the development of this research project methods and techniques were
applied: the scientific method to determine data and confirm by conclusions;
inductive method for establishing demand and supply of the product and select
the target the same market; deductive method to describe the implementation of
the company in the city of Loja and synthetic analytical method with which each
part of the project feasibility was made; likewise the direct observation technique
was used to establish the process of making candy made from coffee. Market
research for a sample of 383 people who are in the age range of 20-69 years in
the Canton Loja, this sample was applied a survey of 20 questions, it was
obtained the same that were used to establish demand potential, actual demand,
and effective. To set the offer, a survey of four micro-markets considered similar
by the Loja Chamber of Commerce, according to their characteristics, size and
market products, which provided us with necessary information about the
competition was held. After obtaining these data is an unmet demand of 201 681
people for the first year, which the company will take a percentage of market
share of 55.69% was determined. It concluded relevant and determining the
amount of investment, through financial studies study was established that the
company will be profitable and provide stability and profitability to shareholders
partners.
Keywords: Coffee, candy, feasibility, budgets.
vii
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA
PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE CARAMELOS A BASE DE
CAFÉ PARA LA CUIDAD DE LOJA
CERTIFICACIÓN Y ACUERDO DE ORIGINALIDAD ....................................... ii
Dedicatoria ..................................................................................................... iii
Agradecimientos ............................................................................................ iv
Resumen .......................................................................................................... v
Abstract .......................................................................................................... vi
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA
PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE CARAMELOS A BASE DE
CAFÉ PARA LA CUIDAD DE LOJA .............................................................. vii
ÍNDICE DE TABLAS ....................................................................................... xi
ÍNDICE DE GRÁFICOS .................................................................................. xv
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES ........................................................................xvi
ÍNDICE DE ANEXOS .....................................................................................xvii
INTRODUCCIÓN .............................................................................................. 1
Metodología utilizada ..................................................................................... 4
Métodos...................................................................................................... 4
Técnicas ..................................................................................................... 5
Tamaño de la muestra ................................................................................ 5
Procedimiento ............................................................................................ 7
Fundamentación Teórica ............................................................................. 10
Marco Referencial .................................................................................... 10
Concepto de confitería.............................................................................. 10 Caramelos ......................................................................................................................10
Marco teórico ............................................................................................ 12 Estudio de mercado ........................................................................................................12 Análisis de la demanda ..................................................................................................13 Análisis de la oferta ........................................................................................................13 Producto .........................................................................................................................13 Precio .............................................................................................................................14 Plaza ..............................................................................................................................14 Promoción ......................................................................................................................15 Estudio técnico ...............................................................................................................16 Localización de la empresa ............................................................................................16 Tamaño de la empresa ...................................................................................................16 Ingeniería del proyecto ...................................................................................................17 Proceso productivo .........................................................................................................17 Flujograma de procesos .................................................................................................17 Distribución de la planta .................................................................................................18 Estructura organizativa de la empresa ...........................................................................19 Organigramas .................................................................................................................19 Manual de funciones ......................................................................................................20
viii
Estudio financiero ...........................................................................................................21 Inversiones .....................................................................................................................21 Financiamiento ...............................................................................................................21 Análisis de costos ...........................................................................................................22 Costos ............................................................................................................................22 Evaluación financiera .....................................................................................................22 Flujos ..............................................................................................................................23 Análisis de sensibilidad ..................................................................................................24
Capítulo I ....................................................................................................... 25
Encuestas aplicadas a los habitantes de la ciudad de Loja y la competencia
................................................................................................................. 25
a. Encuesta a los habitantes de la Ciudad de Loja de 20 a 69 años (383)
26
b. Encuesta a los distribuidores (4) ........................................................ 45
Capitulo II ...................................................................................................... 53
Estudio de mercado .................................................................................. 53 Productos .......................................................................................................................54 Análisis de la demanda ..................................................................................................54 Demanda potencial .........................................................................................................55 Demanda real o actual ...................................................................................................55 Demanda efectiva ...........................................................................................................56
Promedio de consumo .............................................................................. 57
Proyección de la demanda ....................................................................... 58
Análisis de la oferta .................................................................................. 59
Promedio de ventas .................................................................................. 59
Proyección de la oferta ............................................................................. 60
Demanda insatisfecha .............................................................................. 61
Plan de marketing ..................................................................................... 61 Producto .........................................................................................................................61 Presentación de los productos .......................................................................................62 Precio .............................................................................................................................63 Publicidad .......................................................................................................................63 Plaza o Distribución ........................................................................................................65
Capítulo III ..................................................................................................... 66
Estudio técnico ............................................................................................ 66
Localización de la empresa ...................................................................... 66
Transporte ................................................................................................ 66
Servicios básicos ...................................................................................... 67
Recursos .................................................................................................. 67 Profesionales ..................................................................................................................67
Materia prima ........................................................................................... 67
Mano de obra ........................................................................................... 68
Macrolocalización ..................................................................................... 68
Microlocalización ...................................................................................... 68
Análisis impacto ambiental ....................................................................... 69 Factores ambientales .....................................................................................................69 Impacto ambiental ..........................................................................................................70 Matriz de impacto ambiental ...........................................................................................70
Tamaño de la empresa ............................................................................. 73
ix
Capacidad Instalada .......................................................................................................73 Capacidad Utilizada ........................................................................................................74
Ingeniería del proyecto ............................................................................. 76 Proceso productivo (Caramelos de Café) .......................................................................76
Distribución de la planta ........................................................................... 80
Capítulo IV ..................................................................................................... 82
Estructura organizativa de la empresa ......................................................... 82
Organización legal .................................................................................... 82
Razón Social ............................................................................................ 83
Objeto Social ............................................................................................ 83
Capital Social ........................................................................................... 83
Tiempo de Duración ................................................................................. 84
Domicilio ................................................................................................... 84
Organización administrativa...................................................................... 84 Niveles Jerárquicos ........................................................................................................84 Organigramas .................................................................................................................86
Manual de funciones ................................................................................ 89
Capítulo V ...................................................................................................... 95
Estudio financiero ........................................................................................ 95
Inversiones ............................................................................................... 96 Inversiones en activos fijos: ............................................................................................96 Adecuación del local .......................................................................................................96 Maquinaria ......................................................................................................................98 Herramientas ..................................................................................................................99 Muebles para la producción.......................................................................................... 100 Equipo de oficina .......................................................................................................... 100 Equipo de computación ................................................................................................ 101 Muebles y enseres ....................................................................................................... 102 Vehículo ....................................................................................................................... 103 Depreciación de activos fijos ........................................................................................ 104
Activos diferidos .....................................................................................106 Amortización de activo diferido ..................................................................................... 107
Activo circulante o capital de trabajo .......................................................107
Costo primo .............................................................................................107 Materia prima directa .................................................................................................... 107 Mano de obra directa .................................................................................................... 108
Gastos Generales de Fabricación ...........................................................109 Materiales indirectos .................................................................................................... 109 Mano de obra indirecta ................................................................................................. 110 Arriendo ........................................................................................................................ 111
Presupuesto de servicios básicos para la producción y administración ...111 Agua potable ................................................................................................................ 111 Energía eléctrica ........................................................................................................... 112 Teléfono ....................................................................................................................... 112 Indumentaria de personal ............................................................................................. 112 Útiles de aseo ............................................................................................................... 113
Gastos administrativos ............................................................................114 Presupuesto de sueldos y salarios ............................................................................... 114
Útiles de oficina .......................................................................................115 Equipo de seguridad ..................................................................................................... 116
x
Gastos de venta ......................................................................................117 Sueldos y salarios ........................................................................................................ 117 Publicidad ..................................................................................................................... 118 Combustible y mantenimiento ...................................................................................... 119
Financiamiento de la inversión ................................................................122
Análisis de costos ....................................................................................122 Presupuesto proformado o proyectado ........................................................................ 123
Costo unitario de producción y determinación del precio de venta al público
................................................................................................................125 Margen de utilidad ........................................................................................................ 125 Ingresos por ventas ...................................................................................................... 126
Clasificación de Costos ...........................................................................126 Costos fijos ................................................................................................................... 126 Costos variables ........................................................................................................... 127
Punto de equilibrio ...................................................................................129
Estado de pérdidas y ganancias ..............................................................133
Capítulo VI ....................................................................................................134
Evaluación financiera ..................................................................................134
Flujo de caja ............................................................................................134
Valor actual neto ......................................................................................135
Período de recuperación de capital .........................................................137
Relación beneficio costo ..........................................................................137
Tasa interna de retorno ...........................................................................138
Análisis de Sensibilidad ...........................................................................140
CONCLUSIONES ..........................................................................................142
RECOMENDACIONES ..................................................................................145
BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................146
ANEXOS ........................................................................................................148
xi
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla N°1: Población de la ciudad de Loja (20-69años) ............................... 6
Tabla N°2: Competencia Micromercados de Loja ......................................... 7
Tabla N°3: Género ......................................................................................... 26
Tabla N°4: Ingreso mensual ......................................................................... 27
Tabla N°5: Consumo de caramelos ............................................................. 28
Tabla N°6: Frecuencia de consumo ............................................................. 29
Tabla N°7: Sabores de consumo.................................................................. 30
Tabla N°8: Gasto semanal ............................................................................ 31
Tabla N°9: Dónde compra los caramelos .................................................... 32
Tabla N°10: En qué se fija para comprar los caramelos ............................ 33
Tabla N°11: Medios ....................................................................................... 34
Tabla N°12: Estaría dispuesto a comprar los caramelos de café .............. 35
Tabla N°13: Dispuesto a pagar ..................................................................... 36
Tabla N°14: Presentación ............................................................................. 37
Tabla N°15: Lugares...................................................................................... 38
Tabla N°16: Frecuencia de compra .............................................................. 39
Tabla N°17: Medios de comunicación ......................................................... 40
Tabla N°18: Publicidad en Tv ....................................................................... 41
Tabla N°19: Publicidad en periódicos.......................................................... 42
Tabla N°20: Radios........................................................................................ 43
Tabla N°21: Redes Sociales ......................................................................... 44
Tabla N°22: Comercialización caramelos .................................................... 45
Tabla N°23: Cantidad comercializada en fundas (semanal) ....................... 46
Tabla N°24: Lugar que le provee de caramelos .......................................... 47
Tabla N°25: Empresas proveedoras ............................................................ 48
Tabla N°26: Promociones ............................................................................. 49
Tabla N°27: Características .......................................................................... 50
Tabla N°28: Porcentaje del total de ventas ................................................. 51
Tabla N°29: Le gustaría comercializar caramelos hechos a base de café 52
Tabla N°30: Demanda Potencial ................................................................... 55
Tabla N°31: Demanda Actual ........................................................................ 56
Tabla N°32: Demanda Efectiva ..................................................................... 57
xii
Tabla N°33: Promedio de consumo Anual .................................................. 57
Tabla N°34: Proyección de la demanda efectiva ......................................... 59
Tabla N°35: Promedio de Ventas ................................................................. 60
Tabla N°36: Proyección de la Oferta ............................................................ 60
Tabla N°37: Demanda Insatisfecha .............................................................. 61
Tabla N°38: Matriz de Medio Ambiente ........................................................ 71
Tabla N°39: Componentes de los Impactos ................................................ 72
Tabla N°40: Factores Ambientales ............................................................... 72
Tabla N°41: Identificación y Valoración de Impacto ................................... 72
Tabla N°42: Capacidad instalada ................................................................. 74
Tabla N°43: Capacidad Utilizada .................................................................. 75
Tabla N°44: Porcentaje de Participación de mercado ................................ 75
Tabla N°45: Flujograma de proceso caramelos de café ............................. 79
Tabla N°46: Adecuación local ...................................................................... 97
Tabla N°47: Depreciación Adecuaciones .................................................... 97
Tabla N°48: Presupuesto de Maquinaria ..................................................... 98
Tabla N°49: Depreciación Maquinaria.......................................................... 98
Tabla N°50: Presupuesto de herramientas .................................................. 99
Tabla N°51: Depreciación Herramientas ...................................................... 99
Tabla N°52: Presupuesto muebles de Producción ....................................100
Tabla N°53: Depreciación Muebles de producción ....................................100
Tabla N°54: Presupuesto de Equipo de Oficina .........................................101
Tabla N°55: Depreciación Equipo de oficina ..............................................101
Tabla N°56: Equipo de Computación ..........................................................102
Tabla N°57: Depreciación equipo de computación....................................102
Tabla N°58: Presupuesto Muebles y Enseres ............................................103
Tabla N°59: Depreciación Muebles y enseres ............................................103
Tabla N°60: Presupuesto de Vehículo ........................................................104
Tabla N°61: Depreciación Vehículo ............................................................104
Tabla N°62: Activos Fijos ............................................................................105
Tabla N°63: Resumen de Activos Fijos ......................................................105
Tabla N°64: Activos Diferidos .....................................................................106
Tabla N°65: Amortización de Activos Diferidos .........................................107
xiii
Tabla N°66: Proyección de Materia prima directa ......................................108
Tabla N°68: Mano de Obra Directa ..............................................................109
Tabla N°69: Incremento de valor Mano de Obra 4.11% .............................109
Tabla N°70: Materiales Indirectos ...............................................................110
Tabla N°71: Proyección Materiales Indirectos ...........................................110
Tabla N°73: Proyección Mano de Obra Indirecta 4.11% ............................111
Tabla N°74: Arriendo ....................................................................................111
Tabla N°75: Servicios Básicos ....................................................................112
Tabla N°76: Proyección Servicios básicos ................................................112
Tabla N°77: Indumentaria del Personal ......................................................113
Tabla N° 78: Proyección Indumentaria 4.87% ............................................113
Tabla N°79: Útiles de Aseo y Limpieza .......................................................114
Tabla N°80: Proyección Útiles de Aseo y Limpieza ...................................114
Tabla N°81: Sueldos Administrativos .........................................................115
Tabla N°82: Proyección de Sueldos Personal Administrativo ..................115
Tabla N°83: Útiles de Oficina .......................................................................116
Tabla N°84: Proyección Útiles de Oficina ...................................................116
Tabla N°85: Equipos de Seguridad .............................................................116
Tabla N°86: Proyección Equipos de Seguridad .........................................117
Tabla N°87: Sueldos Personal de Ventas ...................................................117
Tabla N°88: Proyección Sueldos Ventas 4.11% .........................................118
Tabla N°91: Combustible y Mantenimiento ................................................119
Tabla N°92: Proyección Combustible y Mantenimiento ............................119
Tabla N°93: Costos de Producción .............................................................119
Tabla N°94: Gasto administrativo ...............................................................120
Tabla N°95: Gastos de Venta .......................................................................120
Tabla N°96: Resumen de Inversión .............................................................121
Tabla N°97: Financiamiento ........................................................................122
Tabla N°98: Amortización del Préstamo .....................................................122
Tabla N° 99: Proyeccion del Presupuesto…………………………………….124
Tabla N°100: Costo unitario de Producción ...............................................125
Tabla N°101: Margen de Utilidad .................................................................125
Tabla N°102: Ingresos por ventas ...............................................................126
xiv
Tabla N° 103: Costos Fijos y variables………………………………………..128
Tabla N°104: Estado de Pérdidas y Ganancias ..........................................133
Tabla N°105: Flujo de Caja ..........................................................................135
Tabla N°106: Valor Actual Neto ...................................................................136
Tabla N°107: Periodo de Recuperación de Capital ....................................137
Tabla N°108: Relación Beneficio Costo ......................................................138
Tabla N°109: Tasa Interna de Retorno ........................................................139
Tabla N°110: Análisis de sensibilidad con incremento en costos ............140
Tabla N°111: Análisis de sensibilidad con decremento de ingresos .......141
xv
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico N°1: Género ...................................................................................... 26
Gráfico N°2: Ingreso mensual ...................................................................... 27
Gráfica N°3: Consumo de caramelos........................................................... 28
Gráfica N°4: Frecuencia de consumo .......................................................... 29
Gráfica N°5: Sabores de consumo ............................................................... 30
Gráfica N°6: Gasto semanal ......................................................................... 31
Gráfico N°7: Dónde compra los caramelos ................................................. 32
Gráfico N°8: En qué se fija para comprar los caramelos ........................... 33
Gráfica N°9: Medios ...................................................................................... 34
Gráfica N°10: Estaría dispuesto a comprar los caramelos de café ........... 35
Gráfico N°11: Dispuesto a pagar.................................................................. 36
Gráfico N°12: Presentación .......................................................................... 37
Gráfico N°13: Lugares .................................................................................. 38
Gráfico N°14: Frecuencia de compra ........................................................... 39
Gráfico N°15: Medios de comunicación ...................................................... 40
Gráfico N°16: Publicidad en Tv .................................................................... 41
Gráfica N°17: Periódicos .............................................................................. 42
Gráfica N°18: Radios ..................................................................................... 43
Gráfico N°19: Redes Sociales ...................................................................... 44
Gráfico N°20: Comercializa caramelos ........................................................ 45
Gráfica N°21: Cantidad comercializada en fundas (semanal) .................... 46
Gráfico N°22: Lugar que le provee de caramelos ....................................... 47
Gráfico N°23: Empresas proveedoras ......................................................... 48
Gráfico N°24: Promociones .......................................................................... 49
Gráfico N°25: Características ....................................................................... 50
Gráfico N°26: Porcentaje de ventas 2013-2014 ........................................... 51
Gráfico N°27: Le gustaría comercializar caramelos hechos a base de café
........................................................................................................................ 52
Gráfico N°28: Punto de equilibrio 2015 ......................................................130
Gráfico N°29: Punto de equilibrio 2017 ......................................................131
Gráfico N°30: Punto de equilibrio 2019 ......................................................132
xvi
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES
Ilustración Nº1: Caramelos de Café ............................................................. 10
Ilustración N°2: Organigrama de la empresa .............................................. 20
Ilustración N°3: Logotipo de la empresa ..................................................... 62
Ilustración N°4: Empaque del producto ...................................................... 62
Ilustración N°5: Distribución ........................................................................ 65
Ilustración N°6: Macrolocalización de la Empresa ..................................... 68
Ilustración N°7: Croquis de la ubicación del local ..................................... 69
Ilustración N°8: Tostadora de Café .…………………………………………….76
Ilustración N°9: Molino eléctrico ………………………………………………..76
Ilustración N°10: Maquina Mezcladora …………………………………………77
Ilustración N°11: Cocina Industrial ……………………………………………..77
Ilustración N°12: Empacadora Etiquetadora ………………………………….77
Ilustración N°13: Elaboración de los caramelos de café ............................ 79
Ilustración N°14: Distribución de la Planta ................................................. 81
Ilustración N°15: Organigrama Estructural ................................................. 86
Ilustración N°16: Organigrama funcional Locafe SA. ................................. 87
Ilustración N°17: Organigrama posicional .................................................. 88
xvii
ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo A: Población dela ciudad de Loja por sexo y edad ........................148
Anexo B: Encuesta personas de la ciudad de Loja ...................................149
Anexo C: Encuestas Competencia .............................................................152
Anexo D: Antecedentes………………………………………………………….153
Anexo E: Producción de Café en el Ecuado………………………………….157
1
INTRODUCCIÓN
Considerando la necesidad de generar recursos económicos y crear fuentes de
empleo en la región sur del Ecuador, surgió la idea de industrializar caramelos
hechos a base de café lojano, siendo este, reconocido tanto a nivel nacional
como internacional. Este producto ha sido galardonado con varios premios y
elogios debido a su excelente calidad y sabor, siendo los cantones de Olmedo y
Chaguarpamba ya conocidos por ser ganadores de numerosos concursos por su
calidad de café en el extranjero. La provincia de Loja es gran productora de este
grano por lo que industrializarlo produciendo los caramelos sería para la ciudad,
una alternativa creadora de valor a la materia prima que se produce en el sector.
El proyecto de factibilidad para la creación de una empresa productora y
comercializadora de caramelos a base de café en la ciudad de Loja, permitirá
determinar la rentabilidad que generaría el proyecto, además de establecer el
mercado al que se dirige el producto, las inversiones necesarias para crear la
empresa y qué beneficios traerá la misma.
Al ser la provincia de Loja una zona idónea para la siembra y cosecha de
café de primera calidad, existe la necesidad de refinar este producto no solo
buscando obtener la tradicional bebida del mismo. Es así, que surge esta
propuesta de buscar formas alternativas de uso de este producto. Además, en el
Ecuador se vienen instaurando políticas de incentivo al desarrollo de la pequeña
industria.
2
En la ejecución del trabajo se usaron los métodos inductivo y deductivo, y
las técnicas de observación directa y la encuesta, los mismos que fueron puestos
en práctica con las 383 encuestas luego de haber obtenido la muestra de un
universo de 117.957 personas de la ciudad de Loja, y la encuesta a los 4
micromercados de la ciudad que son canales de distribución de confitería.
Con la información obtenida se desarrolló el estudio de mercado para
establecer la demanda potencial, real o actual y efectiva, también la oferta y se
realizó el balance entre la oferta y la demanda y el plan de comercialización de
los caramelos de café, para este se usaron las 4p de marketing; producto en el
que se definió el empaque artesanal que tendrán los caramelos, el precio, la
plaza y la promoción. Esto se efectuó con el fin de determinar posibles
consumidores, competencia y la posibilidad de incursionar en el mercado.
Se desarrolló el estudio técnico, de macrolocalización y microlocalización
de la planta, tamaño la empresa para lo que se refiere a la capacidad instalada
y capacidad utilizada, ingeniería de proyecto determinando el proceso productivo
de los caramelos y la distribución de planta necesaria. Además se realizó el
estudio de impacto ambiental, con la finalidad de establecer la huella que
provocará el proyecto en el ambiente. Así mismo, se estableció la estructura legal
y administrativa que requerirá la empresa a crearse, fijándose la organización
legal de responsabilidad limitada, razón social de LOCAFE SAC, el objeto social
productivo de caramelos, y el capital social que será financiado dos socios
accionistas y financiamiento bancario. Se definió el tiempo de duración del
3
proyecto en cinco años, la organización jerárquica el organigrama empresarial y
el manual de funciones para el correcto desempeño de los funcionarios dentro
de la empresa.
También se realizó el estudio financiero, fijando las inversiones
necesarias, el gasto de fabricación, gastos administrativos, de ventas y el
financiamiento necesario para poder poner en marcha el proyecto. Luego de
determinar los costos, rendimientos económicos y la evaluación financiera, se
hizo uso de indicadores: VAN, TIR, RBC, PRC y análisis de sensibilidad.
Al finalizar los estudios se determinó la factibilidad del proyecto, el cual
requiere de una inversión inicial de $38.924,75 dólares para el primer año, se
estableció el costo de venta al público de $1.18 dólares, el periodo de
recuperación de capital será de 2 años 5 meses y 18 días. Además, se
establecieron conclusiones y recomendaciones con base a los resultados
obtenidos.
4
Metodología utilizada
En la ejecución de éste trabajo de investigación denominado “Proyecto de
factibilidad para la creación de una empresa productora y comercializadora de
caramelos a base de café para la ciudad de Loja” se utilizó algunos métodos,
técnicas administrativas para el proceso de desarrollo y análisis de la misma los
cuales son:
Métodos
Como primer paso se utilizó el método deductivo que es un proceso sintético-
analítico en el que constan normas generales, leyes, conceptos, definiciones,
principios, para la obtención de conclusiones o consecuencias con ellas se
analiza o aplica casos particulares sobre las afirmaciones generales; con la
presente investigación se hizo una descripción sobre las estrategias de
desarrollo comercial para la producción de caramelos hechos a base de café.
También sirvió como herramienta de análisis el método inductivo que
permitió obtener conclusiones generales a partir de las premisas planteadas.
Dentro del mismo se realizó la observación de los hechos, la clasificación y
estudios de los hechos establecidos, la derivación inductiva de los mismos, que
ayudaron a establecer las conclusiones para la empresa productora y
comercializadora de caramelos de café.
5
Técnicas
Las técnicas aplicadas en la presente investigación son:
Observación directa, con la que se realizó una exploración del mercado
de confitería en Loja, los clientes potenciales, su situación económica su
capacidad de pago, el capital con el que se contara para el montaje de la
empresa, la inversión total a realizarse y los cálculos que determinaron la
factibilidad del proyecto.
Encuesta, se aplicó a dos grupos que son los posibles clientes (demanda)
en un total de 383 encuestados que se obtuvieron a partir de los datos de
la tabla N° 2, y el segundo grupo se aplicó 4 encuestas a los posibles
comercializadores de la empresa en la ciudad, que son los micromercados
más concurridos y que tienen similitud en la línea de productos que
comercializan según la cámara de Comercio de Loja como se detalla en
la tabla N° 3.
