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UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015
Notas Notas
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 4 41,600 96,396
Cuentas por cobrar comerciales 5 1,546,746 1,519,710 Obligaciones financieras 13 2,935,572 1,948,695
Cuentas por cobrar a relacionadas 6 60,000 60,000 Cuentas por pagar comerciales 14 787,985 822,690
Otras cuentas por cobrar 7 420,362 1,607,741 Otras cuentas por pagar 15 2,122,292 2,168,107
Existencias 8 64,076 64,076
Saldo a favor del impuesto a la renta 9 57,379 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,190,163 3,347,923 TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,845,849 4,939,492
Obligaciones financieras 13 843,309 1,637,559
Pasivo tributario diferido 16 818,817 818,817
TOTAL PASIVO 7,507,975 7,395,868
Inversiones mobiliarias 10 47,000 47,000 PATRIMONIO
Inmueble, maquinaria y equipo, Capital 17 6,524,439 5,241,789
(neto de depreciación acumulada) 11 13,526,622 11,244,048 Excedente de revaluación 18 1,910,573 1,910,573
Intangibles Reservas 19 268,173 227,358
(neto de amortización acumulada) 12 149,201 120,523 Resultados acumulados 298,174)( 16,094)(
TOTAL PATRIMONIO 8,405,011 7,363,626
TOTAL ACTIVO 15,912,986 14,759,494 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 15,912,986 14,759,494
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
2015 2014 2015 2014
UNIVERSIDAD PRIVADA "ANTONIO GUILLERMO URRELO" S.A.C.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(Notas 1 y 2)
Al 31 de Diciembre de 2015 y 2014
(En nuevos soles)
A C T I V O PASIVO Y PATRIMONIO
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015
Por el año terminado
al 31 de Diciembre de
NOTAS
INGRESOS:
Pensiones y Tasas Educativas 20 19,256,615 19,142,441
TOTAL INGRESOS 19,256,615 19,142,441
EGRESOS:
Gastos de Personal 21 (11,676,984) (10,677,504)
Servicios Prestados por Terceros 21 (3,106,910) (3,678,767)
Tributos 21 (1,029) 0
Cargas Diversas de Gestión 21 (2,385,656) (2,558,580)
Provisiones del Ejercicio 21 (782,648) (576,305)
TOTAL EGRESOS 17,953,227)( 17,491,156)(
UTILIDAD DE OPERACION 1,303,388 1,651,285
Otros Ingresos y Egresos:
Ingresos Diversos 17,783 16,751
Ingresos Financieros 0 0
Gastos Financieros 22 601,752)( 591,270)(
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 719,419 1,076,766
Impuesto a la Renta 23 593,342)( 668,609)(
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 126,077 408,157
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
UNIVERSIDAD PRIVADA "ANTONIO GUILLERMO URRELO" S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS
(Notas 1 y 2)
(En Nuevos Soles)
2015 2014
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015
Capital Resultados Total
Social Acumulados Patrimonio
Saldos al 01 de enero del 2014 5,241,789 0 227,358 424,251)( 5,044,896
0 1,910,573 0 0 1,910,573
Utilidad del ejercicio 0 0 0 408,157 408,157
Saldos al 31 de diciembre del 2014 5,241,789 1,910,573 227,358 16,094)( 7,363,626
0 40,815 40,815)( 0
0 0 367,342)( 367,342)(
1,282,650 0 0 0 1,282,650
Utilidad del ejercicio 0 0 0 126,077 126,077
Saldos al 31 de diciembre del 2015 6,524,439 1,910,573 268,173 298,174)( 8,405,011
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
Excedente de revaluación de terrenos y
Detracción de reserva legal
Distribución de dividendos
Incremento del capital con aporte de
terreno
UNIVERSIDAD PRIVADA "ANTONIO GUILLERMO URRELO" S.A.C.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
(Notas 1 y 2)
Por los años terminados al 31 de Diciembre de 2015 y 2014
(En Nuevos Soles)
Excedente
RevaluaciónReservas
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015
UNIVERSIDAD PRIVADA "ANTONIO GUILLERMO URRELO" S.A.C.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
(Notas 1 y 2)
(En Nuevos Soles)
Por el año terminado
al 31 de Diciembre de
