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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PIZZA SIN GLUTEN
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
RITA GRACIELA CANALES QUIÑE –
Ingeniería Industrial
EDWING ROLANDO IBARCENA SILVA –
Administración de Empresas
JOSE EDUARDO LIU HUAPAYA –
Ingeniería Industrial
SERGIO AUGUSTO PASTOR PORTALES –
Administración de Empresas
SABRINA CHARLI SOLORZANO SANCHEZ –
Administración de Empresas
Lima – Perú
2018
1
Índice
Índice de Figuras ........................................................................................................ 6
Índice de Tablas .......................................................................................................... 7
1. Resumen Ejecutivo ............................................................................................ 10
2. Información general ........................................................................................... 11
2.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ..................................... 11
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................... 14
2.3. Definición del Negocio ............................................................................... 14
2.4. Descripción del producto o servicio. ........................................................ 16
2.5. Oportunidad de Negocio ............................................................................ 19
2.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................ 19
3. Análisis del Entorno .......................................................................................... 20
3.1. Análisis del Macro entorno ........................................................................ 20
3.1.1. Análisis Político-Legal ........................................................................ 20
3.1.2. Análisis Económico ............................................................................. 20
3.1.3. Análisis Social y Cultural .................................................................... 21
3.1.4. Análisis Tecnológico ........................................................................... 22
3.2. Análisis del Micro Entorno ......................................................................... 23
4. Plan Estratégico ................................................................................................. 26
4.1. Visión y misión de la empresa ................................................................... 26
4.2. Análisis FODA ............................................................................................. 26
4.3. Estrategia genérica ..................................................................................... 28
4.4. Objetivos ..................................................................................................... 28
5. Estudio de Mercado ........................................................................................... 29
5.1. Investigación de Mercado .......................................................................... 29
5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco
Muestral. ............................................................................................................. 29
5.1.2. Tipos de Investigación ........................................................................ 30
5.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a profundidad. .............. 30
5.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas ............................ 41
5.2. Demanda y Oferta ....................................................................................... 51
2
5.2.1. Estimación del Mercado Potencial ..................................................... 51
5.2.2. Estimación del Mercado Disponible ................................................... 53
5.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ....................................................... 54
5.2.4. Estimación del Mercado Objetivo ....................................................... 55
5.2.5. Frecuencia de Compra anual .............................................................. 56
5.2.6. Demanda .............................................................................................. 56
5.2.7. Programa de Ventas Anual en unidades físicas ................................ 57
5.2.8. Presupuesto de Ventas Anual en unidades monetarias (S/.) ........... 58
5.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto ............................. 59
5.4. Mezcla de Marketing ................................................................................... 59
5.4.1. Producto ............................................................................................... 60
5.4.2. Precio ................................................................................................... 60
5.4.3. Plaza ..................................................................................................... 62
5.4.4. Promoción (PROMOCIÓN Y PRESUPUESTO) ................................... 64
6 Estudio Legal y Organizacional ........................................................................ 66
6.1 Estudio Legal .............................................................................................. 67
6.1.1 Forma Societaria ..................................................................................... 67
6.1.2 Registro de marcas y patentes .............................................................. 67
6.1.3 Licencias y autorizaciones ..................................................................... 70
6.1.4 Legislación Laboral................................................................................. 72
6.1.5 Legislación Tributaria ............................................................................. 73
6.1.6 Otros Aspectos Legales ......................................................................... 76
6.2 Estudio Organizacional .............................................................................. 77
6.2.1 Organigrama Funcional .......................................................................... 77
6.2.4 Aspectos Laborales ................................................................................ 84
7 Estudio Técnico ................................................................................................. 90
7.1 Tamaño del proyecto .................................................................................. 90
7.1.1 Capacidad instalada/utilizada/máxima .................................................. 90
7.2 Procesos ..................................................................................................... 92
7.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción. .............. 92
7.2.2 Programa de producción ........................................................................ 96
3
7.2.3 Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por
producto. ............................................................................................................ 99
7.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos. ...................... 105
7.2.5 Requerimiento de mano de obra .......................................................... 112
7.3 Tecnología para el proceso ..................................................................... 113
7.3.1 Maquinarias y Equipos ......................................................................... 113
7.3.2 Herramientas ......................................................................................... 114
7.4 Terrenos e Inmuebles ............................................................................... 120
7.4.1 Descripción del Centro de Operaciones .............................................. 120
7.4.2 Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos ........... 122
7.5 Localización .............................................................................................. 127
7.5.1 Macro Localización ............................................................................... 127
7.5.2 Micro Localización ................................................................................ 129
7.6 Responsabilidad social frente al entorno ............................................... 131
7.6.1 Impacto ambiental ................................................................................. 131
7.6.2 Con los trabajadores ............................................................................. 132
7.6.3 Con la comunidad ................................................................................. 133
8. Estudio Económico y Financiero .................................................................... 135
8.1. Inversiones................................................................................................ 135
8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ............................................... 135
8.1.2. Inversión en Activo Intangible .......................................................... 136
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) .......... 141
8.1.4. Estructura de Inversiones ................................................................. 143
8.2. Financiamiento ......................................................................................... 144
8.2.1. Estructura de Financiamiento ........................................................... 144
8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo .................... 145
8.3. Ingresos Anuales ...................................................................................... 147
8.3.1. Ingresos por Ventas .......................................................................... 147
8.3.2. Recuperación del capital de Trabajo ................................................ 148
8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo .............................................. 150
8.4. Costos y Gastos Anuales ......................................................................... 151
8.4.1. Egresos Desembolsables ................................................................. 151
4
8.4.1.1. Presupuesto de Materias Primas y Materiales ............................. 151
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ......................................... 152
8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos ............................................... 153
8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración ................................. 156
8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas................................................ 158
8.4.2. Egresos No Desembolsables ............................................................ 159
8.4.2.1. Depreciación .................................................................................. 159
8.4.2.2. Amortización de Intangibles.......................................................... 160
8.4.2.3. Amortización de Gastos Pre Operativos ...................................... 160
8.4.3. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario ..................... 161
9. Estados Financieros Proyectados .................................................................. 161
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ...... 161
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado ......................................... 162
9.3. Flujo de Caja Operativo Proyectado ........................................................ 163
9.4. Flujo de Capital Proyectado ..................................................................... 164
9.5. Flujo de Caja Económico Proyectado ..................................................... 164
9.6. Flujo de Servicio de la Deuda .................................................................. 165
9.7. Flujo de Caja Financiero Proyectado ...................................................... 166
10. Evaluación Económico Financiera .............................................................. 166
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ............................................................ 166
10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke) ............................................................... 166
10.1.2. Costo de la Deuda (Kd) ..................................................................... 167
10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ............................. 167
10.2. Evaluación Económica Financiera .......................................................... 168
10.2.1. Indicadores de Rentabilidad ............................................................. 168
10.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio ....................................................... 170
10.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ........................................................... 172
10.3.1. Sensibilidad de la Demanda ............................................................. 172
10.3.2. Sensibilidad de Precios..................................................................... 172
10.3.3. Sensibilidad de Costos ..................................................................... 173
11. Conclusiones y Recomendaciones ............................................................. 174
Anexos..................................................................................................................... 175
5
Referencias ............................................................................................................. 179
6
Índice de Figuras
Figura 1: Logotipo ....................................................................................................... 12
Figura 2: Imagen referencial del producto ................................................................... 17
Figura 3: Imagen referencial de variedades de Pizzarro´z .......................................... 18
Figura 4: Encuesta - Pregunta 1 - Género .................................................................. 42
Figura 5: Encuesta - Edad .......................................................................................... 42
Figura 6: Encuesta - Distrito de residencia .................................................................. 43
Figura 7: Encuesta - Nivel de ingresos ....................................................................... 44
Figura 8: Encuesta - Frecuencia de consumo ............................................................. 44
Figura 9: Encuesta - Tipo de comida rápida y frecuencia ............................................ 45
Figura 10: Encuesta - Tributos de valoración Pizza .................................................... 46
Figura 11: Encuesta - Combinación de preferencia .................................................... 47
Figura 12: Encuesta - Lugar de compra ...................................................................... 48
Figura 13: Encuesta - Disposición de compra ............................................................. 49
Figura 14: Encuesta - Tamaño de preferencia ............................................................ 50
Figura 15: Encuesta - Precio dispuesto a pagar .......................................................... 51
Figura 16: Encuesta - Cantidad de consumo mensual ................................................ 52
Figura 17: Encuesta - Sabor de preferencia final ........................................................ 53
Figura 18: Encuesta - Motivación de consumo final .................................................... 54
Figura 19: Encuesta - Medio de información ............................................................... 55
Figura 20: Cuenta en Facebook .................................................................................. 69
Figura 21: Organigrama Funcional .............................................................................. 81
Figura 22: Diagrama de flujo de proceso productivo ................................................... 94
Figura 23: Diagrama de Operaciones DOP ................................................................. 96
Figura 24: Foto referencial Local .............................................................................. 119
Figura 25: Foto referencial acondicionamiento local ................................................. 120
Figura 26: Plano oficinas administrativas .................................................................. 122
Figura 27: Plano Planta de Producción ..................................................................... 124
Figura 28: Macro Localización - La Victoria .............................................................. 125
Figura 29: Macro Localización - San Luis ................................................................. 125
Figura 30: Macro Localización - Surquillo ................................................................. 126
Figura 31: Macro Localización - Pueblo Libre ........................................................... 126
Figura 32: Micro Localización - La Victoria ................................................................ 127
Figura 33: Micro Localización - San Luis ................................................................... 128
7
Índice de Tablas
Tabla 1: Aporte de los socios ...................................................................................... 11
Tabla 2: Zonas Lima segmento objetivo...................................................................... 15
Tabla 3: Datos nutricionales ........................................................................................ 17
Tabla 4: Criterios de Segmentación de Mercado ........................................................ 30
Tabla 5: Mercado Potencial año 0 ............................................................................... 56
Tabla 6: Tasas de crecimiento poblacional anual ........................................................ 56
Tabla 7: Mercado Potencial ........................................................................................ 57
Tabla 8: Mercado Disponible ...................................................................................... 58
Tabla 9: Mercado Efectivo .......................................................................................... 58
Tabla 10: Mercado Objetivo ........................................................................................ 59
Tabla 11: Frecuencia de compra anual ....................................................................... 60
Tabla 12: Demanda Anual .......................................................................................... 61
Tabla 13: Ventas Anuales en unidades ....................................................................... 61
Tabla 14: Ventas anuales en S/. ................................................................................. 63
Tabla 15: Estimación de precio de venta .................................................................... 65
Tabla 16: Inversión anual en Publicidad y Marketing .................................................. 70
Tabla 17: Aporte de capital de los socios .................................................................... 71
Tabla 18: Gastos para el registro de la marca ............................................................ 72
Tabla 19: Impuesto general a las ventas..................................................................... 77
Tabla 20: Tasas Impuesto a la Rrenta ........................................................................ 78
Tabla 21: Cantidad de personal año 1 ........................................................................ 81
Tabla 22: Cantidad de personal año 5 ........................................................................ 82
Tabla 23: Régimen laboral especial Mype Pequeña empresa ..................................... 88
Tabla 24: Remuneraciones del personal ..................................................................... 89
Tabla 25: Horario de trabajo ....................................................................................... 89
Tabla 26: Planilla Año 2018 ........................................................................................ 89
Tabla 27: Planilla Año 2019 ........................................................................................ 90
Tabla 28: Planilla Año 2020 ........................................................................................ 90
Tabla 29: Planilla Año 2021 ........................................................................................ 91
Tabla 30: Planilla Año 2020 ........................................................................................ 91
Tabla 31: Datos para cálculo de Capacidad instalada................................................. 93
Tabla 32: Capacidad Instalada en % .......................................................................... 93
Tabla 33: Demanda anual público objetivo (unidades) ................................................ 97
Tabla 34: Porcentajes de demanda adicional anual .................................................... 97
Tabla 35: Demanda total en unidades - 2018 ............................................................. 98
Tabla 36: Demanda total en unidades - 2019 ............................................................. 98
Tabla 37: Demanda total en unidades - 2020 ............................................................. 99
Tabla 38: Demanda total en unidades - 2021 ............................................................. 99
Tabla 39: Demanda total en unidades - 2021 ........................................................... 100
8
Tabla 40: Materiales e Ingredientes por unidad producida ........................................ 101
Tabla 41: Materia Prima 2018 - Elaboración Propia .................................................. 102
Tabla 42: Materia Prima 2019 - Elaboración Propia .................................................. 102
Tabla 43: Materia Prima 2020 - Elaboración Propia .................................................. 103
Tabla 44: Materia Prima 2021 - Elaboración Propia .................................................. 103
Tabla 45: Materia Prima 2022 - Elaboración Propia .................................................. 104
Tabla 46: Costos de Materia Prima y materiales ....................................................... 105
Tabla 47: Presupuesto de Compra en Soles 2018 .................................................... 106
Tabla 48: Presupuesto de Compra en Soles 2019 .................................................... 107
Tabla 49: Presupuesto de Compra en Soles 2020 .................................................... 108
Tabla 50: Presupuesto de Compra en Soles 2021 .................................................... 109
Tabla 51: Presupuesto de Compra en Soles 2022 .................................................... 110
Tabla 52: Requerimiento de mano de obra ............................................................... 111
Tabla 53: Tiempos unitarios por procesos ................................................................ 111
Tabla 54: Maquinarias y Equipos .............................................................................. 112
Tabla 55: Herramientas ............................................................................................ 113
Tabla 56: Gastos de acondicionamiento local ........................................................... 120
Tabla 57: Matriz de Macro Localización .................................................................... 127
Tabla 58: Matriz de Micro Localización ..................................................................... 128
Tabla 59: Calendario actividades Responsabilidad Social ........................................ 132
Tabla 60: Inversión en Activo Fijo depreciable .......................................................... 133
Tabla 61: Inversión en Activo Fijo Intangible ............................................................. 134
Tabla 62: Amortización de Intangible ........................................................................ 135
Tabla 63: Cuadro resumen de activos intangibles ..................................................... 136
Tabla 64: Cuadro resumen de amortización de intangibles ....................................... 136
Tabla 65: Inversión en Gastos Pre Operativos .......................................................... 140
Tabla 66: Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ....................... 141
Tabla 67: Capital de Trabajo total ............................................................................. 142
Tabla 68: Liquidación del IGV ................................................................................... 142
Tabla 69: Estructura de Inversiones .......................................................................... 143
Tabla 70: Estructura de financiamiento ..................................................................... 143
Tabla 71: Aporte de los socios .................................................................................. 143
Tabla 72: Cronograma de pagos financiamiento ....................................................... 144
Tabla 73: Resumen pagos financiamiento ................................................................ 145
Tabla 74: Ingresos por Ventas .................................................................................. 145
Tabla 75: Cálculo precio inicial año 1 ........................................................................ 146
Tabla 76: Cálculo de Capital de Trabajo – Déficit acumulado ................................... 146
Tabla 77: Cálculo de capital de trabajo ..................................................................... 147
Tabla 78: Recuperación de Capital de Trabajo ......................................................... 147
Tabla 79: Valor de Desecho Neto del Activo ............................................................. 148
Tabla 80: Presupuesto de Materia Prima y Materiales .............................................. 149
9
Tabla 81: Presupuesto de Mano de Obra Directa ..................................................... 149
Tabla 82: Presupuesto de Costos Indirectos ............................................................. 151
Tabla 83: Presupuesto de Gastos de Administración ................................................ 153
Tabla 84: Presupuesto de Gastos de Ventas ............................................................ 154
Tabla 85: Cuadro de Depreciación ............................................................................ 155
Tabla 86: Amortización de Intangibles ...................................................................... 155
Tabla 87: Amortización de Gastos Pre Operativos .................................................... 155
Tabla 88: Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario ................................. 156
Tabla 89: Estado de Ganacias y Pérdidas Proyectado ............................................. 157
Tabla 90: Flujo de Caja Operativo Proyectado .......................................................... 158
Tabla 91: Flujo de Capital Proyectado ...................................................................... 158
Tabla 92: Flujo de Caja Económico Proyectado ........................................................ 159
Tabla 93: Flujo de Servicio de la Deuda.................................................................... 159
Tabla 94: Flujo de Caja Financiero Proyectado ......................................................... 160
Tabla 95: Costo de Oportunidad (Ke) ....................................................................... 161
Tabla 96: Costo de la Deuda (Kd) ............................................................................. 161
Tabla 97: Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ....................................... 162
Tabla 98: VANE y VANF ........................................................................................... 163
Tabla 99: TIRE, TURF y TIR Modificado ................................................................... 163
Tabla 100: Periodos de Recuperación Descontado .................................................. 164
Tabla 101: Relación Beneficio/Costo (B/C) ............................................................... 164
Tabla 102: Costos Variables y Costos Fijos .............................................................. 165
Tabla 103: Estado de Resultados (costeo directo) .................................................... 165
Tabla 104: Punto de Equilibrio en Unidades ............................................................. 166
Tabla 105: Sensibilidad de la Demanda .................................................................... 166
Tabla 106: Sensibilidad de Precios ........................................................................... 166
Tabla 107: Sensibilidad de Costos ............................................................................ 167
10
1. Resumen Ejecutivo
El presente informe presenta el plan estratégico y el trabajo de campo que respalda la
viabilidad del proyecto de creación de la empresa PIZARRO´Z, la cual elaborará y
comercializará PIZZAS SIN GLUTEN, teniendo como objetivo ofrecer al cliente una
nueva alternativa de consumo alimenticio, entregando un producto de calidad y fácil de
producir.
Nuestro mercado se caracteriza por la alta demanda y preferencia en el consumo
de pizza, segmentándonos en los niveles socioeconómicos A y B de las zonas
geográficas 6 y 7 de la ciudad de Lima. Nuestra planta y oficinas estarán ubicadas en el
distrito de La Victoria, el cual es un punto estratégico para una mejor distribución del
producto.
Según nuestras investigaciones elaboradas en los focus group, entrevistas y
encuestas, se concluye que las cualidades más valoradas del producto son el sabor, la
calidad, el precio y la accesibilidad del producto. Asimismo, las encuestas nos indican
que las personas estarían interesadas en comprar nuestra pizza con el objetivo de
consumir un producto que beneficie su salud.
Para llegar al consumidor final se utilizará el canal retail, asimismo se realizará
un evento de introducción del producto al mercado, así como también campañas
permanentes de marketing para hacer cada vez más conocido nuestro producto.
Nuestra estrategia será de enfoque o concentración, dado que nos vamos a
concentrar en satisfacer segmentos bien definidos de la población.
Nuestros productos están dirigidos al Nivel Socioeconómico (NSE) A, B es por
eso que ofrecemos un producto único en el mercado, el cual se encuentra diferenciado
por la calidad, sabor y nutrientes que contiene la masa e insumos.
El período de evaluación es de 5 años y las proyecciones nos indican que el
proyecto es viable financieramente dado que, en nuestra proyección de cinco años, se
obtienen VANF (efectivo) y VANF (financiero) positivos con valores de S/. 331,597 y S/.
284,817 respectivamente.
11
2. Información general
a. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación
Razón Social: INDUSTRIA ALIMENTADORA PIZZARROZ S.A.C.
Tabla 1
Participación de socios e inversionistas
Socio e Inversionista Porcentaje Cantidad
Canales Quiñe, Rita Graciela 20% S/.25000
Ibarcena Silva, Edwing Rolando
20% S/.25000
Liu Huapaya, Jose Eduardo 20% S/.25000
Pastor Portales, Sergio Augusto
20% S/.25000
Solorzano Sanchez, Sabrina Charli
20% S/.25000
Total 100% S/. 125000
Razón Comercial: PIZZARRO’Z
El nombre se crea por la combinación de sus principales atributos que es la pizza
elaborada de harina de arroz, esa función innovadora es la que crea el nombre de
PIZZARRO’Z.
Slogan: “Conquistando tu Paladar”
La empresa busca que el cliente perciba la pizza con la sabrosura de sus
insumos, que el producto es fácil de digerir, genera una sensación de saciedad y sobre
todo al ser un producto libre de gluten trae beneficios para la salud en caso de personas
celiacas o intolerantes al gluten
12
Logo:
Figura 1: Logotipo. Elaboración Propia
Los cubiertos reflejan que está listo para comer y la forma redonda del logo se
da por la forma de nuestra pizza incluyendo los colores:
Verde: Color que refleja la vegetación y algunos de los insumos empleados en
nuestros productos.
Rojo: La importancia del tomate en la elaboración de las pizzas.
Blanco: Se debe al insumo principal que es la harina de arroz por su color
blanco.
Horizonte de evaluación: 5 años (2018-2022)
Vida Económica
La inversión de negocio inicial es de S/. 277,495.00 soles el cual contará con
45% capitales propios (S/. 125,000.00) y el 55% mediante financiamiento (S/.
152,495.00) con una TREA de 19.32% a 5 años.
13
Vida Útil
Se alquilará un local amplio en la cual se usará como oficina, almacén, y
también para operaciones.
Se invertirá en maquinaria, la cual será importada para la elaboración,
conservación de las pizzas y su depreciación será en 10 años.
Se comprará computadoras para los trabajos logísticos y administrativos
y tendrá una depreciación de 5 años.
El retorno de la inversión será en el año 5.
Ciclo de vida del producto
Nos encontramos en un mercado nuevo y en crecimiento, y por tal motivo hay
un cambio en las personas con referente a los alimentos alternativos, emplearemos un
marketing intensivo para que el producto sea conocido.
Período de maduración de la inversión
Nuestras proyecciones de incrementos de ventas serán para el año 3 y 4,
manteniendo la calidad de producto y con nuevas presentaciones.
Período de introducción
Se tiene previsto hacer un plan de marketing antes de que salga el producto con
el fin de que el cliente conozca sobre el producto, nuestro objetivo es hacer conocido el
producto entre el mes 6 y 9 siendo en la matriz BCG interrogante, para más adelante
buscar la diferenciación y llega a ser producto estrella.