Tamaño de la muestra
Se realizó el tamaño de la muestra mediante la obtención de datos que fueron
obtenidos en el INEC, esta información revela el número de población de la
ciudad de Loja comprendida entre 20 y 69 años que será sujeto del presente
estudio dando un total de 150.715 para el año 2014 habitantes y con un índice
de crecimiento poblacional de 2.65 %, con el mismo se obtiene el número de
población muestral que fue objeto de estudio, luego de esto aplicó las encuestas
correspondientes a las personas que comprenden los rangos de edad antes
6
mencionadas y obtenidas del anexo 1, que sirvió de herramienta para la
recolección de información necesaria en el presente trabajo.
Tabla N°1: Población de la ciudad de Loja (20-69años)
Año Población de 20 a 69 años
2010 117.957
2011 124.083
2012 130.249
2013 140.109
2014 150.715 Fuente: INEC Elaboración: El autor
Para calcular el número de encuestas necesarias se aplicó la siguiente fórmula:
𝑛 =𝑧2 ∗ 𝑁 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑒2(𝑁 − 1) + 𝑧2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
En donde:
n= Tamaño de la muestra a calcular
N= Población (150.715 personas)
e= Margen de error 5%
q= Probabilidad en contra 0.5
p= Probabilidad a favor 0.5
z= Nivel de confianza 1.96
Reemplazando:
𝑛 =1.962 ∗ 150715 ∗ 0.5 ∗ 0.5
0.052(150715 − 1) + 1.962 ∗ 0.5 ∗ 0.5
𝑛 =144746.686
377.7454
𝑛 = 383 Encuestas
7
Tabla N°2: Distribuidores Micromercados de Loja
N° Nombre
1 Yerovi
2 Galtor
3 Mercamax
4 Puerta del Sol
Fuente: Cámara de Comercio de Loja Elaboración: El autor
Para la obtención de datos de los distribuidores se tomó en cuenta la información
obtenida en la cámara de comercio de la ciudad de Loja, entidad en la que se
indicó que los comercios mencionados están dentro de la misma categoría de
negocio por considerarlos similares en volumen de venta y productos
comercializados.
Procedimiento
Para realizar el proyecto de factibilidad se realizaron los siguientes pasos que
sirvieron para la realización de los capítulos:
Se efectuó investigación bibliográfica, la que permitió obtener la
información necesaria de la fabricación de caramelos hechos a base de
café, información teórica de los diferentes pasos a seguir en la
implementación empresarial y de estudio de factibilidad de proyectos.
Se utilizó diferentes métodos y técnicas, que son el método inductivo y
deductivo, y las técnicas de observación directa.
Se realizaron las encuestas que contienen 20 preguntas para los
habitantes de la ciudad de Loja y 9 para los distribuidores, esta
información fue usada para la realización del capítulo uno en el que se
desarrolla la tabulación, gráficos e interpretación de los datos obtenidos
8
de las dos encuestas, estos datos dieron paso al capítulo dos que es el
estudio de mercado.
Dentro del estudio de mercado se realizó una explicación del producto
que son los caramelos de café en funda artesanal de 50 unidades, se
efectuó el análisis de la demanda, potencial, actual y efectiva, se
determinó el promedio de consumo anual (12 fundas), la proyección de la
demanda para los cinco años de duración del proyecto, se analizó la oferta
con los datos de la competencia, el promedio de ventas que tienen, con
estos datos se proyectó la oferta y la demanda insatisfecha que existe
para los caramelos da café. Luego se efectuó el plan de marketing de los
caramelos, el producto y su presentación, el precio, la promoción que se
efectuara de los mismos y la manera en que serán distribuidos.
Para el estudio técnico se determinó la localización de la empresa, la
materia prima, la mano de obra necesaria, el análisis de impacto
ambiental que genera la fabricación de los productos, el tamaño que
tendrá la empresa, el proceso productivo de los caramelos y la distribución
que tendrá la planta.
Para la estructura organizativa se desarrollaron, la organización legal de
la empresa la razón social de la misma, el objeto social que tiene y el
capital social que aportaran los socios para establecimiento de la misma.
Así mismo se determinó el periodo de duración de 5 años de la empresa,
lugar de domicilio, la organización administrativa con sus niveles
jerárquicos y organigrama y el manual de funciones para el correcto
desenvolvimiento de los empleados en sus puestos de trabajo.
9
Se realizó el estudio financiero; se determinaron las inversiones
necesarias, los activos diferidos que necesita la empresa, el capital de
trabajo, costo primo, gastos de fabricación, presupuesto de servicios
básicos, gastos administrativos y de venta, el financiamiento bancario con
el que contara la institución a una taza de 11% de interés y se realizó el
análisis de los costos fijos y variables, mismos que permitieron obtener el
punto de equilibrio, y el estado de pérdidas y ganancias, y permiten dar
paso siguiente capítulo que es el estudio financiero.
Se realizó la evaluación financiera se determinó el flujo de caja, VAN,
PRC, RBC, TIR y el análisis de sensibilidad.
Se fijó con todos los datos se procedió a establecer las conclusiones y
recomendaciones del proyecto de factibilidad.
Finalmente se realizaron el resumen, el abstract, introducción,
dedicatoria, agradecimientos y los índices de contenidos, tablas,
ilustraciones y anexos.
10
Fundamentación Teórica
Marco Referencial
Concepto de Confitería
El diccionario de la Real Academia de la Lengua española define confitería así:
“Arte de elaborar dulces y confituras” (Real Academia de la Lengua española,
2014).
Es así que cuando se realiza cualquier mezcla dulce de algún sabor
específico, en este caso caramelos hechos a base de café se haciendo uso del
arte culinario de la confitería. La historia de este arte se remonta hace miles de
años, las personas usaban este tipo de alimento para consumirlo en sus largos
viajes pues estos al estar compuestos de azúcar en su mayoría proveen de
energía al cuerpo humano. Luego con el avance del tiempo se fueron añadiendo
sabores a estos dulces para el mejor agrado de los consumidores, al
industrializarse la fabricación de estos dulces se crearon infinidad de sabores los
cuales podemos disfrutar hoy en día disponibles en el mercado.
Caramelos
Ilustración Nº1: Caramelos de Café
Fuente: Corporativo Calufe
11
“En la fabricación industrial de caramelos se suelen usar como materias
primas azúcar, glucosa y agua, que se combinan en las proporciones
adecuadas para generar un jarabe (almíbar) que posteriormente se cuece
a altas temperaturas. Una evaporación rápida produce la eliminación del
agua presente en el jarabe cocido, quedando una pasta de caramelo que
puede ser modelada en diferentes formas. El enfriamiento ulterior provoca
la cristalización de la masa, formando el caramelo propiamente dicho al
conferirle rigidez que lo hace apto para su empaquetado.
Dependiendo del solvente (agua o leche) y de la receta, el resultado final
puede llamarse de una forma u otra. Cuando se hace con leche, la
reacción con las proteínas de la misma genera compuestos orgánicos
cíclicos que otorgan nuevos sabores, al darse la reacción de Maillard”
(Wikipedia, 2015)
Para la elaboración de los caramelos tenemos varias alternativas dentro
de las cuales tenemos, fabricarlo con diferentes disolventes como agua o leche,
así mismo dependerá del sabor que se desee agregar a la mezcla del almíbar
que se forma con azúcar para obtener la gama de sabores deseados, en nuestro
caso los caramelos de café. Es importante también mencionar que dependerá
del gusto del fabricante la cristalización que le quiera dar al caramelo, este puede
ser blando o rígido.
En el desarrollo del presente proyecto se usara como materia prima al
café, el disolvente será el agua, se usara mantequilla también para darle una
contextura suave al caramelo, estos ingredientes serán formados en una sola
12
pasta con el almíbar del azúcar para que pasen a su etapa de enfriamiento en
los moldes y finalmente a su empaquetado en bolsas artesanales de yute que
tendrán el aspecto de un saquito de café, mismos que contendrán 50 unidades
de 5 gramos cada una.
Marco Teórico
Estudio de Mercado
“La investigación de mercados suministra la información exacta para
disminuir la incertidumbre en la toma de decisiones de mercadotecnia,
porque se pasa de un enfoque intuitivo y subjetivo a un enfoque
sistemático y objetivo. Es la función que vincula al consumidor, cliente y
público con el mercadólogo a través de la información que se usa para
identificar y definir las oportunidades de mercadotecnia, generar, mejorar
y evaluar las acciones de mercadeo, vigilar los resultados de
mercadotecnia y mejorar su comprensión como proceso” (Prieto, 2009).
Para la realización de un proyecto empresarial es fundamental empezar
por un estudio de mercado pues es la parte fundamental del éxito o fracaso del
mismo, este nos ayuda a determinar parámetros importantísimos para cualquier
empresa como la demanda que existe de un bien o servicio, en este caso de
caramelos de café. Además permite conocer un poco más de la demanda que
existe del producto que se pretende fabricar. También es importante a la hora de
establecer los gustos y preferencias de los consumidores.
13
Análisis de la Demanda
“Se entiende por Demanda (D) la cantidad de un bien que los consumidores
están dispuestos a adquirir en una unidad de tiempo” (Hoyo, 2014).
Según Hoyo, 2014, la demanda nos permite determinar que número de
productos que los consumidores desean, en una unidad de tiempo específica en
el mercado para ser adquiridos.
Análisis de la Oferta
“Se entiende por Oferta (O) la cantidad de un bien que las empresas productoras
están dispuestas a producir en una unidad de tiempo” (Hoyo, 2014).
La oferta según Hoyo, 2014. Es la cantidad de bienes o servicios que las
empresas ponen a disposición de los consumidores a lo largo de un periodo de
tiempo específico.
Producto
“El objeto de la producción es obtener uno o varios productos, sean bienes o
servicios. Estos productos deberán ajustarse al máximo a las necesidades y
requerimientos de los consumidores reales y potenciales del sistema productivo
donde se obtienen” (Cuatrecasas, 2012).
14
Para el caso en estudio son los caramelos de café, y se realizaran bajo
las especificaciones que los clientes han demandado para que su consumo sea
del agrado de los compradores.
Precio
“Cantidad de dinero, que hay que pagar por la compra o alquiler de un
determinado producto o servicio. También podríamos definir precio como
el valor monetario, con base en el cual, quien ofrece en venta un bien o
servicio estaría dispuesto a participar en un proceso de intercambio”
(Mora, 2009).
Es la determinación del valor monetario que se otorgara al producto a
fabricarse, para ello se debe tomar en cuenta valores como el costo de
producción los empleados de la empresa y la utilidad con el fin de buscar un
beneficio económico por parte de la empresa a cambio del producto para los
consumidores.
Plaza
“El costo, el flujo y almacenamiento de materias primas e inventarios de
productos (en proceso y terminados), así como el flujo de información respectivo
desde el punto de origen hasta el de consumo, cuyo propósito es cumplir con los
requerimientos del cliente” (Sangri, 2014).
15
Se trata de la distribución que la empresa utiliza para poder llevar sus
productos a los consumidores, también del control que tiene esta de la materia
prima e insumos que adquiere para fabricar sus productos.
Promoción
“Técnica mediante la cual se intenta comunicar un mensaje a un determinado
público, para convencerles y persuadirles de que consuman un producto o
servicio determinado, por medio de una serie de tretas, aprovechando la
psicología o cualquier otra ciencia para inducirles a ello” (Sanfri, 2014).
Se trata de la manera con la que la empresa da a conocer los productos
que desea comercializar, se trata de comunicar un mensaje a los consumidores
que de cierto modo sugestiona a los clientes a consumir un producto en
específico.
16
Estudio Técnico
Localización de la Empresa
“El entorno Es el primer aspecto a tener en cuenta en la formulación de un
proyecto. Consiste en la determinación clara y concreta del barrio, zona, ciudad,
región o países para el cual será formulado y constituye el área de influencia del
proyecto” (Córdova, 2011).
Cuando se planea establecer una empresa debe tomarse en cuenta
donde va a estar ubicada geográficamente, se deben tomar en cuenta aspectos
de macrolocalización que se refiere a escoger un lugar que tenga facilidad de
acceso, cercanía de materia prima, que cuente con el personal adecuado para
el correcto desempeño de las labores empresariales, etc. También se debe
tomar en cuenta la microlocalización dentro de la cual tomamos en cuenta que
la empresa tenga todos los servicios básicos y facilidad de acceso por carreteras
para que nuestros colaboradores puedan llegar fácilmente a su lugar de trabajo.
Tamaño de la Empresa
“La estructura fija de la empresa y el correspondiente espacio físico, estarán
supeditados al necesario para mantener las operaciones gerenciales, de
negocios y administrativas” (D’Sousa, 2009).
El tamaño físico de la empresa incidirá directamente en la cantidad de
bienes y servicios que la empresa sea capaz de producir, dentro de este se
17
tomaran consideraciones como la maquinaria a adquirirse, la capacidad de
almacenar materia prima y productos, y todo lo necesario para la producción y
también la administración de la empresa.
Ingeniería del Proyecto
Proceso Productivo
“El proceso productivo está referido a la utilización de recursos operacionales
que permiten transformar la materia prima en un resultado deseado, que bien
pudiera ser un producto terminado” (Rodríguez, 2002).
El proceso de producción son las fases que debe pasar la materia prima
para poder ser industrializada y convertida en un producto terminado, dentro de
él se detallan tiempos, materia prima utilizada, los operarios y lo necesario para
que nuestro proceso sea correctamente desarrollado.
Flujograma de Procesos
“Representación global de los procesos de una organización que muestra
la secuencia e interacción de todos ellos. Un mapa de procesos es una
representación gráfica de los procesos de una organización. Es una
representación global de procesos, no individual de cada uno de ellos
(individualmente se pueden representar mediante flujogramas). Podemos
18
dibujar el mapa de procesos de todos los procesos de la organización o
limitarlo a una determinada área de la misma, ligada a un producto, un
departamento, etc.” (Pardo, 2012).
Dentro de un flujograma de procesos encontramos un mapa que
especifica detalladamente los procesos que se realizan dentro de la empresa
para fabricar un producto, puede ser también los procesos a cumplir dentro de
un departamento. Los flujogramas nos ayudan a conocer cómo se van a
desenvolver los procesos que necesitamos cumplir para poder cumplir con los
objetivos empresariales.
Distribución de la Planta
“En el fondo, diseñar una distribución en planta consiste en determinar la
posición, en cierta porción del espacio, de los diversos elementos que integran
el proceso productivo” (Vallhonrat, 2009).
Para mantener un orden correcto de producción es necesario establecer
una correcta distribución de planta, pues esta influye directamente en la manera
en la que se van a fabricar nuestros productos, el tiempo que nos tome
fabricarlos, los recursos que se ocupen en el mismo y el tiempo que tome fabricar
nuestros productos.
19
Estructura Organizativa de la Empresa
“La palabra sociedad del latín societas (de secius) que significa reunión,
comunidad, compañía, se puede definir metafísicamente como la unión moral de
seres inteligentes de acuerdo estable y eficaz para conseguir un fin conocido y
querido por todos” (Martínez, 2009).
Cuando se va a establecer una empresa, es importante determinar cuál
va a ser nuestra fuente de financiamiento, pues los valores incurridos en la
creación de una empresa son considerables y muchas de las veces es difícil que
sean cubiertos por una sola persona. Es así que tenemos como opción buscar
el financiamiento en socios capitalistas, quienes tienen interés de invertir en la
empresa su dinero para la obtención de regalías por el mismo.
Organigramas
“Son sistemas de organización que se representa en forma intuitiva y con
objetividad. También son llamados cartas o gráficas de organización” (Mano,
2009).
Los organigramas son graficas que nos permiten representar la
organización departamental de la empresa, en ellos determinamos los niveles
jerárquicos empresariales y las funciones que cada uno de los colaboradores
cumplirá dentro de la institución.
20
Ilustración N°2: Organigrama de la Empresa
Fuente: Libro administración de operaciones
Manual de Funciones
“Toda empresa sin importar su tamaño, desde las macro empresas
multinacionales hasta las micro o fami-empresas, debe disponer de una
herramienta que le permita ejercer control y tomar determinaciones sobre
el cumplimiento de las tareas y las responsabilidades de sus
colaboradores; así mismo, que le sirva para determinar las líneas
jerárquicas de dependencia o interdependencia para que, aparte de las
funciones y responsabilidades específicas individuales” (Gómez, 2012).
El manual de funciones es una guía que permite que los miembros
integrantes de una empresa conozcan a fondo las funciones que deben cumplir,
sus responsabilidades, los derechos que tienen y el nivel jerárquico que ocupan
dentro de la organización. Esto con el fin de evitar posibles confusiones y
problemas futuros. No importa el tamaño que tenga la empresa, el manual de
funciones es un requisito indispensable dentro de una organización.
21
Estudio Financiero
Inversiones
“La inversión es la aplicación de recursos para crear nuevos bienes que sirvan
para producir lo que precisamos” (Solanet, 2010).
Para adquirir los elementos necesarios para la fabricación de un
determinado producto necesitamos realizar inversiones, estas son adquisiciones
recuperables que se realizan con el fin de obtener un beneficio económico a
futuro.
Financiamiento
“La política de dividendos de una empresa es un plan de acción que
deberá seguirse siempre que se decida en torno a la distribución de
dividendos. La política debe considerarse tomando en cuenta dos
objetivos básicos: maximizar el beneficio de los propietarios de la empresa
y proporcionar suficiente financiamiento” (Palomino, 2009).
Para cubrir los altos costos de fabricación de un producto cuando es
necesario debemos buscar el financiamiento de una entidad bancaria, esto con
el fin de poder adquirir los elementos necesarios para el correcto funcionamiento
empresaria. Esto implica el pago de un interés determinado por el banco, esta
deuda deberá ser cubierta en su totalidad por la empresa en un periodo de
tiempo determinado al inicio de la negociación del préstamo.
22
Análisis de Costos
Costos
“Se denomina costo a todos los desembolso relacionados con la producción,
puesto que se incorporan en los bienes producidos y quedan por lo tanto
capitalizados en los inventarios hasta tanto se vendan los productos” (Pastrana,
2014).
Los costos son erogaciones que realiza la empresa con el fin de
recuperarlos mediante la venta de sus productos. Estos pueden ser fijos, es decir
que permanezcan sin alteración a lo largo de la vida útil del proyecto. O pueden
ser variables, estos tienden a cambiar dependiendo de su naturaleza, o por la
inflación cambiante en el país. También los incrementos de sueldo determinan
que estos sean variables.
Evaluación Financiera
“La Evaluación Financiera de Proyectos es el proceso mediante el cual, una vez
definida la inversión inicial, los beneficios futuros y los costos durante la etapa
de operación, se puede determinar la rentabilidad del proyecto” (Meza, 2010).
Cuando se han determinado costos de la inversión inicial que tendrá la
empresa para entrar en funciones es necesario que se realice una evaluación
financiera, misma que sirve para poder establecer si el proyecto que se va a
emprender es rentable. Esta información será de utilidad para los socios, las
23
instituciones bancarias financiadoras y el autor del proyecto, para saber si la idea
a plasmar será efectiva a futuro.
Flujos
“El flujo de caja del proyecto incluye los ingresos y egresos cuando se
presenta la entrada y salida de efectivo, no obstante que se excluyen
algunos desembolsos, tales como los intereses, amortización de
préstamos y se incluyen, para efectos tributarios, egresos que no
constituyen desembolso de efectivo como la depreciación y amortización.
Además, incluye el valor de rescate del proyecto, que pasa a ser un
ingreso determinante en la evaluación financiera del proyecto” (Meza,
2010).
Dentro del flujo de caja se detallan los ingresos y egresos que el proyecto
tendrá a lo largo de su duración, se debe excluir intereses, amortización de
préstamos y se incluirán desembolsos de depreciación y amortización con el
propósito tributario existente para los activos de la empresa. También se debe
tomar en cuenta el valor que se rescatara del proyecto que será un ingreso más
en el último año y servirá para establecer una evaluación financiera del mismo.
24
Análisis de Sensibilidad
“La sensibilización del proyecto se realiza modificando el valor de las
variables críticas para averiguar cómo cambia la rentabilidad del proyecto,
y determinar hasta qué punto se puede modificar el valor de las variables
para que el proyecto siga siendo rentable” (Meza, 2010).
Al realizar un análisis de sensibilidad el evaluador del proyecto deberá
considerar variaciones en los valores críticos del proyecto para poder definir que
rentabilidad tiene el mismo y establecer la modificación de los valores en
variables máximos y conocer que tan rentable será el proyecto ante cualquier
eventualidad, dando con esto información relevante para los directos interesados
que son los inversionistas capitalistas y la institución financiera.
25
Capítulo I
Encuestas aplicadas a los habitantes de la ciudad de Loja y la competencia
Encuesta a los habitantes de la ciudad de Loja (383 personas) efectuada para la
recopilación de información que da paso al presente capítulo en el que se
detallan tablas, gráficas y análisis de datos mismos que servirán para la
construcción del capítulo dos que es el Estudio de Mercado. La encuesta cuenta
con 20 preguntas hechas a personas que se encuentran dentro del rango de 20
a 69 años de edad, en las mismas se detallan datos relevantes para la obtención
de la demanda insatisfecha, además la frecuencia de consumo, la presentación
y los medios que le gustaría a los consumidores que se use para dar a conocer
el producto.
Este capítulo también contiene cuatro encuestas realizadas a los
autoservicios que se seleccionó para su estudio por la similitud de los productos
que comercializan considerando que son grandes comercializadores de
caramelos en la ciudad de Loja para poder determinar datos de cantidad de venta
de caramelos y el crecimiento anual de las mismas en la localidad, el cual sirve
para determinar la oferta del producto a fabricarse y comercializarse. Con las
respuestas obtenidas luego de aplicar las encuestas a las personas que fueron
objeto de estudio y a los micromercados se procedió a realizar las tablas de
datos, los gráficos de los mismos y luego se efectuó un análisis de los mismos
con el fin de dar luz al proyecto. Esta información sirvió como
.
26
a. Encuesta a los habitantes de la Ciudad de Loja de 20 a 69 años (383) Tabla N°3: Género-Edad
Etiquetas de fila N° de encuesta
Femenino 227
20 a 24 años 70
25 a 29 años 41
30 a 34 años 23
35 a 39 años 16
40 a 44 años 13
45 a 49 años 23
50 a 54 años 10
55 a 59 años 6
60 a 64 años 9
65 a 69 años 16
Masculino 156
20 a 24 años 34
25 a 29 años 27
30 a 34 años 18
35 a 39 años 9
40 a 44 años 3
45 a 49 años 9
50 a 54 años 18
55 a 59 años 12
60 a 64 años 22
65 a 69 años 4
Total general 383 Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfico N°1: Género-Edad
Fuente: Tabla N° 3 Elaboración: El autor
Análisis e interpretación: Del total del universo encuestado se repite con mayor frecuencia el género
femenino con un número de encuestadas que corresponde a un 59,26% que son
227 y el 40,73% a hombres con 156 encuestados. La mayor cantidad de
encuestados se encuentra entre los 20 a 24 años de edad.
010203040506070
20
a 2
4 a
ño
s
25
a 2
9 a
ño
s
30
a 3
4 a
ño
s
35
a 3
9 a
ño
s
40
a 4
4 a
ño
s
45
a 4
9 a
ño
s
50
a 5
4 a
ño
s
55
a 5
9 a
ño
s
60
a 6
4 a
ño
s
65
a 6
9 a
ño
s
20
a 2
4 a
ño
s
25
a 2
9 a
ño
s
30
a 3
4 a
ño
s
35
a 3
9 a
ño
s
40
a 4
4 a
ño
s
45
a 4
9 a
ño
s
50
a 5
4 a
ño
s
55
a 5
9 a
ño
s
60
a 6
4 a
ño
s
65
a 6
9 a
ño
s
Femenino Masculino
27
1. ¿Cuál es su ingreso mensual promedio?
Tabla N°4: Ingreso mensual por rango de edad Etiquetas de
fila 1 a 300 dólares
301 a 500 dólares
501 dólares en adelante
Total general
20 a 24 años 59 22 23 104
25 a 29 años 25 18 25 68
30 a 34 años 12 10 19 41
35 a 39 años 8 5 12 25
40 a 44 años 7 9 16
45 a 49 años 9 12 11 32
50 a 54 años 4 13 11 28
55 a 59 años 3 2 13 18
60 a 64 años 1 1 29 31
65 a 69 años 10 10 20
Total general 121 100 162 383 Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfico N°2: Ingreso mensual por rango de edad
Fuente: Tabla N°4
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación:
Del universo de encuestados 162 perciben un ingreso promedio de 501 dólares
en adelante que corresponde al 42,30%, 100 personas de 301 a 500 dólares
correspondiente a 26,1%, 121 de 1 a 300 dólares 31,60%, el rango de 20 a 24
años fue el de mayor representación en este rango.