2015 2014
ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranza a los clientes 19,229,579 18,674,099
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 425,605 201,277 Menos:
Pagos a proveedores 5,527,271)( 6,177,581)( Pagos de remunerac. y benenf. sociales 11,613,576)( 10,398,532)( Pagos de tributos 752,764)( 100,946)(
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad 0 557,977)(
AUMENTO (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES
DE OPERACION 1,761,573 1,640,340
ACTIVIDADES DE INVERSION
Otros ingresos relativos a la actividad 171,830 0
Menos:
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo 1,122,596)( 431,525)(
Pagos por compra de intangibles 89,136)( 11,101)(
Pagos por compra de inversiones mobiliarias 0 0
AUMENTO (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES
DE INVERSION 1,039,902)( 442,626)(
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos por emisión de acciones o nuevos aportes 0 0
Ingresos netos por préstamos bancarios a corto plazo 0 0
Menos:
Utilidades pagadas al directorio y accionistas 367,342)( 88,584)(
Pagos netos de préstamos bancarios 409,125)( 1,338,768)(
AUMENTO (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES 776,467)( 1,427,352)(
DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO (DISM) DE EFECT. Y EQUIV. DE EFECTIVO 54,796)( 229,638)(
SALDO EFECT. Y EQUIV. DE EFECT. AL INICIO DEL EJERC. 96,396 326,034
SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL
FINALIZAR EL EJERCICIO 41,600 96,396
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015
UNIVERSIDAD PRIVADA "ANTONIO GUILLERMO URRELO" S.A.C.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
(Notas 1 y 2)
(En Nuevos Soles)
Por el año terminado
al 31 de Diciembre de
2015 2014
CONCILIACION DEL RESULTADO NETO CON EL
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACION
Utilidad (o pérdida) del ejercicio 126,077 408,157
Más : Ajuste a la utilidad (o pérdida) del ejercicio
Deprecición y amortización del periodo 782,650 532,301
Provisión de cobranza dudosa 0 0
Resultado por exposición a la inflación
Menos: Resultado por exposición a la inflación
Ganancias por pasivos monetarios no corriente
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
Aumento (Disminuc.) en gastos pagados por anticipado 0 402,079
Aumento (Disminuc.) en existencias 0 0
Aumento (Disminuc.) en otras cuentas por pagar 808,688 1,115,522
Aumento (Disminuc.) de ctas. por pagar comerciales 34,705)( 103,770
Aumento (Disminuc.) de ctas. por cobrar comerciales 27,036)( 468,342)(
Aumento (Disminuc.) de ctas. por cobrar diversas 264,292 618,731)(
Aumento (Disminuc.) de tributos por pagar 158,393)( 165,584
AUMENTO (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LA ACTIVIDAD
DE OPERACION 1,761,573 1,640,340
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
UNIVERSIDAD PRIVADA “ANTONIO GUILLERMO URRELO” SAC.
Al 31 de Diciembre de 2015
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015
03. OPERACIONES DE COBERTURA Y CONVERSION EN MONEDA EXTRANJERA
Al 31 de diciembre de 2015 se expone los siguientes activos y pasivos en moneda extranjera:
31.12.2015 31.12.2014
Activos
Efectivo y equivalente de efectivo 931 1,805
TOTAL ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 931 1,805
Pasivos
Sobregiros bancarios 1,162 0
Otras cuentas por pagar 21,000 122,282
TOTAL PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 22,162 122,282
Posición neta expuesta al riesgo de cambio (21,231) (120,477)
(En Dólares Americanos)
Al 31 de Diciembre de 2015, los tipos de cambio utilizados por la compañía para el registro de los saldos en moneda extranjera han sido de S/. 3.408 y S/. 3.413 por US$ 1.00 para los activos y pasivos, respectivamente (S/. 2.986 y de S/. 2.989 por US$ 1.00 para los activos y pasivos, respectivamente, al 31 de Diciembre de 2014.
04. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Comprende lo siguiente:
S/. USD $ S/. USD $
Fondo fijo 1,500 0 1,500 0
Depósito en cuenta corrientes 6,206 931 61,654 1,805
Depósito en cuenta de Ahorros 1,123 0 1,123 0
Fondos sujeto a restricción (a) 32,771 0 32,119 0
TOTAL 41,600 931 96,396 1,805
Al 31. 12. 2015 Al 31. 12. 2014
(a) Corresponde a un fondo mutuo por S/. 31,000 (igual al 31.dic.2014) en calidad de garantía por un
préstamo bancario otorgado a la empresa vinculada y el saldo pertenece a la cuenta de detracciones
S/ 1,771 (S/ 1,119 al 31.dic.2014).
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015
05. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Comprende lo siguiente:
31.12.2015 31.12.2014
Matricula, pensiones de enseñanza y otros
educativos1,546,746 1,519,710
TOTAL 1,546,746 1,519,710
(En Nuevos Soles)
06. CUENTAS POR COBRAR A RELACIONADAS, NETO Comprende lo siguiente:
31.12.2015 31.12.2014
Cuentas por cobrar no comerciales
ADN Comunicaciones & Servicios SCRL. 60,000 60,000
TOTAL 60,000 60,000
(En Nuevos Soles)
07. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Comprende lo siguiente:
31.12.2015 31.12.2014
Adelanto de dividendos - Osias Palomino 177,500 145,000
Cuentas por cobrar al personal 27,877 153,200
Entregas a rendir cuenta (a) 35,351 518,366
Préstamos por cobrar a directores (b) 37,413 660,064
Anticipos a proveedores 0 43,807
Adelanto de remuneraciones 111,021 59,894
Depositos en garantía y diversos (c) 31,200 27,410
TOTAL 420,362 1,607,741
(En Nuevos Soles)
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015
(a) Comprende entregas a rendir cuenta del personal de directores (S/ 15,625 (S/ 425,393 al
31.dic.2014) y de gerencia S/ 19,726 (S/. 194,081 al 31.dic.2014).
(b) Comprende préstamos otorgados a directores, que son compensados gradualmente con devoluciones en efectivos y contra sus dividendos.
(c) Comprende depósitos en garantía por S/. 21,200 y cuentas por cobrar diversas.
08. EXISTENCIAS
Comprende lo siguiente:
31.12.2015 31.12.2014
Suministros diversos 41,358 41,358
Libros para la venta 22,718 22,718
TOTAL 64,076 64,076
(En Nuevos Soles)
Los suministros diversos comprenden saldos de reactivos de laboratorios de Biología, Farmacia y de Ingeniería, así como útiles de oficina y suministros de limpieza y mantenimiento. Está pendiente la ejecución de un inventario físico de existencias.
09. SALDO A FAVOR DEL IMPUESTO A LA RENTA
Comprende lo siguiente:
31.12.2015 31.12.2014
Saldo a favor del I.R. - 3era. Categoria 57,379 (a) 0
TOTAL 57,379 0
(En Nuevos Soles)
(a) Comprende el saldo a favor del impuesto a la renta al 31.dic.2015 por S/ 650,721 menos del impuesto a la renta del ejercicio S/ 593,342.