Tecnología
La mejor selección de productos
Maquinaria de última tecnología
Almacenes y producción con estándares internacionales
Software para optimizar los procesos
14
b. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
Actividad Económica
INDUSTRIAS ALIMENTARIAS PIZZAARROZ SAC se dedica a la producción y
distribución de pizzas con masa elaborada con harina de arroz.
Este proyecto de negocio está enmarcado en el sector secundario de actividad
económica, es decir que es una actividad destinadas a la transformación de materias
primas en productos elaborados mediante tecnología, mano de obra y capital.
Clasificación internacional industrial uniforme (CIIU)
1075 - Elaboración de comidas y platos preparados para ser vendidos en
almacenes o tiendas (consumo no inmediato).
Esta clase comprende la elaboración de comidas y platos listos para consumir
(es decir, preparados, condimentados y cocidos). Esos platos se someten a algún
proceso de conservación, como congelación o enlatado, y por lo general se envasan y
etiquetan para la reventa, por lo que no se clasifica en esta clase la preparación de
comidas para su consumo inmediato, como en los restaurantes. Para que un plato
pueda considerarse tal, debe contener por lo menos dos ingredientes principales
claramente diferenciados (sin contar los condimentos, etcétera). Se incluyen las
siguientes actividades: - Elaboración de platos de carne o de pollo. - Elaboración de
platos de pescado, incluido pescado con patatas fritas. - Elaboración de platos
preparados de legumbres y hortalizas. - Elaboración de estofados enlatados y comidas
preparadas al vacío. - Elaboración de otras comidas preparadas (como “cenas de
televisión”, etc.). - Elaboración de pizza congelada o conservada de otra manera.
Partida Arancelaria
SUBPARTIDA DESCRIPCIÓN
1902.20.00.00 Pastas alimenticias rellenas, incluso cocidas o
preparadas de otra forma.
c. Definición del Negocio
PIZARROZ es una empresa dedicada a la elaboración de pizzas sin gluten a
base de harina de arroz, con una distribución a nivel nacional, a través de cadenas de
supermercados para poder estar más cerca y al alcance del consumidor final.
15
Mercado: Criterios de segmentación del cliente/comprador/consumidor
Nuestro público objetivo son personas entre 20 y 50 años del NSE A y B de las
Zonas 7 y 6 de Lima Metropolitana y esto se debe a que el INEI informó que, por estratos
socioeconómicos, la Pizza tiene mayor preferencia en los estratos A y B.
Tabla 2
Zonas Lima Segmento Objetivo
Zona 6 Zona 7
San Miguel La Molina
Jesús María Surco
Pueblo Libre San Borja
Magdalena Miraflores
Lince San Isidro
Nos centramos en este segmento siguiendo la segmentación socioeconómicas,
demográficas y geográficas, debido a que la pizza al ser un producto que se puede
dividir en varias porciones permite a las amistades, familias compartir un grato momento.
Para adicionar información también nos guiamos de los estilos de vida según
Arellano (2013).
Los Sofisticados
Segmento mixto (Hombres y Mujeres), con nivel de ingresos más altos que el
promedio. Son modernos, educados, liberales, cosmopolitas y valoran mucho la imagen
personal. Son innovadores en el consumo y cazadores de tendencias. Le importa mucho
su estatus, siguen la moda y son asiduos consumidores de productos “naturales y light”.
En su mayoría son más jóvenes que el promedio.
Las Modernas
Mujeres que trabajan o estudian y que buscan su realización personal también
como madres. Se maquillan, se arreglan y buscan el reconocimiento de la sociedad.
Son modernas, reniegan del machismo y les encanta salir de compras, donde gustan
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de comprar productos de marca y, en general, de aquellos que les faciliten las tareas
del hogar. Están en todos los NSE de la población.
Factor Demográfico
Hombres y mujeres con edades entre 20 y 50 años con ingresos entre S/. 3,000
a más, que no dispongan de mucho tiempo, como lo son los trabajadores a tiempo
completo, estudiantes, etc.
Factor geográfico
Al usar el canal retail nos permite llegar a nuestro mercado objetivo y a largo
plazo nos permitiría llegar a todo el país.
Factor conductual
El segmento está orientado a personas que pasan la mayoría del tiempo en sus
trabajos y no cuentan con mucho tiempo en preparar o salir a comprar, y tratan de
comprar comidas ya preparadas o que sea de fácil preparación.
d. Descripción del producto o servicio.
PIZZARRO’Z es una pizza que se diferencia del resto de pizzas porque ofrece
un nuevo sabor a diferencia de la pizza tradicional, nuestra pizza esta elaboradas de
harina de arroz rica en fibra, salsa de tomate y jamón de pavita, baja en grasa y con
muchas proteínas, nutrientes y minerales como el manganeso, hierro, fosforo y
vitaminas, ayudando a las personas a consumir alimentos más saludables.
Tabla 3
Datos Nutricionales
Porción de 46.9 gr. Cantidad por porción.
Valor energético 96Kcal
Carbohidratos 15g
Proteínas 2g
Grasas totales 3g
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Grasas saturadas 1g
Grasas trans 0g
Fibra Alimentaria 8g
Sodio 206mg
Elaboración Propia.
Producto esencial
Nuestros insumos más esenciales son la masa que es elaborada a base de
harina de arroz, salsa de tomate y queso mozzarella, acompañado con jamón de pavita.
Presentación de producto:
Se presentará en tamaño familiar (16 porciones).
El peso aproximado será de 750 gramos con un diámetro de 42 cm.
Envasado al vacío.
Figura 2: Imagen referencial del producto. Elaboración
Propia
Beneficios del producto
Mejor digestión.
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Mayor sensación de saciedad.
Baja cantidad de grasa.
No contiene gluten.
Tiempo de vida del producto
Al ser un producto perecible estará en buenas condiciones, siempre y cuando
este en un lugar refrigerado entre 0ºC a 5Cº por un tiempo aproximado de 12 días
después de ser elaborado.
Nuestro producto
Por introducción al mercado se ofrecerá nuestra pizza la Gringa, pero a medida
que nos posicionemos ofreceremos una mayor variedad de pizzas, elaboradas con otros
productos saludables como champiñones, cebolla, espinaca, etc.
LA GRINGA
Elaborada con jamón de pavo y queso mozzarella.
Figura 3: Imagen referencial de variedades de Pizzarro´z. Elaboración
Propia
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e. Oportunidad de Negocio
En los últimos años hay un incremento en la venta de pizzas en el mercado
peruano, creciendo anualmente entre 4% y 6%.
Según un estudio de investigación de Euromonitor los peruanos gastaron en el
año 2015 US$504 millones en comprar pizza, siendo un mercado muy atractivo, es por
eso que han llegado a Perú muchas franquicias como Pizza Hut, Telepizza, Papa Jhons
y por ultimo Litle Caesars, con buenas proyecciones a largo plazo.
Por tal motivo, PIZZARRO’Z quiere abastecer el mercado peruano con sus
pizzas a base de harina de arroz, ofreciendo un producto con un sabor distinto, que les
permita llevar una vida más beneficiosa debido a los atributos de nuestros ingredientes.
(Retail, 2016)
f. Estrategia genérica de la empresa
De acuerdo a la matriz de Porter, nuestra estrategia será de enfoque o
concentración, dado que nos vamos a concentrar en satisfacer segmentos bien
definidos de la población.
Nuestros productos están dirigidos al NSE A, B es por eso que ofrecemos un
producto único en el mercado, el cual se encuentra diferenciado por la calidad, sabor y
nutrientes que contiene la masa e insumos.
Enfoque
Diferenciación:
Harina de arroz libre de gluten con un sabor diferente, nutrientes y mejor
digestión.
Tendencia
En los últimos años se viene elaborando productos libres de gluten beneficiosos
para personas celiacas o intolerantes al gluten, también las personas que optan por
productos más saludables con menos manipulación de insumos químicos o alterados
genéticamente como el caso del trigo.
20
3. Análisis del Entorno
a. Análisis del Macro entorno
i. Análisis Político-Legal
En el año 2017, el Perú atravesó por un escándalo político debido al caso de
corrupción de la constructora Odebrecht, que provocó órdenes de prisión contra
exgobernadores, expresidentes, investigaciones a varios líderes políticos. Asimismo, en
diciembre una situación aún más crítica por un fallido intento de vacancia contra el
presidente Kuzcynski y por el indulto humanitario al expresidente Fujimori, lo cual
generó una crisis política ocasionando una división social – política entre los peruanos,
mala imagen internacional y desconfianza de la inversión privada.
Sin embargo, a inicios del año 2018 el panorama político está empezando por
un camino de estabilidad por la reconformación del nuevo gabinete ministerial con el fin
de adoptar el fortalecimiento institucional para generar la confianza en la inversión
privada y pública.
Por ello, se considera que la situación política-legal del Perú es propicio para
desarrollar nuestro proyecto “Pizza libre de gluten” porque se proyecta que la inversión
pública para la Reconstrucción y desarrollo de obras por los Juegos Panamericanos
generan mayor fuente de empleo y dinamiza el consumo en el mercado peruano.
Además, el tratado de libre comercio con los diferentes países, es una ventaja para
incursionar en el mercado internacional por los beneficios arancelarios, lo que sería una
ventaja en un futuro que la empresa decida incursionar en el mercado exterior y, desde
luego, cuando se habla de importaciones de arroz sobre todo los traídos de EEUU, el
cual también mantiene altos estándares de calidad y se pueda utilizar como materia
prima para la elaboración de la pizza.
ii. Análisis Económico
El Banco Mundial menciona que la crisis política suscitado en el Perú podría
afectar el crecimiento de la economía peruana para el 2018, la previsión del crecimiento
económico proyectado es 3.8% del PBI. Asimismo, el organismo menciona en la
publicación” Perspectivas Económicas Globales” que la reconstrucción de obras que
está desarrollando el gobierno después del Fenómeno de El Niño Costero debería
21
reactivar el crecimiento de la economía del Perú, pero podría verse afectado por la
incertidumbre política.
Pese al escenario político que se vive, el BCR realizó sus proyecciones sobre el
crecimiento de la economía del país para el cierre del 2018, el cual será de 4.2% a pesar
de la situación política actual ya que sus efectos serán temporales de poca duración.
Además, aclaró que la reducción de la tasa de interés a 3.0% es una buena política para
el crecimiento de la actividad económica.
Motivo por el cual, se considera que el crecimiento de la economía del Perú para
el 2018 se mantendrá estable por las políticas que está implementando el gobierno. Por
eso, consideramos que el financiamiento para la inversión en el negocio “pizza libre de
gluten” tendrá resultados favorables para la empresa.
Con respecto al mercado laboral, de acuerdo a publicaciones de BBVA research,
se espera que el empleo al cierre del año 2017 crezca en 1,0%, mientras que para el
2018 crezca en un porcentaje igual a 2,0%. Para la empresa el crecimiento del empleo
significa mayores posibilidades de pago de los consumidores, lo que significa más
ventas para nuestra marca.
Finalmente, en cuanto a la inflación del país, en el 2017 se tuvo una inflación de
2.73%, hasta ahora dentro del rango meta del banco central de reserva BCR. Y para el
2018 se provee que se mantenga igual, dentro de la meta de 3%. Mantener la inflación
en rangos estables permite a los inversionistas apostar por el país, dado que los efectos
negativos de la inflación generarían una disminución del valor real de la moneda, a
medida que pasa el tiempo; también, desalienta el ahorro y, de desde luego, la inversión
debido a la incertidumbre que se genera sobre el valor futuro del dinero. Sin embargo,
debido al panorama positivo que presenta la actual gestión del BCR, las posibilidades
de la inversión en el país se mantienen optimista, tal es el caso de nuestro proyecto.
iii. Análisis Social y Cultural
Según el último censo del INEI, el Perú cuenta con una población de 31 millones
488 mil 625 habitantes. De esta población, según la Asociación de Celiacos del Perú, el
1% de peruanos es genéticamente susceptible al gluten, sufren de la enfermedad de
celíaca que son aproximadamente 314,887 mil habitantes. Además, el 17% de la
población (5 millones 353 mil 67 habitantes) sin ser alérgicas al gluten deben prescindir
22
su consumo para llevar una dieta saludable. Por otro lado, la persona celiaca debe
consumir alimentos naturales y cereales sin gluten como el arroz y maíz.
Sin embargo, la industria peruana de productos procesados sin gluten aun es
incipiente, la más conocida es Molino del Mundo que se dedica a la elaboración de
alfajores, panes, queques, pizza, galletas y turrones. El consumidor que busca variedad
debe optar por los productos importados a un precio elevado.
La consultora de mercado Euromonitor, menciona que actualmente el consumo
mundial de productos sin gluten asciende a 3.200 millones de dólares, se estima que
para el año 2020 podría llegar hasta 4.400 millones de dólares. Además, según la
consultora Transparency Market Research (TMR) se pronostica que la demanda del
mercado europeo crezca a 5,5% anual en ventas y un 5% en volumen de consumo del
2015 al 2017. Además, para el 2018 en América Latina se estima el crecimiento de
ventas en 127,3 millones de dólares.
Según los estudios realizados el consumo de los productos libres de gluten serán
tendencias actuales y futuras hasta 2021en los mercados de América del Norte, Asia
Pacífico, África, América Latina, Europa, Oriente Medio. Los principales fabricantes de
alimentos sin gluten son Mrs Crimble's, Brands Inc, Enjoy Life Foods LLC, Dr Schar
AG/SpA, Hain Celestial Group Inc, Genius Foods Ltd, Freedom Foods Group Ltd y Ener-
G Foods.
Según el análisis se concluye que existe un creciente número de pacientes con
enfermedad celíaca y alta demanda de productos para una dieta saludable con una
reacción positiva de los consumidores hacia los alimentos libres de gluten. Por ello,
consideramos que el negocio de pizza y otros productos libre de gluten tendrá una
buena aceptación por parte del consumidor nacional e internacional, ya que es un buen
producto para la salud y el bienestar como consecuencia de la tendencia de cambio
estilo de vida y la alineación del consumidor hacia productos alimenticios libres de
gluten, lo cual es un factor importante para el crecimiento de este mercado.
iv. Análisis Tecnológico
En los últimos años, el comercio electrónico a experimentado un crecimiento
notable, se estima que la cultura del comercio electrónico seguirá tomando mayor fuerza
en el mundo porque ofrece diferentes ventajas al usuario sin que tenga salir de casa y
23
realizar su compra de cualquier parte del mundo de manera fácil, segura y a cualquier
hora, lo cual le permite optimizar sus tiempos.
Global B2C E-commerce menciona que Europa facturo $ 482.3bn y
Norteamérica ($ 452.4bn) considerados como las primeras regiones de mayor
facturación por comercio online.
Asimismo, Latinoamérica muestra un alto crecimiento de 21.5% y una
facturación de $33.2bn. Los países que actualmente más compran por medio online son:
Brasil, Venezuela, Argentina, Colombia, México, Perú y Chile. Además, ComScore
menciona que ocho de cada diez compradores latinoamericanos navegan
semanalmente en internet para buscar, investigar y comprar productos en línea.
Por ello, consideramos que contar con una tienda online para publicitar y
comercializar la “pizza libre de gluten” sería estratégico para llegar al mercado nacional
e internacional.
b. Análisis del Micro Entorno
i. Amenaza de nuevos competidores – Nivel de fuerza: ALTO
Le asignamos un nivel de fuerza alto, debido a que las actuales franquicias como
Pizza Hut, Papa Jhons, Telepizza y otros podrían decidir participar en nuestro negocio,
tienen recursos como el capital y el know how del mercado de pizzas, al ser empresas
grandes tienen la posibilidad de bajar precios debido a la compra de volumen en sus
insumos.
Por otro lado, la inversión que se necesita para la implementación de este
negocio para potenciales pequeños competidores, constituye una barrera de ingreso
importante.
También al ser un producto muy específico y no masivo, el know-how es
importante y puede ser una barrera para nuevos competidores inexpertos.
En cuanto al acceso a los canales de distribución tales como supermercados, no
representa mayor problema para cualquier nuevo competidor, de tal manera que al ser
un buen producto ellos aceptan la comercialización con el fin de producir rentabilidad.
24
ii. Poder de negociación de los clientes – Nivel de fuerza: ALTO
El nivel de fuerza de los clientes es alto, debido a que existe una gran variedad
de productos las cuales satisfacen la misma necesidad.
El costo de cambio de nuestros clientes es bajo, debido a que pueden cambiar
de producto o marca según la calidad, descuento, presentación, etc., sin ningún
problema dada la gran cantidad de productos similares en el mercado.
iii. Poder de negociación de proveedores – Nivel de fuerza: MEDIO
Se le asigna un nivel de fuerza medio, debido a que nuestro principal proveedor
es el del insumo harina de arroz. Existen proveedores de este producto en el país y en
el extranjero, se pueden sustituir, en el caso de otros insumos como la salsa de tomate,
queso y jamón, se puede sustituir con más facilidad, buscando un menor precio para la
reducción de costos.
No es posible para nosotros reemplazar el insumo harina de arroz por un
producto sustituto, dado que es la base de diferenciación de nuestro negocio.
Para nosotros el costo de cambio a un proveedor alternativo es medio, debido a
que es probable que haya problemas con el abastecimiento oportuno, así como también
el nuevo insumo puede modificar la calidad y el sabor de nuestro producto final. Esto
ocasionaría costos económicos adicionales.
Por otro lado, la integración de nuestros proveedores hacia adelante no es una
gran amenaza, debido a que nuestro principal proveedor de insumo de harina de arroz
es muy especializado, y no vería atractivo introducirse a un negocio cuya demanda no
es tan masiva.
iv. Amenaza de productos sustitutos – Nivel de fuerza: ALTO
25
Si bien, en el mercado donde nos desarrollamos existe una gran amenaza de
productos sustitutos y cercanos tales como las pizzas artesanales o como las pizzas
más comercializadas PIZZA HUT, PAPA JOHN’S, TELEPIZZA u otros; sin embargo,
cuando hablamos de sustitutos también estamos hablando de las preferencias de las
personas por consumir en restaurantes libres de gluten, pollerías, etc., con posibilidad
de ser los preferidos antes que nuestra pizza.
Sin embargo, cuando se habla de personas celiacas que gustan de las pizzas,
pero por temas de salud se limitan. Es cuando, se presenta nuestra propuesta de
negocio, el cual brinda pizzas libres de gluten que brinda al consumidor una propuesta
saludable, con múltiples beneficios para la salud al elaborar las pizzas en base a harina
de arroz.
Asimismo, los principales productos sustitutos, tales como pizzas tradicionales y
artesanales, no satisfacen las mismas necesidades que nuestro producto (libre de gluten
y más saludable).
v. Rivalidad de los competidores actuales – Nivel de fuerza: ALTA
La rivalidad entre los competidores actuales es alta entre las empresas que
elaboran pizzas, constantemente ofrecen ofertas 2x1 o reducen sus precios. Si bien
nuestra empresa no cuenta con muchos competidores directos en Perú dedicados a la
elaboración de pizza libre de gluten, si cuenta con competidores indirectos que ofrecen
pizzas saludables como las pizzas artesanales, pizza light o integral.
Por otro lado, la mayor demanda de productos saludables, puede hacer que
proveedores de este rubro decidan incursionar en la producción y comercialización de
pizza en base a arroz. Esto nos obliga a impulsar y mantener un enfoque en costos para
poder llegar al mercado y ser la mejor opción.
Finalmente, nuestros actuales competidores no tienen demasiadas barreras de
salida, dado que pueden dedicarse a comercializar otro tipo de productos sin necesidad
de salir del mercado, esto debido a que sus instalaciones, maquinaria y otros, no
tendrían que cambiar para otro producto.
26
4. Plan Estratégico
a. Visión y misión de la empresa
Visión
Ser una empresa reconocida por su calidad e innovación, en la elaboración de
pizzas sin gluten, hechas a base de harina de arroz, en todo el Perú.
Misión
Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de pizzas sin
gluten, brindando una alternativa diferente, integrada por personas emprendedoras
comprometidas a dar lo mejor, ofreciendo un producto de calidad para satisfacer las
exigencias del cliente.
b. Análisis FODA
OPORTUNIDAD AMENAZA
FODA CRUZADO
Producto no explotado
masivamente en el
mercado peruano.
El 1% de la población
son Celiacos, del cual
va en crecimiento y el
17%, sin ser celiacos
deben excluir o reducir
al mínimo el consumo
de Harina de trigo.
Incremento en la venta
de productos de
comida rápida.
Estilo de vida actual
enfocado en buscar
alternativas al
consumo de harina de
trigo.
Reacción de la
competencia, lanzando
productos similares.
Crecimiento de
empresas que
producen alimentos sin
gluten.
Problemas políticos
que puedan afectar la
importación de la
harina de arroz.
Venta de pizzas sin
gluten por empresas
ya posicionadas en el
mercado.
27
FORTALEZA
Innovación en la venta
de pizza sin gluten de
manera masiva.
Distribución de pizzas
sin gluten en cadenas
de supermercados.
Accionistas cuentan
con el Know How para
la venta y distribución
del producto en
supermercados.
Bajo costo de
producción.
Aprovechar las cadenas de
supermercados para
expansión del producto.
Lanzar promociones en
conjunto con las tiendas para
aprovechar el incremento de
ventas de comida rápida.
Empaque indicando los
nutrientes de la masa de pizza,
para incentivar su consumo.
Precios cómodos para adquirir
posicionamiento en el
mercado.
Capacitación y cursos de
ventas de consumo para
enfrentar la competencia.
Negociación mediante contrato
de adquisición de materia
prima.
DEBILIDAD
Pocas empresas
Nacionales producen o
comercializan harina
de arroz.
Desconocimiento de la
marca por parte del
público.
Pago diferido por parte
de los clientes
directos,
supermercados.
Rotación del producto
por vencimiento.
Creaciones de páginas en
redes sociales para la
promoción de la pizza sin
gluten.
Búsqueda de productores de
harina de arroz en el Perú, con
el fin de llegar a un acuerdo
comercial.