0
10
20
30
40
50
60
20 a24
años
25 a29
años
30 a34
años
35 a39
años
40 a44
años
45 a49
años
50 a54
años
55 a59
años
60 a64
años
65 a69
años
1 a 300 dólares
301 a 500 dólares
501 dólares en adelante
28
2. ¿Usted consume caramelos? (Si su respuesta es no pase a la pregunta 10)
Tabla N°5: Consumo de caramelos por rango de edad
Etiquetas de fila Usted consume caramelos
20 a 24 años 78
25 a 29 años 51
30 a 34 años 37
35 a 39 años 19
40 a 44 años 13
45 a 49 años 23
50 a 54 años 17
55 a 59 años 14
60 a 64 años 12
65 a 69 años 4
Total general 268 Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfica N°3: Consumo de Caramelos por rango de edad
Fuente: Tabla N° 5
Elaboración: El autor
Análisis e Interpretación: El 69,98% de los encuestados correspondiente a 268 personas respondieron
que si consumen caramelos en su mayoría por el sabor, otros porque consideran
una costumbre, para mejorar el aliento y para cambiar el ánimo, en cambio el
30,02% representando 115 personas respondieron que no porque no le gustan
o por considerarlos poco saludables. El rango de mayor consumo es de 20 a 24
años.
0
10
20
30
40
50
60
70
80
20 a24
años
25 a29
años
30 a34
años
35 a39
años
40 a44
años
45 a49
años
50 a54
años
55 a59
años
60 a64
años
65 a69
años
29
3. ¿Qué cantidad consume usted de caramelos semanalmente?
Tabla N°6: Frecuencia de consumo semanal de caramelos
Etiquetas de fila N° de encuesta
Femenino 158
1 a 3 unidades 117
4 a 6 unidades 28
7 a 9 unidades 13
Masculino 110
1 a 3 unidades 43
4 a 6 unidades 47
7 a 9 unidades 20
Total general 268 Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfica N°4: Frecuencia de consumo semanal de caramelos
Fuente: Tabla N°6
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación: Se obtuvo 160 personas de los 268 consumidores de caramelos correspondiente
al 59,7%, estos consumen dulces con una frecuencia de 1 a 3 caramelos a la
semana dentro de este porcentaje 117 son mujeres, el 27,99% de 4 a 6
caramelos semanales de estos 47 son hombres y el 12.31% lo hace de 7 a 9
veces semanales con 20 hombres y 13 mujeres.
0
20
40
60
80
100
120
1 a 3unidades
4 a 6unidades
7 a 9unidades
1 a 3unidades
4 a 6unidades
7 a 9unidades
Femenino Masculino
30
4. ¿De qué sabor prefiere usted los caramelos?
Tabla N°7: Sabores de consumo por género Etiquetas
de fila Mora Café Maracuyá Limón fresa Menta Mango Miel Leche Uva
Femenino 50 44 28 28 58 74 20 45 53 31
Masculino 18 27 11 27 48 68 14 32 26 20
Total general
68 71 39 55 106 142 34 77 79 51
Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfica N°5: Sabores de consumo por género
Fuente: Tabla N° 7 Elaboración: El autor
Análisis e interpretación: El sabor preferido por las personas encuestadas es el de menta con 52.99%,
seguido por el de fresa con 39.55%, también es muy importante señalar las
26.49% personas que consumen el de café para su posterior análisis. Además
el sabor menos consumido por los encuestados es el de melón que solo obtuvo
el 2% de respuestas. La cantidad que usaremos en nuestro estudio posterior
será la de café con 44 mujeres y 27 hombres.
0
10
20
30
40
50
60
70
80
Femenino Masculino
Mora
Café
Maracuyá
Limón
fresa
Menta
Mango
Miel
Leche
Uva
31
5. ¿Cuánto dinero gasta semanalmente en la compra de estos caramelos?
Tabla N°8: Gasto Semanal para la adquisición de caramelos
Etiquetas de fila N° de encuestas
Femenino 158
0,05 a 0,25 ctvos 88
0,26 a 0,50 ctvos 33
0,51 a 0,75 ctvos 20
0,76 ctvos a más 17
Masculino 110
0,05 a 0,25 ctvos 31
0,26 a 0,50 ctvos 37
0,51 a 0,75 ctvos 26
0,76 ctvos a más 16
Total general 268 Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfica N°6: Gasto Semanal para la adquisición de caramelos
Fuente: Tabla N° 8
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación: Del total de 268 consumidores de caramelos con un 44,4% gastan entre 0,05 a
0,25 centavos de dólar en estos semanalmente de estos la mayor cantidad son
mujeres con 88, un 25,74% entre 0,26 y 0,50 centavos, el 17,16% de 0,51 a 0,75
centavos y el 12,69% gastan más de 0,76 centavos en sus golosinas dentro de
los 7 días considerados.
0102030405060708090
0,05 a0,25ctvos
0,26 a0,50ctvos
0,51 a0,75ctvos
0,76ctvos a
más
0,05 a0,25ctvos
0,26 a0,50ctvos
0,51 a0,75ctvos
0,76ctvos a
más
Femenino Masculino
32
6. ¿En qué lugares acostumbra comprar los caramelos?
Tabla N°9: Dónde Compra los caramelos Etiquetas
de fila Tiendas Micro mercados Supermercados Confiterías
Femenino 134 16 34 19 Masculino 101 8 35 6
Total general
235 24 69 25
Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfico N°7: Dónde Compra los caramelos
Fuente: Tabla N° 9
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación: La mayor cantidad de encuestados que consumen caramelos los compran en
tiendas con 235 personas que representan un 87.69% esto debido a que los
tienen de primera mano cuando los necesitan siendo las mujeres las que lo
hacen con mayor frecuencia con 134, seguido con supermercados con 69 siendo
mayormente costumbre en hombres con 35 y un 25.75%, confiterías con 25 y un
9.33% y los micromercados 24 con un 8.96% del total de consumidores son los
menos frecuentes.
0
20
40
60
80
100
120
140
Femenino Masculino
Tiendas
Micromercados
Supermercados
Confiterias
33
7. Al momento de comprar caramelos usted se fija en:
Tabla N°10: En qué se fija para comprar los caramelos Etiquetas
de fila Marca Presentación Precio Sabor Otros
Femenino 51 48 53 115 0 Masculino 48 44 31 94 3
Total general
99 92 84 209 3
Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfico N°8: En qué se fija para comprar los caramelos
Fuente: Tabla N° 10
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación:
La mayor parte de los consumidores de caramelos se fija en el sabor al momento
de comprar los caramelos con 209 respuestas y un 77.99% de ellos la mayoría
son mujeres con 115 respuestas, seguido de la marca que fue de 99 respuestas
y el 36.94%, la presentación representó un 34.33% del total de consumidores,
seguido del precio con un 31.34%. También en el ítem de otros resalta una por
consistencia y otro por fecha de caducidad representando el 1.12% siendo todas
estas respuestas de hombres.
0
20
40
60
80
100
120
Femenino Masculino
Marca
Presentación
Precio
Sabor
Otros
34
8. ¿Por qué medios usted conoce los caramelos que se encuentran dentro del mercado?
Tabla N°11: Preferencia de medios de comunicación Etiquetas
de fila Televisión Prensa escrita
Redes sociales
Otros
Femenino 107 32 58 15 Masculino 78 27 28 21
Total general
185 59 86 36
Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfica N°9: Preferencia de medios de comunicación
Fuente: Tabla N° 11
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación:
En su mayoría las personas conocen los caramelos dentro del mercado por la
televisión con 185 respuestas representando un 69.03% de consumidores de
caramelos, seguido de las redes sociales con 86 correspondiente al 32.09%
existiendo mayor inclinación en las mujeres por esta opción con 58, la prensa
escrita obtuvo 59 respuestas dando un 22.01%, las hojas volantes sumaron un
12.31% y otros medios como la publicidad en el punto de venta el 13.43%. Estos
son valores a considerar para la comercialización de los caramelos de café.
0
20
40
60
80
100
120
Femenino Masculino
Televisión
Prensa escrita
Redes sociales
Otros
35
9. ¿Si se implementara en la ciudad de Loja una empresa de
elaboración y comercialización de caramelos a base de café usted
estaría dispuesto a comprar el producto?
Tabla N°12: Compraría los caramelos de café al implementarse la empresa
Etiquetas de fila Si compraría los caramelos de café
20 a 24 años 67
25 a 29 años 42
30 a 34 años 28
35 a 39 años 17
40 a 44 años 12
45 a 49 años 22
50 a 54 años 3
55 a 59 años 5
60 a 64 años 11
65 a 69 años
Total general 207 Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfica N°10: Compraría los caramelos de café al implementarse la empresa
Fuente: Tabla N° 12
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación:
Del total de encuestados el 77,23% expresó su deseo de comprar el producto
principalmente por su sabor, también consideran importante apoyar la industria
local y por qué le parece novedoso, y el 22,77% no los consumiría en su mayoría
por no ser consumidores de la bebida de café y por considerar a los caramelos
poco saludables. Los rangos de edad que más consumirían el caramelo se
encuentran en el rango de 20 a 24 años
0
10
20
30
40
50
60
70
20 a24
años
25 a29
años
30 a34
años
35 a39
años
40 a44
años
45 a49
años
50 a54
años
55 a59
años
60 a64
años
65 a69
años
36
10. ¿Cuánto estaría usted dispuesto a pagar por la funda de 50
unidades de caramelos hechos a base de café?
Tabla N°13: Cuánto estaría dispuesto a pagar por la funda de caramelos Etiquetas de fila Si compraría los caramelos de café
Femenino 134
3,01 a 3,50 dólares 105 3,51 a 4,00 dólares 21 4,01 dólares a más 8
Masculino 73
3,01 a 3,50 dólares 42 3,51 a 4,00 dólares 24 4,01 dólares a más 7
Total general 207 Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfico N°11: Cuánto estaría dispuesto a pagar por la funda de caramelos
Fuente: Tabla N° 13
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación: El 71.02% está dispuesto a pagar de 3,01 a 3,50 dólares por la funda de 50
unidades de caramelos de café con 105 respuestas del género femenino, siendo
el precio más aceptable por las personas a las que les gustaría comprar el
producto. De 3.51 a 4.00 dólares sumó un total de 21.74% de aceptación, y el
7.24% estarían dispuestos a pagar de 4.01 dólares en adelante.
0
20
40
60
80
100
120
3,01 a3,50
dólares
(enblanco)
3,51 a4,00
dólares
4,01dólaresa más
3,01 a3,50
dólares
(enblanco)
3,51 a4,00
dólares
4,01dólaresa más
Femenino Masculino
37
11. ¿Cómo le gustaría la presentación de los caramelos de café a
elaborarse?
Tabla N°14: Preferencia de presentación de la funda de caramelos Etiquetas
de fila Empaque artesanal
Funda plástica
Cajas Papel
celofán
Femenino 115 31 25 21
Masculino 53 24 22 8
Total general
168 55 47 29
Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfico N°12: Preferencia de presentación de la funda de caramelos
Fuente: Tabla N° 14
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación:
El empaque que más aceptación tiene es el artesanal con un 81.16% del total de
posibles consumidores de caramelos de café, seguido de la funda plástica con
un 26.57%, al 22.71% de encuestados les gustaría encontrar los caramelos en
cajas y solo al 14.01% en papel celofán. En ambos sexos predomina el gusto por
el empaque artesanal.
0
20
40
60
80
100
120
Femenino Masculino
Empaque artesanal
Funda plastica
Cajas
Papel celofán
38
12. ¿En qué lugares le gustaría encontrar las fundas de caramelos?
Tabla N°15: Lugares de compra de las fundas de caramelos Etiquetas de
fila Tiendas Supermercados Confiterías Micromercados
20 a 24 años 50 23 5 17 25 a 29 años 38 23 6 15 30 a 34 años 28 13 0 10 35 a 39 años 18 9 1 6 40 a 44 años 9 4 0 1 45 a 49 años 19 6 2 2 50 a 54 años 2 1 0 55 a 59 años 5 2 1 60 a 64 años 10 2 1 1 65 a 69 años
Total general 179 83 15 53 Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfico N°13: Lugares de compra de las fundas de los caramelos
Fuente: Tabla N° 15
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación: De los lugares propuestos a los encuestados las tiendas son los preferidos para
encontrar el producto con 179 respuestas favorables representando un 86.47%
de estos la mayor cantidad se encuentran en el rango de 20 a 24 años con 50,
seguido por los supermercados con 83 respuestas y con un 40.10%, además los
micromercados con 53 respuestas y un 25.60%, y las confiterías con 15
repuestas y el 7.25%.
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
20 a24
años
25 a29
años
30 a34
años
35 a39
años
40 a44
años
45 a49
años
50 a54
años
55 a59
años
60 a64
años
65 a69
años
Tiendas
Supermercados
Confiterías
Micromercados
39
13. ¿Indique qué cantidad, con qué frecuencia consumiría usted los
caramelos de café mensualmente (funda de 50 unidades)?
Tabla N°16: Frecuencia de compra de fundas de caramelos Etiquetas de
fila 0 a 2 Fundas 3 a 5 Fundas 6 a 8 Fundas
Femenino 133 1
Masculino 72 1
Total general 205 2 Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfico N°14: Frecuencia de compra de fundas de caramelos
Fuente: Tabla N° 16
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación: Con un 99.03% la frecuencia de 0 a 2 fundas mensuales es la más aceptada por
los encuestados que consumirían el producto el género femenino es el que
mayor representación tiene con 133 respuestas, seguido de 3 a 5 mensuales con
un 0.97% y ninguno para 6 a 8 fundas mensuales de los caramelos de café.
0
20
40
60
80
100
120
140
Femenino Masculino
0 a 2 Fundas
3 a 5 Fundas
6 a 8 Fundas
40
14. ¿Qué medios de comunicación le gustaría que se use para
publicitar los caramelos de café?
Tabla N°17: Medios de comunicación preferidos por género Etiquetas de
fila Televisión
Prensa escrita
Radio Redes
sociales Otros
Femenino 22 59 29 124 28 Masculino 14 22 17 71 23
Total general 36 81 46 195 51 Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfico N°15: Medios de comunicación preferidos por género
Fuente: Tabla N° 17
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación:
De todo el universo de encuestados los medios para publicitar los caramelos de
café más solicitados por las personas son las redes sociales con 195
afirmaciones y un 94.20% de estos 124 son mujeres, seguido de la prensa con
81 y 39.13%, otras consideraciones del universo de encuestados como
publicidad en las perchas, BTL y vallas publicitarias, y la radio con 46 respuestas
sumando el 22.22% y la televisión que obtuvo 36 respuestas y un 17.39%.
0
20
40
60
80
100
120
140
Femenino Masculino
Televisión
Prensa escrita
Radio
Redes sociales
Otros
41
15. ¿Si la respuesta de la pregunta 15 es en la televisión, indique en
qué canal?
Tabla N°18: Publicidad en Tv preferida por rangos de edad Etiquetas de fila Ecotel UV
20 a 24 años 11 5 25 a 29 años 9 4 30 a 34 años 1 2 35 a 39 años 1 3 40 a 44 años 0 45 a 49 años 2 2 50 a 54 años 0 55 a 59 años 1 1 60 a 64 años 1 65 a 69 años
Total general 25 18 Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfico N°16: Publicidad en Tv preferida por rangos de edad
Fuente: Tabla N° 18
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación:
De todas las personas que quieren que se realice publicidad por Tv la mayor
parte considera oportuno hacerlo en el canal Ecotel TV y en el horario nocturno
con el 69.44% personas con mayor preferencia las personas que se encuentran
en el rango de 20 a 29 años de edad, seguido del horario de la tarde para mejor
aprovechamiento de espacios publicitarios, el 50% considero oportuno hacerlo
en UV Televisión.
0
2
4
6
8
10
12
20 a24
años
25 a29
años
30 a34
años
35 a39
años
40 a44
años
45 a49
años
50 a54
años
55 a59
años
60 a64
años
65 a69
años
Ecotél
UV
42
16. ¿Si su respuesta de la pregunta 15 es la prensa, indique en qué
periódicos?
Tabla N°19: Publicidad en periódicos preferida por género
Etiquetas de fila La hora La crónica
Femenino 35 10
Masculino 32 9
Total general 67 19 Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfica N°17: Publicidad en periódicos preferida por género
Fuente: Tabla N° 19
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación:
Del universo de encuestados las personas que consideraron los periódicos como
medios de difusión del producto, seleccionaron que se debería hacer a diario en
su mayoría. La hora fue el preferido por los encuestados con un 82.72% de
aceptación teniendo un apoyo similar entre hombres y mujeres sumando estos
67, seguido de crónica de la tarde con 23.46% con 19.
0
5
10
15
20
25
30
35
Femenino Masculino
La hora
La cronica
43
17. ¿Si la respuesta de la pregunta 15 es en las radios, indique en qué
emisora?
Tabla N°20: Radios preferidas por género Etiquetas de
fila Súper laser Poder Luz y vida La hechicera La bruja
Femenino 11 7 6 9 12 Masculino 11 12 5 9 9
Total general
22 19 11 18 21
Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfica N°18: Radios preferidas por género
Fuente: Tabla N° 20
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación:
La grafica nos muestra una mayor aceptación hacia la radio súper laser de la
ciudad de Loja como medio radial para la publicidad de los caramelos con una
cuenta de 22 respuestas y un 47.83%, seguido por la radio la bruja de Quito que
también tiene una gran acogida en la cuidad con 21 respuestas y un 45.65%, la
radio poder con 19 y un 41.30%, la hechicera con 18 dando un total de 39.13%
y luz y vida con 11 contestaciones que suman el 23.91%. El horario preferida por
los radioescuchas es el de la mañana.
0
2
4
6
8
10
12
Femenino Masculino
Super laser
Poder
Luz y vida
la hechicera
La bruja
44
18. ¿Si la respuesta de la pregunta 15 es en redes sociales, indique en cuáles?
Tabla N°21: Redes Sociales preferidas por género Etiquetas de
fila Facebook Twitter Instagram Snapchat
Femenino 91 31 38 14
Masculino 61 30 20 2
Total general 152 61 58 16 Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfico N°19: Redes Sociales preferidas por género
Fuente: Tabla N° 21
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación:
Dentro del campo de las redes sociales tenemos como la preferida de los
encuestados a Facebook para usarla en la publicidad de los caramelos con 152
personas a favor representando el 77.95% y 91 mujeres, seguido por el Twitter
considerado por 61 respuestas y un 31.28%, Instagram con 58 con el 29.74% y
finalmente snapchat que es el menos frecuente con 16 representando un 8.21%.
El snapchat también obtuvo importante mayoría femenina con 14.
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
Femenino Masculino
Snapchat
45
b. Encuesta a los distribuidores (4)
1. ¿Su empresa comercializa caramelos?
Tabla N°22: Comercialización caramelos
Etiquetas de fila Comercializa caramelos
Galtor Si
Mercamax Si
Puerta del Sol Si
Yerovi Si
Total general 4 Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfico N°20: Comercialización caramelos
Fuente: Tabla N° 22
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación:
Los cuatro micromercados que fueron encuestados para el estudio mismo que
son Yerovi, Galtor, Puerta del Sol y Mercamax comercializan caramelos dentro
de sus establecimientos.
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1
Galtor Mercamax Puerta del Sol Yerovi
46
2. ¿Qué cantidad de caramelos se comercializa (en fundas) en su micromercado semanalmente?
Tabla N°23: Cantidad comercializada en fundas (semanal)
Etiquetas de fila Cantidad comercializada en fundas (50 unidades)
Galtor 300
Mercamax 500
Puerta del Sol 100
Yerovi 200
Total general 1100 Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfica N°21: Cantidad comercializada en fundas (semanal)
Fuente: Tabla N° 23
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación:
Del total de micromercados podemos establecer que se comercializa un total de
1100 fundas promedio dentro de los mismos, además destaca Mercamax con un
aproximado de 500 fundas semanales correspondiente a 45.45%, Galtor con 300
con un 27.27%, Yerovi con 200 y un 18.18%y finalmente Puerta del Sol con 100
correspondiente a 9.09% del total.
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
500
Galtor Mercamax Puerta del Sol Yerovi
47
3. ¿De qué lugares se abastece su establecimiento de caramelos para su comercialización?
Tabla N°24: Lugar que le provee de caramelos
Etiquetas de fila Quito Guayaquil Importados
Galtor 1 1
Mercamax 1 1
Puerta del Sol 1 1
Yerovi 1 1
Total general 3 3 2 Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfico N°22: Lugar que le provee de caramelos
Fuente: Tabla N° 24
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación:
Del total de encuestados 3 de los 4 administradores responden que se proveen
de Quito y de Guayaquil con un total de 75% de cada cuidad, uno responde
Importados sin especificar país y otro de Colombia también que corresponden a
un 50% en el total de importados.
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1
Galtor Mercamax Puerta delSol
Yerovi
Quito
Guayaquil
Importados
48
4. ¿De qué empresas se abastece su establecimiento de productos de confitería?
Tabla N°25: Empresas proveedoras Etiquetas
de fila Confiteca La Universal Súper Colombina
Galtor 1 1
Mercamax 1 1
Puerta del Sol
1
Yerovi 1
Total general
2 1 1 2
Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfico N°23: Empresas proveedoras
Fuente: Tabla N° 25
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación:
Las empresas Confiteca y colombina son las que más destacan dentro de los
proveedores de caramelos estando presente en el micromercado Galtor y Puerta
del Sol con un 50% de participación cada una, también fueron mencionados
como proveedores las empresas Súper y La Universal con un 25% de cada
empresa.
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1
Galtor Mercamax Puerta del Sol Yerovi
Confiteca
La Universal
Súper
Colombina
49
5. ¿Qué tipo de promociones le ofrecen estas empresas en
confitería?
Tabla N°26: Promociones que ofrecen distribuidores
Etiquetas de fila Descuentos 12 fundas x 10 otros
Galtor 1
Mercamax 1 1
Puerta del Sol 1
Yerovi 1
Total general 3 1 1 Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfico N°24: Promociones que ofrecen distribuidores
Fuente: Tabla N° 26
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación:
Los descuentos en volúmenes grandes y el crédito son las promociones más
utilizadas por las empresas proveedoras de caramelos dentro de los
establecimientos comercializadores de caramelos en estudio con un 75% de
afirmaciones en ambos casos, también la promoción de 12 fundas por 10 con un
25% y la impulsación de producto con 25% manifestado por Mercamax.
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1
Galtor Mercamax Puerta delSol
Yerovi
Descuentos
12 fundas x 10
otros
50
6. Al momento de comprar caramelos para comercializar en su local usted se fija en:
Tabla N°27: Características de compra Etiquetas de
fila Marca Precio Sabor Presentación
Galtor 1 1 1
Mercamax 1 1
Puerta del Sol
1 1 1 1
Yerovi 1 1
Total general
4 4 1 2
Fuente: Encuestas
Elaboración: El auto
Gráfico N°25: Características de compra
Fuente: Tabla N° 27
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación:
La empresa puerta del sol es la que más atención le pone a los caramelos a
comercializar, enfatizando marca, sabor presentación y precio, así mismo la
marca y el precio están presente en las cuatro respuestas de los administradores
correspondiente al 100%, seguido por la presentación con un 50% y finalmente
el sabor con un 25%.
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1
Galtor Mercamax Puerta del Sol Yerovi
Marca
Precio
Sabor
Presentación
51
7. ¿Cuál fue su incremento de ventas en caramelos en el periodo 2013-2014?
Tabla N°28: Incremento del total de ventas 2013-2014
Etiquetas de fila Incremento en ventas
Galtor 4%
Mercamax 3,5%
Puerta del Sol 3,8%
Yerovi 1,8%
Total general 3,27% Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfico N°26: Incremento del total de ventas 2013-2014
Fuente: Tabla N° 28
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación:
El promedio de ventas en el periodo 2013-2014 de las empresas encuestadas
es de un 3.27%, así mismo registramos que el autoservicio Galtor es la empresa
que mayor incremento de ventas de caramelos registra con un 4%, seguido de
Puerta del Sol con un 3.8% Mercamax con un 3.5% y Yerovi con un 1.8%
0
0,005
0,01
0,015
0,02
0,025
0,03
0,035
0,04
Galtor Mercamax Puerta delSol
Yerovi
52
8. Le gustaría que su establecimiento comercialice caramelos hechos a base de café de una empresa a establecerse en la ciudad de Loja.