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015
10. INVERSIONES MOBILIARIAS
Comprende lo siguiente:
%
ADN Comunicaciones & Servicios SCRL. 50.00 47,000 47,000
TOTAL 47,000 47,000
(En Nuevos Soles)
EMPRESA VINCULADA 31.12.201331.12.2014
PARTICIPACIÓN
EN CAPITAL
Las inversiones en valores de la compañía, está representado por acciones comunes en la empresa ADN Comunicaciones & Servicios SCRL. ubicada en la región, cuyos valores patrimoniales de la mayoría representan más del 20% de sus respectivos capitales; de acuerdo a la NIC 28 – Tratamiento Contable de las Inversiones en Compañías Asociadas (aplicable cuando la principal posee más del 20% del capital de la Asociada), las inversiones son registradas bajo el método de participación patrimonial, el cual reconoce como ingreso la proporción de utilidades en función de la participación del inversionista en el capital sin que medie necesariamente el acuerdo de reparto de dividendos. Está pendiente la exposición de los estados financieros de ADN Comunicaciones & Servicios SCRL
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015
11. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Comprende bienes de uso adquiridos sin y con el beneficio del D.L. 882 Ley de la Reinversión en la Educación Peruana, los cuales son:
DETALLE Saldos al
31. 12. 2014Adiciones
Deduccio
nes
Otros
Cambios
Revaluació
n
Saldos al
31.12.2015
Costos
Terrenos 736,980 0 0 2,054,000 0 2,790,980
Edificios y otras const. 2,234,716 693,783 0 0 0 2,928,499
Unidades de transportes 231,406 0 0 0 0 231,406
Muebles y enseres 91,767 0 0 0 0 91,767
Equipos diversos 195,700 0 0 0 0 195,700
3,490,569 693,783 0 2,054,000 0 6,238,352
Costo, Ley de Promoción
Terrenos 4,249,845 0 0 0 0 4,249,845
Edificios y otras const. 3,985,795 0 (171,830) 0 0 3,813,965
Muebles y enseres 772,216 41,900 0 0 0 814,116
Equipos diversos 1,376,569 227,725 0 0 0 1,604,294
Equipos de computo 929,292 159,188 0 0 0 1,088,480
Bienes culturales 290,236 0 0 0 0 290,236
Trabajos en curso 0 0 0 0 0 0
11,603,953 428,813 (171,830) 0 0 11,860,936
TOTAL COSTO ACTIVO FIJO 15,094,522 1,122,596 (171,830) 2,054,000 0 18,099,288
Depreciación Acumulada
Edificios y otras const. 1,101,971 111,736 0 0 0 1,213,707
Unidades de transportes 55,211 92,562 0 0 0 147,773
Muebles y enseres 87,939 712 0 0 0 88,651
Equipos diversos 191,803 557 0 0 0 192,360
1,436,924 205,567 0 0 0 1,642,491
Deprec.Acum. Leyes de promoción
Edificios y otras const. 711,600 188,193 0 0 0 899,793
Muebles y enseres 376,484 71,056 0 0 0 447,540
Equipos diversos 569,481 128,870 0 0 0 698,351
Equipos de computo 755,985 128,506 0 0 0 884,491
2,413,550 516,625 0 0 0 2,930,175
TOTAL DEPREC. Y AMORT.
ACUML.3,850,474 722,192 0 0 0 4,572,666
VALOR NETO 11,244,048 13,526,622
Los inmuebles ubicados en el Jr. José Sabogal Nº 913 y en la calle Ayacucho de Cajamarca, están hipotecados en garantía de los préstamos del Scotiabank; el inmueble ubicado en el Jr. Primavera N° 170 de Cajamarca, está hipotecado en garantía del préstamo del Banco de Crédito del Perú. UPAGU está honrando en forma oportuna estos préstamos.
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015
12. INTANGIBLES
Comprende lo siguiente:
Saldos al
31. 12. 2014Adiciones Deducciones
Saldos al
31. 12. 2015
Costo:
Sofware´s y licencias 120,523 89,136 0 209,659
TOTAL 120,523 89,136 0 209,659
Amortización:
Sofware´s y licencias 0 60,458 0 60,458
TOTAL 0 60,458 0 60,458
NETO 120,523 149,201
Comprenden las licencias: Base de datos Stándar Edittion – Licencias Weblogic Server y licencias académicas Microsoft School Agrement. Estas son actualizadas.