Negociación con Financieras
para solicitar crédito, con el fin
de invertir y cubrir los gastos
por el pago diferido de las
tiendas.
c. Estrategia genérica
Enfoque o Concentración:
28
Primera empresa en distribuir Pizza sin gluten en supermercados para el alcance
de los clientes finales.
Usar el canal retail para llegar más rápido al consumidor final.
Brindar una alternativa diferente en el mercado de comida rápida con precios
accesibles acorde al mercado.
Producción totalmente artesanal y natural de la masa de pizza con los
ingredientes tradicionales.
Comida apta para la vida moderna y consumo para todo tipo de persona.
Producto para compartir en familia, debido a su presentación familiar.
Rotación del producto una semana antes de su vencimiento con el fin de
mantener la calidad.
d. Objetivos
Objetivo General
Lograr que nuestro producto, pizzas sin gluten, elaboradas a base de harina de
arroz, sea aceptado por el público objetivo de las zonas 6 y 7 de Lima en los
supermercados propuestos.
Objetivos Específicos
Vender 40,000 pizzas sin gluten para el 2019.
Lograr el 50% del mercado objetivo para el 2020.
Obtener un crecimiento del 20% en ventas para finales del 2021.
5. Estudio de Mercado
a. Investigación de Mercado
i. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.
Tabla 4
Criterios de Segmentación de Mercado
Tipo Dirigido a Fecha N°personas Objetivo
29
Entrevista Canal de Distribución y logística.
19-01-18 1 Conseguir Información
sobre los procesos de
elaboración de pizza, canales de
distribución, logística y
abastecimiento.
Focus Group 1 Hombres y mujeres del NSE A y B. De la zona 6 y 7 de Lima. De 20 a 50 años
19-01-18 8 Buscar información respecto al perfil de compradores y sus hábitos de consumo de comidas rápidas, y evaluar nuestra propuesta de pizza con harina sin gluten (harina de arroz).
Focus Group 2 Hombres y mujeres del NSE A y B. De la zona 6 y 7 de Lima. De 20 a 50 años
20-01-18 7 Ratificar el perfil del consumidor y reafirmar nuestra propuesta de valor.
Encuesta Hombres y mujeres del NSE A y B. De la zona 6 y 7 de Lima. De 20 a 50 años
Del 18 al 21-01-18
50 efectivas
Recabar información sobre sus hábitos de consumo.
Y analizar e interpretar los
resultados.
Elaboración Propia.
ii. Tipos de Investigación
1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a profundidad.
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Objetivo:
Buscar y ratificar información respecto al perfil de compradores y sus hábitos de
consumo de comidas rápidas, y evaluar nuestra propuesta de valor para pizza con
harina sin gluten (harina de arroz).
Los participantes son hombres y mujeres con edades de 20 a 50 años, de los
NSE AyB, de los distritos de la zona 6 y 7 de Lima (Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco, La Molina, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, magdalena, San Miguel)
FOCUS GROUP N° 1:
Fecha: 19/01/2018
Duración: 1 hora
Lugar: La Molina
Agentes participantes:
- Moderador: Edwing Ibárcena Silva
- 8 personas de ambos sexos:
Nombre: Vanessa Becker Salazar
Edad: 46 años
Distrito: La Molina
Profesión: Contador Público
Lugar de trabajo: Independiente
Nombre: Dennis Barreda Morales
Edad: 28 años
Distrito: Jesús María
Profesión: Ciencias de la informática
Lugar de trabajo: BCP
Nombre: Carmen Bermejo Retamozo
Edad: 48 años
Distrito: Jesús María
Nombre: Lis Rodríguez Salazar
Edad: 27 años
Distrito: La Molina
31
Profesión: Comunicadora Social
Lugar de trabajo: Movistar
Profesión: Estudiante y Administradora
Lugar de trabajo: Color Centro
Nombre: Gloria Infantas Aliaga
Edad: 50 años
Distrito: San Borja
Profesión: Comerciante
Lugar de trabajo: Independiente
Nombre: Alexandra Becker Salazar
Edad: 45 años
Distrito: La Molina
Profesión: Odontóloga
Lugar de trabajo: Rovident
Nombre: Jose Luis Aldoradin
Edad: 27 años
Distrito: Surco
Profesión: Comunicaciones
Lugar de trabajo: BCP
Nombre: Ximena Vera
Edad: 28 años
Distrito: La Molina
Profesión: Abogado
Lugar de trabajo: Notaría Pacora
Bazalar
Perfil del consumidor:
Todos los participantes consumen muy poca comida rápida y han consumido
pizza al menos 2 veces al mes; son conscientes que la pizza engorda y afecta a
la salud.
Sobre la masa de las pizzas que habitualmente consumen son muy gruesas y
grasosas.
El compartir una pizza, es un momento familiar.
Consideran que las pizzas artesanales, son más de casa y menos grasosa.
Piensan que las pizzas que venden en supermercados no saben a pizza, cuando
la preparan no quedan bien, la apariencia de la pizza no es buena.
Validación del producto:
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Los participantes conocen las desventajas del gluten, consideran que no es
bueno para la salud, han oído hablar muy poco de los productos elaborados con
harina de arroz, no sabían que se podía elaborar pizza con harina de arroz.
Los participantes, aunque es la primera vez que han escuchado hablar de la
harina de arroz, estarían dispuestos por un tema de salud a comprarlo.
Los participantes indican que estarían dispuestos a pagar 6 soles más que las
pizzas convencionales.
Se enseñó el producto pizza familiar americana, para que se pueda identificar la
presentación, las opiniones de los participantes al degustar una pieza de pizza
es que predomina el sabor a arroz, sobre la masa, no se siente la textura igual
que las convencionales, parece como masa de tamal, algunos no lo comprarían,
es más sencillo de comerlo, los ingredientes se pierden en el sabor de la harina,
pero si es rico.
Los colores del logo son parecidos a una pizzería conocida, resaltar los
ingredientes. Para algunos, el ponerle arroz no sería atractivo, y llevaría a
confundir al consumidor.
Preguntaron si la masa en verdad fue hecha con harina de arroz.
Añadirle más salsa y sal a la masa.
Sugerencia para el cambio:
Que solo se distribuya la masa.
Personalizar la masa.
Cambiar la palabra digestivo por saludable.
Resaltar que no contiene Gluten.
La masa debe ser crocante.
Venderlo a pizzerías especializadas o veganas.
Se rechaza:
Se rechaza venderlo en supermercados en sección de comidas congeladas.
Se rechaza la frase “Rico y Digestivo”.
Fotos:
Opiniones y sugerencias.
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Degustación de la pizza sin gluten.
Agradecimiento y entrega de obsequios a los participantes.
34
FOCUS GROUP N° 2:
Fecha: 20/01/2018
Duración: 1 hora
Lugar: La Molina
Agentes participantes:
- Moderador: Rita Canales Quiñe
- 7 personas de ambos sexos:
Nombre: Ursula Vera Salas
Edad: 50 años
Distrito: La Molina
Profesión: Enfermera
Lugar de trabajo: Independiente
Nombre: Claudia Aldoradin Mascco
Edad: 22 años
Distrito: Miraflores
Profesión: administración de
negocios internacionales
Lugar de trabajo: Atento
35
Nombre: Estefanía Fox
Edad: 30
Distrito: San Miguel
Profesión: Comunicadora
Lugar de trabajo: Universidad la
Católica
Nombre: Junior Aldoradin Mascco
Edad:20 años
Distrito: Miraflores
Profesión: Administración de
empresas
Lugar de trabajo Atento
Nombre: Debra Fox
Edad: 25 años
Distrito: Surco
Profesión: Diseñadora de modas
Lugar de trabajo: Independiente
Nombre: Nelly Reyes
Edad: 50 años
Distrito: San Miguel
Profesión: Profesora de Industria
Alimentaria
Lugar de trabajo: Casa de la
Juventud de Chorrillos
Nombre: Eliana Ibañez
Edad: 30 años
Distrito: San Borja
Profesión: Marketing
Lugar de trabajo: Independiente
Perfil del Consumidor:
Se reafirma que el consumidor no consume habitualmente mucha comida
rápida, nuestros participantes son madres de familia, chicos deportistas
que llevan una dieta muy sana. En el caso de las pizzas su preferencia
es más por pizzas artesanales, ya que tienen masa delgada, si han
36
consumido las pizzas de supermercados pero no son agradables, pero
son fáciles de preparar y salir del apuro. Existe una tendencia en el grupo
de comer sano, No se reafirma que el gluten es dañino para la salud.
Validación del Producto:
Los participantes estarían dispuestos a comprar dentro de su consumo
normal.
Los participantes se sorprendieron al mostrarle el producto final ya que
pensaba que la masa iba hacer transparente o blanca, indicaron que se
ve tan igual a una pizza convencional, y que daría gusto comerla.
Los participantes también indicaron que predomina el sabor de arroz,
algunos les gusta y que la masa debería ser más delgada, resaltaron que
es menos grasosa.
La pizza debería contener más salsa.
No comerían otra porción de pizza, ya que se sienten satisfechos.
La comercialización debería ser en restaurantes vegetarianos, no saben
si sería buena idea ingresar a los supermercados ya que tiene que ver
más el Marketing. Se debería ir por la línea saludable.
Estarían dispuestos a pagar de 20 a 25 soles. Pero si se desarrolla
nuevos productos como la hawaiana a pagar un poco más.
Se reafirma que comprarían el producto por un tema saludable.
Sobre el logo indicaron que el nombre se podría poner dentro del logo.
Los colores hay mucho verde y llamaría más al sector vegetariano,
colocar los valores nutritivos e ingredientes en el envase.
Terminaron el focus con la pregunta del tiempo de cocción era igual a las
convencionales.
Sugerencia para el cambio:
Más cantidad de queso y salsa.
En el logo cambiar los colores y los cubiertos ponerle en otra forma.
La palabra PIZZARROZ ponerle un apóstrofe, para que pueda sonar y
verse mejor.
Se rechaza:
37
Se rechaza venderlo en supermercados en el área de comidas
congeladas.
Se rechaza la frase “Rico y Digestivo”.
Se rechaza poner la frase “Sin gluten”.
Se rechaza el nombre “Pizarroz”.
Fotos:
Degustación de la pizza sin gluten.
.
.
Observaciones y comentarios del logo y slogan.
Agradecimiento y entrega de obsequios a los participantes.
38
Guía de Focus Group:
Presentación
Objetivo del Focus Group.
Bienvenida a los participantes, agradecimiento por participar.
Presentación del Moderador. (Nombre, ocupación, edad, lugar de residencia,
estado civil.)
Presentación de cada uno de los participantes (nombre, ocupación, edad,
lugar de residencia, estado civil.)
Reglas de juego (Todas las opiniones son importantes, no hay respuestas
buenas o malas, orden para poder escucharnos, No interrumpir a los demás.)
Entrevistas a Profundidad:
Objetivos:
Obtener información secundaria a partir de opiniones de expertos profesionales
que tengan conocimientos relevantes y útiles para la elaboración del proyecto.
En este caso, se realizarán entrevistas a tres expertos en las áreas de
Comercialización y Abastecimiento, Nutrición y Producción.
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Entrevista 1 – Experto en Comercialización y Abastecimiento
Datos:
Fecha y hora de la entrevista: 19 de Enero de 2018 – 09:00 am.
Comunicación: Entrevista Personal
Participante: Gunther Alfredo Flores Alzamora
Profesión: Cheff y Administrador de Empresas
Cargo: Jefe de Producto – Área de Comidas
Años de experiencia: 15 años en Supermercados
Conclusiones:
Como jefe de del área de comidas el evalúa los mejores productos y los mejores
precios a comercializar en la cadena de Supermercados Peruanos.
El mercado de pizzas que se vende en los supermercados va en aumento, de
10% a 20% anual.
Los pedidos se rigen por una evaluación de proyección de abastecimiento y se
coloca la OC para el despacho si un producto es muy bueno supermercados
peruanos ayuda al proveedor mediante convenios a desarrollar la marca para
que el abastecimiento sea constante, se le pide lo mínimo en requisitos, tales
como. Registros Sanitarios, permisos, planta supervisada y revisada por SGS.
Considera que los productos sin gluten están ganando terreno y que el
Supermercado estaría dispuestos a evaluar la opción de pizza sin gluten.
La sugerencia para el éxito de este producto es que tenga una correcta
evaluación de producto nuevo, y que con el tiempo no baje la calidad ni cambie
el producto.
Fuente: Propia.
40
La planta del proveedor debe ser supervisada por SGS, el tiempo de vida de
estos productos es de 5 días y se entregan directamente a las tiendas.
Entrevista 2 – Experto en Nutrición
Datos:
Fecha y hora de la entrevista: 10-02-18
Comunicación: Via Skype y Mail
Participante: Elizabeth Deza Rodriguez.
Profesión: Licenciada en Nutrición
Cargo: Nutricionista en Centro de Atención
Primaria II Lurín – EsSalud
Estudios: Maestría en Nutrición y alimentación
(UNIFE)
Diplomado en atención integral de diabete tipo 2
en Universidad Peruana Cayetano Heredia
Conclusiones:
La Dra. Menciona que es importante que una persona tenga un régimen
adecuado de calorías y la cantidad suficiente de glucosa para que el cerebro
pueda funcionar normalmente.
Para las personas Celiacas, el consumo de Gluten es perjudicial para su salud.
Definir como saludable un alimento depende de varios factores, tales como:
técnica culinaria, ingredientes, composición.
Para la Doctora, la idea le parece innovadora y poca comercializada, en la cual
ayudaría en la dieta de personas celiacas o intolerantes al gluten, se debe de
tener bien en cuenta la combinación de ingredientes y enfatizar en el consumo
de verduras y frutas.
41
2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas
Pregunta 1: Género
Figura 4: Encuesta - Pregunta 1 – Género
De la Figura 4 se desprende que, del total de personas encuestadas, el porcentaje de hombres y mujeres es equitativo (25 personas - 50%).
Pregunta 2: ¿Cuántos años tienes?
42
Figura 5: Encuesta – Edad
De la figura 5 se desprende que, el mayor porcentaje de hombres se encuentra entre las edades de 30 y 40 años (44%), mientras el mayor porcentaje de mujeres
se encuentra entre las edades de 25 a 30 años (44%).
Asimismo, también se observa que, del total de personas encuestadas, el mayor porcentaje tiene de 30 a 40 años con 40%, seguido de 25 a 30 años con 34%.
Pregunta Nro. 3: ¿En qué distrito vive?
Figura 6: Encuesta – Edad
De la Figura 6 se desprende que, del total de personas encuestadas, el mayor porcentaje vive en el distrito de La Molina con 14 personas y 28%, seguido de
Surco con 10 personas y 20%.
Pregunta Nro. 4: Indique a cuánto asciende sus ingresos mensuales.
43
Figura 7: Encuesta - Nivel de ingresos
De la figura 7 se desprende que, del total de personas encuestadas, el mayor porcentaje tiene un ingreso entre 3000 y 4000 soles, con un 56% (28 personas). Asimismo, en ese segmento el mayor porcentaje lo tiene personas entre 25 y 30 años (43% - 12 personas). También se puede ver que las personas con mayores
ingresos (de 6001 a más), tienen entre 45 y 50 años (5 personas).
Pregunta Nro. 5: ¿Con que frecuencia consume comida rápida?
Figura 8: Encuesta - Frecuencia de consumo
De la figura 8 se desprende que, del total de personas encuestadas, la mayor frecuencia de consumo es semanal (20 personas - 40%). Asimismo, en ese segmento el mayor porcentaje lo tienen los hombres (16 personas - 45%).
Pregunta Nro. 6: ¿Qué tipo de comida rápida consume usted con mayor frecuencia?
44
Figura 9: Encuesta - Tipo de comida rápida y frecuencia
En la figura 9, vemos los hábitos y frecuencia de consumo de comida rápida de las personas encuestadas.
Lo importante aquí es que las personas que consumen pizza con una frecuencia de “Siempre”, son 2.
Este dato nos servirá para la estimación del mercado Disponible.
Pregunta Nro. 7: ¿Cuáles son los atributos que valoras al comprar una pizza?
Figura 10: Encuesta - Tributos de valoración Pizza
45
En la figura 10, vemos que las personas encuestadas, valoran como “Muy importante” y “Extremadamente importante”, el atributo “Calidad” con 45
respuestas y el atributo “Sabor” con 42 respuestas.
Esta información nos servirá enfocarnos en estos atributos, al momento de diseñar nuestras estrategias de Producto y Marketing.
Pregunta Nro. 8: De este listado, Cual es la combinación que más compra. (Puede marcar más de una opción)
Figura 11: Encuesta - Combinación de preferencia
En la figura 11, vemos que las personas encuestadas, prefieren mayoritariamente la Pizza “Americana” y la “Hawaina” con 24 preferencias cada
una.
Esta información nos servirá para enfocarnos en estas combinaciones, al momento de diseñar nuestras estrategias de Producto y Marketing.
46
Pregunta Nro. 9: ¿Dónde suele comprar pizza?
Figura 12: Encuesta - Lugar de compra
En la figura 12, vemos que las personas encuestadas prefieren mayoritariamente comprar Pizza en Pizzerías. En este caso la frecuencia “Casi Siempre” y
“Siempre” tienen un nivel de 31 respuestas positivas.
Esta información nos servirá para nuestro enfoque al momento de diseñar nuestra estrategia de Plaza.
Pregunta Nro. 12: ¿Estaría dispuesto a comprar por una pizza que esté preparada con Harina sin gluten (harina de arroz)?
Figura 13: Encuesta - Disposición de compra
En la figura 13, vemos que las personas encuestadas estarían dispuestas a comprar una pizza con Harina sin Gluten.
47
Esta información nos servirá para la elaboración de nuestro mercado Efectivo, dado que la mayoría de personas “SI” estaría dispuesta a comprar nuestra pizza
libre de gluten (28 personas – 56%).
Pregunta Nro. 13: ¿Cuál sería el tamaño de presentación que le gustaría comprar?
Figura 14: Encuesta - Tamaño de preferencia
En la figura 14, vemos que las personas encuestadas estarían dispuestas a comprar mayoritariamente pizza de tamaño “Familiar”, con 24 preferencias.
Esta información nos servirá para enfocarnos en este tamaño al momento de diseñar nuestra estrategia de Producto.
Pregunta Nro. 14: Por el tamaño de presentación de pizza seleccionado. ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar?
Figura 15: Encuesta - Precio dispuesto a pagar
48
En la figura 15, nos enfocamos en el precio del tamaño más elegido a comprar que es el “Familiar”. Vemos que las personas encuestadas estarían dispuestas a
pagar un precio entre 30 y 33 soles, con 20 preferencias (40%).
Esta información nos servirá para definir nuestra estrategia de Precio, así como también la estimación de Ventas.
Pregunta Nro. 15: ¿Cuántas pizzas con harina sin gluten consumirías al mes?
Figura 16: Encuesta - Cantidad de consumo mensual
En la figura 16, identificamos la cantidad de pizzas que los encuestados estarían dispuestos a comprar al mes.
Mayoritariamente 21 personas se inclinan a comprar 2 pizzas al mes.
Esta información nos servirá para elaborar nuestra planificación de producción y ventas.
Pregunta Nro. 16: De este listado de sabores, seleccione los 2 sabores que le gustaría encontrar en la pizza con harina de arroz.
49
Figura 17: Encuesta - Sabor de preferencia final
En la figura 17, vemos las preferencias de las personas encuestadas respecto a los nombres y combinaciones de nuevos sabores planteados.
Esta información nos servirá para enfocarnos en estos nombres y nuevas combinaciones, al momento de diseñar nuestras estrategias de Marketing.
Pregunta Nro. 17: Además del sabor, cuál sería la principal motivación para consumir la pizza con harina de arroz.
Figura 18: Encuesta - Motivación de consumo final
50
En la figura 18, vemos que la principal motivación que tendría el cliente para consumir pizza con harina de arroz sería “La Calidad”, con 16 respuestas al respecto. Le sigue en preferencia la condición de “no tener Gluten” con 11
preferencias.
Esta información es importante porque nos indica que nos tenemos que enfocar en la calidad de nuestro producto para que sea preferido por los clientes.
Pregunta Nro. 18: ¿Cuál es el medio de comunicación que recibe información sobre su producto de preferencia?
Figura 19: Encuesta - Medio de información
En la figura 19, vemos que las personas encuestadas prefieren mayoritariamente las “Redes sociales”, como medio para recibir información de productos de su
preferencia (“Siempre” y “Casi siempre”: 45 personas).
En segundo y tercer lugar se encuentran “Internet” y “Folletos”.
Esta información nos servirá para nuestro enfoque al momento de diseñar nuestra estrategia de Marketing.
b. Demanda y Oferta
51
i. Estimación del Mercado Potencial
Como año cero, se considera el año 2017.
La población por distritos del año 2017, os porcentajes de segmentación por edad
y nivel socioeconómico, así como también las tasas anuales de crecimiento, se
obtuvieron del I.N.E.I. - Estimaciones y proyecciones de población.
Tabla 1
Estimaciones y proyecciones de población
Distrito Año 0 2017
Edad 20 – 50
años
NSE A/B
Mercado Potencial
La Molina 178,200 47.05% 26.00% 21,801
Surco 357,600 43,749
San Borja 116,700 14,277
Miraflores 85,800 10,497
San Isidro 56,800 6,949
San Miguel
140,900 17,238
Jesús María
74,700 9,139
Lince 52,400 6,411
Pueblo Libre
79,400 9,714
Magdalena 56,900 6,961
1,199,400 146,737
Elaboración Propia Fuente: Market Report – CPI
Tabla 2
Tasas de crecimiento poblacional anual
Tasa crec. %
2018 1.05626158
2019 1.03639106
2020 1.01197981
2021 0.98907647
2022 0.97002276
Elaboración Propia
Fuente: INEI - Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950 - 2050. Boletín de Análisis Demográfico N° 36.