Tabla N°29: Comercializaría caramelos hechos a base de café
Etiquetas de fila Comercializaría caramelos de café
Galtor Si
Mercamax Si
Puerta del Sol Si
Yerovi Si
Total general 4 Fuente: Encuestas
Elaboración: El autor
Gráfico N°27: Comercializaría caramelos hechos a base de café
Fuente: Tabla N° 29
Elaboración: El autor
Análisis e interpretación:
Las cuatro empresas respondieron afirmativamente a la consulta de si desearía
comercializar en sus empresas los caramelos hechos a base de café en la
Ciudad, estas expresaron que sería algo positivo para la industria local.
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1
Galtor Mercamax Puerta delSol
Yerovi
53
Capitulo II
Estudio de mercado
Para la construcción de este capítulo se realizó el análisis de la demanda
potencial, actual y efectiva, así mismo se determinó el promedio de consumo
anual de los caramelos y se proyectó la demanda. En la obtención de la
información de la demanda se tomó en cuenta los datos obtenidos en la Cámara
de Comercio de la cuidad de Loja acerca de los distribuidores de confitería en la
ciudad, siendo catalogados así por su tamaño y tipo de productos
comercializados.
También se realizó el análisis de la oferta determinando el promedio de
ventas, proyección de la oferta, demanda insatisfecha, el plan de
comercialización, y las 4 p del marketing (producto, precio, plaza y promoción)
para el correcto desenvolvimiento de la empresa a constituirse. En este capítulo
se desenvuelve la proyección que tiene la empresa para futuro y la planificación
que seguirá la misma para poder tener un abastecimiento adecuado de la
demanda y poder establecer que cantidad de caramelos hechos a base de café
que se va a ofrecer al mercado local.
Para la obtención oportuna de datos en este capítulo, se tomó la
información del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC, 2010) sobre
la población de la ciudad de Loja que ayudaron a obtener una guía para poder
establecer los valores que se efectuaran.
54
Del mismo modo sirvió de referencia los datos obtenidos en el capítulo
uno de las encuestas aplicadas tanto los posibles consumidores como la
competencia que son los micromercados. Estos antecedentes sirven de guía
para determinar cifras relevantes para la fabricación y comercialización de los
caramelos en la empresa a establecerse.
Productos
Los productos son caramelos hechos a base de café que servirán para la
comercialización a la ciudadanía en general, los mismos que cumplirán con las
debidas normas de calidad e higiene, además con la elaboración de estos
productos se ofrecerá fuentes de empleo de forma directa e indirecta que serán
debidamente capacitados para garantizar la calidad del producto y un adecuado
servicio al cliente. Se fabricaran en fundas de 50 unidades con la finalidad de
guardar similitud con productos de confitería existentes en el mercado.
Análisis de la demanda
La demanda es el número de personas que están dispuestos a comprar o
adquirir los caramelos para satisfacer la necesidad de alimentación a un precio
establecido y cómodo.
La finalidad de realizar el análisis de la demanda es determinar en los
demandantes las características esenciales como: poder adquisitivo, cantidad de
consumo, la frecuencia de consumo, entre otros.
55
Demanda potencial
La Demanda Potencial de los productos es 150715 (población) personas que se
encuentran en el rango de edad de 20 a 69 años del ciudad de Loja como se
muestra en la tabla N° 3 y tabla N° 6.
Se debe señalar que para la demanda potencial se realizara una
proyección de consumidores que se obtiene mediante el índice de crecimiento
poblacional de la ciudad de Loja (2.65%), dato obtenido en el INEC para los
siguientes 5 años, tiempo en el que se va a desarrollar el presente proyecto.
Tabla N°30: Demanda Potencial
Año Población Demanda Potencial (69,97%)
2014 150.715 105.455
2015 154.709 108.250
2016 158.809 111.118
2017 163.017 114.063
2018 167.337 117.086
2019 171.772 120.189 Fuente: INEC, tabla N°1 Elaboración: El autor
Demanda real o actual
Es el conjunto de personas que actualmente consumen caramelos de café dentro
del ciudad de Loja.
Para establecer la demanda real o actual realizamos el siguiente
procedimiento: multiplicamos la demanda potencial que es de 105.455 personas,
56
por el porcentaje de personas que consumen caramelos sabor a café que se
encuentra en la tabla N° 7 de las encuestas aplicadas que es 26.49%,
obteniendo como resultado una demanda real o actual de personas, así como
se muestra en el siguiente cuadro:
Tabla N°31: Demanda Actual
Año Demanda Potencial (69,97%)
Demanda Actual
(26,49%)
2014 105.455 27.935
2015 108.250 28.675
2016 111.118 29.435
2017 114.063 30.215
2018 117.086 31.016
2019 120.189 31.838 Fuente: Tabla N°5
Elaboración: El autor
Demanda efectiva
Es el conjunto de personas que están dispuestas a consumir los caramelos
hechos a base de café que se ofrecerán en la nueva empresa a establecerse.
Para obtener la demanda efectiva multiplicamos la demanda actual o real
que se muestra en la tabla N° 32 que es 27.935 personas, por el porcentaje de
personas que si les gustaría adquirir los productos a elaborarse en la nueva
empresa ofrecerse que se muestra la tabla N° 13 de las encuestas realizadas a
las personas, el mismo que es el 77.23%, obteniendo como resultado una
demanda efectiva de 21.574, cuyo resultado se muestra en el siguiente cuadro:
57
Tabla N°32: Demanda Efectiva
Detalle Cantidad
Población 27.935 Porcentaje de Personas que comprarían caramelos hechos a Base de Café
77,23%
Total 21.574 Fuente: Tabla N°13-32
Elaboración: El autor
Promedio de consumo
El consumo promedio anual es igual a la sumatoria de todos mensuales dividido
para el total de consumidores de caramelos hechos a base de café, es por ello
que da como resultado de caramelos de café se obtiene un consumo promedio
anual de 12 fundas.
Tabla N°33: Promedio de consumo Anual
Frecuencia Media Frecuencia
de consumo
Meses del año
Cantidad de
Fundas Mensual
Promedio de
Consumo Anual
0 a 2 1 205 12 2.460 2.460
3 a 5 4 2 12 24 96
6 a 8 7 0 12 0 0
Total 207 2.556 Fuente: Tabla Nº16
Elaboración: El autor
Con los datos obtenidos de la tabla 33 se procedió a establecer el
consumo per cápita de los caramelos hechos a base de café en fundas de 50
unidades, esto dividido para el número de habitantes que consumirían el
producto a elaborarse que es de 295 personas, es decir obteniendo un total de
4.056 fundas de 50 unidades anualmente, es decir 12 fundas de caramelos de
50 unidades.
58
CPA= Consumo Promedio Anual
𝐶𝑃𝐴 =𝐶𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙
𝑁° 𝑑𝑒 𝑒𝑛𝑐𝑢𝑒𝑠𝑡𝑎𝑠
𝐶𝑃𝐴 =2556
207
CPA = 12.34 Fundas de 50 unidades
CPA= 12 fundas de 50 unidades.
Proyección de la demanda
La proyección de la demanda se la obtuvo de la siguiente manera: para proyectar
la población tomamos la población (INEC) que son 150.715 personas para el año
2014 multiplicamos por el 2.65% que es el índice de crecimiento de la población
(INEC, 2010). Para proyectar la demanda potencial sacamos el 69.97% de la
proyección de la población, ya que es el porcentaje que corresponde a las
personas que consumen caramelos al momento de realizar las encuestas; para
la proyección actual o real se toma el 26.59% de la demanda potencial; para la
proyección de la demanda efectiva se la obtiene del 77.23% de la demanda real
y todo esto se multiplica por el consumo promedio anual que son 12 fundas como
se demuestra a continuación:
59
Tabla N°34: Proyección de la demanda efectiva
Años Población
2,65%
Demanda Potencial (69,97%)
Demanda Real
26,49%
Demanda Efectiva 77,23%
Consumo promedio (funda 50 unidades)
Demanda Efectiva
Proyectada (funda 50 unidades)
2014 150.715 105.455 27.935 21.574 12 258.891
2015 154.709 108.250 28.675 22.146 12 265.752
2016 158.809 111.118 29.435 22.733 12 272.793
2017 163.017 114.063 30.215 23.335 12 280.023
2018 167.337 117.086 31.016 23.954 12 287.445
2019 171.772 120.189 31.838 24.589 12 295.062 Fuente: Tablas N°1-30-31-32-33
Elaboración: El autor
Análisis de la oferta
Es la cantidad de bienes y/o servicios que un cierto número de productores en
este caso distribuidores están dispuestos a ofrecer en el mercado que son los
caramelos hechos a base de café a un precio determinado.
En la entrevista realizada a los comercializadores de caramelos como:
Galtor, Yerovi, Mercamax y Puerta del Sol, el Austro, manifestaron que traen
productos de otras ciudades como Quito, Guayaquil, y algunos importados, para
ser distribuidos en nuestra ciudad y que su crecimiento anual es un promedio del
3,27%, dato obtenido de las encuestas reflejado en la tabla 28.
Promedio de ventas
Para determinar el promedio de ventas anual de los productos en estudio se
tomó en cuenta la tabla N°23 y de acuerdo al mismo procedimiento que se realizó
60
para obtener el consumo promedio anual se realiza para la obtención del
promedio en ventas anuales como lo demostramos en la siguiente tabla.
Tabla N°35: Promedio de Ventas
Detalle Frecuencia (funda 50 unidades)
Periodo (Semanas)
Ventas anuales
(Funda 50 unidades)
Semanal 1.100 52 57.200 Fuente: Tabla N°23
Elaboración: El autor
Proyección de la oferta
Para la proyección de la oferta se tomó como referencia la encuesta realizada a
los micromercados de la ciudad de Loja, quienes manifestaron que el incremento
de ventas de los productos en estudio es del 3,27% anual valor que se lo
determinó de las encuestas realizadas a los oferentes, el mismo que es utilizado
para la proyección de la oferta, como lo demostramos a continuación.
Tabla N°36: Proyección de la Oferta
Años Proyección
2014 57.200
2015 59.070
2016 61.002
2017 62.997
2018 65.057
2019 67.184 Fuente: Tabla N°28
Elaboración: El autor
61
Demanda insatisfecha
La demanda insatisfecha constituye la diferencia entre la Demanda y Oferta, para
los caramelos de café que se detalla a continuación:
Tabla N°37: Demanda Insatisfecha
Años
Demanda efectiva
proyectada (funda 50 unidades)
Oferta Proyectada
(3,27%)
Demanda Insatisfecha
2014 258.891 57.200 201.691
2015 265.752 59.070 206.682
2016 272.793 61.002 211.791
2017 280.023 62.997 217.026
2018 287.445 65.057 222.388
2019 295.062 67.184 227.878 Fuente: Tablas 35-36
Elaboración: El autor
Plan de marketing
Producto
La empresa productora y comercializadora a establecerse va a ofrecer al
mercado productos que serán preparados con materia prima de excelente
calidad que serán comercializados en los mercados locales, garantizando un
sabor único y costos reducidos, estos son los caramelos a base de café su
presentación será en un empaque artesanal que contendrá 50 unidades como lo
indica en la tabla N° 14 de la encuesta a la población en estudio.
El logotipo irá impregnado en el empaque artesanal.
62
Ilustración N°3: Logotipo de la empresa
Elaboración: El autor
Presentación de los productos
Ilustración N°4: Empaque del producto
Elaboración: El autor
Se tomará en cuenta:
Nombre del Producto
Logotipo del Producto
Nombre de la Empresa
Peso Neto
Ingredientes
Fecha de Elaboración
Fecha de Expiración
Precio de Venta al Público
63
Registro Sanitario
Dirección y Teléfono de la empresa
Persevantes o Conservantes
Semáforo del producto (Azúcar, grasa, sal)
Precio
El precio es la cantidad de dinero que debe pagar un cliente por cada producto
a elaborarse.
Los precios serán fijados sumando a los costos reales de producción, un
margen de utilidad además se tomó en cuenta el precio de la competencia, es
así que para la funda de 50 unidades de caramelos tendrá un precio de venta
al público de $1,18 para el primer año calculado en la tabla 101.
La forma de pago se la realizará al contado.
El cliente deberá cancelar el pedido al momento de retirarse de la empresa.
Publicidad
Es la comunicación masiva pagada en la que se identifica con mayor claridad el
producto y servicio que ofrece el local. Se contará con la instalación de un rótulo
a las afueras de la empresa para que pueda ser identificado de mejor manera y
64
distinguirse de la competencia, el mismo que contendrá el nombre del local, el
logotipo y los teléfonos.
La información que contendrá el mensaje publicitario es: nombre del
producto, sus características, la ubicación, y el teléfono para cualquier
información.
Se colocaran anuncios publicitarios en el Diario La Hora, los días sábados y
domingos, el precio de los anuncios serán de $90.00 mensuales.
También una cuña radial que tendrá el costo de $30.00 mensuales en la
radio Poder de la ciudad de Loja, dos veces al mes la cuña tendrá el siguiente
contenido:
“Porque es una tradición de nuestra ciudad y provincia, el café de
siempre plasmado en un caramelo, con 100% café lojano. Locafe
fabricado por nuestra gente para nuestra gente.”
Y por apertura de la empresa, por cada pedido superior a $100,00
recibirán el 15% de descuento, esta promoción será válida durante las 4
primeras semanas por apertura.
Así mismo se hará uso de las redes sociales creando una cuenta de la
empresa especialmente de Facebook Twitter e Instagram que son las que más
aceptación gozan dentro de los datos obtenidos en el estudio de mercado.
65
Plaza o Distribución
Se entiende como plaza el lugar físico o área geográfica en donde se va a
promocionar y vender el producto, la cual es formada por una cadena distributiva
por la que estos llegan al consumidor.
Buscando abaratar los costos para el cliente, la empresa productora y
comercializadora de caramelos hechos a base de café estará ubicada en el
barrio Amable María de la ciudad de Loja. La empresa fabricadora y
comercializadora de caramelos hechos a base de café utilizará los siguientes
canales de distribución.
Ilustración N°5: Distribución
Elaboración: El autor
Fabrica
Mayoristas
Consumidor final
66
Capítulo III
Estudio técnico
Para la realización del presente capítulo se determinaron la localización de la
empresa, tanto macrolocalizacion como microlocalizacion, el tamaño que tendrá
la empresa, se determinó también la capacidad instalada que tendrá la empresa,
su capacidad utilizada, la ingeniería del proyecto, el proceso productivo, el
flujograma de procesos y la distribución que tendrá la planta.
Para determinar el tamaño del proyecto se debe tomar en consideración
el estudio de mercado, por consiguiente este se determina en función de los
resultados obtenidos en el análisis de la oferta y la demanda en especial en lo
que respecta a la determinación de la demanda por cada producto. Información
que será de utilidad para la construcción del capítulo IV que es la estructura
organizativa de la empresa.
Localización de la empresa
Para la localización se deben tomar en cuenta algunos factores que influyen en
la decisión como son:
Transporte
En la empresa a establecerse existen los medios de transporte necesarios para
que puedan tener un acceso normal los empleados, los clientes y para ser
llevada la materia prima sin ninguna dificultad.
67
Servicios básicos
Para el desarrollo y funcionamiento de la empresa productora de caramelos
hechos a base de café existe la disponibilidad de los servicios básicos como: luz
eléctrica, agua potable, alcantarillado y teléfono.
Recursos
La empresa contará con materiales, con capital, recursos técnicos y
tecnológicos puesto que constituyen el punto clave para el normal desarrollo.
Profesionales
La empresa estará avalada por excelente Talento Humano
Materia prima
Es importante que en el lugar en el cual va a funcionar la empresa se facilita la
adquisición de la materia prima requerida para el funcionamiento de la planta,
puesto que esto le evitaría la existencia de costos elevados, será adquirida para
la realización de los diferentes productos en los diferentes mercados de la
ciudad de Loja.
68
Mano de obra
Así mismo la empresa contará con la mano de obra necesaria para el desarrollo
de sus actividades productivas como administrativas ya sea mano de obra
calificada y no calificada puesto que este recurso viene a constituir el principal
eje de la empresa.
Macrolocalización: La localización óptima del local dedicado a la elaboración y
venta de caramelos hechos a base de café (funda de 50 unidades) estará
ubicado en Loja localizada en el sur del Ecuador, capital de la provincia de Loja,
y cabecera del cantón del mismo nombre.
Ilustración N°6: Macrolocalización de la Empresa
Fuente: mapasecuador.net
Microlocalización: La empresa estará ubicada Parque Industrial que está
situado en la Zona Norte de la Ciudad, barrio Amable María. Ya que el gobierno
local permite implementar las empresas de estas características únicamente en
este sector para el ordenamiento territorial, en vista de que las Industrias deben
estar aledañas a la ciudadanía para minimizar la contaminación., además es
fácil de ubicarse, permitiendo así la llegada de los clientes.
69
Se adecuará el local para su funcionamiento, el mismo que cuenta con un amplio
espacio físico, con todos los servicios básicos (agua, luz, teléfono, alcantarillado,
transporte, etc.) para mayor confort de los clientes.
Ilustración N°7: Croquis de la ubicación del local
Elaboración: El autor
Análisis impacto ambiental
Factores ambientales
La empresa a constituirse e implementar no provocará impactos graves al
ambiente como a sus consumidores, puesto que se trata de un producto natural,
elaborado con sustancias naturales por lo que no provocará daños en los
consumidores del mismo.
70
Impacto ambiental
Determinar el impacto ambiental de la empresa sirve como instrumento
preventivo que permite cumplir las normas ambientales que se aplicaran en el
proceso de elaboración del producto, cuidando de esta manera el medio
ambiente.
a) Este estudio permite todos los análisis de impacto ambiental en una acción
determinada como una alternativa para la implementación llevado a cabo
planes de seguimiento, monitoreo y control.
b) A continuación se expone la matriz de impacto ambiental.
Matriz de impacto ambiental
En la siguiente matriz se exponen elementos que permiten analizar al medio
social como ambiental, a los que se les asignara una valoración acorde a la
nomenclatura de impactos, y atributos de impacto como se mostrara más
adelante.
Internamente la distribución de la empresa productora de caramelos de
café en el sector de operaciones del servicio se utilizara máquinas que producen
ruido y deberán ser medido para constatar que los decibeles sean los permitidos,
igualmente el personal que se encargara de brindar el servicio utilizara las
implementos necesarios para mitigar impactos ambientales, también se toma en
71
cuenta el uso de azúcar para la fabricación de los caramelos que de no ser
debidamente regulada podría causar daños a la salud a largo plazo de los
consumidores. A continuación se describe a través de la siguiente matriz de Cruz
Gabriel.
Tabla N°38: Matriz de Medio Ambiente COMPONENTES ACCIONES IMPACTOS
AMBIENTALES
Espacio Físico 1. Adecuación de instalaciones
Instalación de maquinaria
Agua 2. Limpieza de instalaciones Uso del agua potable
para fines productivos
Flora y Fauna 3. Cultivo de materia prima Cambios de
biodiversidad
a. Recolección de materia
prima
b. Apilamiento de materia
prima
c. Transporte de materia
prima
Aire 4. Proceso del producto Efectos de la salud, por
generación de ruido a. Limpieza de materia prima
b. Deshidratado de materia
prima
c. Trituración de materia
prima
d. Empaquetado del producto e. Distribución del producto
Fuente: Proceso de desarrollo y Cruz Gabriel (2005 pág. 57)
Elaborado: el autor
Considerar los componentes de los impactos es muy relevante, pues un pilar de
la empresa es preservar el medio ambiente. Esto se conseguirá realizando buen
uso, manejo y cuidado de la distribución física de la empresa, ser cuidadoso
significa preservar y prevenir cualquier uso inadecuado de algún recurso natural,
de otra manera se causaría un impacto ambiental considerable en los diferentes
componentes como lo estipula Cruz Gabriel.
72
Tabla N°39: Componentes de los Impactos
R Reversible
I Irreversible
D Efecto Directo
Y Efecto Indirecto
L Extensión Local
R Extensión Regional Fuente: Cruz Gabriel (2005 pág. 58) Elaborado: el autor
En relación a lo antes descrito por el autor y el criterio que se usó para
realizar este proyecto, se determinó los parámetros requeridos y obligatorios de
acuerdo a la relevancia que presenta dentro del proyecto. Es así que se
estableció la relevancia que tienen los factores ambientales dentro de la
siguiente tabla.
Tabla N°40: Factores Ambientales
Acciones
FACTORES AMBIENTALES
MEDIO NATURAL
Recurso Hídrico
Calidad de aire
Nivel de
ruidos
Medio biológico
Paisaje Preservación
de Rec. Naturales
1. 2 1
2. 2 2 1
3.(a) 1 2 2 2
3.(b) 1 2
3.(c) 2 1 2
4.(a) 2 2 2 2 1
4.(b) 1 1
4.(c) 2 1
4.(d) 1
4.(e) 2 1 1 Fuente: Tabla N°39 y Cruz Gabriel (2005 pág. 60) Elaborado: el autor
Tabla N°41: Identificación y Valoración de Impacto
POSITIVOS
1 Intensidad Baja 1
NEGATIVOS 2 Intensidad Moderna 2
3 Intensidad Alta 3
Fuente: Cruz Gabriel (2005 pág. 58) Elaborado: el autor
73
Luego de realizar la matriz de impactos ambientales se puede establecer
que la recolección, tratamiento, refinamiento y transporte de la materia prima
tiene un impacto ambiental negativo de intensidad baja para el grano de café. El
medio ambiente de donde se recolecta la materia prima también sufre cambios
por eso es considerado como negativo de intensidad baja. Además se considera
como impacto negativo moderado al ruido generado por la maquinaria que
procesara la materia prima y generara ruido y el paisaje que se verá alterado al
momento de establecer la fábrica. Se ha considerado como de intensidad baja y
moderada positiva al uso del agua para limpieza de maquinaria y fabricación del
producto que se ocupara de manera controlada y al aire que se verá
mínimamente impactado por el producto debido a que se busca la manera más
natural para su procesamiento y el uso de energías limpias como la solar al
momento del secado del grano de café que se usara en los caramelos. Además
consideramos impacto ambiental positivo al uso de materia prima con café
orgánico, considerando normas de higiene, seguridad industrial y calidad en la
creación del producto.
Tamaño de la empresa
Capacidad Instalada
De acuerdo a criterios de personas profesionales se pudo establecer el diseño y
adecuación de las instalaciones, así como la preparación de cada uno de los
productos.
74
La Capacidad Instalada corresponde a la capacidad máxima disponible
que pueda alcanzar el componente tecnológico en un periodo de tiempo
determinado. En los proyectos de inversión está en función de la demanda a
cubrir en el periodo de vida de la empresa.
La empresa productora y comercializadora de caramelos a base de café
elaborará 54 fundas de caramelos por hora diarios, lo que representa trabajando
de lunes a viernes 8 horas diarias, significando que al año que se trabajaran 260
días (5 días a la semana por 52 semanas que tiene el año) dará lugar a una
producción al día de 432 fundas y esto multiplicado por 260 días da un total de
112.320 fundas anualmente, lo que representa el 100% de la capacidad de
producción.
Tabla N°42: Capacidad instalada
Años Demanda
Insatisfecha Capacidad Instalada
2014 201.691 112.320 2015 206.682 112.320 2016 211.791 112.320 2017 217.026 112.320 2018 222.388 112.320 2019 227.878 112.320
Fuente: tabla N° 37 Elaboración: El autor
Capacidad Utilizada
Es la fracción de la capacidad instalada que se emplea, es decir el rendimiento
o nivel con que se hace trabajar la maquinaria, está en función por el nivel de
demanda que se desea cubrir durante un periodo determinado. Para determinar
la capacidad utilizada de la producción de la empresa, se realiza el siguiente
75
procedimiento: Para utilizar de manera eficiente los recursos de la empresa se
utilizara el 100% de la capacidad instalada que consta en la tabla 42 lo que da
como resultado la capacidad utilizada.