13. OBLIGACIONES FINANCIERAS
Comprende lo siguiente:
31.12.2015 31.12.2014
Corriente
Sobregiros bancarios 172,094 50,561
Banco de Crédito del Perú 963,900 619,400
Scotiabank (a) 1,299,578 1,278,734
BBVA 500,000 0
Total Corriente 2,935,572 1,948,695
No Corriente
Banco de Crédito del Perú 106,600 205,000
Scotiabank (a) 736,709 1,432,559
Total No Corriente 843,309 1,637,559
TOTAL 3,778,881 3,586,254
(En Nuevos Soles)
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015
Comprende los créditos que las entidades financieras otorgan a la empresa en calidad de capital de trabajo con un periodo de vencimiento menor a tres meses. Se han deducido S/ 2,796 de intereses diferidos registrados como activos en libros.
Los créditos del Scotiabank están garantizados con hipotecas de los inmuebles ubicados en el Jr. José Sabogal Nº 913 y en la calle Ayacucho de Cajamarca. El crédito del Banco de Crédito del Perú está garantizado con hipoteca del inmueble ubicado en el Jr. Primavera N° 170 de Cajamarca. UPAGU está honrando en forma oportuna estos préstamos.
14. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Comprende lo siguiente:
31.12.2015 31.12.2014
Facturas por pagar 787,985 822,690
TOTAL 787,985 822,690
(En Nuevos Soles)
Este rubro comprende cuentas por pagar a proveedores nacionales, tienen vencimientos corrientes y no generan intereses.
15. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Comprende lo siguiente:
31.12.2015 31.12.2014
Tributos por pagar (a) 289,110 390,124
Remuneraciones y participaciones por pagar (b) 212,605 179,826
Beneficios sociales de los trabajadores (c) 449,856 419,227
Cuentas por pagar a accionistas (d) 1,037,349 975,977
Cuentas por pagar a directores 81,964 51,352
Préstamos de terceros 51,408 109,905
Descuentos planilla por pagar a instit. Finan. (e) 0 32,450
Varios 0 9,246
TOTAL 2,122,292 2,168,107
(En Nuevos Soles)
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015
(a) Los tributos por pagar está compuesto por el impuesto a la renta (IR) de cuarta (S/ 7,842) y quinta categoría (S/ 24,952), ESSALUD (S/ 75,066), ONP (S/ 16,731) y AFP (S/ 164,4889.
(b) Corresponde a remuneraciones por pagar por S/ 100,787 (S/. 62,526) y participaciones de los
trabajadores provisionada y detraída de las utilidades del ejercicio por S/ 111,530 (S/. 117,300 el 2014), con un plazo fiscal para pagarlos hasta antes de la presentación de la declaración jurada de renta a SUNAT para ser deducible de la base imponible del IR.
(c) Corresponde a la CTS de los trabajadores provisionada de los meses de Noviembre y Diciembre del
ejercicio 2015 que será depositada a las instituciones financieras elegidas por los trabajadores, hasta el 15.MAY.2015, conjuntamente con las correspondientes de Enero a Abril del 2016.
(d) Comprende la provisión para el pago de acciones a Josué Tejada por S/. 396,630, Víctor Hernández
Gutiérrez por S/. 429,179, dividendos por pagar por S/. 114,956 y préstamos del socio Wilman Ruiz por S/. 96,584.
(e) Comprende los descuentos realizados al personal por encargo de entidades financieras para el
pago de sus compromisos financieros.
16. PASIVO TRIBUTARIO DIFERIDO
Comprende lo siguiente:
31.12.2015 31.12.2014
Pasivo tributario diferidos 818,817 818,817
TOTAL 818,817 818,817
(En Nuevos Soles)
El pasivo tributario diferido son obligaciones tributarias futuras de la empresa que deberá abonar a la administración tributaria en los siguientes ejercicios en caso disponga (venda) o use (deprecie) los bienes que las originan. En el caso de terrenos únicamente si se dispone (vende) pues estos no se deprecian.