52
En base a esta información, se calculó el Mercado Potencial para nuestro negocio:
Tabla 3
Mercado Potencial
Distrito Mercado Potencial
2018
Mercado Potencial
2019
Mercado Potencial
2020
Mercado Potencial
2021
Mercado Potencial
2022
La Molina 22,032 22,260 22,485 22,708 22,928
Surco 44,211 44,670 45,122 45,568 46,010
San Borja 14,428 14,578 14,725 14,871 15,015
Miraflores 10,608 10,718 10,826 10,933 11,039
San Isidro 7,022 7,095 7,167 7,238 7,308
San Miguel
17,420 17,601 17,779 17,955 18,129
Jesús María
9,235 9,331 9,426 9,519 9,611
Lince 6,478 6,546 6,612 6,677 6,742
Pueblo Libre
9,817 9,918 10,019 10,118 10,216
Magdalena 7,035 7,108 7,180 7,251 7,321
148,286 149,823 151,339 152,836 154,319
Elaboración Propia
ii. Estimación del Mercado Disponible
Para la estimación del Mercado Disponible, utilizamos la pregunta 6 de la
encuesta:
¿Qué tipo de comida rápida consume usted con mayor frecuencia?
Tomando el porcentaje de 10% para las respuestas específicas “Pizza” y
“Siempre” y en base al Mercado Potencial se obtiene:
Tabla 4
53
Mercado Disponible
Distrito Mercado Disponible
2018
Mercado Disponible
2019
Mercado Disponible
2020
Mercado Disponible
2021
Mercado Disponible
2022
La Molina 2,203 2,226 2,249 2,271 2,293
Surco 4,421 4,467 4,512 4,557 4,601
San Borja 1,443 1,458 1,473 1,487 1,502
Miraflores 1,061 1,072 1,083 1,093 1,104
San Isidro 702 710 717 724 731
San Miguel
1,742 1,760 1,778 1,795 1,813
Jesús María
924 933 943 952 961
Lince 648 655 661 668 674
Pueblo Libre
982 992 1,002 1,012 1,022
Magdalena 703 711 718 725 732
14,829 14,982 15,134 15,284 15,432
Elaboración Propia
iii. Estimación del Mercado Efectivo
Para la estimación del Mercado Efectivo, utilizamos la pregunta 12 de la
encuesta:
¿Estaría dispuesto a comprar por una pizza que esté preparada con Harina
sin gluten (harina de arroz)?
Tomando el porcentaje de 56% para la respuesta específica “Si” y en base al
Mercado Disponible se obtiene:
Tabla 5
Mercado Efectivo
Distrito Mercado Efectivo
2018
Mercado Efectivo
2019
Mercado Efectivo
2020
Mercado Efectivo
2021
Mercado Efectivo
2022
La Molina 1,234 1,247 1,259 1,272 1,284
Surco 2,476 2,502 2,527 2,552 2,577
San Borja 808 816 825 833 841
Miraflores 594 600 606 612 618
54
San Isidro 393 397 401 405 409
San Miguel
976 986 996 1,005 1,015
Jesús María
517 523 528 533 538
Lince 363 367 370 374 378
Pueblo Libre
550 555 561 567 572
Magdalena 394 398 402 406 410
8,304 8,390 8,475 8,559 8,642
Elaboración Propia
iv. Estimación del Mercado Objetivo
Para la estimación del Mercado Objetivo, utilizamos los siguientes factores:
% base: 5%
Estimación Media en base a políticas de lanzamiento agresivas.
% crecimiento anual: 5%
El crecimiento en este mercado es muy lento dado la rivalidad de precios y
productos sustitutos
Tomando estos porcentajes y en base al Mercado Efectivo se obtiene:
Tabla 6
Mercado Objetivo
Distrito Mercado Objetivo
2018
Mercado Objetivo
2019
Mercado Objetivo
2020
Mercado Objetivo
2021
Mercado Objetivo
2022
% 5.0% 5.3% 5.5% 5.8% 6.1%
La Molina 62 65 69 74 78
Surco 124 131 139 148 157
San Borja 40 43 45 48 51
Miraflores 30 32 33 35 38
San Isidro 20 21 22 23 25
San Miguel
49 52 55 58 62
55
Jesús María
26 27 29 31 33
Lince 18 19 20 22 23
Pueblo Libre
27 29 31 33 35
Magdalena 20 21 22 24 25
415 440 467 495 525
Elaboración Propia
v. Frecuencia de Compra anual
Para la estimación de la Frecuencia de Compra, utilizamos la pregunta 6 de la
encuesta:
¿Qué tipo de comida rápida consume usted con mayor frecuencia?
Tomamos solo las respuestas específicas “Pizza” y “Siempre”.
Y con la pregunta 5 de la encuesta:
¿Con que frecuencia consume comida rápida?
Tomamos las frecuencias periódicas y se obtiene:
Tabla 7:
Frecuencia de compra anual
Frecuencia Nro. De personas
% Veces al año
Frecuencia de compra
Diario 0% 0 0
Semanal 9 53% 468 248
Quincenal 3 18% 72 13
Mensual 5 29% 60 18
Bimensual 0% 0 0
Trimestral 0% 0 0
Total 17 100% 278
Elaboración Propia
Luego, considerando un escenario conservador de consumo de 30% obtenemos:
30% de 278 = 83
vi. Demanda
56
Utilizando la frecuencia de compra anual por persona de 83 unidades, y en base
al mercado objetivo determinamos la demanda anual en unidades:
Tabla 8:
Demanda Anual
Distrito Demanda 2018
Demanda 2019
Demanda 2020
Demanda 2021
Demanda 2022
La Molina 5,147 5,460 5,791 6,141 6,511
Surco 10,329 10,957 11,622 12,324 13,065
San Borja 3,371 3,576 3,793 4,022 4,264
Miraflores 2,478 2,629 2,788 2,957 3,135
San Isidro 1,641 1,740 1,846 1,957 2,075
San Miguel
4,070 4,317 4,579 4,856 5,148
Jesús María
2,158 2,289 2,428 2,574 2,729
Lince 1,513 1,606 1,703 1,806 1,914
Pueblo Libre
2,293 2,433 2,580 2,736 2,901
Magdalena 1,643 1,744 1,849 1,961 2,079
34,643 36,752 38,980 41,334 43,821
Elaboración Propia
vii. Programa de Ventas Anual en unidades físicas
En base la demanda total anual se obtiene:
Tabla 9
Ventas Anuales en unidades
Distrito Ventas Und. 2018
Ventas Und. 2019
Ventas Und. 2020
Ventas Und. 2021
Ventas Und. 2022
Enero 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652
Febrero 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652
Marzo 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652
Abril 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652
Mayo 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652
Junio 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652
Julio 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652
57
Agosto 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652
Septiembre 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652
Octubre 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652
Noviembre 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652
Diciembre 2,887 3,063 3,248 3,444 3,652
34,643 36,752 38,980 41,334 43,821
Elaboración Propia
viii. Presupuesto de Ventas Anual en unidades monetarias (S/.)
Nuestro negocio sólo se enfocará en el tamaño de Pizza Familiar. Esto debido a
que el resultado de la pregunta 13 de la encuesta:
¿Cuál sería el tamaño de presentación que le gustaría comprar?
Nos indica que un porcentaje mayoritario de consumidores prefiere este tamaño
de pizza (48%).
Asimismo, con la pregunta 14 de la encuesta:
Por el tamaño de presentación de pizza seleccionado. ¿Cuál es el precio
que estaría dispuesto a pagar?
Se tiene que, por la Pizza Familiar, nuestros potenciales clientes
mayoritariamente (40%), estarían dispuestos a pagar entre S/. 30 y S/. 33
De manera muy conservadora, tomamos el precio menor S/. 30, pero estimamos
un precio inicial de lanzamiento de S/. 28, precio que nos permitirá ingresar al mercado
a competir.
Luego, descontando el IGV (Impuesto general a las ventas), obtenemos un valor
de venta de S/. 23.73
A esto hay que restarle el margen del distribuidor (20%) y obtenemos un valor
de venta nuestro de S/. 19.80
58
Finalmente, consideramos aumentar el precio en el 2do. y 4to. año en un 15%
para lograr rentabilidad en el negocio.
Tabla 10
Ventas anuales en S/.
Ventas S/. 2018
Ventas S/. 2019
Ventas S/. 2020
Ventas S/. 2021
Ventas S/. 2022
Valor Venta Unit S/. 19.80 S/. 22.80 S/. 22.80 S/. 26.20 S/. 26.20
Enero 57, 160 69,828 74,061 90,245 95,676
Febrero 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676
Marzo 57.160 69,828 74,061 90,245 95,676
Abril 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676
Mayo 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676
Junio 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676
Julio 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676
Agosto 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676
Setiembre 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676
Octubre 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676
Noviembre 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676
Diciembre 57,160 69,828 74,061 90,245 95,676
Valor de Venta 685,922 837,937 888,737 1,082,938 1,148,115
IGV 123,466 150,829 159,973 194,929 206,661
Precio de Venta 809,387 988,765 1,048,710 1,277,867 1,354,776
Elaboración Propia
c. Estrategias específicas de lanzamiento del producto
Pizarro´z se lanzará en las mismas ferias gastronómicas que se realizan en los
distritos de las zonas 6 y 7 de Lima, en donde se presentará nuestro producto al público
objetivo, informando su valor nutricional y dando de degustar a los visitantes de la feria
dando a degustar rebanadas de pizza para promocionar nuestro producto, además
mencionaremos los supermercados donde se venderá el producto.
Durante el resto del año se participara en las ferias gastronómicas de cada
distrito de nuestro público objetivo, por el cual el presupuesto anual seria el siguiente:
59
Marzo 2018 – Diciembre 2018
Evento de Lanzamiento S/ 10,000
Total S/ 10,000
d. Mezcla de Marketing
i. Producto
La marca de nuestro producto será PIZZARRO’Z, nombre fácil de recordar y que
identifica de que esta hecho nuestro producto que es una pizza con harina de arroz con
un delicioso sabor.
Con este producto queremos transmitir que la harina de arroz es mucho más
beneficiosa y saludable que la harina de maíz ya que mejora nuestra digestión y ayuda
a no subir de peso, además que tiene vitamina A y del grupo B. Por ello queríamos
incluirla en una pizza ya que la pizza es considerada como comida rápida o chatarra por
lo que la mayoría de las personas se abstienen en consumir.
El logo está formado por combinación de dos palabras que se juntaron en una
palabra PIZZAARRO'Z para que identifique que es una pizza de arroz pero que sea fácil
de pronunciar en una sola palabra y de recordar. El color que se le puso es verde ya
que queremos que las personas identifiquen que esta pizza es más beneficiosa que la
pizza tradicional ya que la harina de arroz que es su ingrediente principal es beneficiosa
que la harina de maíz y es más digestiva.
Contaremos con una pizza de tamaño familiar de 16 piezas.
Estas pizzas serán envasadas en bolsas de polipropileno impresa.
En la parte frontal estará nuestro logo con colores verde y rojo que resalte
nuestro producto, con la palabra sin gluten que identifique que es apto para público en
general que no pueda dañas la salud de las personas, además cuenta con un espacio
60
transparente que permite a los consumidores a poder apreciar la pizza y poder visualizar
el contenido.
En la parte posterior estará la parte de información nutricional del producto,
código de barra, estará los números de atención al cliente para cualquier consulta.
ii. Precio
Para poder estimar nuestro precio del producto hemos identificado los siguientes
factores: objetivos de la empresa, valor del producto ante nuestros clientes y
competencias y el margen de ganancia de nuestro distribuidor.
Tabla 11
Estimación de precio de venta
Elaboración Propia
Precios productos de competencia
Pizza Superba
Pizza de 550 gr
S/. 29.80
Precio de
Venta al
público
Valor Venta
al público
Margen
ganancia
canal
Valor Venta
al canal
Precio de
Venta al
canal
Supermercados 28.00 23.73 20% 19.80 23.36
61
Pizza carnívora Wong
Pizza familiar
S/. 25.90
Pizza Cocktail Don
Ítalo
Pizza caja de 8 unid.
S/. 23.75
Pizza 4 quesos Don
Ítalo
Pizza caja de 10 unid.
S/. 23.50
Pizza suprema Don
Ítalo
Pizza caja 460 gr
S/. 25.99
iii. Plaza
Nuestro producto, la pizza hecha de masa de harina de arroz, lo ponemos a
disposición a los consumidores mediante los supermercados, enfocándonos a los
clientes finales de niveles socioeconómicos A y B.
Dichos supermercados deben estar ubicados cerca a nuestro público objetivo,
en las zonas 6 y 7 de Lima.
Por lo que los supermercados a distribuir nuestro producto seria Wong y Vivanda.
62
La forma por la cual será distribuido el producto, será sin intermediarios, por lo
que saldrá directo de la empresa a los supermercados para luego ser comercializada a
nuestro cliente final.
Dentro del supermercado, la pizza hecha a base de harina de arroz, será ubicada
en la sección gourmet.
El producto inicialmente, en el periodo de los 5 años, solo se distribuirá en Lima
para lograr un posicionamiento en el mercado.
Puntos de Venta:
Wong Vivanda
La Molina
Las Retamas 190
Urb. Los Sirius
Esq. Av. Elias
Aparicio y Calle
Tahiti - La Planicie
Wong de Camacho
Miraflores
Av. Santa Cruz 771
Urb. Los Sirius
Wong de Benavides
Wong de la Aurora
Av. Malecón Bajada
Balta 626
Av. Malecón de la
Reserva 610
Esquina de la
avenida Benavides
con la calle
Alcanfores
Av. José Pardo 715
San Borja Calle Ucello 162
San Isidro
Av. 2 de Mayo 1099 Av. Dos de Mayo
1410, esquina con
Nogales
Av. Juan Antonio
Pezet 1340 – 1360
Av. Libertadores
596
63
San Miguel
Esq. Av. La Marina
y Av. Universitaria
C.C. Plaza San
Miguel
Surco
Av. Benavides Cdra.
52 esq. con Los
Artesanos
Calle Monte Bello
150 Urb. Chacarilla
Av. Santiago de
Surco esq Av.
Andrés Tinoco y
Calle Iván Huerta
Av. La Encalada
cuadra 5, esquina
con av. Angamos
Este cuadra 15,
Monterrico.
Magdalena Av. Javier Prado
Oeste 999
iv. Promoción (PROMOCION Y PRESUPUESTO)
PIZZARRO’Z es la única marca en vender pizzas en masa de arroz en
supermercados. Y al ser una nueva marca y producto en dicha área, la empresa se va
a promocionar mediante redes sociales y avisos por internet, ya que es la manera más
económica y con mayor captación al público.
Con el nombre del producto Pizarro’z queremos incentivar a los clientes a un
consumo saludable, sin dejar de consumir su comida favorita.
Nuestro logo muestra unos cubiertos de fondo en la posición horizontal, del cual
significa que el plato estuvo excelente. Además, el producto contará con una etiqueta
indicando todos los beneficios de la harina de arroz.
64
Lanzamiento del producto:
El lanzamiento de PIZZARRO’Z se hará en el The Westin Lima Hotel &
Convention Center, en la sala Limatambo 3, capacidad de 200 personas, el Westin es
uno de los mejores hoteles de lima y va acorde a nuestro público objetivo. Ese día
haremos el lanzamiento oficial, donde tendremos invitados a los representantes de los
supermercados y otras figuras públicas de opinión. Tendremos una cena show con un
ambiente cálido de familia.
También estarán en ferias saludables que se realizan en distintos distritos de
Lima, dando de degustar a los visitantes de la feria para promocionar nuestro producto,
indicando los supermercados donde se venderán el producto. Además, se explicará los
beneficios de la harina de arroz.
Según los focus groups y las encuestas realizadas, los medios de comunicación
donde los clientes prefieren saber sobre el producto, son mediante redes sociales e
internet. Dichos medios de publicidad son los más baratos para dar a conocer nuestro
producto.
Redes Sociales:
Facebook: Es la red social más popular y con mayor cantidad de usuarios, por lo
que será la principal forma de dar publicidad a nuestro producto. Se creará una
página donde daremos a conocer las variedades de pizzas que se lanzará y las
futuras promociones.
65
Figura 20: Cuenta en Facebook
Elaboración Propia
Twitter / Instagram: Mediante estas dos redes sociales se comunicará noticias y
promociones al público para incentivar las ventas. @PIZZARROZ_2018
Internet:
Publicidad en las páginas web más populares y con mayor visita en el Perú.
Según la web www.topsitewebs.com las páginas más visitadas en el Perú son
youtube.com y elcomercio.pe, donde nos enfocaremos en la publicidad del producto.
A continuación, mostramos un resumen de estimado de inversión en Publicidad
y Marketing para nuestro proyecto:
Tabla 12:
Inversión anual en Publicidad y Marketing
Elaboración Propia
Publicidad y Marketing S/. Cantidad Frecuencia S/. Anual
Flyers X 1000 80.00 2 2 960.00
Anuncio en Prensa Escrita 1,000.00 1 2 6,000.00
Modulos de Presentac. (Ferias) 500.00 1 3 2,000.00
Anuncio en Páginas Amarillas 2,750.00 1 12 2,750.00
Anuncio en Vallas x 30 días 800.00 1 6 1,600.00
Avisos Internet y Buscadores 1,000.00 1 3 4,000.00
17,310.00
66
6 Estudio Legal y Organizacional
INDUSTRIA ALIMENTADORA PIZZARROZ S.A.C., empresa dedicada a la
producción de pizzas a base de harina de arroz, siendo un producto innovador y una
alternativa diferente.
Este proyecto de negocio está enmarcado en el sector secundario de actividad
económica, es decir que es una actividad destinadas a la transformación de materias
primas en productos elaborados mediante tecnología, mano de obra y capital.
Nuestro centro de producción será en el distrito de La Victoria de la ciudad de
Lima.
Nuestra sociedad estará formada por:
La Junta General de Accionistas: que son representados por todos los
integrantes del proyecto.
La Gerencia: Profesional calificado con experiencia en el sector.
6.1 Estudio Legal
6.1.1 Forma Societaria
Según la Ley 26887, Ley General de Sociedades, vigente desde el año 1998; es
un conjunto de reglas jurídicas que forman parte del ordenamiento comercial, con el fin
de buscar un comportamiento formal y adecuado de las diversas formas societarias.
Para nuestro proyecto de negocio hemos considerado La Sociedad Anónima
Cerrada (S.A.C.), ya que somos 5 accionistas participantes en el proyecto, quienes se
dividen el capital en partes iguales y además los socios podemos hacer aportes en
bienes o efectivo, además, las acciones no se inscriben en Registros Públicos.
Generalmente esta sociedad es muy usada para pequeñas y medianas
empresas, y está constituida por familiares o amigos. La ventaja que tiene este tipo de
sociedad es que permite un mejor dinamismo en la toma de decisiones, dado que
no es necesario conformar un directorio y las juntas generales de accionistas pueden
ser convocadas por correo electrónico.
El capital del proyecto está dividido en partes iguales entre todos los socios e
inversionistas:
Tabla 13.
67
Aporte de capital de los socios.
Socio % S/.
Canales Quiñe, Rita Graciela 20% S/. 25,000.00 Ibarcena Silva, Edwing Rolando 20% S/. 25,000.00 Liu Huapaya, José Eduardo 20% S/. 25,000.00 Pastor Portales, Sergio Augusto 20% S/. 25,000.00 Solorzano Sánchez, Sabrina Charli 20% S/. 25,000.00 Total 100% S/. 125,000.00
6.1.2 Registro de marcas y patentes
Registro de marca:
Para el proceso del registro de nuestra marca se realizará mediante INDECOPI.
El cual toma 45 días útiles para la emisión del registro de la marca y patentes con el uso
de la gaceta electrónica, herramienta digital, donde se realizará la publicación de
solicitudes de registros. Además, la solicitud de registro ya no se publica en el diario El
Peruano, lo que implica un ahorro entre S/. 150.00 y S/. 500.00
Los requisitos son los siguientes:
Se presenta tres ejemplares del formato de solicitud (dos para la autoridad y
uno para el administrador).
Datos de los representantes legales.
Domicilio de la empresa.
Indicar cuál es el signo a registrar. Para nuestro caso que es mixto, debemos
adjuntar su reproducción, tres copias de cinco centímetros (cm) de largo y de
ancho, aproximadamente. Se sugiere enviar una copia del logotipo al correo
Consignar el producto que se desea distinguir con el signo solicitado, así
como también a qué clases pertenecen.
Firmar la solicitud.
Adjuntar la constancia de pago por derecho al trámite, del cual equivale al
13.90% del UIT por una clase solicitada. El pago se deberá realizar en el
Banco de la Nación, ubicado en la sede de INDECOPI Sur, en la Calle De La
Prosa N° 104, San Borja.
68
Los gastos para el registro de la marca son los siguientes, considerando el UIT
del 2018, S/. 4,150.00:
Tabla 14 Gastos para el registro de la marca
Gestión Nº de clases % de UIT Costo
Búsqueda de antecedentes fonéticos
3 1.89% S/ 78.44
Búsqueda de antecedentes figurativos
3 2.45% S/ 101.68
Solicitud de registro 13.90% S/ 576.85 Total S/ 756.97
Registro de Patente:
Para nuestro proyecto no se realizará el registro de patente, ya que el producto
al tratarse de una Pizza elaborada con masa de harina de arroz, es fácil de elaborar;
cualquier persona podría agregar o variar la receta, lanzando un producto nuevo y
tomando como base nuestra receta.
Requisitos para la Validación Técnica Oficial del Plan HACCP (Sistema de
Análisis de Peligros y de los Puntos Críticos de Control)
Base legal:
Decreto Supremo N° 007-98-SA, Reglamento sobre Vigilancia y Control
Sanitario de Alimentos y Bebidas, del 25/09/98, Artículo 58-A, Artículo 30° al
77°, 116° al 120° y Quinta Disposición Complementaria, Transitoria y Final
Decreto Supremo N° 004-2014-SA, Modifican e incorporan algunos Artículo
del reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y bebidas,
aprobado por Decreto Supremo N° 007-98-SA, del 30/03/2014, Artículo 1°,
2° y 58-A.
Decreto Supremo N° 010-2010-MINCETUR, Establecen disposiciones
reglamentarias referidas a la VUCE del 09/07/10, Artículo 2°, 4° y 5°.
Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, del 11/04/01
Artículo 44°.
69
Ley N° 29060, Ley del Silencio Administrativo, del 07/07/07. Primera
Disposición Transitoria, Complementaria y Final.
Inicio del Trámite Documentario:
Las Amapolas # 350 Urb. San Eugenio, Lince (Lima 14) Lima – Perú
Inicio del Procedimiento:
Ventanilla Única de Comercio Exterior VUCE: www.vuce.gob.pe
Requisitos para el Trámite:
1. Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) www.vuce.gob.pe. Para
Obtener N° de SUCE deberá tramitarlo con su Código de Pago Bancario
(CPB).
2. Manual de Buenas Prácticas de Manipulación o Buenas Prácticas de
Manufactura (BPM) y Programa de Higiene y Saneamiento (PHS).
3. Última versión del Plan HACCP por línea de producto.
Nota:
El Pago se efectuará por cada línea de producción.
Reglamento Sanitario de los alimentos. Decreto Supremo N° 977/96
Condiciones adecuadas para los alimentos.
Reglamento que establece las condiciones sanitarias que deberán tener la
producción, el envase, la elaboración, el almacenamiento, la distribución y la venta de
los alimentos para el consumo humano. Todos los alimentos que se comercializará
deberán contar con la autorización sanitaria conforme al reglamento de salud.
70
LEY DE INOCUIDAD DE LOS ALIMENTOS
Decreto – Legislativo – 01062
Tiene como finalidad el régimen jurídico, para proteger y garantizar la inocuidad
de los alimentos para el consumo humano. Su propósito es proteger la vida y la salud.
También protege la competitividad.
6.1.3 Licencias y autorizaciones
Licencia de funcionamiento: establecimientos con un área de más de 100
m2 hasta 500 m2 con itse básica ex – ante.
Documentos a presentar:
1. Requisitos Generales:
a) Formato de solicitud de licencia de funcionamiento (de distribución
gratuita o de libre reproducción), con carácter de declaración jurada, que
incluya:
* Tratándose de personas jurídicas u otros entes colectivos:
Número de RUC y número de DNI o Carné de Extranjería de su
representante legal.
* Tratándose de personas naturales:
Número de RUC y número de DNI o Carné de Extranjería y el número
de DNI o Carné de Extranjería del representante en caso actúen
mediante representación.
b) En el caso de personas jurídicas u otros entes colectivos, Declaración
Jurada del representante legal o apoderado señalando que su poder se
encuentra vigente, consignando el número de Partida Electrónica y
asiento de inscripción en la Superintendencia Nacional de Registros
Públicos (SUNARP). Tratándose de representación de personas
naturales, adjuntar carta poder simple firmada por el poderdante
indicando de manera obligatoria su número de documento de identidad,
salvo que se trate de apoderados con poder inscrito en SUNARP, en cuyo
caso basta una Declaración Jurada en los mismos términos establecidos
para personas jurídicas.
71
c) Indicación del número de comprobante de pago por derecho de trámite.
2. Requisitos Específicos:
a) Declaración Jurada de contar con título profesional vigente y encontrarse
habilitado por el colegio profesional correspondiente, en el caso de
servicios relacionados con la salud.
b) Declaración Jurada de contar con el número de estacionamientos
exigible, de conformidad con el artículo 9-A de la presente Ley.
c) Declaración Jurada de contar con la autorización sectorial respectiva en
el caso de aquellas actividades que conforme a Ley la requieran de
manera previa al otorgamiento de la licencia de funcionamiento.
d) Cuando se trate de un inmueble declarado Monumento integrante del
Patrimonio Cultural de la Nación, presentar copia simple de la
autorización expedida por el Ministerio de Cultura, conforme a la Ley
N°28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación. Excepto en
los casos en que el Ministerio de Cultura haya participado en las etapas
de remodelación y monitoreo de ejecución de obras previas inmediatas a
la solicitud de la licencia del local. La exigencia de la autorización del
Ministerio de Cultura para otorgar licencias de funcionamiento se aplica
exclusivamente para los inmuebles declarados Monumentos integrantes
del Patrimonio Cultural de la Nación.
Base legal
Ley No 27972 (27.05.03). Artículo 40 y 81 numeral 1.8
Ley No 27444 (11.04.01). Artículos 44 y 45
Decreto Supremo No 156-2004-EF (15.11.04). Artículo 68
Ley No 29060 (07.07.07). Artículos 1 y 2
Ley No 28976 (05.02.07). Artículos 7, 8 numeral 1, 11 y 15
Decreto Supremo No 066-2007-PCM (05.08.07). Artículos 2, 8 y 9
numeral 2, 10 y 8va. Disposición Complementaria y Final
72
6.1.4 Legislación Laboral
Los trabajadores en el Perú, están sujetos al régimen laboral vigente, cuyos
principales beneficios u obligaciones son los siguientes:
- Remuneración: no menor a la remuneración vital (RMV) S/. 850.00.
- Jornada máxima: 8 horas diarias o 48 horas semanales.
- Descansos semanales obligatorios y feriados no laborales:
corresponde según Dec. Leg. N 713.
- Vacaciones: 15 días calendario por año de servicios.
- Gratificación de fiestas patrias y navidad: equivalente a ½ sueldo en
fiestas patrias y ½ sueldo en navidad.
- Seguro social de salud: con ESSALUD.
- Sistema pensionario: ONP o AFP.
- Seguro de vida: si aplica según Dec. Leg. Nº 688, ley de consolidación
de beneficios.
- Compensación de tiempo de servicios: equivalente a 15 días de
remuneración TUO Dec. Leg. Nº 650 por año de servicios con tope de 90
días de remuneración, en mayo y noviembre
- Indemnización por despido arbitrario: 20 días de remuneración por
año de servicios con tope de 120 días de remuneración.
- Derechos colectivos: según TUO de la ley de relaciones colectivas de
trabajos y su reglamento.
6.1.5 Legislación Tributaria
Nuestra empresa, INDUSTRIA ALIMENTADORA PIZZARROZ S.A.C., por sus
ventas anuales (1 700 UIT en el ejercicio gravable) y por el número de trabajadores (de
1 a 50 personas), es una pequeña empresa que estará bajo el régimen general.
Los comprobantes de pago que se pueden emitir bajo este régimen son:
Facturas, Boletas de Venta, Liquidaciones de compra, Tickets o cintas emitidas por
máquinas registradoras, Notas de crédito y notas de débito, Guías de Remisión.
Para el 2018 la UIT es de S/. 4,150.00 soles.
73
El año fiscal para todas las sociedades anónimas, las sociedades de
responsabilidad limitada, etc., y otras sociedades que están domiciliarias en el Perú,
comienza desde el 01 de Enero y finaliza el 31 de Diciembre.
IMPUESTOS A PAGAR
Impuesto General a las Ventas (IGV = 18%)
El IGV es el impuesto que todos los consumidores pagamos en todas las
operaciones diarias que realizamos a través de compras o servicios.
Cálculo del IGV: IGV+IPM
Tabla 15:
Impuesto general a las ventas
IGV (Impuesto General a las
ventas)
IPM (Impuesto de Promoción
Municipal)
Total
16 % 2 % 18 %
Las Operaciones Grabadas con este impuesto son:
Ventas de Bienes Muebles en el país.
Prestaciones o Utilización de servicios en el país.
Los contratos de construcción realizados en el país.
Primera venta de inmuebles que realicen los constructores en el país.
Importación de Bienes en el país.
Base legal:
Art. 1° del T.U.O. de la Ley del Impuesto General a las Ventas aprobado
por Decreto Supremo N° 055-99-EF y Artículo 2 del Reglamento de la Ley
del IGV, Decreto Supremo N° 029-94-EF.
74
Tasa del IGV: Art. 17°. TUO de la Ley del Impuesto General a las Ventas,
aprobado por D.S. 055-99-EF y Art.1° - Ley N° 29666
Tasa del IPM - Impuesto de Promoción Municipal - Art. 76° - Decreto
Legislativo N° 776.
Impuesto a la Renta (29.5% de las utilidades)
Es el impuesto que grava las operaciones realizadas de las empresas naturales
o jurídicas, el monto de este impuesto se conoce al finalizar el año fiscal y se declara en
los tres primeros meses del año siguiente dispuesto al cronograma de pagos de la
SUNAT.
Las Operaciones Grabadas con este impuesto son:
Comercio.
Agentes mediadores.
Notarios.
Ganancias de capital, Operaciones habituales.
Personas Jurídicas.
Asociación o sociedad civil.
Otras Rentas tales como; Cualquier ora renta no incluida en las demás
categorías.
Cesión de Bienes.
Instituciones educativas particulares.
Patrimonio Fideicometido.
Tabla 20. Tasas de Impuesto a la Renta
Renta neta anual Tasa
Hasta 15 UIT 10% Más de 15 UIT 29.5%
75
Dentro de este impuesto también se pueden hacer pagos mensuales que son considerados como pagos a cuenta. Que al término del año fiscal se sustenta para declaración anual.
Para este pago a cuenta existen 2 métodos:
Método del Porcentaje del 1 %
Método del Coeficiente.
Base Legal: Artículo 28 de la Ley del Impuesto a la Renta.
Impuesto a las Transacciones Financieras – Empresas (ITF)
Este impuesto se encuentra vigente desde el 01 de enero del 2004 a la fecha.
Este impuesto nace de la necesidad de luchar contra evasión y transparencia
para la economía peruana.
A partir del monto de S/. 3,500.00 se debe de pagar el ITF
La tasa de este impuesto equivale al 0.005 % de la operación.
Seguridad Social:
Es el seguro que da derecho a los asegurados y sus derechohabientes, a la
cobertura de prestación de servicios de la salud, prestaciones sociales, seguros de
riesgos humanos, recuperación, promoción, rehabilitación. El aporte lo hace el
empleador.
Tasas: En base a la remuneración mensual.
Para asegurados es el 9 %
Para pensionistas es el 4 %
Los asegurados son:
Trabajador activo que labora bajo relación de dependencia o en calidad
de socio de cooperativas de trabajadores.
Pensionista que percibe pensión de jubilación, incapacidad o
sobrevivencia.
76
Trabajador independiente incorporado por mandato de una ley como
asegurados regulares.
Persona contratada bajo la modalidad de Contratación Administrativa de
Servicios – Decreto Legislativo N° 1057.
Ex afiliado a la Caja de Beneficios de Seguridad Social del Pescador -
Beneficiarios de la TDEP
Trabajador del hogar - Ley 27986
También los empleados pueden elegir en estas dos opciones de sistemas de
pensiones:
ONP con una tasa de aporte del empleado de 13%
AFP con una tasa de aporte del empleado de 10%
6.1.6 Otros Aspectos Legales
Para el trasladado de mercadería se debe de utilizar guías de remisión.
No es necesario hacer comprobantes de pagos por valores menores a S/.
5.00.
Para el pago de la ONP, se deberá utilizar el PDT Planilla Electrónica
Formulario Virtual N° 0601.
Libros contables a presentar bajo este régimen:
1. Registro de ventas
2. Registro de Compras
3. Libro diario
4. Libro mayor
5. Libro caja y bancos.
6.2 Estudio Organizacional
La empresa INDUSTRIAS ALIMENTADORAS PIZARROZ S.A.C está
estructurada de forma vertical, en el cual se especifica los departamentos y áreas
77
encargadas, cada una con funciones específicas que permiten realizar y cumplir con los
objetivos planeados por la empresa.
6.2.1 Organigrama Funcional
Todas las áreas contarán con personal altamente calificado y con experiencia en
el rubro, esto nos permitirá aprovechar nuestros recursos haciendo la dinámica de la
empresa más eficiente y eficaz.
En el siguiente cuadro se detalla el tipo de organigrama el cual es de tipo
vertical, se espera adicionar nuevas áreas o separarlas de acuerdo a la demanda del
producto y al crecimiento de la empresa.
Figura 21: Organigrama Funcional. Elaboración Propia
Personal en el año 1
Tabla 16 Cantidad de personal año 1.
Cargo Cantidad
Gerente General 1
Gerente General
Comercial
Vendedor
Operaciones
Operador 1 Operador 2
Jefe de Abastecimiento Control de
Calidad
Asistente Administrativo
Contador
78
Asistente Administrativo 1 Abastecimiento 1 Vendedor 1 Operario 1 – Control de Calidad 1 Operario 2 1 Operario 3 1 Total Trabajadores 7
Se estima que para el año 2020 (año 5) con el incremento de las ventas aumente
el personal de planta, así como el área de logística para una mejor gestión en el área
de abastecimiento.
En el año 5 (estimado)
Tabla 22 Cantidad de personal año 5.
Cargo Cantidad
Gerente General 1 Asistente Administrativo 1 Abastecimiento 2 Vendedor 2 Operario 1 – Control de Calidad 1 Operario 2 2 Operario 3 2 Total Trabajadores 11
6.2.2. Servicios Tercerizados
- Contador
Se contratará los servicios de un estudio contable la que permitirá manejar el
control de planillas, retención de impuestos, elaboración de balances y estados
financieros y otros relacionados a la empresa y se pagará por el servicio S/.1,100.00.
- Transporte
Se usará transporte tercerizado debido que la inversión en camiones es muy alta,
por tal motivo se contratará los servicios de la empresa TRANSUNIDOS S.A.C, evitando
gastos de chofer, gasolina, permisos, mantenimiento. El costo total será de acuerdo a
distancia y volumen de la carga.
- Mantenimiento
79
Se contratará un personal de limpieza de la cual se encargará de mantener las
oficinas e irá de manera interdiaria, con horario de 8:00 a.m. a 6:00 p.m. con 1 hora de
refrigerio y el pago será de S/. 850.00.
- Sistemas
Se contratará un técnico en computación para las instalaciones, mantenimiento,
limpieza de las computadoras (4 visitas al año). El total por monto de la inversión sería
de S/. 2,000.00.
- Seguridad
Se contratará para mantener la seguridad de las instalaciones de la empresa con
un kit de alarma y monitoreo de cámaras de una empresa conocida con una inversión
de S/. 3,050.00 anuales.
- Marketing
Se contratará a empresas encargadas de la publicidad y marketing de la
empresa, tanto en ferias, activaciones, lanzamientos de productos.
6.2.3. Descripción de los puestos de trabajo
- Gerente General
Ficha Descripción del Cargo
Nombre del Puesto
Gerente General
Reporta A Junta de Accionistas
Competencias
Grado de Instrucción
Título Profesión
Educación Universitario Bachiller Ingeniero industrial
Experiencia 4 años en empresas del rubro o afines
Otros Office avanzado – Inglés avanzado
Habilidades
Liderazgo - Relaciones públicas
Planificación estratégica – Orientación a Resultados
Manejo y Administración de recursos humanos
Acciones y Resultados Esperados
Administrar los recursos financieros, materiales y humanos de la empresa
Elaborar planes y estrategias para el crecimiento de la empresa.
80
Planear, dirigir, coordinar y supervisar las áreas de la empresa.
Organizar y contratar el personal, roles y responsabilidades
Identificar los riesgos y amenazas y emplear posibles soluciones.
Replantear el proyecto de ser necesario para lograr una mayor eficiencia.
Generar y analizar los EE.FF, flujos de caja.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Indeterminado o indefinido
Remuneración S/. 5,000.00
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales
Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 9:00 a.m. a 06:30 p.m.
Tipo de Sueldo Mensual
- Asistente administrativo
Ficha Descripción del Cargo
Nombre del Puesto
Asistente Administrativo
Reporta A Gerente General
Competencias
Grado de Instrucción
Título Profesión
Educación Universitaria Bachiller
Administración de empresas o Ing. Industrial
Experiencia 2 años en puestos similares.
Otros Office Avanzado - Inglés Avanzado - Finanzas.
Habilidades
Liderazgo – Comunicación a todo nivel.
Trabajo bajo presión.
Trabajo de equipo – Poder de convencimiento.
Acciones y Resultados Esperados
Presentar plan anual de marketing y presupuesto anual.
Apoyar al gerente general en lo administrativo.
Analizar las proyecciones e informar al gerente general.
Analizar el mercado y detectar oportunidades de crecimiento.
Apoyar en los estados financiero, flujo de caja.
Monitoreo administrativo y logístico.
Se encargará de la selección del personal.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Determinado o plazo fijo
Remuneración S/. 1,800.00
Ubicación Física Oficina
81
Beneficios Sociales
Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes 09:00 a.m. a 6:30 p.m. y Sábado 09:00 a.m. a 01:00 p.m.
Tipo de Sueldo Mensual
- Vendedor
Ficha Descripción del Cargo
Nombre del Puesto
Vendedor
Reporta A Asistente Administrativo
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación Técnico Administración
Experiencia 3 años en ventas retail
Otros Office intermedio – Inglés intermedio
Habilidades
Proactivo
Poder de convencimiento.
Buen negociador.
Acciones y Resultados Esperados
Cumplir con las metas fijadas y objetivos.
Identificar las tendencias en el mercado, ofreciendo descuentos.
Comunicar los cierres de ventas, medir las compras por tiendas.
Establecer reuniones frecuentes con los clientes.
Mantener el seguimiento de los pedidos.
Presentar periódicamente los indicadores de las ventas.
Analizar posibles mercados.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Determinado o plazo fijo
Remuneración Básico S/. 1,200.00 Comisión 1%
Ubicación Física Oficina y campo
Beneficios Sociales
Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes 09:00 a.m. a 6:30 p.m. y Sábado 09:00 a.m. a 01:00 p.m.
Tipo de Sueldo Mensual
- Gestor de logística y Abastecimiento
Ficha Descripción del Cargo
82
Nombre del Puesto
Jefe de abastecimiento
Reporta A Asistente administrativo
Competencias
Grado de Instrucción
Titulo Profesión
Educación Universitario Bachiller
Ingeniero industrial o industrias alimentarias
Experiencia 2 años en el área de abastecimiento.
Otros Office intermedio – inglés intermedio.
Habilidades
Proactivo
Trabajar bajo presión
Alto poder de negociación
Acciones y Resultados Esperados
Elaborar un programa de producción, abastecimiento y logística.
Establecer indicadores operativos y económicos para mejorar los procesos
Control de los procesos de planta y almacén.
Mantener comunicación constante con el área comercial y producción
Control y manejo de tiempos en producción y entrega.
Mantener la frecuencia de los inventarios no tener menos del mínimo.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Determinado o plazo fijo
Remuneración S/ 1,800.00
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales
Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes 09:00 a.m. a 6:30 p.m. y Sábado 09:00 a.m. a 01:00 p.m.
Tipo de Sueldo Mensual
- Operarios
Ficha Descripción del Cargo
Nombre del Puesto
Operario
Reporta A Abastecimiento
Competencias
Grado de Instrucción Título Profesión
Educación
Secundaria completa
83
Experiencia 2 años en área de producción de alimentos.
Otros Conocimiento en manejo en maquinarias de producción.
Habilidades
Proactivo.
Trabajo en equipo.
Trabajo bajo presión.
Acciones y Resultados Esperados
Cumplir con la secuencia de producción y manejo de insumos.
Manipular equipos acuerdo a parámetros, procesos de trabajo y seguridad.
Inspeccionar e informar constantemente sobre los insumos empleados.
Registrar en bitácora e informar inconvenientes ocurridos en producción
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Temporal
Remuneración S/ 1,000.00 + Bono de productividad (0.5% solo para el encargado de Control de calidad)
Ubicación Física Planta
Beneficios Sociales
Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Sábado 08:00 a.m. a 5:00 p.m.
Tipo de Sueldo Mensual
6.2.4 Aspectos Laborales
Forma de Contratación:
Gerente General:
Contrato a plazo indeterminado o indefinido.
Secretaria, Jefe de Compras, Jefe de Ventas, Jefe de Marketing,
Contador, Jefe de Tesorería, Jefe de Logística y Almacén, Jefe de Producción
Contrato a plazo fijo o determinado.
Plazo 1 año.
Hasta un máximo de 3 años en donde pasarán a contrato a plazo
indeterminado o indefinido de ser el caso.
Operarios de Producción y Almacén
Contrato sujeto a modalidad Temporal por Inicio de actividad.
84
Plazo 1 año.
Hasta un máximo de 3 años en donde pasarán a contrato a plazo
indeterminado o indefinido de ser el caso.
Régimen Laboral:
Por las características de nuestra empresa tanto organizacionales, como por sus
objetivos a corto y mediano plazo, está definida como Pequeña Empresa, de acuerdo a
los siguientes indicadores:
Número de trabajadores: De uno (1) hasta cien (100) trabajadores
inclusive.
Ventas Anuales: Hasta el monto máximo de 1700 UIT (S/. 4,150.00).
Monto máximo para el año 2018 S/. 7,055,000
El régimen Laboral aplicable para la pequeña empresa, contempla los siguientes
beneficios laborales:
Tabla 17 Régimen laboral especial Mype Pequeña empresa.
Remuneración Remuneración Mínima Vital: (S/.850)
Jornada de trabajo 8 horas.
Horario de trabajo Normativa RLC.
Horario nocturno: No se aplicará la sobretasa del 35%.
Trabajo en sobretiempo Si, según normativa RLC.
Descanso semanal Si, según normativa RLC.
Descanso vacacional
15 días calendario de descanso por cada año completo de servicios.
Puede reducirse a 7 días, recibiendo la respectiva compensación económica.
Descanso en días feriados Si, según normativa RLC.
Indemnización por despido injustificado
20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios con un máximo de 120 remuneraciones
diarias.
S.C.T.R. Si, de acuerdo a lo dispuesto en la Ley Nº 26790.
Seguro de vida Si, de acuerdo a lo dispuesto en el Decreto Legislativo
Nº 688.
85
Derechos colectivos Si, según normativa RLC.
Participación en las utilidades
Si, de acuerdo a lo dispuesto en el Decreto Legislativo Nº 892.
C.T.S. 15 remuneraciones diarias por año completo de
servicios, hasta alcanzar un máximo de 90 remuneraciones diarias.
Gratificaciones de fiestas patrias y navidad
El monto de las gratificaciones es equivalente a media remuneración cada una.