Tabla N°43: Capacidad Utilizada
Años
Porcentaje de
Capacidad Utilizada
Capacidad Instalada
Capacidad Utilizada
2014 100% 112.320 112.320
2015 100% 112.320 112.320
2016 100% 112.320 112.320
2017 100% 112.320 112.320
2018 100% 112.320 112.320
2019 100% 112.320 112.320 Fuente: tabla N° 42 Elaboración: El autor
Una vez conocida la capacidad utilizada, se debe conocer el porcentaje
de participación en el mercado que tendrá la confitería, para lo cual realizamos
el siguiente procedimiento: Multiplicamos la capacidad utilizada por 100 y se
divide para la Demanda Insatisfecha de cada producto obteniendo como
resultado el porcentaje de operación en el mercado. Este proceso lo realizamos
para cada uno de los cinco años de vida de la empresa.
Tabla N°44: Porcentaje de Participación de mercado
Años Demanda
Insatisfecha Capacidad Utilizada
Porcentaje de Participación del Mercado
2014 201.691 112.320 55,68% 2015 206.682 112.320 54,34% 2016 211.791 112.320 53,03% 2017 217.026 112.320 51,75% 2018 222.388 112.320 50,51% 2019 227.878 112.320 49,29%
Fuente: tabla N° 42-43 Elaboración: El autor
76
Ingeniería del proyecto
Es de mucha importancia debido a que del mismo se desprenden: mercado,
tamaño, estudio económico y localización. Este análisis nos ayuda a llegar a
determinar las inversiones necesarias así como un estudio económico financiero,
con el fin de obtener una producción acorde a la demanda y por ende una
utilización eficaz y eficiente de cada uno de los recursos con que cuenta la
Empresa, maquinaria y equipos, personal capacitado, espacio físico, y las
características del producto.
Maquinaria requerida
Tostadora: máquina que produce 1000 libras en una hora en el caso de la
empresa tostara 100 libras en 10 minutos. Voltaje 110v.
Ilustración N°8: Tostadora de Café
Fuente: Ochoa Hnos.
Molino eléctrico: esta máquina es capaz de moler 100 libras en 5 minutos. Voltaje
110v.
Ilustración N°9: Molino Eléctrico
Fuente: Ochoa Hnos.
77
Mezcladora: esta máquina es capaz de mezclar 15kg a velocidad rápida.
Voltaje 110V.
Ilustración 10: Maquina Mezcladora
Fuente: Ochoa Hnos.
Cocina industrial: Cocina de gas de 3 quemadores de capacidad industrial.
Ilustración N°11: Cocina Industrial
Fuente: Ochoa Hnos.
Empacadora etiquetadora: esta máquina empacaran 100 fundas en 10 minutos
aproximadamente. Voltaje 110V.
Ilustración N°12: Empacadora Etiquetadora
Fuente: Ochoa Hnos.
78
Proceso productivo (Caramelos de Café)
a) Adquisición de la materia prima directa e indirecta: Se adquiere el café en
grano, de la misma manera el azúcar, la mantequilla y la leche.
b) Tostado del Café: Con los granos de café adquiridos se procede a
tostarlos.
c) Molido del Café: Con los granos tostados se procede a molerlos para la
posterior mezcla con los demás ingredientes.
d) Mezclar: En un recipiente ponemos el azúcar y la mantequilla sin dejar de
remover constantemente. En este punto agregamos 4 libras de azúcar y 2 de
mantequilla mezclándolos durante 5 minutos.
e) Calentamiento: Dejamos hervir a fuego muy bajo sin dejar de remover. Al
cabo de 5 minutos, incorporamos lentamente el café y la leche mientras
seguimos removiendo. Dejamos hervir a fuego lento durante unos 5 minutos
más, aproximadamente.
f) Moldear: Luego se unta los moldes con mantequilla y se ubica la masa
líquida de caramelo y se deja enfriar. Este proceso durará 12 minutos.
g) Envasado: se retira de los moldes y pasan a ser empacados en el
empaque artesanal (50 unidades).
h) Etiquetado y almacenado: Una vez ubicados los caramelos en los
empaques se procede a poner la etiqueta y almacenar para la venta. Esto tardara
8 minutos aproximadados.
79
Simbología:
= Operación
= Traslado
= Inspección
= Espera
= Almacenamiento
Tabla N°45: Flujograma de proceso caramelos de café
Elaboración: El autor
Ilustración N°13: Elaboración de los caramelos de café
Fuente: igourmet.com
Actividades Maquinaria y equipos
Tiempo (minutos)
Adquisición de la materia prima directa e indirecta
Tostadora de café, Molino
X 15
Mezcla Mezcladora X X X 5
Calentamiento Cocina industrial
X X 10
Moldear Moldes X X X 12
Empacado Selladora X X X 10
Etiquetado y almacenado
Etiquetadora X X 8
Total 60 minutos
Total fundas por hora 54
80
Distribución de la planta
La empresa estará distribuida ordenadamente para que su espacio físico
disponible facilite las condiciones de trabajo que permitan minimizar
económicamente sus operaciones así como también mantener un adecuado
sistema de seguridad, ahorro de materia prima, bienestar y satisfacción de sus
trabajadores y un control de calidad adecuado de su producto.
El área de la empresa tendrá 350 m2 los mismos que será distribuidos de
las siguiente forma: Área Administrativa 80m2, Área de Producción 126 m2 para
el almacenamiento 30 m2; área de bodega 30 m2; Área verde y parqueadero 84
m2; SSHH 34 m2. El local donde funcionará será en Amable María debido a que
es el lugar donde se encuentra el parque industrial de la ciudad de Loja.
81
Ilustración N°14: Distribución de la Planta
Fuente: Arquitecto Fabrizio Morales
82
Capítulo IV
Estructura organizativa de la empresa
Dentro de este capítulo se desenvuelve la estructura que tendrá la organización
de la empresa, su organización legal, la razón social empresarial, también se
determinó el tiempo de duración que tendrá el proyecto, donde estará
domiciliado.
Luego de ello se estableció la organización administrativa de la entidad,
dentro del cual se desprende un explicativo del talento humano con el que cuenta
la empresa, los organigramas y el manual de funciones para el correcto
desenvolvimiento de los colaboradores en sus funciones de trabajo, capitulo que
servirá como guía para realizar el estudio financiero y la evaluación económica
del proyecto.
Organización legal
La empresa será de Compañía de Responsabilidad Limitada, este es un tipo de
compañía mercantil en la que el capital está dividido en participaciones sociales,
se integra por las aportaciones de todos los socios.
La constitución de la compañía se hará mediante escritura pública inscrita
en el Registro Mercantil, con la cual adquiere su personalidad jurídica. En la
escritura de constitución se expresará la identidad de los socios, las aportaciones
83
que estos realicen, las participaciones asignadas en pago, los estatutos, el modo
en que se organiza la administración y quiénes serán los administradores.
En los estatutos se definirán la denominación de la compañía, el objeto,
domicilio, capital social, fecha de cierre del ejercicio social y el modo de organizar
la administración de la empresa.
Razón Social
Iniciara la operación del local bajo la siguiente denominación “LOCAFE S.A.C.”
Objeto Social
La empresa está dedicada a la producción y comercialización de caramelos
hechos a base de café en fundas de 50 unidades en un empaque artesanal.
Capital Social
El capital de la compañía estará constituido por las aportaciones de los socios y
no será inferior al monto fijado por el Superintendente de Compañías, esto es,
de cuatrocientos dólares ($ 400,00) para las compañías de responsabilidad
limitada.
Al constituirse la compañía, el capital estará íntegramente suscrito, y
pagado por lo menos en el cincuenta por ciento de cada participación. Las
aportaciones pueden ser en numerario o en especie y, en este último caso,
84
constituir en bienes muebles e inmuebles que correspondan a la actividad de la
compañía. El saldo del capital deberá integrarse en un plazo no mayor de doce
meses, a contarse desde la fecha de constitución de la compañía.
Tiempo de Duración
La empresa dedicada a la producción y comercialización de caramelos hechos
a base de café tendrá una duración de 5 años.
Domicilio
Las instalaciones de la empresa estarán situadas en la: Provincia: Loja, Cantón:
Loja, Parroquia: El Valle, Barrio: Amable María en el Parque Industrial.
Organización administrativa
Niveles Jerárquicos
Nivel Legislativo
En la empresa productora y comercializadora de café representa el primer nivel
jerárquico y lo integra la Junta General de Socios cuya función básica es la de
legislar sobre la política que debe seguir la organización, normar los
procedimientos, dictar reglamento, resoluciones, ordenanzas, etc. Esta junta
estará conformada por el Sr. Ricardo Reyes y el Sr. Luis Poma, quienes
invertirán en la empresa con la misma cantidad de dinero cada uno.
85
Nivel Ejecutivo
Lo constituye el Gerente quien ejecuta los planes de programación impuestos
por el nivel, legislativo, en este nivel se toma decisiones sobre políticas generales
y actividades básicas, ejerciendo las funciones con autoridad para garantizar su
cumplimiento. El encargado de este puesto dirigencial será el Ing. José Cueva.
Nivel Asesor
La empresa contará con un asesor temporal en el área legal quien asesorará al
gerente para la constitución de la compañía, se lo contratara de acuerdo a los
requerimientos de la empresa. El encargado de este departamento será el Dr.
Carlos Jaramillo.
Nivel Auxiliar o Apoyo
Lo conforma la secretaría-contadora, ya que sus actividades servirán de apoyo
para el nivel ejecutivo la misma que coordinará actividades con los demás niveles
administrativos. La colaboradora en esta área será la Lic. Manuela Fernández.
Nivel Operativo
Lo integran los jefes de producción, los obreros y el chofer-vendedor de la
productora y comercializadora de caramelos de café ya que son los responsables
de ejecutar las actividades básicas de la empresa. El jefe de producción será el
Sr. Carlos García y los obreros de la empresa serán el Sr. Carlos Guerrero y el
Sr. Luis Moreira. También dentro del departamento de ventas laborara en
nuestra empresa el Sr. Luis López.
86
Organigramas
Los organigramas son esquemas de la organización que son representadas en
forma gráfica la estructura orgánica del local que refleja en forma esquemática
la línea de autoridad y responsabilidad.
Ilustración N°15: Organigrama Estructural
Elaboración: El autor
87
Ilustración N°16: Organigrama funcional Locafe SA.
Elaboración: El autor
88
Ilustración N°17: Organigrama posicional
Elaboración: El autor
89
Manual de funciones
Es una explicación de las diferentes tareas fijas que realiza cada integrante de
la empresa para sus diferentes puestos de trabajo, dando a conocer sus
habilidades y destrezas para ser eficiente y eficaz en su desempeño como
empleado.
El manual de funciones está constituido de la siguiente forma: código,
título, nivel jerárquico, supervisión, dependencia, naturaleza de trabajo, tareas
típicas, características de clase y requisitos mínimos. A continuación se
desarrolla para cada puesto que conforma el organigrama estructural del local.
Gerente
Código 001 Título del Puesto Gerente
Nivel jerárquico Ejecutivo
Supervisa a: Todo el personal
Depende de: Junta general de Socios
Naturaleza del trabajo:
Planificar, programar, organizar, ejecutar, dirigir y controlar las actividades que se realizan en la empresa,
Funciones
Legislar las actividades de la empresa, dictar y aprobar políticas.
Planificar lo que va a realizar la empresa con la producción
Organizar los recursos y actividades materiales, técnicas y humanas.
Ejecutar el plan de acciones trazados. Seleccionar el personal adecuado para tal
función
Características de la clase:
Responsabilidad administrativa, económica y técnica en la ejecución de las actividades de la empresa, además es el encargado de tomar decisiones dentro de la empresa.
Requisitos mínimos:
Título de Ingeniera Comercial Experiencia mínima dos año, Curso de
relaciones humanas, Mercadotecnia.
90
Asesor Jurídico
Código 002 Título del Puesto Asesor Jurídico (Temporal)
Nivel jerárquico Asesoría legal Depende de: Gerencia
Naturaleza del trabajo: Interviene en los asuntos legales
Funciones
Representar junto con el gerente, judicial y extrajudicialmente a la empresa.
Asesorar los procedimientos referentes a contratación del personal, salarios, permiso de funcionamiento entre otros.
Ejerce la representación judicial y extrajudicial dentro de la empresa junto con el gerente.
Elaborar y mantener un archivo de contratos, convenios y reglamentos.
Presentar proyectos de reformas legales de la empresa.
Participar en sesiones de la Junta General de Socios.
Actuar como Abogado defensor legal de la empresa.
Características de la clase:
Se caracteriza por mantener autoridad funcional mas no de mando, y su participación es eventual.
Requisitos mínimos: Abogado en Jurisprudencia,
Experiencia profesional mínima de 2 años.
91
Jefe de Producción
Código 003 Título del Puesto Jefe de Producción
Nivel jerárquico Operativo Depende de: Gerencia
Supervisa a: Obreros
Naturaleza del trabajo:
Organizar labores de producción, y abastecimiento de materia prima para el personal obrero del departamento a su cargo.
Funciones
Seleccionar el proceso productivo óptimo para la elaboración del producto.
Asume toda la responsabilidad de la planta productora.
Controla y verifica que la maquinaria este en buen estado antes de iniciar el proceso.
Determinar la materia prima idónea para el proceso productivo.
Vigilar el proceso de elaboración del producto
Planifica la cantidad de productos a elaborar.
Características de la clase:
Planificar, organizar, dirigir y controlar el funcionamiento del departamento de producción.
Requisitos mínimos:
Título de Ingeniero en industrias
Experiencia mínima de 3 años en programas similares.
92
Secretaria-Contadora
Código 004 Título del Puesto Secretaria-Contadora
Nivel jerárquico Apoyo-Operativo Depende de: Gerencia
Naturaleza del trabajo:
Manejar; tramitar documentos e información confidencial
Llevar los estados financieros de la empresa
Funciones
Encargarse del manejo de la documentación necesaria para la planificación diaria de actividades que realizará el gerente.
Planificar citas de trabajo. Atender llamadas
concernientes a las actividades que realiza la empresa.
Archivar la documentación de carácter gerencial.
Llevar el registro de asistencia de cada uno de los miembros de la empresa.
Llevar el inventario de los activos que posee la empresa
Elaborar balances presupuestarios.
Llevar registro de Mayores Auxiliares y Mayor General.
Elaborar libro de bancos y establecer saldos diarios.
Pago de sueldos al personal que labora en la empresa.
Características de la clase:
Facilidad de palabra para desenvolverse de forma eficiente
Responsabilidad técnica en el manejo de la información confidencial de la empresa
Llevar los registros contables con eficiencia y responsabilidad ya que es la parte fundamental de la empresa.
Requisitos mínimos: Título de Lic. Contadora Experiencia mínima de un año,
Tiempo completo.
93
Vendedor-Chofer
Código 005 Título del Puesto Vendedor-Chofer
Nivel jerárquico Operativo Depende de: Jefe de ventas
Naturaleza del trabajo:
Encargado de distribuir el producto comercializado en la ciudad de Loja.
Realizar el mantenimiento del vehículo.
Funciones
Manejara los vehículos cuando la empresa lo requiera.
De acuerdo a las instrucciones de la empresa, ejecutara labores de carga y descarga de materia prima e insumos para la elaboración del producto.
Características de la clase:
Conocimientos, habilidades y aptitudes: aprobar el examen de admisión que se conforma de la evaluación.
Nociones de mecánica.
Requisitos mínimos:
Presentar licencia tipo "B" vigente y acreditar documentalmente (con la antigüedad en la licencia oficial) 3 años mínimos de experiencia.
94
Jefe de Producción
Código 006-007 Título del Puesto Obreros
Nivel jerárquico Operativo Depende de: Jefe de producción
Naturaleza del trabajo:
Manipular con diligencia y cuidado la maquinaria para la elaboración del producto.
Dar el respectivo mantenimiento.
Funciones
Asume toda la responsabilidad de la planta productora.
Controla y verifica que la maquinaria este en buen estado antes de iniciar el proceso.
Determinar la materia prima idónea para el proceso productivo.
Vigilar el proceso de elaboración del producto
Planifica la cantidad de productos a elaborar.
Realizar la limpieza correspondiente a la maquinaria al finalizar la tarea del día.
Características de la clase:
Responsabilidad económica y técnica de sus labores, por las características de trabajo que requieren habilidad y destrezas.
Requisitos mínimos:
Cursos de capacitación en procesos productivos
Experiencia mínima de 1 años.
95
Capítulo V
Estudio Financiero
Para la realización de este capítulo se realizó el estudio de finanzas de la
empresa, las inversiones dentro de las cuales se incluyen los activos fijos, activos
diferidos, activos circulantes o capital de trabajo. También se estableció el
financiamiento de la organización, cual es el porcentaje de capital social con el
que contaremos así como el capital financiero.
Luego se estableció un análisis de costos, se proyectó el presupuesto
para los cinco años de vida útil del proyecto, también el costo unitario de
producción que tendrá la empresa y luego de ello se procedió a determinar el
precio de venta al público.
Luego de haber obtenido los datos antes mencionados se estableció el
ingreso que tendrá la empresa por ventas, se clasifico los costos, se determinó
el punto de equilibrio que es el punto en el cual la empresa no pierde ni gana
dinero sino que recupera su inversión.
Finalmente se estableció el estado de pérdidas y ganancias que tendrá
nuestro proyecto a lo largo de los años para los cuales fue planeado. Información
que servirá para el desarrollo del estudio financiero.
96
Inversiones
La estructura de las inversiones del proyecto se ha dividido en activos fijos,
activos diferidos y capital de trabajo.
Inversiones en Activos Fijos:
Comprenden los bienes que están sujetos a depreciación tales como:
maquinaria, herramientas, vehículos, edificios y terrenos. Comprenden también
inversiones intangibles como: gastos de organización y otros rubros que se
deben amortizar.
Para las depreciaciones se tomó en cuenta la tabla del Servicio de Rentas
internas del Ecuador a continuación se detallan los siguientes requerimientos de
inversión:
Adecuación del Local
Se refiere al costo que tendrán las mejorías que realicemos al lugar que va a ser
arrendado para el funcionamiento de nuestra empresa el cual es de 350 m2. Se
tomará en cuenta la distribución de la planta empezando por el área
administrativa, el área de producción que usamos para tostar el café y molerlo
en el área de máquinas, luego pasamos a la cocina industrial y moldeado, para
finalmente pasar al área de empacado, etiquetado y almacenamiento.
97
Tabla N°46: Adecuación Local
Detalle Cantidad Valor Unitario Valor Total
Área administrativa 80 m2 22,86 1.828,80 Área de producción 126 m2 22,86 2.880,36 Empacado y almacenamiento
60 m2 22,86 1.371,60
Baño 34 m2 22,86 777,24 Parqueadero 84 m2 22,86 1.920,24 Total 8.000,00
Fuente: Ing. Freddy Erazo Elaboración: El autor
Tabla N°47: Depreciación Adecuaciones
Fuente: Tabla N° 46, SRI Elaboración: El autor
VIDA ÚTIL: 20 años PORCENTAJE: 5% BIENES A DEPRECIARSE: 8000.00
No. De Años
Depreciación Anual
Depreciación Acumulada
Valor en Dólares
0 0 0 8.000,00
1 400,00 400,00 7.600,00
2 400,00 800,00 7.200,00
3 400,00 1.200,00 6.800,00
4 400,00 1.600,00 6.400,00
5 400,00 2.000,00 6.000,00
6 400,00 2.400,00 5.600,00
7 400,00 2.800,00 5.200,00
8 400,00 3.200,00 4.800,00
9 400,00 3.600,00 4.400,00
10 400,00 4.000,00 4.000,00
11 400,00 4.400,00 3.600,00
21 400,00 4.800,00 3.200,00
3 400,00 5.200,00 2.800,00
14 400,00 5.600,00 2.400,00
15 400,00 6.000,00 2.000,00
16 400,00 6.400,00 1.600,00
17 400,00 6.800,00 1.200,00
18 400,00 7.200,00 800,00
19 400,00 7.600,00 400,00
20 400,00 8.000,00 0,00
98
Maquinaria
La maquinara a utilizarse para la producción de caramelos hechos a base de
café serán adquiridas en empresas locales y nacionales con el fin de obtener un
precio adecuado para la empresa, tendrá un valor total de $2.400.00
Tabla N°48: Presupuesto de Maquinaria
Detalle Cantidad Valor Unitario Valor Total
Cocina industrial
1 1.000.00 1.000.00
Mezcladora 2 350.00 700.00 Molino eléctrico 1 100.00 100.00 Tostadora de café
1 200.00 200.00
Envasadora y Selladora
2 200.00 400.00
Total 2.400.00 Fuente: Ochoa hermanos Elaboración: El autor
Tabla N°49: Depreciación Maquinaria
VIDA UTIL: 10 años PORCENTAJE: 10% BIENES A DEPRECIARSE: $2.400,00
No. De Años
Depreciación Anual
Depreciación Acumulada
Valor en Dólares
0 0 0 2.400.00
1 240.00 240.00 2.160.00
2 240.00 480.00 1.920.00
3 240.00 720.00 1.680.00
4 240.00 960.00 1.440.00
5 240.00 1.200.00 1.200.00
6 240.00 1.440.00 960.00
7 240.00 1.680.00 720.00
8 240.00 1.920.00 480.00
9 240.00 2.160.00 240.00
10 240.00 2.400.00 0 Fuente: Tabla N° 48 Elaboración: El autor
99
Herramientas
Son instrumentos manuales o mecánicos para hacer más fácil el proceso de
producción. En el presente proyecto las herramientas que serán utilizadas son
de gran ayuda para poder complementar con eficiencia la elaboración de los
caramelos el cual tendrá un costo de $615,00.
Tabla N°50: Presupuesto de Herramientas
Detalle Cantidad Valor Unitario Valor Total
Tanques de polietileno (400ltrs)
4 70.00 280.00
Cernidor 4 12.00 48.00 Gavetas 4 14.00 56.00 Moldes 50 3.50 175.00 Cuchillos 4 4.00 16.00 Botes plásticos 4 10.00 40.00 Total 615.00
Fuente: Almacenes Pika. Elaboración: El autor
Tabla N°51: Depreciación Herramientas
VIDA UTIL: 10 años PORCENTAJE: 10% BIENES A DEPRECIARSE: $615,50
No. De Años
Depreciación Anual
Depreciación Acumulada
Valor en Dólares
0 0 0 615,00
1 61,50 61,50 553,50
2 61,50 123,00 492,00
3 61,50 184,50 430,50
4 61,50 246,00 369,00
5 61,50 307,50 307,50
6 61,50 369,00 246,00
7 61,50 430,50 184,50
8 61,50 492,00 123,00
9 61,50 553,50 61,50
10 61,50 615,00 0,00 Fuente: Tabla N° 50 Elaboración: El autor
100
Muebles para la Producción
Para obtener un buen producto con calidad e higiene se requiere del uso de
mesas metálicas los que tendrán un costo de $100,00.
Tabla N°52: Presupuesto Muebles de Producción
Detalle Cantidad Valor Unitario Valor Total
Mesa metálica 2 50.00 100.00 Total 100.00 Fuente: Almacén Hnos. Ochoa Elaboración: El autor
Tabla N°53: Depreciación Muebles de Producción
VIDA UTIL: 10 años PORCENTAJE: 10% BIENES A DEPRECIARSE: $100,00
No. De Años
Depreciación Anual
Depreciación Acumulada
Valor en Dólares
0 0 0 100,00
1 10,00 10,00 90,00
2 10,00 20,00 80,00
3 10,00 30,00 70,00
4 10,00 40,00 60,00
5 10,00 50,00 50,00
6 10,00 60,00 40,00
7 10,00 70,00 30,00
8 10,00 80,00 20,00
9 10,00 90,00 10,00
10 10,00 100,00 0,00 Fuente: Tabla N° 52 Elaboración: El autor
Equipo de Oficina
Son los bienes utilizados por el personal administrativo para la ejecución de
todas las actividades administrativas el mismo que tendrán un costo de $90,00.
En la tabla se detallan por separado los valores correspondientes al teléfono y
101
sumadora que se planea adquirir para el departamento administrativo de la
empresa.
Tabla N°54: Presupuesto de Equipo de Oficina
Detalle Cantidad Valor Unitario Valor Total
Teléfono 1 60.00 60.00 Sumadora 2 15.00 30.00 Total 90.00
Fuente: La reforma Elaboración: El autor
Tabla N°55: Depreciación Equipo de Oficina
VIDA UTIL: 10 años PORCENTAJE: 10% BIENES A DEPRECIARSE: $90,00
No. De Años
Depreciación Anual
Depreciación Acumulada
Valor en Dólares
0 0 0 90,00
1 9,00 9,00 81,00
2 9,00 18,00 72,00
3 9,00 27,00 63,00
4 9,00 36,00 54,00
5 9,00 45,00 45,00
6 9,00 54,00 36,00
7 9,00 63,00 27,00
8 9,00 72,00 18,00
9 9,00 81,00 9,00
10 9,00 90,00 0,00 Fuente: Tabla N° 54
Elaboración: El autor
Equipo de Computación
Utilizado por el personal administrativo para la realización de todas las
actividades que no pueden ser manejadas manualmente y necesitan de un
medio más óptimo, preciso y eficaz, por lo tanto son desarrolladas mediante la
computadora, este equipo tendrá un costo de 1.500.00, incrementando para la
reinversión del equipo de computación el 4,87% de la inflación.