17. CAPITAL
El capital social al 31 de Diciembre de 2015 está representado:
31.12.2015 31.12.2014
Capital social 1,574 4,137.58 6,512,550 6,512,550
Capital ACM (a) 11,889 11,889
TOTAL 6,524,439 6,524,439
N°
AccionesDETALLE
(En Nuevos Soles)Valor
Nominal
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015
(a) Está pendiente la formalización del incremento de capital correspondiente al ajuste por
corrección monetaria (ACM) del ejercicio 2004. El número de accionistas y la estructura de participación accionaria al 31.DIC.2015 es el siguiente:
% Participación individual del CapitalNº de
Accionistas
% Total de
Participación
De 01.01 al 5.00 2 9.72
De 05.01 al 10.00 3 21.54
De 10.01 al 20.00 1 12.52
De 30.01 a más 1 56.22
7 100.00
De acuerdo a las normas legales vigentes, la distribución de dividendos o cualquier otra forma de distribución de utilidades, incluyendo la distribución de reservas de libre disposición y adelanto de utilidades, en efectivo o en especie, estará gravada a una retención del 6.8%, excepto cuando la distribución se realice a favor de personas jurídicas domiciliadas. El monto retenido o los pagos efectuados constituirán pagos definitivos del Impuesto a la Renta de los beneficiarios, cuando estas sean personas naturales domiciliadas en el Perú. La Ley 30296 del 31.DIC.2014 establece la tasa del impuesto a los dividendos así:
Ejercicios 2015 – 2016 6.8%
Ejercicios 2017 – 2018 8.0%
Desde el Ejercicio 2019 9.3% La distribución de dividendos mediante emisión de acciones liberadas por capitalización de utilidades retenidas o reservas de libre disposición, y las acciones que se emiten por capitalización de la reexpresión de capital, está exenta de impuesto a la renta.
18. EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Comprende lo siguiente:
31.12.2015 31.12.2014
Excedente de revaluación 1,910,573 1,910,573
TOTAL 1,910,573 1,910,573
(En Nuevos Soles)
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015
La empresa en el ejercicio 2014 revaluó en el ejercicio sus terrenos y edificios en base al informe de un Perito Tasador autorizado, quien determinó que los mayores valores de los terrenos son S/.2’128,649 y los mayores valores de los edificios neto de su depreciación son S/. 600,742, valores que incrementaron el patrimonio de la empresa en S/. 1’910,573, neto del impuesto a la renta diferido S/. 818,817.
19. RESERVAS
El movimiento de reservas fue como sigue:
31.12.2015 31.12.2014
Reserva legal 268,173 227,358
TOTAL 268,173 227,358
(En Nuevos Soles)
La reserva legal se detrae del resultado del ejercicio (art. 229° Ley General Sociedades), por el monto equivalente al 10% de dicho resultado, hasta alcanzar la quinta parte del referido capital y sólo puede ser utilizada para cubrir el saldo deudor de la cuenta resultados del ejercicio.
20. INGRESOS OPERATIVOS
Comprende lo siguiente:
31.12.2015 31.12.2014
Pensiones y tasas educativas 19,256,615 19,142,441
TOTAL NETO 19,256,615 19,142,441
(En Nuevos Soles)
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015
21. EGRESOS OPERATIVOS
Comprende lo siguiente:
31.12.2015 31.12.2014
Cargas de personal (a) 11,676,984 10,677,504
Servicios prestados por terceros 3,106,910 3,678,767
Tributos 1,029 0
Cargas diversas de gestión 2,385,656 2,558,580
Provisiones del ejercicio 782,648 576,305
TOTAL NETO 17,953,227 17,491,156
(En Nuevos Soles)
(a) Incluye la participación de los trabajadores del ejercicio 2015 por S/ 111,530 (S/ 117,300 el
2014).