Aseguramiento en Salud Los trabajadores serán (carácter obligatorio)
asegurados obligatorios de ESSALUD. El aporte lo realiza el empleador.
Sistema de Pensiones Los trabajadores deberán (carácter obligatorio) afiliarse
al SNP (ONP) o al SPP (AFP).
Remuneraciones:
Tabla 18: Remuneraciones del personal
CARGO REMUNERACIÓN
GERENTE GENERAL S/. 5,000
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
S/. 1,800
VENDEDOR Básico S/. 1,200 - Comisión 1%
LOGÍSTICA Y ABASTECIMIENTO
S/. 1,800
OPERARIO1 – CONTROL DE CALIDAD
Básico S/. 1,000 - Bono productividad 0.5%
OPERARIOS S/. 1,000
Elaboración Propia
Horario de trabajo:
Tabla 19: Horario de trabajo
SECTOR HORARIO HORAS SEMANALES
ADMINISTRATIVO De lunes a viernes de 09:00 am a 06:30 am
Refrigerio 1 hora de 01:00 pm a 02:00
46.5
86
pm sábados de 09:00 am a 01:00 pm
MAESTROS OPERARIOS Y OPERARIOS
De lunes a sábado de 08:00 am a 05:00 pm
Refrigerio a hora de 01:00 pm a 02:00 pm
48.0
Elaboración Propia
Planillas:
Tabla 20:
Planilla Año 2018
Elaboración Propia
Planilla de Sueldos Año 2018
Cargo ÁreaNro. De
Trab.
Sueldo
Mensual
Asignac.
Fam.
Comisión /
Bono
Total
MensualTotal Anual
Gratific.
Jul/DicEssalud CTS
Total Anual
x
Trabajador
Total
Planilla
Anual
Gerente General Administ. 1 5,000.00 75.00 - 5,075.00 60,900.00 5,531.75 5,481.00 2,537.50 74,450.25 74,450.25
Asistente Administrativo Administ. 1 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 27,506.25
Logística y Abastecimiento Administ. 1 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 27,506.25
Vendedor Ventas 1 1,200.00 75.00 571.60 1,846.60 22,159.22 2,012.80 1,994.33 923.30 27,089.64 27,089.64
Operario - Cont.Calidad Producción 1 1,000.00 75.00 285.80 1,360.80 16,329.61 1,171.75 1,469.66 680.40 19,651.42 19,651.42
Operario Producción 2 1,000.00 75.00 - 1,075.00 12,900.00 1,171.75 1,161.00 537.50 15,770.25 31,540.50
TOTAL: 7 11,800.00 450.00 857.40 13,107.40 157,288.82 13,975.55 14,155.99 6,553.70 191,974.06 207,744.31
Servicios Tercerizados Año 2018
Cargo ÁreaNro. De
Trab.Frecuencia Pago Total Anual
Contador Administ. 1 Mensual 1,100.00 13,200.00
Servicio de Limpieza Administ. 1 Mensual 850.00 10,200.00
Sistemas Administ. 1 Trimestral 500.00 2,000.00
TOTAL: 3 - 2,450.00 25,400.00
Total Año 2018 233,144.31
87
Tabla 21:
Planilla Año 2019
Elaboración Propia
Tabla 22:
Planilla de Sueldos Año 2019
Cargo ÁreaNro. De
Trab.
Sueldo
Mensual
Asignac.
Fam.
Comisión /
Bono
Total
MensualTotal Anual
Gratific.
Jul/DicEssalud CTS
Total Anual
x
Trabajador
Total
Planilla
Anual
Gerente General Administ. 1 5,000.00 75.00 - 5,075.00 60,900.00 5,531.75 5,481.00 2,537.50 74,450.25 74,450.25
Asistente Administrativo Administ. 1 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 27,506.25
Logística y Abastecimiento Administ. 1 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 27,506.25
Vendedor Ventas 1 1,200.00 75.00 698.28 1,973.28 23,679.37 2,150.88 2,131.14 986.64 28,948.03 28,948.03
Operario - Cont.Calidad Producción 1 1,000.00 75.00 349.14 1,424.14 17,089.68 1,171.75 1,538.07 712.07 20,511.58 20,511.58
Operario Producción 2 1,000.00 75.00 - 1,075.00 12,900.00 1,171.75 1,161.00 537.50 15,770.25 31,540.50
TOTAL: 7 11,800.00 450.00 1,047.42 13,297.42 159,569.05 14,113.63 14,361.21 6,648.71 194,692.60 210,462.85
Servicios Tercerizados Año 2019
Cargo ÁreaNro. De
Trab.Frecuencia Pago Total Anual
Contador Administ. 1 Mensual 1,100.00 13,200.00
Servicio de Limpieza Administ. 1 Mensual 850.00 10,200.00
Sistemas Administ. 1 Trimestral 500.00 2,000.00
TOTAL: 3 - 2,450.00 25,400.00
Total Año 2019 235,862.85
88
Planilla Año 2020
Elaboración Propia Tabla 23:
Planilla Año 2021
Elaboración Propia
Tabla 24:
Planilla de Sueldos Año 2020
Cargo ÁreaNro. De
Trab.
Sueldo
Mensual
Asignac.
Fam.
Comisión /
Bono
Total
MensualTotal Anual
Gratific.
Jul/DicEssalud CTS
Total Anual
x
Trabajador
Total
Planilla
Anual
Gerente General Administ. 1 5,000.00 75.00 - 5,075.00 60,900.00 5,531.75 5,481.00 2,537.50 74,450.25 74,450.25
Asistente Administrativo Administ. 1 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 27,506.25
Logística y Abastecimiento Administ. 1 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 27,506.25
Vendedor Ventas 1 1,200.00 75.00 740.61 2,015.61 24,187.37 2,197.02 2,176.86 1,007.81 29,569.06 29,569.06
Maestro Operario Producción 1 1,000.00 75.00 370.31 1,445.31 17,343.69 1,171.75 1,560.93 722.65 20,799.02 20,799.02
Operario Producción 3 1,000.00 75.00 - 1,075.00 12,900.00 1,171.75 1,161.00 537.50 15,770.25 47,310.75
TOTAL: 8 11,800.00 450.00 1,110.92 13,360.92 160,331.06 14,159.77 14,429.80 6,680.46 195,601.09 227,141.59
Servicios Tercerizados Año 2020
Cargo ÁreaNro. De
Trab.Frecuencia Pago Total Anual
Contador Administ. 1 Mensual 1,100.00 13,200.00
Servicio de Limpieza Administ. 1 Mensual 850.00 10,200.00
Sistemas Administ. 1 Trimestral 500.00 2,000.00
TOTAL: 3 - 2,450.00 25,400.00
Total Año 2020 252,541.59
Planilla de Sueldos Año 2021
Cargo ÁreaNro. De
Trab.
Sueldo
Mensual
Asignac.
Fam.
Comisión /
Bono
Total
MensualTotal Anual
Gratific.
Jul/DicEssalud CTS
Total Anual
x
Trabajador
Total
Planilla
Anual
Gerente General Administ. 1 5,000.00 75.00 - 5,075.00 60,900.00 5,531.75 5,481.00 2,537.50 74,450.25 74,450.25
Asistente Administrativo Administ. 1 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 27,506.25
Logística y Abastecimiento Administ. 1 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 27,506.25
Vendedor Ventas 1 1,200.00 75.00 902.45 2,177.45 26,129.38 2,373.42 2,351.64 1,088.72 31,943.17 31,943.17
Maestro Operario Producción 1 1,000.00 75.00 451.22 1,526.22 18,314.69 1,171.75 1,648.32 763.11 21,897.87 21,897.87
Operario Producción 3 1,000.00 75.00 - 1,075.00 12,900.00 1,171.75 1,161.00 537.50 15,770.25 47,310.75
TOTAL: 8 11,800.00 450.00 1,353.67 13,603.67 163,244.07 14,336.17 14,691.97 6,801.84 199,074.04 230,614.54
Servicios Tercerizados Año 2021
Cargo ÁreaNro. De
Trab.Frecuencia Pago Total Anual
Contador Administ. 1 Mensual 1,100.00 13,200.00
Servicio de Limpieza Administ. 1 Mensual 850.00 10,200.00
Sistemas Administ. 1 Trimestral 500.00 2,000.00
TOTAL: 3 - 2,450.00 25,400.00
Total Año 2021 256,014.54
89
Planilla Año 2020
Planilla de Sueldos Año 2022
Cargo ÁreaNro. De
Trab.
Sueldo
Mensual
Asignac.
Fam.
Comisión /
Bono
Total
MensualTotal Anual
Gratific.
Jul/DicEssalud CTS
Total Anual
x
Trabajador
Total
Planilla
Anual
Gerente General Administ. 1 5,000.00 75.00 - 5,075.00 60,900.00 5,531.75 5,481.00 2,537.50 74,450.25 74,450.25
Asistente Administrativo Administ. 1 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 27,506.25
Logística y Abastecimiento Administ. 2 1,800.00 75.00 - 1,875.00 22,500.00 2,043.75 2,025.00 937.50 27,506.25 55,012.50
Vendedor Ventas 2 1,200.00 75.00 956.76 2,231.76 26,781.15 2,432.62 2,410.30 1,115.88 32,739.95 65,479.91
Maestro Operario Producción 1 1,000.00 75.00 478.38 1,553.38 18,640.57 1,171.75 1,677.65 776.69 22,266.67 22,266.67
Operario Producción 4 1,000.00 75.00 - 1,075.00 12,900.00 1,171.75 1,161.00 537.50 15,770.25 63,081.00
TOTAL: 11 11,800.00 450.00 1,435.14 13,685.14 164,221.72 14,395.37 14,779.96 6,842.57 200,239.62 307,796.57
Servicios Tercerizados Año 2022
Cargo ÁreaNro. De
Trab.Frecuencia Pago Total Anual
Contador Administ. 1 Mensual 1,100.00 13,200.00
Servicio de Limpieza Administ. 1 Mensual 850.00 10,200.00
Sistemas Administ. 1 Trimestral 500.00 2,000.00
TOTAL: 3 - 2,450.00 25,400.00
Total Año 2022 333,196.57
90
7 Estudio Técnico
7.1 Tamaño del proyecto
7.1.1 Capacidad instalada/utilizada/máxima
a) Criterios
DIAS DE DESCANSO POR FERIADOS DEL AÑO
ENERO MARZO
01 29 y 30
MAYO JUNIO
01 24 y 29
JULIO AGOSTO
28 y 29 30
OCTUBRE NOVIEMBRE
8 01
DICIEMBRE
8 Y 25
CONSIDERANDO LOS DÍAS FERIADOS AL AÑO SON 13 DIAS
HORAS DE TRABAJO A UTILIZAR MOD
JORNADA DE TRABAJO 8
HORAS LABORABLES SEMANALES 48
TURNOS DE TRABAJO 1
DIAS DE TRABAJO MOD
DIAS AL AÑO 365
DIAS FERIADOS DESCANSO AÑO 13
DIAS DOMINGOS AL AÑO 48
TOTAL DÍAS QUE SE TRABAJARAN AL AÑO 304
TIEMPO IMPRODUCTIVO POR DIA MOD
NECESIDADES FISIOLOGICAS O IMPREVISTOS 30 MIN
91
Calculamos el tiempo productivo por operario
Por turno 60 min x 8 horas = 480 min
480 min – 30 min = 450 minutos operando x día
Total horas de trabajo x día = 7.5
Tabla 25:
Datos para cálculo de Capacidad instalada
Elaboración Propia
El proceso productivo de la elaboración de pizza no depende de una maquinaria
o equipo, pero la capacidad de amasar la harina es muy importante en el proceso, la
cual es de 40 x 7.5 es igual a 600 pizzas x día.
b) Cálculos
Tabla 26
Capacidad Instalada en %
Elaboración Propia
El tamaño del proyecto se estableció para producir en el 2018 una cantidad de
36,000 de pizzas y su porcentaje de utilización es de 20%.
Kg. por ciclo (30 min)
HORAS X DIA
MOD
HORAS X DIA
MOD MAX
40 7.5 8
Capacidad de maquina por dia = 320 Kg de masa
Días al año (laborables) = 304 dias
Días al año (máximo) = 365 dias
Producción 2018 2019 2020 2021 2022
Total de pizzas (unid) 36,000 37,869 39,957 42,166 44,626
PRODUCCION ANUAL 2018 2019 2020 2021 2022
CAPACIDAD UTILIZADA PARA AMASAR LA HARINA(Kg) 18,000 18,935 19,979 21,083 22,313
CAPACIDAD INSTALADA PARA AMASAR HARINA Kg) 91,200 91,200 91,200 91,200 91,200
CAPACIDAD MAXIMA PARA AMASAR LA HARINA Kg 116,800 116,800 116,800 116,800 116,800
PORCENTAJE DE UTILIZACION DE CAPACIDAD INSTALADA 20% 21% 22% 23% 24%
92
Nuestra capacidad instalada maneja una secuencia ascendente con un
promedio de 1% dada la mayor cantidad de demanda (por ende mayor producción) que
genera un mayor uso de las dos máquinas ya instaladas. Al quinto año finaliza en 24%.
7.2 Procesos
7.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
El proceso de elaboración de las pizzas sin gluten, es sencillo y de pocas etapas.
Según lo mostrado en el siguiente flujo.
Figura 22: Diagrama de flujo de proceso productivo
93
Elaboración Propia
Descripción del proceso productivo:
1. El proceso de la elaboración de pizza sin gluten se inicia con la recepción
y revisión de la materia prima, del cual se compone de: Harina de arroz, harina de yuca,
xantana, agua, aceite, huevo y sal
2. Una vez pesado los ingredientes base se procede al mezclado hasta
obtener una masa.
3. Luego de que la masa este consistente, lo siguiente es estirar la masa
hasta darle la forma circular de la pizza.
4. Aparte de ello, se verificó y pesó los ingredientes para la pizza La Gringa,
de los cuales son los siguientes: Salsa de tomate, queso mozarella y jamón de pavita.
5. Una vez armada la pizza, se procede al horneado, donde se estaría
llevando un control de tiempo y temperatura, para que la pizza no salga cruda o se
queme.
6. Una vez retirada la pizza del horno, se pasa al empaquetado y etiquetado.
7. Teniendo ya el producto final, se procede a revisar e inspeccionar el
empaquetado, ya que este debe encontrarse correctamente sellado y la etiqueta
centrada por políticas de estética.
8. Por último, el producto terminado es almacenado en el frigorífico.
Pruebas de calidad
En las pruebas de calidad que se realizará en la materia prima es la RVA
(Analizador Rápido de Viscosidad, por sus siglas en inglés) del cual es un viscosímetro
que cocina y agita las muestras de harina de arroz con perfiles de variables
temperaturas y velocidades, optimizados para evaluar las propiedades viscosas.
94
En la prueba de calidad, se recoge una muestra de 3 gramos de harina de arroz,
a la cual se le añade agua y utilizando protocolos internacionales en materia de
mezclado, calentamiento, enfriamiento y medición de la muestra, se obtiene graficas
que indican el nivel de viscosidad. Con ello obtenemos la siguiente información: el
tiempo que tarda la harina en transformarse en una pasta cocida, la temperatura donde
se produce el cambio y el comportamiento de la pasta a medida que se enfría.
Diagrama de Operaciones (DOP)
95
Figura 23: Diagrama de Operaciones DOP Elaboración Propia
96
7.2.2 Programa de producción
En nuestro proyecto, empezaremos con el lanzamiento de la Pizza llamada La Gringa, elaborada solo de Jamón de pavita y queso
mozzarella.
Los siguientes datos se obtuvieron de nuestro análisis de público objetivo y a base de ello se determinó la demanda anual para cada
periodo.
Tabla 27
Demanda anual público objetivo (unidades)
Demanda
(unidades) 2018 2019 2020 2021 2022
Pizza La Gringa 34,643 36,752 38,980 41,334 43,821
Elaboración Propia Tabla 28:
Porcentajes de demanda adicional anual
Item 2018 2019 2020 2021 2022
% sampling 2.5% 2.0% 1.5% 1.0% 0.8%
% merma 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%
Stock de PT 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
Elaboración Propia
97
*La merma se va a calcular entre el peso inicial total de los ingredientes a utilizar para la elaboración de la Pizza sin gluten entre el peso
del producto final antes de su envasado. Del cual habrá un porcentaje de perdida de ingredientes en su elaboración.
**se va a considerar el 5% de pizzas almacenadas para poder cubrir el recambio de las pizzas vencidas en los supermercados o poder
cubrir la falta de stock en alguna tienda.
Tabla 29:
Demanda total en unidades - 2018
Elaboración Propia
Tabla 30
Año 2018 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Demanda 2,887 2,887 2,887 2,887 2,887 2,887 2,887 2,887 2,887 2,887 2,887 2,887
Sampling 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72
merma 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29
IF PT 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144
Inventario I. 0 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144
Total de unidades de Pizza 3,132 2,988 2,988 2,988 2,988 2,988 2,988 2,988 2,988 2,988 2,988 2,988
98
Demanda total en unidades – 2019
Tabla 37
Demanda total en unidades – 2020
Elaboración Propia
Tabla 38
Demanda total en unidades - 2021
Año 2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Demanda 3,248 3,248 3,248 3,248 3,248 3,248 3,248 3,248 3,248 3,248 3,248 3,248
Sampling 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49
merma 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
IF PT 162 162 162 162 162 162 162 162 162 162 162 162
Inventario I. 153 162 162 162 162 162 162 162 162 162 162 162
Total de unidades de Pizza 3,338 3,329 3,329 3,329 3,329 3,329 3,329 3,329 3,329 3,329 3,329 3,329
Año 2019 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Demanda 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063 3,063
Sampling 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61
merma 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31
IF PT 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153
Inventario I. 144 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153
Total de unidades de Pizza 3,164 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155
99
Elaboración Propia
Tabla 39
Demanda total en unidades - 2022
Elaboración Propia
7.2.3 Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.
Año 2021 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21
Demanda 3,444 3,444 3,444 3,444 3,444 3,444 3,444 3,444 3,444 3,444 3,444 3,444
Sampling 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34
merma 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34
IF PT 172 172 172 172 172 172 172 172 172 172 172 172
Inventario I. 162 172 172 172 172 172 172 172 172 172 172 172
Total de unidades de Pizza 3,523 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513
Año 2022 ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22
Demanda 3,652 3,652 3,652 3,652 3,652 3,652 3,652 3,652 3,652 3,652 3,652 3,652
Sampling 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29
merma 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37
IF PT 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183
Inventario I. 172 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183
Total de unidades de Pizza 3,728 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718
100
Según la recomendación del chef profesional, los ingredientes y cantidades necesarias para la elaboración de una Pizza sin gluten, La
Gringa, son los siguientes, donde también incluimos el sellado y empaquetado:
Tabla 31
Materiales e Ingredientes por unidad producida
101
Elaboración Propia
En base de la muestra anterior, determinamos las cantidades necesarias de materia prima para poder satisfacer la demanda
mensualmente, durante los 5 períodos.
Materiales e ingredientes UnidadUna Pizza, La Gringa,
de tamaño Grande
Harina de arroz gr 335
Levadura gr 3
Aceite Vegetal ml 54
Sal gr 7
Huevo Unid 1
Xantana gr 4
Harina de yuca gr 163
Agua ml 373
Queso gr 50
Jamón de pavita gr 150
Salsa gr 25
Bolsa Unid 1
Sticker Unid 1
102
Tabla 32
Materia Prima 2018
Elaboración Propia
Tabla 33
Materia Prima 2019
Compras de Materiales Unidad ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Harina de arroz kg 1049 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001 1001
Levadura kg 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
Aceite Vegetal Lt 169 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161 161
Sal kg 22 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21
Huevo Unid 3132 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988
Xantana kg 13 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
Harina de Yuca kg 511 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487
Agua Lt 1168 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115
Queso kg 157 149 149 149 149 149 149 149 149 149 149 149
Jamon de pavita kg 470 448 448 448 448 448 448 448 448 448 448 448
Salsa kg 78 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75
Bolsa unid 3132 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988
Sticker unid 3132 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988 2988
103
Elaboración Propia
Tabla 34
Materia Prima 2020
Compras de Materiales Unidad ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Harina de arroz kg 1060 1057 1057 1057 1057 1057 1057 1057 1057 1057 1057 1057
Levadura kg 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
Aceite Vegetal Lt 171 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170
Sal kg 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
Huevo Unid 3164 3155 3155 3155 3155 3155 3155 3155 3155 3155 3155 3155
Xantana kg 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
Harina de Yuca kg 516 514 514 514 514 514 514 514 514 514 514 514
Agua Lt 1180 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177
Queso kg 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158
Jamon de pavita kg 475 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473
Salsa kg 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79
Bolsa unid 3,164 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155
Sticker unid 3,164 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155 3,155
104
Elaboración Propia
Tabla 35
Materia Prima 2021
Compras de Materiales Unidad ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Harina de arroz kg 1118 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115 1115
Levadura kg 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Aceite Vegetal Lt 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180
Sal kg 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23
Huevo Unid 3338 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329
Xantana kg 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
Harina de Yuca kg 544 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543
Agua Lt 1245 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242
Queso kg 167 166 166 166 166 166 166 166 166 166 166 166
Jamon de pavita kg 501 499 499 499 499 499 499 499 499 499 499 499
Salsa kg 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83
Bolsa unid 3338 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329
Sticker unid 3338 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329 3329
105
Elaboración Propia
Tabla 36
Materia Prima 2022
Compras de Materiales Unidad ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21
Harina de arroz kg 1180 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177 1177
Levadura kg 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
Aceite Vegetal Lt 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190
Sal kg 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Huevo Unid 3523 3513 3513 3513 3513 3513 3513 3513 3513 3513 3513 3513
Xantana kg 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
Harina de Yuca kg 574 573 573 573 573 573 573 573 573 573 573 573
Agua Lt 1314 1310 1310 1310 1310 1310 1310 1310 1310 1310 1310 1310
Queso kg 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176
Jamon de pavita kg 528 527 527 527 527 527 527 527 527 527 527 527
Salsa kg 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88
Bolsa unid 3,523 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513
Sticker unid 3,523 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513 3,513
106
Elaboración Propia
7.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.