102
Tabla N°56: Equipo de Computación
Años Descripción Valor del
Activo Valor
Residual Depreciación
Valor Actual
0 2 computadoras 1.500,00 500,00 1.000,00
1 1.000,00 333,33 666,67
2 666,67 333,33 333,33
3 333,33 333,33 -
Reinversión equipo de computación (4,87% inflación)
0 2 computadoras 1.573,05 524,35 1.048,70
1 1.048,70 349,57 699,13
2 699,13 349,57 349,57
3 349,57 349,57 - Fuente: Toners Elaboración: El autor
Tabla N°57: Depreciación Equipo de Computación
VIDA UTIL: 3 años PORCENTAJE: 33,33% BIENES A DEPRECIARSE: $1048,70
No. De Años
Depreciación Anual
Depreciación Acumulada
Valor en Dólares
0 0 0 1.048,70
1 349,57 349,57 699,13
2 349,57 699,13 349,57
3 349,57 1.048,70 0,00 Fuente: Tabla N° 56 Elaboración: El autor
Muebles y Enseres
Constituye todos aquellos bienes que serán utilizados por el personal
administrativo de la empresa misma que facilitaran la ejecución de cada una de
las actividades que comprenden este sector laboral con un costo total de
$555,00. Se incluyen en la siguiente tabla escritorios, archivadores sillas
ejecutivas, sillas metálicas cromadas y sillas de espera unificadas para el
correcto desenvolvimiento de funciones dentro de las oficinas de la organización
a establecer.
103
Tabla N°58: Presupuesto Muebles y Enseres
Detalle Cantidad Valor Unitario Valor Total
Escritorio 4 80.00 320.00 Archivador 3 35.00 105.00 Sillas Ejecutivas 4 20.00 80.00 Sillas metálicas cromadas
2 10.00 20.00
Sillas de espera unificadas
2 15.00 30.00
Total 555.00 Fuente: Modermueble Elaboración: El autor
Tabla N°59: Depreciación Muebles y Enseres
VIDA UTIL: 10 años PORCENTAJE: 10% BIENES A DEPRECIARSE: $555,00
No. De Años
Depreciación Anual
Depreciación Acumulada
Valor en Dólares
0 0 0 555,00
1 55,50 55,50 499,50
2 55,50 111,00 444,00
3 55,50 166,50 388,50
4 55,50 222,00 333,00
5 55,50 277,50 277,50
6 55,50 333,00 222,00
7 55,50 388,50 166,50
8 55,50 444,00 111,00
9 55,50 499,50 55,50
10 55,50 555,00 0,00 Fuente: Tabla N° 58
Elaboración: El autor
Vehículo
En cuanto al vehículo se dispondrá de una camioneta Chevrolet D-Max 2015; el
mismo que servirá para trasladar la materia prima directa e indirecta a la
empresa para ser procesada con un costo total de $16.000,00 el que será
adquirido en Mirasol.
104
Tabla N°60: Presupuesto de Vehículo
Detalle Cantidad Valor
Unitario Valor Total
Camioneta Chevrolet D-Max 1 16.000.00 16.000.00
Total 16.000.00 Fuente: Mirasol Elaboración: El autor
Tabla N°61: Depreciación Vehículo
VIDA UTIL: 5 años
PORCENTAJE: 20%
BIENES A DEPRECIARSE: 16000
No. De
Años
Depreciación
Anual
Depreciación
Acumulada
Valor en
Dólares
0 0 0 16.000,00
1 3.200,00 3.200,00 12.800,00
2 3.200,00 6.400,00 9.600,00
3 3.200,00 9.600,00 6.400,00
4 3.200,00 12.800,00 3.200,00
5 3.200,00 16.000,00 0,00
Fuente: Tabla N° 60 Elaboración: El autor
Depreciación de Activos Fijos
Con excepción de los terrenos, los activos fijos tienen una vida útil limitada ya
sea por el desgaste resultante del uso, la pérdida de utilidad comparativa o con
respecto de nuevos equipos y procesos o el agotamiento de su contenido. La
disminución de su valor, causada por los factores antes mencionados, se carga
a un gasto llamado depreciación.
A continuación se detallará la vida útil de los activos que se deprecian
según el Servicio de Rentas Internas.
105
Tabla N°62: Activos Fijos
Activo Vida Útil
Porcentaje de
Depreciación
Costo Total
Depreciación Anual
Valor Residual
Construcción 20 5% 8.000,00 400,00 6.000,00
Maquinaria 10 10% 2.400,00 240,00 1.200,00
Herramientas 10 10% 615,00 61,50 307,50
Mueble para la Producción
10 10% 100,00 10,00 50,00
Equipo de Oficina
10 10% 90,00 9,00 45,00
Muebles y Enseres Administrativos
10 10% 555,00 55,50 277,50
Vehículo 5 20% 16.000,00 3.200,00 -
Equipo de Computación
3 33.33% 1.000,00 333,33 0,00
Equipo de Computación
3 33,33% 1.048,70 349,57 349,57
Total 29.808,70 4.658,90 8.229,57 Fuente: S.R.I; tablas del 46 a 61 Elaboración: El autor
Resumen de Activos Fijos
Tabla N°63: Resumen de Activos Fijos
Descripción Valor Total
Adecuaciones (local) 8.000,00
Maquinaria 2.400,00
Herramientas 615,00
Mueble para la Producción 100,00
Equipo de Oficina 90,00
Muebles y Enseres Administrativos 555,00
Vehículo 16.000,00
Equipo de Computo 1.000,00
Equipo de Computo 1.048,70
Total 29.808,70 Fuente: cuadros del 46-61
Elaboración: El autor
106
Activos Diferidos
Son todas las inversiones que se realizan sobre activos constituidos por los
servicios o derechos adquiridos necesarios para el normal funcionamiento del
trabajo. Estos activos solo se registran en la fase pre operativo o el periodo
correspondiente al año 0.
Los activos diferidos en el trabajo se refiere a: Patentes que sirve para
lograr que la empresa productora se diferencie de las demás y por ende se facilite
la identificación de la misma. Los estudios preliminares comprende el costo de
investigaciones necesarias antes de la realización y aplicación del estudio de
factibilidad del proyecto, el permiso de funcionamiento que permite obtener un
permiso que respalde que la empresa funciona legalmente en el mercado,
conformación de la compañía concierne a la estructuración y organización, la
empresa debe tramitar la aprobación de estatutos, y por ende el registro legal,
para realizar y otorgamiento del sin ningún tipo de problemas, línea telefónica es
considerada como un activo diferido ya que es un activo
Tabla N°64: Activos Diferidos
Detalle Cantidad Valor Total
Patentes 1 423.00 Estudios preliminares 1 800.00 Permisos de funcionamiento 1 400.00 Conformación de la Compañía 1 400.00 Total 2.023.00
Fuente: Municipio de Loja Elaboración: El autor
107
Amortización de Activo Diferido
Son los gastos realizados por la empresa, y que una vez pagados no son
recuperables o reembolsables. Generalmente estos gastos se efectúan al
constituir la empresa.
Tabla N°65: Amortización de Activos Diferidos
Detalle Años Valor Total
Amortización
Patentes 5 423,00 84,60
Estudios preliminares 5 800,00 160,00
Permisos de funcionamiento 5 400,00 80,00
Conformación de la Compañía
5 400,00 80,00
Total 2.023.00 404,40 Fuente: Tabla N° 64 Elaboración: El autor
Activo Circulante o Capital de Trabajo
Constituye el conjunto de recursos necesarios, en la forma de activos corrientes,
para la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo, para un
tamaño y capacidad deseados.
El desarrollo de las actividades administrativas y de venta durante un mes,
requieren de un determinado capital de trabajo; para el presente proyecto se
divide de la siguiente manera:
Costo Primo
Materia Prima Directa
Para la obtención de la materia prima directa para los caramelos de café a
elaborarse se realizó de la siguiente manera:
108
Para producir 100 fundas de 50 unidades de caramelos de café de 5
gramos cada uno se requiere: 2 libras de café molido para saber cuántas libras
se necesita se realiza una regla de tres simple es decir si se va a producir
112.320 fundas de caramelos se multiplica por las 2 libras de café molido y se
divide para 100 fundas da un total de 2.246,4 libras de café molido, 4 libras de
azúcar para 100 fundas de café dando un total de 4.492,8 libras, de la misma
manera para la producción de 100 fundas se requiere 2 libras de mantequilla
da un total con la regla de tres simple de 2.246,4 libras, también 1 litro de leche
para las 100 fundas dando un total de 1.123,2 litros. Como se muestra en el
proceso productivo (pág. 78).
Tabla N°66: Proyección de Materia Prima Directa
Descripción Cantidad (libras, litros)
Valor Unitario
Valor Mensual
Valor anual
Café 2.246,4 1,80 336,96 4.043,52
Azúcar 4.492,8 0,40 149,76 1.797,12
Mantequilla 2.246,4 1,80 336,96 4.043,52
Leche 1.123,2 0,60 56,16 673,92
Total 879,84 10.558,08 Fuente: Mercados, Autoservicios
Elaboración: El autor
Tabla N°67: Proyección con Inflación Materia Prima Directa
Años Valor Total
2015 10.558,08
2016 11.072,26
2017 11.611,48
2018 12.176,96
2019 12.769,97 Fuente: Banco Central tasa de Inflación 4.87% junio 2015 Elaboración: El autor
Mano de Obra Directa
Es la que se utiliza directamente para transformar la materia prima en producto
terminado. Para determinar el costo de mano de obra directa es necesario
realizar roles de pago, por lo tanto en el presente proyecto se contara con 2
109
obreros para el proceso productivo el mismo que se pagara un valor de $565.25
cada obrero esto multiplicado por 2 obreros tenemos un total de $1.000.50
mensuales y de $ 13.566,07 anuales el cual incluye el pago de todos los
beneficios de Ley como se detalla a continuación:
Tabla N°68: Mano de Obra Directa
RUBROS DESCRIPCIÓN DEL CARGO
OBREROS
Sueldo Básico 400,00
Décimo Tercero /12 33,33
Décimo Cuarto SBU/12 33,33
Fondo de Reserva 8,33%
33,32
Aporte Patronal 12,15%
48,60
Vacaciones 16,67
TOTAL 565,25
# de obreros 2
Total mensual 1.130,51
Total anual 13.566,07 Fuente: Ministerio de relaciones laborales Elaboración: El autor
Tabla N°69: Incremento de Valor Mano de Obra 4.11%
Años Valor Total
2015 13.566,07
2016 14.123,64
2017 14.811,46
2018 15.532,78
2019 16.289,22 Fuente: Tabla N° 68
Elaboración: El autor
Gastos Generales de Fabricación
Materiales Indirectos
Son aquellos que no intervienen de manera directa en la elaboración del
producto, pero es un complemento necesario para obtener el producto
terminado. En el caso del proyecto el material indirecto será el empaque
110
artesanal de tela tipo yute con etiqueta estampada como se detalla a
continuación.
Tabla N°70: Materiales Indirectos
Descripción Cantidad Valor
Unitario Valor
Mensual Valor Anual
Empaque artesanal con etiqueta
112.320 0,10 936,00 11.232,00
Total 936,00 11.232,00 Fuente: Cotizaciones Elaboración: El autor
Tabla N°71: Proyección Materiales Indirectos
Años Valor Total
2015 11.232,00
2016 11.779,00
2017 12.352,64
2018 12.954,21
2019 13.585,08 Fuente: Tabla N° 70
Elaboración: El autor
Mano de Obra Indirecta
Representa los valores obtenidos por el pago al personal que interviene
indirectamente en el proceso de producción de los caramelos, así tenemos un
Jefe de Producción con un valor mensual de $760,89 y el valor anual de
$9.130,68
Tabla N°72: Mano de Obra Indirecta
Rubros Descripción del Cargo: Jefe de
Producción
Sueldo Básico 550,00
Décimo Tercero /12 45,83
Décimo Cuarto SBU/12 29,50
Fondo de Reserva 8,33% 45,82
Aporte Patronal 12,15% 66,83
Vacaciones 22,92
TOTAL 760,89
# de obreros 1
Total mensual 760,89
Total anual 9.130,68 Fuente: Ministerio de Trabajo
Elaboración: El autor
111
Tabla N°73: Proyección Mano de Obra Indirecta 4.11%
Años Valor Total
2015 9.130,68
2016 9.505,95
2017 9.968,89
2018 10.454,37
2019 10.963,50 Fuente: Tabla N° 72
Elaboración: El autor
Arriendo
El local que se arrendara estará distribuido en área administrativa, producción,
ventas, y será de 350m2 ya que los 50m2 restantes serán utilizados como
espacio verde. El pago mensual del mismo será de $800.00.
Tabla N°74: Arriendo
Detalle Cantidad
Mensual Anual
Arriendo 800,00 9.600,00
Total 9.600,00 Fuente: municipio de Loja. Elaboración: El autor
Presupuesto de servicios básicos para la producción y administración
Dentro de los servicios básicos constan: agua potable, luz eléctrica cuyos rubros
para el funcionamiento del siguiente proyecto se detallan a continuación:
Agua Potable
Este servicio será utilizado para el área de producción y administración, el
mismo que tendrá un consumo de $136,80 dólares en promedio anual. Este se
mide en m3.
112
Energía Eléctrica
En este rubro el consumo de luz será de $125,40 anuales para producción y
administración. Este está medido por kw/h.
Teléfono
Este será de un consumo mensual de $ 12.50 mismo que será de uso de la
administración en su mayoría. Este se mide en minutos.
Tabla N°75: Servicios Básicos
Detalle
Cantidad (m3, kw/h, min)
Cantidad Costos
Mensual Anual Unitario Mensual Anual
Energía eléctrica
Kw 110 1320 0,10 10,45 125,40
Agua potable m3 19 228 0,60 11,40 136,80
Teléfono min 250 3000 0,05 12,50 150,00
Total 34,35 412,20 Fuente: UMAPAL, EERSA, CNT Elaboración: El autor
Tabla N°76: Proyección Servicios Básicos
Años Producción
(75%) Administración
(25%) Total
2015 300,60 111,60 412,20
2016 315,24 117,03 432,27
2017 330,59 122,73 453,33
2018 346,69 128,71 475,40
2019 363,58 134,98 498,55 Fuente: Tabla N° 75 Elaboración: El autor
Indumentaria de Personal
Son implementos necesarios que utilizan los obreros para realizar sus labores
diarias en una forma adecuada tenemos un costo mensual de $25.50 y un costo
anual de $141.50.
113
Tabla N°77: Indumentaria del Personal
Detalle Cantidad Costos
Mensual Anual Unitario Mensual Anual
Delantales de
Plástico 2 12 2,50 5,00 30,00
Gorras 2 12 3,00 6,00 36,00
Guantes de Caucho 2 24 1,55 3,10 37,20
Guantes Quirúrgicos 2 30 0,25 0,50 7,50
Mascarilla 2 24 0,45 0,90 10,80
Botas de Caucho 2 4 5,00 10,00 20,00
Total 25,50 141,50
Fuente: Almacenes de la ciudad de Loja Elaboración: El autor
Tabla N° 78: Proyección Indumentaria 4.87%
Años Valor
Total
2015 141,50
2016 148,39
2017 155,62
2018 163,20
2019 171,14
Fuente: Tabla N° 77 Elaboración: El autor
Útiles de Aseo
Es necesario realizar un presupuesto de utensilios de aseo, los mismos que nos
permite realizar de la mejor manera las operaciones y a su vez el bienestar de
los trabajadores y de la empresa dando un costo mensual de $37.40 y un costo
anual de $156.30.
114
Tabla N°79: Útiles de Aseo y Limpieza
Detalle Cantidad Costos
Mensual Anual Unitario Mensual Anual
Lava 1000 g. 1 12 2,25 2,25 27,00
Esponja de lavar 2 24 0,25 0,50 6,00
Detergente 2 kg. 1 12 2,15 2,15 25,80
Jabón de tocador
2 24 0,50 1,00 12,00
Desinfectante 4lts.
1 12 3,75 3,75 45,00
Ajax 4lts. 2 24 3,00 6,00 72,00
Cestas de basura
5 5 2,50 12,50 12,50
Recogedores 4 4 1,25 5,00 5,00
Franelas 1 12 0,75 0,75 9,00
Escobas 1 12 1,25 1,25 15,00
Trapeadores 1 12 2,25 2,25 27,00
Total 37,40 256,30 Fuente: Supermaxi Elaboración: El autor
Tabla N°80: Proyección Útiles de Aseo y Limpieza
Años Valor
Total
2015 256,30
2016 268,78
2017 281,87
2018 295,60
2019 309,99
Fuente: Tabla N° 79 Elaboración: El autor
Gastos Administrativos
Presupuesto de Sueldos y Salarios
Se refiere a los sueldos para el personal que trabajarán en la parte administrativa
de la empresa, como se detalla a continuación:
115
Tabla N°81: Sueldos Administrativos
Rubros Gerente Secretaria-Contadora
Sueldo básico unificado 700,00 550,00
Décimo tercero 58,33 45,83
Décimo cuarto sueldo 29,50 29,50
Fondo de reserva 8,33% 58,31 45,82
Aporte patronal 12,15% 85,05 66,83
Vacaciones 29,17 22,92
TOTAL REMUNERACIÓN
960,36 760,89
# de empleados 1 1
TOTAL MENSUAL 960,36 760,89
TOTAL ANUAL 11.524,31 9.130,68
TOTAL MENSUAL TODOS
1.721,25
TOTAL ANUAL TODOS 20.654,99 Fuente: Ministerio de Trabajo Elaboración: El autor
Tabla N°82: Proyección de Sueldos Personal Administrativo
Años Valor
Total
2015 20.654,99
2016 21.503,91
2017 22.387,72
2018 23.307,86
2019 24.265,81
Fuente: Tabla N° 81 Elaboración: El autor
Útiles de Oficina
En este rubro se toma encuesta los materiales que se requiere dentro de las
actividades administrativas, dentro de esta se encuentran los cartuchos de
impresoras, esferos, resmas de hojas, grapas, carpetas, clips y otros materiales
importantes para el orden del departamento administrativo, los mismos que se
detallan a continuación:
116
Tabla N°83: Útiles de Oficina
Detalle Cantidad Costos
Mensual Anual Unitario Mensual Anual
Tintas de impresora 2 4 30,00 60,00 120,00
Sellos 1 1 12,00 12,00 12,00
Carpetas (unidad) 6 6 0,25 1,50 1,50
Hojas de papel A4 (resma)
1 12 4,10 4,10 49,20
Esferos (caja x20) 1 6 4,00 4,00 24,00
Lápices (caja x 12) 1 6 2,50 2,50 15,00
Grapadoras 2 2 4,50 9,00 9,00
Perforadoras 2 2 5,25 10,50 10,50
Grapas 3 12 1,25 3,75 15,00
Clip 2 8 1,00 2,00 8,00
Cuadernos académicos (unidad)
1 6 1,50 1,50 9,00
Talonario de facturas 1 12 9,75 9,75 117,00
Archivadores 1 6 3,75 3,75 22,50
Total 124,35 412,70 Fuente: La Reforma Elaboración: El Autor
Tabla N°84: Proyección Útiles de Oficina
Años Valor Total
2015 412,70
2016 432,80
2017 450,59
2018 469,11
2019 488,39 Fuente: Tabla N° 83
Elaboración: El autor
Equipo de seguridad
Son considerados como los equipos de primeros auxilios que se puedan
presentar a los que laboran en la empresa.
Tabla N°85: Equipos de Seguridad
Detalle Cantidad Costos
Mensual Anual Unitario Mensual Anual Extintor de 10 kg 2 2 20,00 40,00 40,00 Botiquín 1 1 15,00 15,00 15,00 Total 55,00 55,00
Fuente: Almacenes Boyacá Elaboración: El autor
117
Tabla N°86: Proyección Equipos de Seguridad
Años Valor Total
2015 55,00 2016 57,68 2017 60,05 2018 62,52 2019 65,09
Fuente: Tabla N° 85 Elaboración: El autor
Gastos de Venta
Sueldos y Salarios
Representan la retribución que el empleador le paga a un trabajador por las
actividades que realizan a favor de la empresa.
Tabla N°87: Sueldos Personal de Ventas
Rubros
Descripción del cargo
Vendedor-Chofer
Sueldo básico unificado 550,00 Décimo tercero 45,83 Décimo cuarto sueldo 29,50 Fondo de reserva 8,33% 45,82 Aporte patronal 12,15% 66,83 Vacaciones 22,92 TOTAL REMUNERACIÓN 760,89 # de empleados 1 TOTAL MENSUAL 760,89 TOTAL ANUAL 9.130,68 TOTAL MENSUAL TODOS 760,89 TOTAL ANUAL TODOS 9.130,68
Fuente: Ministerio de Trabajo. Elaboración: El autor
118
Tabla N°88: Proyección Sueldos Ventas 4.11%
Años Valor Total
2015 9.130,68
2016 9.505,95
2017 9.896,64
2018 10.303,39
2019 10.726,86 Fuente: Tabla N° 87 Elaboración: El autor
Publicidad
Es una técnica de comunicación masiva, destinada a informar al público sobre
un bien o servicio a través de los medios de comunicación más óptima; con el
objetivo de motivar al público hacia una acción de consumo.
En el presente proyecto para determinar el medio de comunicación más
idóneo para promocionar nuestro producto son las redes sociales que serán
efectuadas por el personal seguido de la radio y periódicos, se tomó en
consideración la información recopilada en el estudio de mercado.