22. GASTOS FINANCIEROS
Comprende lo siguiente:
31.12.2015 31.12.2014
Intereses y gastos financieros 307,240 408,867
Pérdida por diferencia de cambio 101,951 14,161
Comisiones, mantenimiento y otros 192,561 168,242
TOTAL NETO 601,752 591,270
(En Nuevos Soles)
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23. IMPUESTO A LA RENTA
La Universidad está afecta al impuesto a la renta aplicando el porcentaje del 28% sobre la renta neta imponible y el impuesto diferido. El cargo del impuesto a la renta es como sigue:
31.12.2015 31.12.2014
Impuesto a la renta corriente (por pagar) 593,342 668,609
TOTAL NETO 593,342 668,609
(En Nuevos Soles)
Las declaraciones juradas de impuesto a la renta de los ejercicios 2011 hasta el 2015, están pendientes de revisión por la administración tributaria. La facultad de la administración tributaria de revisar las declaraciones juradas prescribe a los cinco años contados a partir del año de presentación de la declaración. La gerencia estima que no surgirán pasivos de importancia como resultado de las revisiones pendientes. La conciliación entre la utilidad contable y la renta imponible es la siguiente:
31.12.2015 31.12.2014
Utilidad (pérdida) antes del impuesto a la renta 719,419 1,076,766
Más (menos) ajustes tributarios
Diferencias permanentes:
Adiciones varias 1,399,659 1,151,930
Utilidad contable para determinar el cargo por
impuesto a la renta2,119,078 2,228,696
Diferencias temporales:
Pérdida arrastrable del periodo anterior 0 0
Renta Imponible 2,119,078 2,228,696
Impuesto a la renta 28% Sobre la renta neta
imponible593,342 668,609
Crédito neto por reinversión D. Leg. 882 aplicable
contra el impuesto a la renta del ejercicio0 0
Impuesto a la renta por pagar, neto de crédito por
reinversión593,342 668,609
(En Nuevos Soles)
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015
24. PASIVOS CONTINGENTES
De acuerdo al informe de los Asesores Legales al 31 de diciembre de 2015, la Universidad tiene varios procesos laborales sobre beneficios sociales seguidos por ex trabajadores, así como otros procesos judiciales seguidos por algunos accionistas y terceros a la Universidad. La Gerencia de la Universidad y de sus Asesores Legales, opinan que existen fundadas posibilidades de éxito, sin embargo, los resultados finales de dichos procesos no son posibles determinarlos en la fecha. Así mismo, en caso de originarse cargos por los procedimientos judiciales, extra judiciales, administrativos y otros que pudieran surgir de los procesos pendientes, serán aplicados contra los resultados en los años que se produzcan.
25. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS
Las actividades de la Universidad la exponen a una variedad de riesgos financieros cuyos potenciales efectos adversos son permanentemente evaluados por el Directorio y la Gerencia de la Universidad a efectos de minimizarlos. A continuación presentamos los riesgos financieros a los que está expuesta la Universidad: Riesgo de tipo de cambio Las principales transacciones en moneda extranjera son en dólares estadounidenses y están vinculadas con algunas actividades operativas de la Universidad, consecuentemente, está expuesta al riesgo de verse afectada por la variación en el tipo de cambio de dicha moneda. Riesgo de tasa de interés Los ingresos y los flujos de caja operativos de la Universidad son sustancialmente independientes de los cambios en las tasas de interés del mercado. La Universidad no tiene activos significativos que devenguen intereses, sin embargo, tiene contratos de cobertura de tasas de interés para propósitos de administrar la exposición al riesgo de fluctuación de tasas de interés, relacionados con ciertas deudas. Riesgo de crédito La Universidad no tiene riesgos significativos de concentración de crédito. La Institución ha establecido políticas para asegurar que la venta de servicios se efectúa a clientes con la adecuada historia de crédito. Las contrapartes en transacciones de efectivo se limitan a instituciones financieras de crédito de alta calidad. Riesgo de liquidez La administración prudente del riesgo de liquidez implica mantener suficiente efectivo y equivalentes de efectivo y la posibilidad de comprometer y/o tener comprometido financiamiento a través de una adecuada cantidad de fuentes de crédito. La Compañía mantiene adecuados niveles de efectivo y equivalentes de efectivo, y de líneas de crédito disponibles.