Para la obtención de materia prima, se decidió, con el fin de abaratar costos, la compra al por mayor de ciertos insumos. Siendo los más
elevados la harina de arroz y la levadura seca.
Los precios fueron obtenidos mediante proveedores comerciales y la tienda Makro, supermercado dedicada a la venta de insumos al por
mayor.
Tabla 37
Compras de Materiales Unidad ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22
Harina de arroz kg 1249 1245 1245 1245 1245 1245 1245 1245 1245 1245 1245 1245
Levadura kg 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
Aceite Vegetal Lt 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201
Sal kg 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
Huevo Unid 3728 3718 3718 3718 3718 3718 3718 3718 3718 3718 3718 3718
Xantana kg 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
Harina de Yuca kg 608 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606 606
Agua Lt 1391 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387
Queso kg 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186
Jamon de pavita kg 559 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558
Salsa kg 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93
Bolsa unid 3,728 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718
Sticker unid 3,728 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718 3,718
107
Costos de Materia Prima y materiales
Elaboración Propia
Con la información base anterior, podemos determinar el costo mensual que vamos a tener que invertir para la producción de Pizzas sin
gluten (La Gringa), según el pronóstico de la demanda mensual.
Tabla 38:
Materiales Unidad unid. De compra Equivalencia Costo (sin IGV) Frecuencia
Harina de arroz kg Saco 50 390.00 trimestral
Levadura kg saco 25 180.00 trimestral
Aceite Vegetal Lt galon 5 16.97 mensual
Sal kg saco 25 23.80 trimestral
Huevo Unid java 360 91.00 Semanal
Xantana kg frasco de 1kg 1 60.00 mensual
Harina de Yuca kg saco 50 230.00 trimestral
Queso kg caja de 4 und de 3kg 12 300.00 Semanal
Jamon de pavita kg caja de 4 und de 3kg 12 188.48 Semanal
Salsa kg caja de 4 und de 3kg 12 60.00 Semanal
Bolsa unid millar 1000 84.00 trimestral
Sticker unid millar 1000 315.00 trimestral
108
Presupuesto de Compra en Soles 2018
Elaboración Propia
Tabla 39
Presupuesto de Compra en Soles 2019
Programa de Compra ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Harina de arroz 20,230 19,910 19,910 19,910
Levadura 197 194 194 194
Aceite Vegetal 574 548 548 548 548 548 548 548 548 548 548 548
Sal 61 60 60 60
Huevo 792 755 755 755 755 755 755 755 755 755 755 755
Xantana 752 717 717 717 717 717 717 717 717 717 717 717
Harina de Yuca 6,830 6,721 6,721 6,721
Queso 3,915 3,735 3,735 3,735 3,735 3,735 3,735 3,735 3,735 3,735 3,735 3,735
Jamon de pavita 5,992 5,716 5,716 5,716 5,716 5,716 5,716 5,716 5,716 5,716 5,716 5,716
Salsa 392 374 374 374 374 374 374 374 374 374 374 374
Bolsa 765 753 753 753
Sticker 2,869 2,824 2,824 2,824
Total (sin IGV) 43,368S/. 11,844S/. 11,844S/. 42,305S/. 11,844S/. 11,844S/. 42,305S/. 11,844S/. 11,844S/. 42,305S/. 11,844S/. 11,844S/.
IGV 7,806S/. 2,132S/. 2,132S/. 7,615S/. 2,132S/. 2,132S/. 7,615S/. 2,132S/. 2,132S/. 7,615S/. 2,132S/. 2,132S/.
Total (con IGV) 51,174S/. 13,976S/. 13,976S/. 49,920S/. 13,976S/. 13,976S/. 49,920S/. 13,976S/. 13,976S/. 49,920S/. 13,976S/. 13,976S/.
109
Elaboración Propia
Tabla 40
Presupuesto de Compra en Soles 2020
Programa de Compra ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Harina de arroz (kg) 21,041 21,022 21,022 21,022
Levadura 205 204 204 204
Aceite Vegetal 580 578 578 578 578 578 578 578 578 578 578 578
Sal 63 63 63 63
Huevo 800 797 797 797 797 797 797 797 797 797 797 797
Xantana 759 757 757 757 757 757 757 757 757 757 757 757
Harina de Yuca 7,103 7,097 7,097 7,097
Queso 3,955 3,944 3,944 3,944 3,944 3,944 3,944 3,944 3,944 3,944 3,944 3,944
Jamon de pavita 6,052 6,035 6,035 6,035 6,035 6,035 6,035 6,035 6,035 6,035 6,035 6,035
Salsa 395 394 394 394 394 394 394 394 394 394 394 394
Bolsa 796 795 795 795
Sticker 2,984 2,981 2,981 2,981
Total (sin IGV) 44,732S/. 12,505S/. 12,505S/. 44,667S/. 12,505S/. 12,505S/. 44,667S/. 12,505S/. 12,505S/. 44,667S/. 12,505S/. 12,505S/.
IGV 8,052S/. 2,251S/. 2,251S/. 8,040S/. 2,251S/. 2,251S/. 8,040S/. 2,251S/. 2,251S/. 8,040S/. 2,251S/. 2,251S/.
Total (con IGV) 52,784S/. 14,756S/. 14,756S/. 52,708S/. 14,756S/. 14,756S/. 52,708S/. 14,756S/. 14,756S/. 52,708S/. 14,756S/. 14,756S/.
110
Elaboración Propia
Tabla 41
Presupuesto de Compra en Soles 2021
Programa de Compra ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Harina de arroz (kg) 22,204 22,183 22,183 22,183
Levadura 216 216 216 216
Aceite Vegetal 612 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610
Sal 67 67 67 67
Huevo 844 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842 842
Xantana 801 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799
Harina de Yuca 7,496 7,489 7,489 7,489
Queso 4,173 4,162 4,162 4,162 4,162 4,162 4,162 4,162 4,162 4,162 4,162 4,162
Jamon de pavita 6,386 6,368 6,368 6,368 6,368 6,368 6,368 6,368 6,368 6,368 6,368 6,368
Salsa 417 416 416 416 416 416 416 416 416 416 416 416
Bolsa 840 839 839 839
Sticker 3,149 3,146 3,146 3,146
Total (sin IGV) 47,203S/. 13,196S/. 13,196S/. 47,135S/. 13,196S/. 13,196S/. 47,135S/. 13,196S/. 13,196S/. 47,135S/. 13,196S/. 13,196S/.
IGV 8,497S/. 2,375S/. 2,375S/. 8,484S/. 2,375S/. 2,375S/. 8,484S/. 2,375S/. 2,375S/. 8,484S/. 2,375S/. 2,375S/.
Total (con IGV) 55,700S/. 15,572S/. 15,572S/. 55,620S/. 15,572S/. 15,572S/. 55,620S/. 15,572S/. 15,572S/. 55,620S/. 15,572S/. 15,572S/.
111
Elaboración Propia
Tabla 42
Presupuesto de Compra en Soles 2022
Programa de Compra ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21
Harina de arroz (kg) 23,429 23,407 23,407 23,407
Levadura 228 228 228 228
Aceite Vegetal 646 644 644 644 644 644 644 644 644 644 644 644
Sal 70 70 70 70
Huevo 890 888 888 888 888 888 888 888 888 888 888 888
Xantana 845 843 843 843 843 843 843 843 843 843 843 843
Harina de Yuca 7,909 7,902 7,902 7,902
Queso 4,403 4,391 4,391 4,391 4,391 4,391 4,391 4,391 4,391 4,391 4,391 4,391
Jamon de pavita 6,738 6,719 6,719 6,719 6,719 6,719 6,719 6,719 6,719 6,719 6,719 6,719
Salsa 440 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439
Bolsa 886 885 885 885
Sticker 3,323 3,320 3,320 3,320
Total (sin IGV) 49,808S/. 13,924S/. 13,924S/. 49,736S/. 13,924S/. 13,924S/. 49,736S/. 13,924S/. 13,924S/. 49,736S/. 13,924S/. 13,924S/.
IGV 8,965S/. 2,506S/. 2,506S/. 8,952S/. 2,506S/. 2,506S/. 8,952S/. 2,506S/. 2,506S/. 8,952S/. 2,506S/. 2,506S/.
Total (con IGV) 58,774S/. 16,431S/. 16,431S/. 58,688S/. 16,431S/. 16,431S/. 58,688S/. 16,431S/. 16,431S/. 58,688S/. 16,431S/. 16,431S/.
112
Elaboración Propia
Programa de Compra ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22
Harina de arroz (kg) 24,795 24,772 24,772 24,772
Levadura 241 241 241 241
Aceite Vegetal 683 681 681 681 681 681 681 681 681 681 681 681
Sal 74 74 74 74
Huevo 942 940 940 940 940 940 940 940 940 940 940 940
Xantana 895 892 892 892 892 892 892 892 892 892 892 892
Harina de Yuca 8,370 8,363 8,363 8,363
Queso 4,660 4,647 4,647 4,647 4,647 4,647 4,647 4,647 4,647 4,647 4,647 4,647
Jamon de pavita 7,131 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111
Salsa 466 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465
Bolsa 938 937 937 937
Sticker 3,517 3,513 3,513 3,513
Total (sin IGV) 52,713S/. 14,736S/. 14,736S/. 52,636S/. 14,736S/. 14,736S/. 52,636S/. 14,736S/. 14,736S/. 52,636S/. 14,736S/. 14,736S/.
IGV 9,488S/. 2,653S/. 2,653S/. 9,475S/. 2,653S/. 2,653S/. 9,475S/. 2,653S/. 2,653S/. 9,475S/. 2,653S/. 2,653S/.
Total (con IGV) 62,201S/. 17,389S/. 17,389S/. 62,111S/. 17,389S/. 17,389S/. 62,111S/. 17,389S/. 17,389S/. 62,111S/. 17,389S/. 17,389S/.
113
7.2.5 Requerimiento de mano de obra
Para la mano de obra directa, se va a requerir hasta de 3 operarios, de los cuales
2 se encargarán en la elaboración de la masa, ya que es el trabajo más pesado y duro; y
el tercero se dedicará al inventario de la materia prima y del producto terminado, en el
etiquetado y empaquetado. Cada trabajador trabajara por 8 horas al día, durante 6 días a
la semana.
Tabla 43
Requerimiento de mano de obra
Elaboración Propia
El siguiente cuadro describe el periodo de tiempo que toma cada actividad que va
a realizar cada operario, para la elaboración de una pizza sin gluten.
Los operarios 2 y 3 se dedicarán a la elaboración de la masa de la masa de pizza,
ya que es la actividad más pesada y que toma mayor tiempo. El operario 1 se encargará
en lo que es la logística y control de calidad de los insumos, como también en el envasado
del producto final.
Plan de produccion (mes
de mayor produccion)2018 2019 2020 2021 2022
Total de pizza 2,988 3,164 3,338 3,523 3,728
HORAS HOMBRE 2018 2019 2020 2021 2022
Operario 1 1760 2,112 2,112 2,112 2,112
Operario 2 1760 2,112 2,112 2,112 2,112
Operario 3 1760 2,112 2,112 2,112 2,112
Total de horas de MOD 5280 6336 6336 6336 6336
114
Tabla 44
Tiempos unitarios por procesos
Elaboración Propia
7.3 Tecnología para el proceso
7.3.1 Maquinarias y Equipos
Tabla 45
Maquinarias y Equipos
Elaboración Propia
Nro Actividad Tiempo (horas) Operador 1 Operador 2 Operador 3
1 Recepcion de materia prima 0.17 0.17
2 inspeccion de materia prima 0.25 0.25
3 almacenamiento 0.33 0.33
4 pesado de ingredientes 0.08 0.08 0.08
5 mezclado y amasado 0.25 0.25 0.25
6 formacion de la masa 0.25 0.25 0.25
7 pesado de ingredientes 0.08 0.08 0.08
8 se añade ingredientes 0.017 0.017 0.017
9 inspeccion de precocido 0.25 0.25
10 sellado 0.017 0.017
11 etiquetado 0.017 0.017
12 empaquetado 0.017 0.017
13 almacenado en nevera 0.05 0.05
Total 1.778 1.101 0.677 0.677
Descripción CantidadCosto
UnitarioValor Total I.G.V. Total Precio
35,123.73 6,322.27 41,446.00
Congeladora-Conservadora coldex 271L 1 1,355.08 1,355.08 243.92 1,599.00
Maq. Amasadora Pizza roller 2 2,966.10 5,932.20 1,067.80 7,000.00
Maq Laminadora 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00
Boleadora 1 3,590.92 3,590.92 646.37 4,237.29
Selladora al vacio 1 3,043.15 3,043.15 547.77 3,590.92
Refrigeradora samsung 1 2,541.53 2,541.53 457.47 2,999.00
Purificador de Agua 2 1,186.36 2,372.71 427.09 2,799.80
Horno Electrico 2 3,050.85 6,101.69 1,098.31 7,200.00
Licuadora 1 1,516.95 1,516.95 273.05 1,790.00
Lavaderos 1 1,186.44 1,186.44 213.56 1,400.00
Equipos de Computo 1 1,906.78 1,906.78 343.22 2,250.00
Laptop 1 1,338.98 1,338.98 241.02 1,580.00
3,245.76 584.24 3,830.00
Equipos de Computo 1 1,906.78 1,906.78 343.22 2,250.00
Laptop 1 1,338.98 1,338.98 241.02 1,580.00
1,338.98 241.02 1,580.00
Laptop 1 1,338.98 1,338.98 241.02 1,580.00
39,708.48 7,147.53 46,856.00
Operaciones
Ventas
TOTAL ACTIVO FIJO
Administración
115
7.3.2 Herramientas
Tabla 46
Herramientas
Elaboración Propia
Detalle de principales Equipos
CARACTERISTICAS PRECIO FOTO
Congeladora-Conservadora coldex 271L
Características: Capacidad 271L- Poder de congelación: 23.3kg/ capaz de llegar a los -24°, 24 horas- Autonomía: 22 horas- Panel con aplicación en acero Inoxidable y luces indicadoras- Manija con llave- Función Súper Freezing- Modo conservador- Medida Alt x Anch x Prof cm: 96 x 102 x 72-
s/ 1599.00
Concepto Cant.Costo
UnitarioValor Total I.G.V.
Importe
Total
2,189.83 394.17 2,584.00
Balanza Electronica Miray 1 83.90 83.90 15.10 99.00
Mesa de trabajo 2 720.34 1,440.68 259.32 1,700.00
Impresora multifuncional 1 665.25 665.25 119.75 785.00
1,438.13 258.86 1,696.99
Tazas Medidora 1 5.08 5.08 0.91 5.99
Cucharas medidoras 1 4.24 4.24 0.76 5.00
Cucharas palo 2 1.69 3.38 0.61 3.99
rodillo de madera 3 16.95 50.85 9.15 60.00
Moldes para pizza 5 21.19 105.95 19.07 125.02
Pala de pizza 2 42.37 84.74 15.25 99.99
Ollas 3 168.64 505.92 91.07 596.99
Sartenes 2 42.37 84.74 15.25 99.99
Juego de Cuchillos 2 42.37 84.74 15.25 99.99
Tabla plásticas 15 16.95 254.25 45.77 300.02
Picatodo 1 254.24 254.24 45.76 300.00
3,627.96 653.03 4,280.99 Total Herramientas:
Activo Fijo No Depreciable
Utensilios, Enseres y Equipos
116
Balanza Electrónica miray Modelo:BMR-93
Balanza de repostería con indicador de agua y leche.
Capacidad hasta de 5kg.
Apagado automático.
Indicador de batería.
s/ 99.00
Maq. Amasadora Pizza roller Modelo: VB-20
Motor de 1 velocidad Capacidad: 20 kg Protección y cuadro eléctrico homologado. Cuba, rejilla de protección, espiral y está realizada en acero inoxidable. Bowl y gancho ambos giran.
s/ 3500
117
Maq Laminadora
CM ASFORF2.
Laminadora para Pizzas ASFORF.2, para pizzas
de 42 cm de diámetro.
Dimensiones: 59(An) x 51(F) x 77.5-89.5 (H) cm.
Potencia: 0,37 KW.
Abertura rodillos: 0.5 - 5.5 mm.
Peso: 53 kg
s/ 5000
Refrigeradora Samsung RT-46K6631BS/PE
Capacidad total: 466 lt
Capacidad total útil: 452 lt Eficiencia energética: A+
Twin Cooling Plus No Frost Multiflujo
Deodorizador Cantidad de estantes (total):
4 Repisa de fácil deslizamiento Material de bandeja: cristal
templado Cantidad de cajones de
frutas y verduras: 1 Cantidad de compartimientos
en la puerta: 4 Recipiente para huevos
Fresh room Peso: 75 kg
s/ 2,999
118
DimensionesAlto: 182.5 cm , Ancho: 70 cm, Profundidad:
72.6 cm
Boleadora 51x51x75cm RMAR300 TEFLÓN - (monofásica) -
Homologación CE - RoHS - Capacidad de Producción
horaria: 3500-3600 bolas de masa - Gramaje bola: gr 20 ÷ 300 - Potenza: 550 W - 0,73
hp
S/. 4,237
Selladora al vacío 52x56x46 GRONDOY
Tipo de sellado una Hilera. Desplazamiento de aire: 6
m²/h. Energía 370 w.
Voltaje 220 V 60 Hz. Dimensiones:
(52x56x46) cm. Poder de resistencia 1.84
Kw. Bomba: 8 m³/h. Peso 33 KGS.
Acero Inox.
s/ 3,590
Purificador de Agua Osmosis Inversa 5 Etapas
Whirpool: 66x46x31 cm
Capacidad máxima del tanque: 15 litros. Osmosis inversas
s/ 1399.9
119
CARACTERISTICAS PRECIO FOTO
Licuadora Industrial Heavy Duty 6 Lts Acero Inox.
Motor de baja rotación,Ideal para trabajos pesados de hasta 8 a 10 min de licuado continuo Potencia 0.5 hp, 220 v. rotación
máxima de 3500 rpm.
s/ 1790
Mesa de trabajo de acero
inoxidable 3.00 x 0.60 x 0.90 m.
Acero Inoxidable, La mesa resiste a trabajos pesados, no se deforma ni se deteriora a poco tiempo
de uso.
s/ 850
Horno Pizzero Acero Inoxidable 304 Mate. 3 parrillas regulables
2 Gratinadores Medidas 80 cm de largo x 65 cm de fondo - altura 75
cm
s/ 3600
120
Lavaderos Acero Inox 2545930
Medidas del lavadero: 1.60 x 0.60 x 0.90
m Medidas de las pozas: 0.50 x 0.50 x
0.35 m. Fabricado íntegramente en acero inoxidable para la industria
alimentaria, cubertería, menaje, médica y
otros. De Excelente acabado y pulido. Acabado: Sanitario, con espaldar de 0.10
m. Tablero fabricado en plancha de acero inoxidable de AISI 304 de 1.50 mm
de espesor. 02 pozas sanitarias (esquinas redondeadas, curvas)
s/ 1400
COMPUTADORA DESKTOP
Intel Core i5
Procesador Intel Core i5-7400, 3.00 GHz,
6 MB Caché L3, LGA1151, 65W,
tecnología 14 nm.
Monitor AOC E1670SW, 18.5" LED, 1600
x 900.
S/ 2250
LAPTOP Intel Core i3 15.6 PULG LED
HD WIDE RESOLUCIÓN MAXIMA 1366 x 768 LED BACKLIGHT
5400 RPM
S/ 1580
121
Impresora Multifuncional Multifuncional de tinta continua Epson
L380, Imprime/escanea/copia, USB 2.0.
S/ 785
7.4 Terrenos e Inmuebles
7.4.1 Descripción del Centro de Operaciones
La empresa PIZZARRO’Z de acuerdo a la matriz de macro y micro localización se
encontrar ubicada en el distrito de la victoria, donde se encuentra el área de producción en
la primera planta y en la segunda se encontrará las oficinas administrativas.
El local se alquilará y debe tener un área construida de aproximadamente de 300
m2 los cuales 150 m2 está en la primera planta y los otros 150m2 se encuentran en la
segunda planta y 50 m2 para estacionamiento, zona de carga y descarga de productos e
insumos.
Local
El costo de alquiler es aproximadamente entre $1500.00 a $2000.00 dólares
americanos va a variar dependiendo los metros cuadrados pero el precio está estimado en
un local de 350 metros cuadrados aproximadamente.
El contrato es por 5 años renovables, se dará 2 meses de garantía y un mes
adelantado, y la fecha de pago será los días 5 de cada mes.
122
Figura 24: Foto referencial Local Fuente: Google Earth
Gastos de adecuación:
Se implementarán nuevas estructuras y acondicionamientos en las áreas de oficina
y planta, así poder cumplir con todo lo requisitos de funcionamiento y salubridad.
Tabla 47
Gastos de acondicionamiento local
123
Elaboración Propia
Figura 25: Foto referencial acondicionamiento local Imagen Referencial
7.4.2 Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos
Oficinas administrativas
Acondicionamiento de oficina y planta
DescripcionUnidad de
medidaCant. Costo Unit
Total valor
ventaIgv 18%
Total Precio
de venta
Laminas sanitarias-Revestimiento paredes M2 x 1.5mm 73 63 4,599 828 5,427
Kit puerta abatir media Und 3 1,550 4,650 837 5,487
Perfil sanidario de pvc-Haccp Pz 80 20 1,600 288 1,888
Extintores 6kg Und 5 50 250 45 295
Luces de emergencia Und 8 45 360 65 425
Señalizaciones Und 30 6 180 32 212
Detector de humo Und 10 24 240 43 283
Botiquin primros auxilios Und 2 32 64 12 76
Aire acondicionado Und 1 1,500 1,500 270 1,770
Cableado electrico + mano de obra Instal. Planta 1 545 545 98 643
Cañerias + Mano de obra Instal. Planta 1 450 450 81 531
Drywall 1.22 x 2.44m Und 50 18 900 162 1,062
Puerta de madera Und 6 62 372 67 439
Flouscentes pack 4 und Und 6 15 90 16 106
Canaletas Und x 2mt 30 14 420 76 496
Mano de obra drywall Instal. Oficina 1 990 990 178 1,168
Pintura Galon 10 23 230 41 271
Total: 5,407 17,440 3,139 20,579
124
El área es de 150m2 la cual está distribuida de la siguiente manera
Sala de espera, donde estarán dos muebles, uno de 3 cuerpos y otro de 2
acompañados de una mesa.