Tabla N°89: Publicidad
Detalle Cantidad Costos
Mensual Anual Unitario Mensual Anual
Radio 2 24 15,00 30,00 360,00
Periódicos 2 24 45,00 90,00 1.080,00
Total 120,00 1.440,00 Fuente: estudio de mercado Elaboración: El autor
Tabla N°90: Proyección Publicidad 4.87%
Años Valor Total
2015 1.440,00
2016 1.510,13
2017 1.583,67
2018 1.660,80
2019 1.741,68 Fuente: Tabla N° 89 Elaboración: El autor
119
Combustible y Mantenimiento
Necesario para el vehículo que tendrá la empresa con un costo mensual de $
96.50, y costo anual de $748.00, como se detalla a continuación:
Tabla N°91: Combustible y Mantenimiento Detalle Cantidad Costos
Mensual Anual Unitario Mensual Anual
Diésel 50 300 1,03 51,50 309,00
Cambio de aceite
1 3 20,00 20,00 60,00
Mantenimiento 1 2 25,00 25,00 50,00
Total 96,50 419,00 Fuente: Gasolinera la llave. Elaboración: el autor
Tabla N°92: Proyección Combustible y Mantenimiento
Años Valor Total
2015 419,00
2016 439,41
2017 460,80
2018 483,25
2019 506,78 Fuente: Tabla N° 91
Elaboración: El autor
Resumen de Costos de Producción o Capital de Trabajo
Tabla N°93: Costos de Producción
Descripción Valor
Mensual Valor Anual
Materia Prima Directa 879,84 10.558,08
Materiales Indirectos 748,80 8.985,60
Mano de Obra Directa 1.000,50 12.005,98
Mano de Obra Indirecta 561,42 6.737,04
Servicios Básicos 25,05 300,60
Presupuesto de Indumentaria del Personal
9,96 119,50
Útiles de Aseo y Limpieza 21,36 256,30
Total 3.246,93 38.963,10 Fuente: Tablas del 66-79
Elaboración: El auto
120
Resumen Gastos Administrativos
Tabla N°94: Gasto Administrativo
Descripción Valor
Mensual Valor Anual
Sueldos y Salarios 1.721,25 20.654,99
Arriendo local 800,00 9.600,00
Servicios Básicos 9,30 111,60
Útiles de Oficina 124,35 412,70
Útiles de aseso 37,40 256,30
Total 2.692,30 31.035,59 Fuente: Tablas N° 66-91 Elaboración: El autor
Resumen Gastos de Venta
Tabla N°95: Gastos de Venta
Detalle Valor
Mensual Valor Anual
Sueldos personal de ventas 760,89 9.130,68 Publicidad 120,00 1.440,00 Combustible y lubricante 95,50 748,00 Total 976,39 11.318,68
Fuente: tablas N° 87-89-91 Elaboración: El autor
121
Resumen de la Inversión
Tabla N°96: Resumen de Inversión
DESCRIPCIÓN
ACTIVOS FIJOS Adecuación (local) 8.000,00 Maquinaria 2.400,00 Herramientas 615,00 Mueble para la Producción 100,00 Equipo de Oficina 90,00 Muebles y Enseres Administrativos 555,00 Vehículo 16.000,00 Equipo de Computación 1.000,00 Equipo de Computación 1.048,70 Total 29.808,70 ACTIVOS DIFERIDOS Patentes 423,00 Estudios preliminares 800,00 Permisos de funcionamiento 400,00 Conformación de la Compañía 400,00
Total 2.023,00 CAPITAL DE TRABAJO (MES)
Costo de Producción Materia Prima Directa 879,84 Materiales Indirectos 936,00 Mano de Obra Directa 1.000,50 Mano de Obra Indirecta 561,42 Servicios Básicos 25,05 Presupuesto de Indumentaria del Personal
25,50
Equipos de seguridad 55,00 Gastos Administrativos Sueldos y Salarios 1.721,25 Arriendo local 800,00 Servicios Básicos 8,35 Útiles de Oficina 124,35 Útiles de aseso 37,40 Gastos de Ventas Sueldos personal de ventas 760,89 Publicidad 62,00 Combustible y lubricante 95,50 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 7.093,05 TOTAL RESUMEN DE ACTIVOS 38.924,75
Fuente: Tablas N° 63-93-94-95 Elaboración: El autor
122
Financiamiento de la Inversión
El total de inversión para implementar la empresa es de $39.262.76 dólares, del
cual el 36.33% aportarán los socios es decir $14.262.76 y el otro 63.67%
equivalente a $25.000.00 dólares mediante crédito a una institución bancaria
financiado a 5 años plazo con un interés al 11% con pagos semestrales
Tabla N°97: Financiamiento
Capital Valor Porcentaje
Préstamo 25.000,00 64,23
Aporte de los socios
13.924,75 35,77
Total inversión 38.924,75 100,00 Elaboración: El autor
Tabla N°98: Amortización del Préstamo
Año Semestre Amortización Interés
11% Dividendos
Capital reducido
25.000,00
2015 1 2.500,00 1.375,00 3.875,00 22.500,00
2 2.500,00 1.237,50 3.737,50 20.000,00
2016 3 2.500,00 1.100,00 3.600,00 17.500,00
4 2.500,00 962,50 3.462,50 15.000,00
2017 5 2.500,00 825,00 3.325,00 12.500,00
6 2.500,00 687,50 3.187,50 10.000,00
2018 7 2.500,00 550,00 3.050,00 7.500,00
8 2.500,00 412,50 2.912,50 5.000,00
2019 9 2.500,00 275,00 2.775,00 2.500,00
10 2.500,00 137,50 2.637,50 - Elaboración: El autor
Análisis de Costos
Están dados por los valores que fue necesario incurrir para la ejecución de las
actividades productivas de la empresa.
123
Presupuesto Proformado o Proyectado
Para establecer el presupuesto proformado es necesario determinar el costo de
producción, para su cálculo se toma en consideración los siguientes elementos:
En el presente proyecto los ingresos y los egresos son estimados
aplicando el incremento de 4.87%, de acuerdo a la inflación de junio de 2015. El
presupuesto se demuestra en el siguiente cuadro.
124
Fuente
: T
abla
s N
° 85
-86
-87
Ela
bora
ció
n: E
l a
uto
r
Tab
la N
°99:
Pro
yec
ció
n d
e P
resu
pu
esto
D
eta
lle
20
15
20
16
20
17
20
18
20
19
CO
ST
OS
DE
PR
OD
UC
CIÓ
N
Co
sto
pri
mo
Ma
teri
a p
rim
a d
ire
cta
10
.55
8,0
8
11
.07
2,2
6
11
.61
1,4
8
12
.17
6,9
6
12
.76
9,9
7
Ma
no
de
ob
ra d
ire
cta
12
.00
5,9
8
12
.49
9,4
3
13
.01
3,1
5
13
.54
7,9
9
14
.10
4,8
2
TO
TA
L D
E C
OS
TO
PR
IMO
22
.56
4,0
6
23
.57
1,6
8
24
.62
4,6
3
25
.72
4,9
5
26
.87
4,7
9
GA
ST
OS
GE
NE
RA
LE
S D
E F
AB
RIC
AC
IÓN
Ma
teri
ale
s ind
ire
cto
s1
1.2
32
,00
11
.77
9,0
0
12
.35
2,6
4
12
.95
4,2
1
13
.58
5,0
8
Ma
no
de
ob
ra ind
ire
cta
6.7
37
,04
7.0
13
,93
7.3
02
,20
7.6
02
,33
7.9
14
,78
Se
rvic
ios b
asic
os p
ara
la
pro
ducció
n3
00
,60
31
5,2
4
33
0,5
9
34
6,6
9
36
3,5
8
Ind
um
enta
ria
de
pe
rso
na
l d
e p
rod
ucció
n1
19
,50
12
5,3
2
13
1,4
2
13
7,8
2
14
4,5
3
Eq
uip
os d
e S
eg
uri
da
d5
5,0
0
57
,68
60
,49
63
,43
66
,52
De
pre
cia
ció
n M
aq
uin
ari
a y
Eq
uip
o2
40
,00
24
0,0
0
24
0,0
0
24
0,0
0
24
0,0
0
De
pre
cia
ció
n a
de
cua
cio
ne
s d
el lo
ca
l4
00
,00
40
0,0
0
40
0,0
0
40
0,0
0
40
0,0
0
De
pre
cia
ció
n d
e h
err
am
ienta
s y
mue
ble
s d
e p
rod
ucció
n5
0,0
0
50
,00
50
,00
50
,00
50
,00
De
pre
ca
ció
n d
e m
ue
ble
s d
e p
rod
ucció
n1
0,0
0
10
,00
10
,00
10
,00
10
,00
To
tal d
e g
asto
s g
ene
rale
s d
e fa
bri
ca
ció
n1
9.1
44
,14
19
.99
1,1
7
20
.87
7,3
4
21
.80
4,4
8
22
.77
4,4
9
TO
TA
L C
OS
TO
S D
E P
RO
DU
CC
IÓN
41
.70
8,2
0
43
.56
2,8
5
45
.50
1,9
7
47
.52
9,4
3
49
.64
9,2
8
GA
ST
OS
AD
MIN
IST
RA
TIV
OS
Sue
ldo
s a
dm
inis
tra
tivo
s2
0.6
54
,99
21
.50
3,9
1
22
.38
7,7
2
23
.30
7,8
6
24
.26
5,8
1
Arr
iend
o
9.6
00
,00
10
.06
7,5
2
10
.55
7,8
1
11
.07
1,9
7
11
.61
1,1
8
Útile
s d
e o
ficin
a4
12
,70
43
2,8
0
45
3,8
8
47
5,9
8
49
9,1
6
De
pre
cia
cio
ne
s e
quip
os d
e o
ficin
a9
,00
9,0
0
9,0
0
9,0
0
9,0
0
De
pre
cia
ció
n e
quip
o d
e c
om
puta
ció
n3
33
,33
33
3,3
3
33
3,3
3
34
9,5
7
34
9,5
7
De
pre
cia
ció
n d
e m
ue
ble
s y
ense
res a
dm
inis
tra
tivo
s5
5,5
0
55
,50
55
,50
55
,50
55
,50
Se
rvic
ios b
asic
os
14
5,2
0
15
2,2
7
15
9,6
9
16
7,4
6
17
5,6
2
Útile
s d
e a
se
o2
56
,30
26
8,7
8
28
1,8
7
29
5,6
0
30
9,9
9
Am
ort
iza
ció
n d
el d
ife
rid
o4
04
,40
40
4,4
0
40
4,4
0
40
4,4
0
40
4,4
0
TO
TA
L G
AS
TO
S A
DM
INIS
TR
AT
IVO
S3
1.8
71
,42
33
.22
7,5
1
34
.64
3,1
9
36
.13
7,3
4
37
.68
0,2
3
GA
ST
OS
DE
VE
NT
A
Sue
ldo
s p
ers
ona
l d
e v
enta
s9
.13
0,6
8
9.5
05
,95
9.8
96
,64
10
.30
3,3
9
10
.72
6,8
6
Pub
licid
ad
74
4,0
0
78
0,2
3
81
8,2
3
85
8,0
8
89
9,8
7
De
pre
cia
ció
n v
ehic
ulo
3.2
00
,00
3.2
00
,00
3.2
00
,00
3.2
00
,00
3.2
00
,00
Co
mb
ustib
le y
lub
rica
nte
41
9,0
0
43
9,4
1
46
0,8
0
48
3,2
5
50
6,7
8
TO
TA
L G
AS
TO
S D
E V
EN
TA
S1
3.4
93
,68
13
.92
5,5
8
14
.37
5,6
8
14
.84
4,7
2
15
.33
3,5
1
GA
ST
OS
FIN
AN
CIE
RO
S
Inte
rés d
el p
resta
mo
2.6
12
,50
2.0
62
,50
1.5
12
,50
96
2,5
0
41
2,5
0
TO
TA
L G
AS
TO
S F
INA
NC
IER
OS
2.6
12
,50
2.0
62
,50
1.5
12
,50
96
2,5
0
41
2,5
0
OT
RO
S G
AS
TO
S
Am
ort
iza
ció
n d
el ca
pita
l5
.00
0,0
0
5.0
00
,00
5.0
00
,00
5.0
00
,00
5.0
00
,00
TO
TA
L O
TR
OS
GA
ST
OS
5.0
00
,00
5.0
00
,00
5.0
00
,00
5.0
00
,00
5.0
00
,00
TO
TA
L G
AS
TO
S D
E O
PE
RA
CIÓ
N5
2.9
77
,60
54
.21
5,6
0
55
.53
1,3
7
56
.94
4,5
5
58
.42
6,2
4
TO
TA
L P
RE
SU
PU
ES
TO
CO
ST
OS
TO
TA
LE
S9
4.6
85
,80
97
.77
8,4
5
10
1.0
33
,34
1
04
.47
3,9
9
10
8.0
75
,52
125
Costo unitario de producción y determinación del precio de venta al público
En todo proyecto se hace conocer el costo de producción es así que para el costo
de producción de los caramelos de café se procede a dividir para el número de
unidades a producirse y da costo unitario de producción a esto se le incrementa
un margen de utilidad y se tiene el precio de venta al público.
Tabla N°100: Costo Unitario de Producción
Años Costo
Fundas de 50
unidades Producidas
Costo unitario de producción
2015 94.685,80 112.320 0,84
2016 97.778,45 112.320 0,87
2017 101.033,34 112.320 0,90
2018 104.473,99 112.320 0,93
2019 108.075,52 112.320 0,96 Fuente: Tabla N° 99
Elaboración: El autor
Margen de Utilidad
Se mantendrá el mismo margen de utilidad para los cinco años que tiene de
duración el proyecto siendo este del 40% para los dos primeros años, 45% para
los dos siguientes y para el quinto año 50% como se muestra en la siguiente
tabla:
Tabla N°101: Margen de Utilidad
Años Costo
unitario de producción
Margen de
utilidad PVP
2015 0,84 40% 1,18
2016 0,87 40% 1,22
2017 0,90 45% 1,30
2018 0,93 45% 1,35
2019 0,96 50% 1,44 Fuente: Tabla N° 99
Elaboración: El autor
126
Ingresos por Ventas
Para obtener el ingreso que tendrá la empresa productora y comercializadora de
caramelos de café se multiplica el precio de venta al público por el número de
unidades que se van a producir a lo largo de los 5 años que tiene de duración el
proyecto obteniendo los siguientes valores:
Tabla N°102: Ingresos por Ventas
Años Unidades
producidas PVP
Ingreso por ventas
2015 112.320 1,18 132.560,11
2016 112.320 1,22 136.889,83
2017 112.320 1,30 146.498,34
2018 112.320 1,35 151.487,28
2019 112.320 1,44 162.113,28 Fuente: Tabla N° 99-101
Elaboración: El autor
Clasificación de Costos
En todo proceso productivo los costos en que se incurre no son de la misma
magnitud e incide en la capacidad de producción, por lo cual hace necesario
clasificarlos costos fijos y los costos variables.
Costos Fijos
Representa aquellos valores monetarios en que incurre la empresa por el solo
hecho de existir independientemente de que existe o no producción. También se
puede decir que son aquellos que permanecen constantes durante un periodo
de tiempo determinado y no guardan una relación alguna con los niveles de
producción
127
Costos Variables
Son aquellos valores en que incurre la empresa en función de su capacidad de
puede decir que son los que incremente o disminuyen proporcionalmente
conforme sube o baja el volumen de producción.
En este caso se clasifica el primer y el quinto año con la finalidad de
determinar el punto de equilibrio.
128
Tab
la N
º 103:
Co
sto
s F
ijo
s y
Vari
ab
les
F
uen
te: T
abla
N°9
9
E
labora
ció
n: E
l auto
r
20
17
co
sto
fij
oco
sto
va
ria
ble
co
sto
fij
oco
sto
va
ria
ble
co
sto
fij
oco
sto
va
ria
ble
CO
ST
OS
DE
PR
OD
UC
CIÓ
N
Co
sto
pri
mo
Ma
teri
a p
rim
a d
ire
cta
10
55
8,0
81
16
11
,48
12
76
9,9
7
Ma
no
de
ob
ra d
ire
cta
12
00
5,9
81
30
13
,15
14
10
4,8
2
TO
TA
L D
E C
OS
TO
PR
IMO
12
00
5,9
81
05
58
,08
13
01
3,1
51
16
11
,48
14
10
4,8
21
27
69
,97
GA
ST
OS
GE
NE
RA
LE
S D
E F
AB
RIC
AC
IÓN
Ma
teri
ale
s i
nd
ire
cto
s1
12
32
,00
12
35
2,6
41
35
85
,08
Ma
no
de
ob
ra i
nd
ire
cta
67
37
,04
73
02
,20
79
14
,78
Se
rvic
ios b
asic
os p
ara
la
pro
du
cció
n3
00
,60
33
0,5
93
63
,58
Ind
um
en
tari
a d
e p
ers
on
al
de
pro
du
cció
n1
19
,50
13
1,4
21
44
,53
Eq
uip
os d
e S
eg
uri
da
d5
5,0
06
0,4
96
6,5
2
De
pre
cia
ció
n M
aq
uin
ari
a y
Eq
uip
o2
40
,00
24
0,0
02
40
,00
De
pre
cia
ció
n a
de
cu
acio
ne
s d
el
loca
l4
00
,00
40
0,0
04
00
,00
De
pre
cia
ció
n d
e h
err
am
ien
tas y
mu
eb
les d
e p
rod
ucció
n5
0,0
05
0,0
05
0,0
0
De
pre
ca
ció
n d
e m
ue
ble
s d
e p
rod
ucció
n1
0,0
01
0,0
01
0,0
0
To
tal
de
ga
sto
s g
en
era
les d
e f
ab
rica
ció
n7
61
1,5
41
15
32
,60
81
94
,12
12
68
3,2
38
82
5,8
41
39
48
,65
TO
TA
L C
OS
TO
S D
E P
RO
DU
CC
IÓN
19
61
7,5
22
20
90
,68
21
20
7,2
72
42
94
,70
22
93
0,6
52
67
18
,63
GA
ST
OS
AD
MIN
IST
RA
TIV
OS
Su
eld
os a
dm
inis
tra
tiv
os
20
65
4,9
92
23
87
,72
24
26
5,8
1
Arr
ien
do
9
60
0,0
01
05
57
,81
11
61
1,1
8
Úti
les d
e o
ficin
a4
12
,70
45
3,8
84
99
,16
De
pre
cia
cio
ne
s e
qu
ipo
s d
e o
ficin
a9
,00
9,0
09
,00
De
pre
cia
ció
n e
qu
ipo
de
co
mp
uta
ció
n3
33
,33
33
3,3
33
49
,57
De
pre
cia
ció
n d
e m
ue
ble
s y
en
se
res a
dm
inis
tra
tiv
os
55
,50
55
,50
55
,50
Se
rvic
ios b
asic
os
14
5,2
01
59
,69
17
5,6
2
Úti
les d
e a
se
o2
56
,30
28
1,8
73
09
,99
Am
ort
iza
ció
n d
el
dif
eri
do
40
4,4
04
04
,40
40
4,4
0
TO
TA
L G
AS
TO
S A
DM
INIS
TR
AT
IVO
S3
17
26
,22
14
5,2
03
44
83
,51
15
9,6
93
75
04
,61
17
5,6
2
GA
ST
OS
DE
VE
NT
A
Su
eld
os p
ers
on
al
de
ve
nta
s9
13
0,6
89
89
6,6
41
07
26
,86
Pu
bli
cid
ad
74
4,0
08
18
,23
89
9,8
7
De
pre
cia
ció
n v
eh
icu
lo3
20
0,0
03
20
0,0
03
20
0,0
0
Co
mb
usti
ble
y l
ub
rica
nte
41
9,0
04
60
,80
50
6,7
8
TO
TA
L G
AS
TO
S D
E V
EN
TA
S1
30
74
,68
41
9,0
01
39
14
,87
46
0,8
01
48
26
,73
50
6,7
8
GA
ST
OS
FIN
AN
CIE
RO
S
Inte
rés d
el
pre
sta
mo
26
12
,50
15
12
,50
41
2,5
0
TO
TA
L G
AS
TO
S F
INA
NC
IER
OS
26
12
,50
15
12
,50
41
2,5
0
OT
RO
S G
AS
TO
S
Am
ort
iza
ció
n d
el
ca
pit
al
50
00
,00
50
00
,00
50
00
,00
TO
TA
L O
TR
OS
GA
ST
OS
50
00
,00
50
00
,00
50
00
,00
TO
TA
L G
AS
TO
S D
E O
PE
RA
CIÓ
N5
24
13
,40
56
4,2
05
49
10
,88
62
0,4
95
77
43
,84
68
2,4
0
TO
TA
L P
RE
SU
PU
ES
TO
CO
ST
OS
TO
TA
LE
S
20
15
20
19
De
tall
e
94
68
5,8
01
01
03
3,3
41
08
07
5,5
2
129
Punto de Equilibrio
Es el punto de producción en el que los ingresos cubren totalmente los egresos
de la empresa y por lo tanto no existe ni utilidad ni perdida; es donde se equilibran
los costos y los ingresos; este análisis sirve especialmente para:
Conocer el efecto que causa, el cambio en la capacidad de
producción, sobre las ventas, los costos y las utilidades.
Coordinar las operaciones de los departamento de producción y
mercadotecnia
Analizar las relaciones existentes entre los costos fijos y variables.
El punto de equilibrio para nuestro proyecto será calculado en función a la
capacidad instalada y en función a las ventas.
Punto de Equilibrio para el año 2015
En función de las ventas
𝑃𝐸 =𝐶𝐹𝑇
1 −𝐶𝑉𝑇
𝑉𝑇
𝑃𝐸 =52413,40
1 −564,20
132560,11
𝑃𝐸 =52.637,43
130
En función a la capacidad instalada
𝑃𝐸 = 𝐶𝐹𝑇
𝑉𝑇 − 𝐶𝑉𝑇 𝑥 100
𝑃𝐸 = 52413,40
132560,11 − 564,20 𝑥 100
𝑃𝐸 = 39,71 %
Gráfico N°28: Punto de Equilibrio 2015
Fuente: Calculo punto de equilibrio 2015
Elaboración: El autor
Como se muestra en la figura el Punto de equilibrio para el año 2015 en función
a las ventas es $52.637,43 con un 37.91% de la capacidad instalada. A partir
de este punto la empresa no gana ni pierde dinero.
52.413,40
52.977,60
132.560,11
52.637,43
39,71
-
100.000,00
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
Ingre
sos
en d
óla
res
Unidades en milesCosto fijo Costo Variable Costo Total
Ingresos Totales Punto equilibrio Punto equilibrio
•
131
En función de las ventas para el año 2017
𝑃𝐸 =54910,88
1 −620,49
146498,34
𝑃𝐸 = 55.144,44
En función de la capacidad instalada
𝑃𝐸 = 54910,88
146498,34 − 620,49 𝑥 100
𝑃𝐸 =37,64 %
Gráfico N°29: Punto de Equilibrio 2017
Fuente: Calculo punto de equilibrio 2017
Elaboración: El autor
Para el año 2017 la empresa deberá generar 55144,44 en ventas y utilizar el
37,64% de la capacidad total para llegar al punto donde no gana ni pierde
dinero.
54.910,88
55.531,37
146.498,34
55.144,44
37,64
-
100.000,00
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
Ingre
sos
en d
óla
res
Unidades en milesCosto fijo Costo Variable Costo Total
Ingresos Totales Punto equilibrio Punto equilibrio
•
132
En función de las ventas para el año 2019
𝑃𝐸 =57743,84
1 −682,40
162113,28
𝑃𝐸 = 57.987,93
En función de la capacidad instalada
𝑃𝐸 = 57743,84
162113,28 − 682,40 𝑥 100
𝑃𝐸 =35,77%
Gráfico N°30: Punto de Equilibrio 2019
Fuente: Calculo punto de equilibrio 2019
Elaboración: El autor
Para el año 2019 la empresa deberá generar 57.987,93 en ventas y utilizar el
35.77% de la capacidad para poder alcanzar el punto de equilibrio y no ganar ni
perder dinero.
57.743,84
58.426,24
162.113,28
57.987,93
35,77
-
100.000,00
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
Ingre
sos
en d
óla
res
Unidades en milesCosto fijo Costo Variable Costo Total
Ingresos Totales Punto equilibrio Punto equilibrio
•
133
Estado de Pérdidas y Ganancias
Permite conocer el estado financiero de la empresa en un momento determinado
estableciendo así la utilidad o pérdida del ejercicio mediante la comparación de
ingresos y egresos.
Tabla N°104: Estado de Pérdidas y Ganancias
Fuente: Tabla N° 99-102 Elaboración: El autor
134
Capítulo VI
Evaluación Financiera
Dentro de este capítulo se abordan temas como el flujo de caja que nos permite
saber ingresos y egresos de la empresa, luego determinaremos el valor actual
neto, el periodo de recuperación de capital de la inversión, la relación costo
beneficio que tiene el proyecto, la tasa interna de retorno y finalmente el análisis
de sensibilidad. Esto con el fin de presentar datos relevantes a los socios
accionistas y a la entidad bancaria del préstamo para darles a conocer que la
inversión es positiva y van a tener ganancias.
Mide el efecto del proyecto desde el punto de vista de la empresa para
decir su ejecución, valorando costos e ingresos y precios en el mercado. La
información que se obtiene de este capítulo también sirve para establecer las
conclusiones del presente proyecto.
Flujo de Caja
Representa la diferencia entre los ingresos y egresos, los flujos de caja inciden
directamente en la capacidad de la empresa para pagar deudas o comprar
activos.
135
Tabla N°105: Flujo de Caja
Fuente: Tabla N° 99-102 Elaboración: El autor
Valor Actual Neto
Representa el valor presente de los beneficios después de haber recuperado la
inversión realizada en el proyecto, más sus costos de oportunidad. Los valores
obtenidos en el flujo de caja se convierten en valores actuales. El van se define
como la sumatoria de los flujos netos multiplicados por el factor del descuento,
significa que se trasladan al año 0 los gastos del proyecto para asumir el riesgo
de la inversión, los criterios de decisión basados en el VAN son:
Si el VAN es positivo se puede aceptar el proyecto ya que ello significa
que el valor de la empresa aumentara
136
Si el VAN es negativo se rechaza la inversión ya que ello indica que la
inversión perderá su valor en el tiempo.
Si el VAN es igual a 0 la inversión queda al criterio del inversionista ya
que la empresa durante su vida útil mantiene el valor de la inversión en
términos de poder adquisitivo.
Tabla N°106: Valor Actual Neto
AÑO FLUJO DE
CAJA
FACTOR DESCUENTO
(11%)
VALOR ACTUALIZADO
1 30.173,97 0,900900 27.183,73
2 30.994,14 0,811620 25.155,47
3 35.206,60 0,731190 25.742,71
4 36.233,11 0,658730 23.867,84
5 46.346,54 0,593450 27.504,35 129.454,10
38.924,75
90.529,36 Fuente: Tabla N° 99 Elaboración: El autor
VAN = Flujo de caja – Inversión
VAN = 129454,10 – 38924,75 VAN = 90.529,36
Una vez realizada la operación se obtuvo como resultado que el VAN es
positivo, ya que a través de dicho resultado se deduce que este valor es lo que
se gana con el proyecto después de recuperado la inversión.
137
Período de Recuperación de Capital
Permite conocer el tiempo en que se va recuperar la inversión inicial, para su
cálculo se utiliza los valores del flujo de caja y el monto de inversión. Es
conveniente actualizar los valores para que puedan ser recuperados en un
futuro.
Tabla N°107: Periodo de Recuperación de Capital
AÑOS FLUJO NETO
FACTOR DE DESCUENTO
(11%)
VALOR ACTUALIZADO
0 38.924,75 1 30.173,97 0,90090 27.183,73 2 30.994,14 0,81162 25.155,47 3 35.206,60 0,73119 25.742,71 4 36.233,11 0,65873 23.867,84 5 4.6346,54 0,59345 27.504,35
Fuente: Tabla N° 99 Elaboración: El autor
Para determinar el periodo de recuperación del capital usamos la siguiente
formula
𝑃𝑅𝐶 = 2 +38924,75 − 27183,73
52155,47
𝑃𝑅𝐶 = 2,466738089 dos años Por 12 meses del año PRC = 0.466738089 x 12 = 5.6085 cinco meses
Por 30 días del mes PRC = 0.6085 x 30 = 18.025 días.
Relación Beneficio Costo
Permite medir el rendimiento que se obtiene por cada cantidad monetaria
invertida es decir si el proyecto se acepta o no en base al siguiente criterio:
Si la relación sobre egresos es igual a uno el proyecto es indiferente
inversión la supera que año del neto Flujo
flujos primeros -Inversión inversión la a supera que Año
PRI
138
Si la relación es mayor que uno el proyecto es rentable
Si la relación es menor que uno el proyecto no es rentable.
Tabla N°108: Relación Beneficio Costo
Fuente: Tabla N° 96-102 Elaboración: El autor
Para calcular la relación beneficio costo usamos la siguiente formula
𝑅𝐵𝐶 = 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠
𝐸𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠
𝑅𝐵𝐶 =533639,39
371493,51
𝑅𝐵𝐶 = 1,43
La relación beneficio costo es de $1,43 es decir que por cada dólar invertido en
la empresa esta tendrá una rentabilidad de 0,43 dólares.
Tasa Interna de Retorno
Lo constituye la tasa de interés, al cual debemos descontar los flujos de efectivo
generados por el proyecto a través de su vida económica para que estos se
igualen con la inversión utilizando la tasa interna del retorno como criterio para
tomar decisiones o aceptación o rechazo del proyecto se toma encuentra los
siguientes:
139
Si la TIR es mayor que costos de oportunidad o de capital se acepta el
proyecto
Si la TIR es igual que el costo de oportunidad o de capital la realización
es criterio del inversionista
Si la TIR es menor que el costo de oportunidad o de capital se rechaza el
proyecto
Tabla N°109: Tasa Interna de Retorno
Fuente: Tabla N° 99-108 Elaboración: El autor
𝑇𝐼𝑅 = 𝑇𝑚 + 𝐷𝑡 (𝑉𝐴𝑁 𝑚𝑒𝑛𝑜𝑟
𝑉𝐴𝑁 𝑚𝑒𝑛𝑜𝑟 − 𝑉𝐴𝑁 𝑚𝑎𝑦𝑜𝑟)
𝑇𝐼𝑅 = 78.56 + 0.01 (1.26
1.26+3.59)
𝑇𝐼𝑅 = 78.56%
140
Análisis de Sensibilidad
El objetivo del análisis de sensibilidad medir en qué grado se altera la tasa de
rentabilidad esperada de un proyecto frente al cambio imprevisto de una variable,
asumiendo que el resto de variables permanezcan constantes.
El criterio de decisión basado en el análisis de sensibilidad es el siguiente:
Si el coeficiente es mayor que uno el proyecto es sensible, o sea que
los cambios reducen o anulan la rentabilidad.
Si el coeficiente es menor que uno el proyecto no es sensible, o sea
que los cambios no afectan la rentabilidad.
Si el coeficiente es igual a uno, no hay efecto sobre el proyecto, o sea
que el proyecto es indiferente a los cambios.
Tabla N°110: Análisis de sensibilidad con Incremento en Costos
Fuente: Tablas N° 99-108 Elaboración: El autor
𝑇𝐼𝑅 = Tm + Dt (VAN Tm
VAN Tm − VAN TM)
TIR del proyecto = 78.56 – Nueva TIR = 45.13 = 33.43
141
Porcentaje de variación = 33.43
78.56 𝑥 100 = 42.55%
Sensibilidad = 42.55/45.13 = 0,942912751
El análisis de sensibilidad con el aumento del 21.40% en los costos es igual a
0.94% que es menor a 1 lo que quiere decir que nuestro proyecto no es sensible
a tal aumento.
Tabla N°111: Análisis de Sensibilidad con Decremento de Ingresos
Fuente: Tabla N° 100 Elaboración: El autor
NUEVA TIR= 45.15% TIR del Proyecto = 78.56%
DIFERENCIA DE LA TIR: 78.56– 45.15 = 33.41
PORCENTAJE DE VARIACION: 33.41 / 78.56 x 100 = 42.52%
SENSIBILIDAD: 42.52 / 45.15 = 0.94%
El análisis de sensibilidad con el aumento del 15.02% en los ingresos es igual a
0.94% que es menor a 1 lo que quiere decir que nuestro proyecto no es sensible
a tal aumento.
142
CONCLUSIONES
La empresa ofrece productos de buena calidad los cuales son caramelos
hechos a base de café en un empaque artesanal que contendrá 50
unidades de 5 gramos cada uno y tendrá un valor de $1,18 para el primer
año.
La Demanda Potencial de los dulces es de 105.455 personas mayores de
edad de las parroquias urbanas de la ciudad de Loja.
La Demanda Real o Actual los caramelos de café es de 27.935 personas
La Demanda Efectiva para los caramelos es de 21.574 personas.
Con las encuestas a la competencia realizadas se pudo determinar la
oferta es decir los distribuidores que venden iguales productos que dieron
un total de 4 micrimercados en la ciudad de Loja.
El análisis de la oferta y la demanda permitió determinar la demanda
insatisfecha, así tenemos que para el primer año existe una demanda
insatisfecha de 201.691 personas.
Se realizará publicidad mediante la radio Poder dos fines de semana al
mes. Se colocaran anuncios publicitarios en el Diario La Hora, los días
sábados y domingos. Se contará con la instalación de un Rótulo a las
afueras de la empresa, para que pueda ser identificado de mejor manera.
La empresa Locafe estará ubicado en el Sector Amable María es decir en
el Sector Industrial de la ciudad de LOJA, dicho lugar es de fácil acceso
vehicular
La capacidad utilizada de los caramelos de café en fundas de 50 unidades
para los cinco años de vida del proyecto es de 112.320.
143
En el Estudio Técnico se definió la maquinaría, los implementos, equipos,
y utensilios necesarios para un adecuado proceso productivo de los
caramelos.
La matriz de impacto ambiental realizada en el estudio técnico determino
que los procesos productivos de la empresa generará un bajo impacto
ambiental, dando como impacto bajo el uso del agua en las instalaciones
y como de medio alto a la alteración del paisaje que sufre el sector donde
será establecida la empresa.
Se conformará una empresa de responsabilidad limitada, con una
inversión requerida de $94685,80 la misma que contará con dos socios
los cuales aportarán con el 35.77% de la inversión.
La empresa Locafe dedicada a la elaboración y venta de caramelos
hechos a base de café tendrá una duración de 5 años.
Se cuenta con el diseño de un organigrama funcional, estructural y
posicional, así como también con la elaboración de un manual de
funciones que permitirá un buen desenvolvimiento de las actividades y
tareas de todo el personal.
Con la implementación de esta empresa se dará fuentes de empleo a
personas las mismas que estarán distribuidas en el sector administrativo
como operativo del local según corresponda.
Con el estudio económico-financiero se determinaron los precios y los
ingresos por venta de los caramelos de café para los 5 años.
Para establecer la factibilidad del proyecto, se utilizó la evaluación la
evaluación financiera tomando en cuenta los diferentes indicadores
económicos, obteniendo los siguientes resultados:
144
Valor Actual Neto (VAN) positivo de $ 90.529,36 dólares.
Tasa Interna de Retorno (TIR) 78.56%.
Relación Beneficio-Costo (RB/C) 1,43dólares.
Periodo de Recuperación de Capital (PRC) es de 3 años, 5 meses
y 18días.
Análisis de Sensibilidad con el 21.40% de incremento en los costos
Análisis de Sensibilidad con el 15.02% de disminución de los
ingresos.
145
RECOMENDACIONES
Se recomienda que el trabajo aquí descrito sea puesto en ejecución, pues
los estudios efectuados demostraron su factibilidad; y, la idea del producto
fue del agrado de las personas encuestadas en su mayoría.
El proyecto se pone a disposición de los micro, pequeños y medianos
empresarios para que formen parte como inversionistas, como una nueva
alternativa de desarrollo en nuestra ciudad, pues ayudara a la generación
de empleo y motivación a inversiones.
Estimular a la carrera de Ingeniería Comercial para que generen más
proyectos de inversión local, los que además de permitirles poner en
práctica sus conocimientos, permitirán la generación de una importante
base de proyectos sobre los cuales canalizar las inversiones.
Que la presente investigación sea utilizada como fuente de investigación
de modo que en futuros trabajos sea actualizada y ampliada la
información relacionada con el tema.
146
BIBLIOGRAFÍA
Caramelo, (2015). En Wikipedia. Recuperado el 4 de agosto de 2015
de https://es.wikipedia.org/wiki/Caramelo
Córdoba, P. M. (2011). Formulación y evaluación de proyectos. Colombia: Ecoe
Ediciones. Retrieved from http://www.ebrary.com
Cuatrecasas, A. L. (2012). El producto: análisis de valor. España: Ediciones Díaz
de Santos. Retrieved from http://www.ebrary.com
D'Sousa, C. (2009). Proyecto de empresa de asesoramiento tecnológico.
Argentina: El Cid Editor | apuntes. Retrieved from http://www.ebrary.com
Gómez, C. W. D. (2012). Prácticas empresariales. Colombia: Ecoe Ediciones.
Retrieved from http://www.ebrary.com
Hoyo, A. A. (2014). El precio de mercado: ejemplos de aplicación en el análisis
histórico. España: Editorial de la Universidad de Cantabria. Retrieved from
http://www.ebrary.com
López, B. J. M., & López, B. L. M. (2012). Investigación de mercados turísticos.
España: Larousse - Ediciones Pirámide. Retrieved from http://www.ebrary.com
Mano, C. M. S. (2009). Organigramas. Argentina: El Cid Editor | apuntes.
Retrieved from http://www.ebrary.com
Martínez, J. A. (2009). Sociedades mercantiles. Argentina: El Cid Editor |
apuntes. Retrieved from http://www.ebrary.com
Meza, O. J. J. (2010). Evaluación financiera de proyectos (2a. ed.). Colombia:
Ecoe Ediciones. Retrieved from http://www.ebrary.com
Mora, F. & Schupnik, W. (2009). El cálculo del precio dentro de la producción.
Argentina: El Cid Editor | apuntes. Retrieved from http://www.ebrary.com
147
Palomino, N. (2009). Financiamiento interno de las empresas. Argentina: El Cid
Editor | apuntes. Retrieved from http://www.ebrary.com
Pardo, Á. J. M. (2012). Configuración y usos de un mapa de procesos. España:
AENOR - Asociación Española de Normalización y Certificación. Retrieved from
http://www.ebrary.com
Pastrana, P. A. J. (2012). Contabilidad de costos. Argentina: El Cid Editor |
apuntes. Retrieved from http://www.ebrary.com
Prieto, H. J. E. (2009). Investigación de mercados. Colombia: Ecoe Ediciones.
Retrieved from http://www.ebrary.com
Real Academia Española. (2014). Diccionario de la lengua española (23.aed.).
Madrid, España: Autor.
Rodríguez, M. G., Balestrini, A. S. & Balestrini, A. S. (2002). Análisis estratégico
del proceso productivo en el sector industrial. Revista de Ciencias Sociales. 8(1),
2002. Venezuela: Red Universidad del Zulia. Retrieved from
http://www.ebrary.com
Sangri, C. A. (2014). Introducción a la mercadotecnia. México: Larousse - Grupo
Editorial Patria. Retrieved from http://www.ebrary.com
Solanet, M. (2010). Inversiones. Argentina: ANI - Academia Nacional de
Ingeniería. Retrieved from http://www.ebrary.com
Vallhonrat, B. J. M. & Corominas, S. A. (2009). Localización, distribución en
planta y manutención. España: Marcombo. Retrieved from
http://www.ebrary.com
148
ANEXOS
Anexo A: Población de la ciudad de Loja por sexo y edad
AREA # 1101 LOJA
Grupos de edad Sexo
Hombre Mujer Total
Menor de 1 año 1967 1876 3843
De 1 a 4 años 8673 8272 16945
De 5 a 9 años 10823 10487 21310
De 10 a 14 años 11051 10974 22025
De 15 a 19 años 11440 11437 22877
De 20 a 24 años 10456 11487 21943
De 25 a 29 años 9094 9841 18935
De 30 a 34 años 6946 8003 14949
De 35 a 39 años 5836 6866 12702
De 40 a 44 años 5120 6203 11323
De 45 a 49 años 4969 5944 10913
De 50 a 54 años 4131 4710 8841
De 55 a 59 años 3510 3988 7498
De 60 a 64 años 2759 3184 5943
De 65 a 69 años 2244 2666 4910
De 70 a 74 años 1611 1960 3571
De 75 a 79 años 1222 1462 2684
De 80 a 84 años 886 1030 1916
De 85 a 89 años 420 563 983
De 90 a 94 años 237 320 557
De 95 a 99 años 59 82 141
De 100 años y
más 16 30 46
Total 103470 111385 214855
Fuente: INEC
149
Anexo B: Encuesta personas de la ciudad de Loja
Encuesta dirigida a las personas que se encuentran en el rango de 20 a 69 años de edad
dentro de la ciudad de Loja. La presente encuesta tiene fines didácticos y ser aplicada para la realización de un trabajo de tesis de la Universidad Internacional del Ecuador sede-Loja con la finalidad de conocer los gustos y preferencias con respecto a la fabricación y comercialización de caramelos hechos a base de café en la ciudad, las respuestas brindadas en la misma serán de absoluta confidencialidad. Agradecemos la sinceridad y atención prestada a la misma.
Marque con una x. 1. Género:
Masculino ( ) Femenino ( )
2. Edad: _________________________________
3. ¿Cuál es su ingreso mensual promedio? 1 a 300 dólares ( ) 301 a 500 dólares ( ) 501 dólares en adelante ( )
4. ¿Usted consume caramelos? (Si su respuesta es no pase a la pregunta 10)
Si ( ) No ( ) ¿Por qué?: ______________________________________________________________
5. ¿Con que frecuencia consume usted caramelos semanalmente?
1-3 unidades ( ) 4-7 unidades ( ) 8-11 unidades ( )
6. ¿De qué sabor prefiere usted los caramelos?
Fresa ( ) Maracuyá ( ) Leche ( ) Uva ( ) Limón ( ) Mango ( ) Mora ( ) Ron ( ) Menta ( ) Café ( ) Melón ( ) Miel ( )
7. ¿Cuánto dinero gasta semanalmente en la compra de estos caramelos? 0.05 ctvs a 0.25 ctvs ( ) 0.26 ctvs a 0.50 ctvs ( ) 0.51 ctvs a 0.75 ctvs ( ) 0.76 ctvs a más ( )
8. ¿En qué lugares acostumbra comprar los caramelos?
Supermercados ( ) Micromercados ( ) Confiterías ( ) Tiendas ( )
9. Al momento de comprar caramelos usted se fija en:
Marca ( ) Precio ( ) Presentación ( ) Sabor ( ) Otros:
__________________________________________________________________________
10. ¿Por qué medios usted conoce a los caramelos que se encuentran dentro del
mercado?
Televisión ( ) Prensa escrita ( )
150
Redes sociales ( ) Hojas volantes ( ) Otros: __________________________________________________________________________
11. ¿Si se implementara en la ciudad de Loja una empresa de elaboración y
comercialización de caramelos a base de café usted estaría dispuesto a comprar
el producto?
Si ( )
No ( )
¿Por qué?
______________________________________________________________________
12. ¿Cuánto estaría usted dispuesto a pagar por la funda de 50 unidades de
caramelos hechos a base de café?
3.00 a 3.50 dólares ( )
3.51 a 4.00 dólares ( )
4.01 a más ( )
13. ¿Cómo le gustaría la presentación de los caramelos de café a elaborarse?
Empaque artesanal ( ) Funda plástica ( ) En cajas ( ) Papel celofán ( )
14. ¿En qué lugares le gustaría encontrar los caramelos?
Micromercado Galtor ( ) Micromercado Yerovi ( ) Micromercado Mercamax ( ) Autoservicio Puerta del Sol ( ) Otros: __________________________________________________________________________
15. ¿Indique qué cantidad, con qué frecuencia consumiría usted los caramelos de
café mensualmente (funda de 50 unidades)?
De 0 a 2 ( )
De 3 a 5 ( )
6 en adelante ( )
16. ¿Qué medios le gustaría que se use para la promoción de los caramelos de café?
Televisión ( ) Prensa escrita ( ) Radio ( ) Redes sociales ( ) Otros: __________________________________________________________________
17. ¿Si la respuesta de la pregunta 16 es en las radios, indique en qué emisora y en
qué horario?
Poder ( )
Súper Laser ( )
Luz y Vida ( )
La Hechicera ( )
151
La Bruja ( )
HORARIO
Mañana ( ) Tarde ( ) Noche ( )
18. ¿Si su respuesta de la pregunta 16 es la prensa, indique en qué periódicos y
cuántas veces a la semana?
La Hora ( )
Crónica de la Tarde ( )
JORNADA:
Fines de semana ( ) Todos los días ( )
19. ¿Si la respuesta de la pregunta 16 es en la televisión, indique en qué canal y en
quë horario?
Ecotel ( )
Uv Televisión ( )
JORNADA:
Mañana ( )
Tarde ( )
Noche ( )
20. ¿Si la respuesta de la pregunta 16 es en redes sociales, indique en cuáles?
Facebook ( ) Twitter ( ) Instagram ( ) Snapchat ( )
Muchas Gracias!
152
Anexo C: Encuestas Competencia
Encuesta dirigida a los micromercados de la cuidad de Loja.
La presente encuesta tiene fines didácticos y se aplicara con el fin de desarrollar un trabajo de tesis para la Universidad Internacional del Ecuador sede-Loja, las respuestas brindadas en la misma serán de absoluta confidencialidad. Agradecemos la sinceridad y atención prestada a la misma.
1. Nombre del micromercado: ________________________________________________________________________
Marque con una x.
2. ¿Su empresa comercializa caramelos? Si ( ) No ( )
3. ¿Qué cantidad de caramelos se comercializa (en fundas) en su micromercado semanalmente?
_______________________________________________________________________________
4. ¿De qué lugares o empresas se abastece su establecimiento de productos de
confitería?
Quito ( ) Guayaquil ( ) Otros: __________________________________________________________________
5. ¿De qué empresas se abastece su establecimiento de productos de confitería? __________________________________________________________________
6. ¿Qué tipo de promociones le ofrecen estas empresas en confitería? 12 fundas por el precio de 10 ( ) Descuentos en volúmenes grandes ( ) Crédito ( ) ¿Otros? _________________________________________________________________
7. Al momento de comprar caramelos para comercializar usted se fija en: Marca ( ) Precio ( ) Presentación ( ) Sabor ( ) Otros: __________________________________________________________________________
8. ¿Cuál fue su porcentaje de ventasen caramelos en el periodo 2013-2014? _______________________________________________________________________________
9. Le gustaría que su establecimiento comercialice caramelos hechos a base de café dentro de la ciudad de Loja usando materia prima de la región en un empaque tradicional.
Si ( ) No ( ) ¿Por qué? _______________________________________________________________
153
Anexo D: Antecedentes
Tema
Proyecto de factibilidad para la creación de una empresa productora y
comercializadora de caramelos a base de café para la ciudad de Loja.
Planteamiento, formulación y sistematización del problema
Planteamiento del problema
Desde la antigüedad la bebida obtenida mediante el fruto de café ha sido del
gusto de las personas a nivel mundial, remontando su descubrimiento a la
provincia de Kafa en Etiopia, la gente bebía el café luego de tostar y moler sus
granos mismos que renovaba sus energías.
Al ser la provincia de Loja una zona idónea para la siembra y cosecha de
café de primera calidad existe la necesidad de refinar este producto no solo
buscando obtener la tradicional bebida del mismo, es así que para buscar formas
alternativas de uso de este producto surge esta propuesta que consiste en
producir y comercializar caramelos hechos a base de café en la ciudad de Loja.
Además en el Ecuador se vienen instaurando políticas de incentivo al
desarrollo de la pequeña industria, el café lojano tiene cada vez más
reconocimiento a nivel nacional e internacional siendo los cantones de Olmedo
y Chaguarpamba ya conocidos por ser ganadores de numerosos concursos por
su calidad de café en el extranjero.
154
Se debe buscar el desarrollo de los cantones de nuestra provincia
mediante la explotación de sus recursos al máximo, destacar lo positivo y dar a
conocer así nuestros productos para generar la identificación de los ecuatorianos
con nuestra industria y poder demostrar que podemos fabricar productos de
calidad.
Este proyecto además busca la creación de fuentes de empleo en la
provincia de Loja mediante la fabricación de este dulce, se busca el
reconocimiento de nuestros recursos a propios y extraños.
Formulación y sistematización del problema
Con el pasar de los años la ciudad de Loja es reconocida a nivel nacional e
internacional por su café siendo reconocido con la obtención de premios y
reconocimientos, pero nuestra industria no ha podido buscar alternativas a la
obtención de productos derivados de este fruto, derivando en la falta de
alternativas del consumidor del mismo.
En la ciudad de Loja no existe una empresa que se dedique a la
producción de caramelos hechos a base de café y que brinde una opción
diferente para la explotación de este producto.
Por la falta de oferta del mismo se busca generar esta propuesta para el
mercado de la ciudad de Loja y del país que ayude al desarrollo del mismo y la
identificación con el producto local.
155
Con la creación de esta nueva empresa se busca generar fuentes de empleo
en la provincia de Loja contribuyendo así con la comunidad.
Objetivos de la investigación
Objetivo general
Realizar un proyecto de factibilidad para la creación de una empresa productora
y comercializadora de caramelos a base de café para la ciudad de Loja.
Objetivos específicos
Desarrollar el estudio de mercado para establecer la demanda insatisfecha y
el plan de comercialización.
Efectuar el estudio técnico, de localización de la planta, tamaño, ingeniería
de proyecto y de impacto ambiental.
Establecer la estructura legal y administrativa que requerirá la empresa a
crearse.
Realizar los correspondientes estudios financieros, costos, rendimientos
económicos y la evaluación financiera, haciendo uso de indicadores: VAN,
TIR, RBC, PRC y análisis de sensibilidad.
156
Justificación de la investigación
Teórica – Práctica
Con la realización de éste trabajo se busca aplicar los conocimientos teóricos -
prácticos que fueron aprendidos en la Facultad de Ciencias Administrativas y
Económicas de la Universidad Internacional del Ecuador extensión Loja,
cumpliendo con un requisito primordial para la obtención del grado de Ingeniería
Comercial.
El pensum de estudios de la Carrera de Ingeniería Comercial establece la
enseñanza de diversas áreas, y conceptos que servirán para el complemento del
presente proyecto, lo que demuestra la capacidad del docente universitario,
haciendo de esta investigación un importante instrumento de comprobación del
mismo.
Analizando el proyecto es importante desde el punto de vista:
Social: Con la realización de este trabajo se busca satisfacer las
necesidades de los amantes del café y sus derivados.
Económico: Pues busca el mejor aprovechamiento del fruto del café al
ofrecer variantes a la bebida del mismo, ayudando a generar fuentes de empleo.
Político: Porque principalmente se busca la creación de una empresa
pilar importante en la administración del actual gobierno, además se creará con
normas y leyes establecidas en el Ecuador, y la superintendencia de compañías
para su establecimiento legal.
157
Anexo E: Producción de Café en el Ecuador
Fuente: MIPRO