Sala de reuniones con una amplia mesa, sillas, proyector y pantalla.
Cubículos de similares características al área de ventas, contador y
abastecimiento, cada una con computadora, teléfono y accesorios de oficina.
Pasillo una mesa con una impresora, copiadora que estará conectada a
todas las maquinas.
Baños individuales para dama y caballero.
Oficina de gerente general con muebles, sillas, escritorio con impresora,
teléfono y computadora.
125
En el siguiente grafico se describe las instalaciones Administrativas en el segundo piso.
Figura 26: Plano oficinas administrativas Elaboración Propia
126
Producción y almacén
El área es de 150m2 la cual está distribuida de la siguiente manera
2 baños, 1 locker de 12 casillas, 3 extintores empotrados a la pared.
Un cubículo con computadora para ingresar datos al sistema.
Área de almacén de insumos condicionado con anaqueles y una
congeladora conservadora de unos 2m2.
Área de almacén de productos terminados, acondicionado para mantener
temperaturas bajas para conservación de los productos, anaqueles que permitan una
buena distribución por lote de fabricación.
Zona de producción:
o Mesa de 3m de largo
o 2 amasadoras de harina de 44 x 83 x 72 cm
o Horno eléctrico de medidas 94 x 125 x 71 cm
o 1 laminadora de masa de 59 x 51 x 77.5-89.5 cm
o 1 boleadora de 51 x 51 x 75 cm
o 1 selladora al vacío de 52 x 56 x 46 cm.
Características de las láminas sanitarias.
127
En el siguiente grafico se describen las instalaciones productivas en el primer piso.
Figura 27: Plano Planta de Producción Elaboración Propia
128
7.5 Localización
7.5.1 Macro Localización
- La Victoria
Figura 28: Macro Localización - La Victoria Fuente: Google Earth
- San Luis
Figura 29: Macro Localización - San Luis Fuente: Google Earth
- Surquillo
129
Figura 30: Macro Localización - Surquillo Fuente: Google Earth
- Pueblo Libre
Figura 31: Macro Localización - Pueblo Libre Fuente: Google Earth
Matriz de macro localización:
Tabla 48
130
Matriz de Macro Localización
Distritos Evaluados
La Victoria San Luis Surquillo Pueblo Libre
Variable Peso Calif Pond Calif Pond Calif Pond Calif Pond
Cercanía a Clientes 0.3 10 3 8 2.4 9 2.7 7 2.1
Costo de alquiler y servicios 0.25 9 2.25 9 2.25 6 1.5 7 1.75
Avenidas principales 0.15 8 1.2 8 1.2 8 1.2 6 0.9
Permisos Municipales 0.15 9 1.35 9 1.35 7 1.05 6 0.9
Costo de transporte 0.15 9 1.35 8 1.2 9 1.35 8 1.2
Total 1 9.15 8.4 7.8 6.85
Elaboración Propia
Como resultado de nuestro análisis de la matriz de macro localización nos conviene
el distrito de La Victoria o el distrito de San Luis.
7.5.2 Micro Localización
- La Victoria
Figura 32: Micro Localización - La Victoria Fuente: Google Earth
- San Luis
131
Figura 33: Micro Localización - San Luis Fuente: Google Earth
Matriz de micro localización:
Tabla 49
Matriz de Micro Localización
La Victoria San Luis
Canada Palermo Del Aire Rosa Toro
Variable Peso Calif Pond Calif Pond Calif Pond Calif Pond
Costo de alquiler 0.3 9 2.7 9 2.7 8 2.4 8 2.4
Seguridad de la zona 0.25 9 2.25 8 2 8 2 8 2
Tributos e impuestos 0.1 8 0.8 8 0.8 8 0.8 8 0.8
Accesibilidad 0.15 10 1.5 8 1.2 7 1.05 7 1.05
Bancos 0.2 9 1.8 9 1.8 6 1.2 6 1.2
Total 1 9.05 8.5 7.45 7.45
Elaboración Propia
132
Como resultado de la evaluación de la matriz nos conviene implementar nuestras
oficinas y plantas en el distrito de la victoria, debido al menos costo y encontrarse en un
lugar céntrico a nuestro canal de distribución.
7.6 Responsabilidad social frente al entorno
Nuestra empresa debe estar consciente que sus actividades productivas impactan
a la sociedad y el medio ambiente.
Debido a esto, debemos tener principios que dirijan nuestro comportamiento para
contribuir al desarrollo y bienestar de la sociedad, teniendo siempre en consideración los
intereses y expectativas de las partes interesadas, así como también respetar y cumplir las
normas vigentes nacionales e internacionales respecto al comportamiento ético.
Dentro de esta responsabilidad social, también es importante ser transparentes e
informar a la sociedad de manera real y honesta, respecto a nuestras actividades
productivas y de gestión.
Para conseguir los objetivos de responsabilidad social, es necesario identificar los
grupos de interés con el fin de implementar estrategias para todos ellos. Los interesados
pueden ser:
Internos, tales como el personal operativo, el administrativo, los directivos o
gerentes y los socios.
Externos, como los proveedores, los clientes, las autoridades y la comunidad en
general.
7.6.1 Impacto ambiental
La protección al ambiente debe ser un objetivo primordial para nuestra empresa,
dado que el consumidor actual está muy interesado en adquirir productos de empresas que
133
tengan conciencia ambiental. Como consecuencia de ello, obtendremos reconocimiento,
mejorará nuestra imagen pública y se incrementará la preferencia de compra por parte de
nuestros clientes.
Utilizaremos preferentemente productos orgánicos como insumos de nuestra
producción.
En el caso de los productos orgánicos, estos son beneficiosos para la salud y
también protegen la fertilidad de los suelos dado que no utilizan plaguicidas, herbicidas o
fertilizantes químicos en su proceso de producción.
Utilizaremos materiales y envases reciclables para proteger al medio ambiente.
Se impulsará el uso racional de materiales, la disminución de desechos y el
tratamiento de los mismos, contribuyendo de manera efectiva con la protección del medio
ambiente.
Charlas mensuales de inducción, en las que se hará de conocimiento del nuevo
personal las políticas de la empresa respecto a la responsabilidad con el ambiente.
Capacitaciones cada 3 meses, en el manejo de desechos y uso racional de
materiales.
Campañas de limpieza del entorno cercano a nuestras instalaciones cada 6
meses.
Evaluaciones continuas al personal, respecto al conocimiento de estas políticas
y su cumplimiento.
7.6.2 Con los trabajadores
Es importante para la organización, definir políticas, valores y normas que guíen las
actividades y comportamiento de sus empleados en el ámbito interno.
Se implementará un código de ética y conducta, el cual debe ser parte de la
cultura de la organización.
134
Será política de la empresa, el uso responsable y ético del recurso humano,
respetando las normas laborales e impulsando el desarrollo, progreso y bienestar del
trabajador, logrando no solo su estabilidad económica sino también su estabilidad personal,
familiar y una buena calidad de vida.
Se luchará contra todo tipo de discriminación, eliminar el trabajo infantil y el
forzoso, así como también apoyar la libre asociación de los trabajadores.
Charlas mensuales de inducción, en las que se hará de conocimiento del nuevo
personal las políticas de la empresa respecto a la responsabilidad con los trabajadores.
Capacitación en ética y valores organizacionales cada 3 meses
Charlas de primeros auxilios
Charlas de Seguridad y salud ocupacional.
Encuestas de Clima laboral, con el fin de tener conocimiento de las expectativas
y opiniones respecto al clima laboral interno, y tomar medidas correctivas de ser necesario.
Evaluaciones continuas al personal, respecto al conocimiento de estas políticas
y su cumplimiento.
Estas acciones permitirán que nuestros colaboradores se sientan orgullosos de
pertenecer a nuestra empresa, se identifiquen y hagan suyos los objetivos de la misma,
mejore el clima laboral y se mejoren los índices de salud y la seguridad en el centro de
labores.
7.6.3 Con la comunidad
Debemos impulsar acciones que permitan que la comunidad se beneficie de
nuestras operaciones y de esta manera nos integremos a ella.
Se promoverán alianzas estratégicas con la comunidad para buscar y obtener
objetivos comunes.
135
Se realizarán campañas de apoyo a la comunidad para reforzar nuestra
presencia e incrementar nuestra imagen. Estas campañas pueden ser de salud, apoyo
alimentario a zonas de bajos recursos, limpieza del entorno, primeros auxilios, etc.
Realizaremos una campaña “Dona un libro por una Pizza”, en el cual
promoveremos la donación de libros para la biblioteca municipal, a cambio de una pizza
familiar para la persona donante.
A final de año, antes del inicio de las vacaciones, realizaremos la instalación de
juegos infantiles en un parque público del distrito.
Se impulsarán políticas de lucha contra la corrupción, impulsando la conciencia
de no aceptar ni ofrecer coimas o sobornos, ni permitir la extorsión para lograr objetivos
propios o de terceros.
Charlas mensuales de inducción, en las que se hará de conocimiento del nuevo
personal las políticas de la empresa respecto a la responsabilidad con la comunidad.
Evaluaciones continuas al personal, respecto al conocimiento de estas políticas
y su cumplimiento.
Todas estas acciones, de manera indirecta apoyarán al estado en sus políticas
públicas para el desarrollo integral y sostenible de la nación.
Calendario anual de Actividades:
Tabla 50:
Calendario actividades Responsabilidad Social
136
Elaboración Propia
8. Estudio Económico y Financiero 8.1. Inversiones
8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable
Mes Actividad
Impacto
Ambient.
Con los
Trabajad.
Con la
Comunid. Costo Áreas
Enero Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas
Capacitación en ética y valores organizacionales 2h -S/. Todas las áreas
Campaña dona un libro por una Pizza 5h 1,000.00S/. Administración
Febrero Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas
Capacit.manejo de desechos y uso racional de materiales 2h 500.00S/. Administración
Charlas de primeros auxilios 2h 2h 750.00S/. Administración
Marzo Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas
Encuesta de clima laboral 1h -S/. Todas las áreas
Labor social en la comunidad (Limpieza del entorno) 4h 4h 750.00S/. Administración
Abril Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas
Capacitación en ética y valores organizacionales 2h -S/. Todas las áreas
Mayo Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas
Evaluación al personal - Políticas de resp. Social 1h 1h 1h -S/. Todas las áreas
Charlas de seguridad y salud ocupacional 2h 500.00S/. Administración
Junio Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas
Capacit.manejo de desechos y uso racional de materiales 2h 500.00S/. Administración
Julio Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas
Capacitación en ética y valores organizacionales 2h -S/. Todas las áreas
Labor social en la comunidad (campaña de salud) 5h 1,000.00S/. Administración
Agosto Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas
Charlas de primeros auxilios 2h 2h 750.00S/. Administración
Septiembre Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas
Encuesta de clima laboral 1h -S/. Todas las áreas
Labor social en la comunidad (Limpieza del entorno) 4h 4h 750.00S/. Administración
Octubre Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas
Capacitación en ética y valores organizacionales 2h -S/. Todas las áreas
Capacit.manejo de desechos y uso racional de materiales 2h 500.00S/. Administración
Noviembre Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas
Evaluación al personal - Políticas de resp. Social 1h 1h 1h -S/. Todas las áreas
Charlas de seguridad y salud ocupacional 2h 500.00S/. Administración
Diciembre Charlas de inducción a nuevo personal 2h 2h 2h -S/. Todas las áreas
Instalación de juegos infantiles en parque público 3h 2,500.00S/. Administración
10,000.00S/.
Responsabilidad Social
137
Para la inversión de activos fijos tangibles se han considerado los equipos, y
herramientas básicas las que nos servirán tanto en la producción como para las labores
administrativas propias del proyecto.
Tabla 51
Inversión en Activo Fijo depreciable
Elaboración Propia
8.1.2. Inversión en Activo Intangible
Los activos intangibles son todas aquellas acciones vinculadas a la constitución de
la empresa, marcas y patentes y licencias.
Descripción CantidadCosto
UnitarioValor Total I.G.V. Total Precio
35,123.73 6,322.27 41,446.00
Congeladora-Conservadora coldex 271L 1 1,355.08 1,355.08 243.92 1,599.00
Maq. Amasadora Pizza roller 2 2,966.10 5,932.20 1,067.80 7,000.00
Maq Laminadora 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00
Boleadora 1 3,590.92 3,590.92 646.37 4,237.29
Selladora al vacio 1 3,043.15 3,043.15 547.77 3,590.92
Refrigeradora samsung 1 2,541.53 2,541.53 457.47 2,999.00
Purificador de Agua 2 1,186.36 2,372.71 427.09 2,799.80
Horno Electrico 2 3,050.85 6,101.69 1,098.31 7,200.00
Licuadora 1 1,516.95 1,516.95 273.05 1,790.00
Lavaderos 1 1,186.44 1,186.44 213.56 1,400.00
Equipos de Computo 1 1,906.78 1,906.78 343.22 2,250.00
Laptop 1 1,338.98 1,338.98 241.02 1,580.00
3,245.76 584.24 3,830.00
Equipos de Computo 1 1,906.78 1,906.78 343.22 2,250.00
Laptop 1 1,338.98 1,338.98 241.02 1,580.00
1,338.98 241.02 1,580.00
Laptop 1 1,338.98 1,338.98 241.02 1,580.00
39,708.48 7,147.53 46,856.00
Operaciones
Ventas
TOTAL ACTIVO FIJO
Administración
138
Tabla 52
Inversión en Activo Fijo Intangible
Elaboración Propia
INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE
ITEM DESCRIPCION UNIDAD CANTIDADS/ costo
unitarioTotal Costo IGV 18% Total inc. Igv
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
1 certificado de busqueda Unidad 1 5 5 5
2 reserva de nombre Unidad 1 18 18 18
3 elaboracion de minuta de constitucion y derechos notariales Unidad 1 720 720 130 850
4 inscripcion en registros publicos Unidad 1 121 121 121
5 copia literal de partida electronica Unidad 1 8 8 8
6 legalizacion de 3 copias Unidad 1 14 14 2 16
7 apertura de cuenta corriente Unidad 1 40 40 40
8 escritura de constancia SAC Unidad 1 100 100 - 100
9 obtencion RUC Unidad 1 - - -
10 legalizacion de libros contables Unidad 1 120 120 22 142
TOTAL: 1,146 154 1,299
MARCAS Y PATENTES
11 registro de marca Unidad 1 550 550 99 649
12 anuncio diario peruano Unidad 1 220 220 40 260
TOTAL: 770 139 909
LICENCIAS
13 tramite de licencia de funcionamiento unidad 1 221 220.90 261
16 tramite de indeci Unidad 1 160 160 189
17 registro sanitario de alimentos unidad 1 1,140 1,140 1,345
18 planos unidad 1 120 120 22 142
19 diseño de pagina web unidad 1 1,000 1,000 180 1,180
20 antivirus unidad 4 150 600 108 708
21 codigo de barras unidad 3117 2 4,676 842 5,517
TOTAL: 7,916 1,151 9,341
TOTAL INVERSION INTANGIBLES 9,832 1,443 11,549
139
Tabla 53
Amortización de Intangible
Elaboración Propia
AMORTIZACION DE INTANGIBLE
ITEM DESCRIPCION Amort.
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA AÑO 1 % Dist. total % Dist. total % Dist. total
1 certificado de busqueda 5 0% 100% 5 0% -
2 reserva de nombre 18 0% 100% 18 0% -
3 elaboracion de minuta de constitucion y derechos notariales 720 0% 100% 720 0% -
4 inscripcion en registros publicos 121 0% 100% 121 0% -
5 copia literal de partida electronica 8 0% 100% 8 0% -
6 legalizacion de 3 copias 14 0% 100% 14 0% -
7 apertura de cuenta corriente 40 0% 100% 40 0% -
8 escritura de constancia SAC 100 0% 100% 100 0% -
9 obtencion RUC - 0% 100% - 0% -
10 legalizacion de libros contables 120 0% 100% 120 0% -
TOTAL: 1,146 1,146
MARCAS Y PATENTES AÑO 1 % Dist. total % Dist. total % Dist. total
11 registro de marca 550 0% 80% 440 20% 110
12 anuncio diario peruano 220 0% 80% 176 20% 44
TOTAL: 770 616 154
LICENCIAS AÑO 1 % Dist. total % Dist. total % Dist. total
13 tramite de licencia de funcionamiento 221 30% 66.27 50% 110 20% 44
16 tramite de indeci 160 30% 48 50% 80 20% 32
17 registro sanitario de alimentos 1,140 30% 342 50% 570 20% 228
18 planos 120 30% 36 50% 60 20% 24
19 diseño de pagina web 1,000 30% 300 50% 500 20% 200
20 antivirus 150 30% 45 50% 75 20% 30
21 codigo de barras 2 30% 0 50% 1 20% 0
TOTAL: 2,792 838 1,396 558
TOTAL INVERSION INTANGIBLES 4,708 838 3,158 712
VENTASADMINISTRATIVOPRODUCCION
140
Tabla 54:
Cuadro resumen de activos intangibles
Elaboración Propia
Tabla 55:
Cuadro resumen de amortización de intangibles
Elaboración Propia
Inversión en Gastos Pre-Operativos
CUADRO RESUMEN DE ACTIVOS INTANGIBLES
ACTIVOS INTANGIBLES
DESCRIPCION IGV 18%
TOTAL PRECIO
DE VENTA
CONSTITUCION DE LA EMPRESA 154 1,299.13
MARCAS Y PATENTES 139 909
LICENCIAS 1,151 9,341
TOTAL INVERSION INTANGIBLE 1,443 11,549
TOTAL VALOR
VENTA
1,146
770
7,916
9,832
CUADRO DE RESUMEN DE AMORTIZACION POR AREA
S/.
838
3,158
712
4,708
PRODUCCION
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS VENTAS
TOTAL AMORTIZACION ANUAL
AMORTIZACION DEL ACTIVO INTANGIBLE
141
Incluimos todos los gastos que se realizarán antes del inicio de operaciones.
Tabla 56
Inversión en Gastos Pre Operativos
Concepto Cant.Costo
UnitarioValor Total I.G.V.
Importe
Total
2,189.83 394.17 2,584.00
Balanza Electronica Miray 1 83.90 83.90 15.10 99.00
Mesa de trabajo 2 720.34 1,440.68 259.32 1,700.00
Impresora multifuncional 1 665.25 665.25 119.75 785.00
11,249.49 2,024.91 13,274.40
Tazas Medidora 1 5.08 5.08 0.91 5.99
Cucharas medidoras 1 4.24 4.24 0.76 5.00
Cucharas palo 2 1.69 3.38 0.61 3.99
rodillo de madera 3 16.95 50.85 9.15 60.00
Moldes para pizza 5 21.19 105.95 19.07 125.02
Pala de pizza 2 42.37 84.74 15.25 99.99
Ollas 3 168.64 505.92 91.07 596.99
Sartenes 2 42.37 84.74 15.25 99.99
Juego de Cuchillos 2 42.37 84.74 15.25 99.99
Tabla plásticas 15 16.95 254.25 45.77 300.02
Picatodo 1 254.24 254.24 45.76 300.00
Sillas 17 80.00 1,360.00 244.80 1,604.80
Mesas 4 50.00 200.00 36.00 236.00
Escritorios 5 150.00 750.00 135.00 885.00
Sillones 4 800.00 3,200.00 576.00 3,776.00
Armarios 3 750.00 2,250.00 405.00 2,655.00
Tachos De Basura 7 20.00 140.00 25.20 165.20
Chaqueta Blanca 5 21.19 105.95 19.07 125.02
Pantalon Drill 5 16.95 84.75 15.26 100.01
Mandil Sencillero 5 5.08 25.40 4.57 29.97
Mandil Largo (Mandilon) 5 7.63 38.15 6.87 45.02
Gorro Garibaldi 5 4.24 21.20 3.82 25.02
Gorro Plastico X100 Unid 5 10.17 50.85 9.15 60.00
Guantes Desechables X100 Und 20 10.17 203.40 36.61 240.01
Mascarillas X50 Unid 20 10.17 203.40 36.61 240.01
Activo Fijo No Depreciable
Utensilios, Enseres y Equipos
142
Concepto Cant.Costo
UnitarioValor Total I.G.V.
Importe
Total
Caja Lapiceros Azul Trilux 032 Medium Faber Castell 1 18.64 18.64 3.36 22.00
Caja Lapiceros Rojo Trilux 032 Medium Faber Castell 1 18.64 18.64 3.36 22.00
Caja Lapiceros Negro Trilux 032 Medium Faber Castell 1 18.64 18.64 3.36 22.00
Lápiz 2B Amarillo Con Borrador (Caja 1 5.51 5.51 0.99 6.50
Caja Borrador Blanco Grande 1 2.46 2.46 0.44 2.90
Caja Resaltador Amarillo Textiliner 48 Faber 1 23.73 23.73 4.27 28.00
Caja Plumón 47 Jumbo Negro 1 33.90 33.90 6.10 40.00
Caja Plumón 47 Jumbo Negro Acrilico 1 40.68 40.68 7.32 48.00
Corrector Tipo Lapicero Punta 4 2.03 8.12 1.46 9.58
Bandeja 2 Pisos Articulable 4 29.66 118.64 21.36 140.00
Pizarra De Corcho Azul 0.40X0.60Mt. 2 44.07 88.14 15.87 104.01
Archivador Cartón Oficio. Az-75 Con 5 3.81 19.05 3.43 22.48
Archivador 1/2 Oficio Lomo Ancho 3 4.07 12.21 2.20 14.41
File Manila Of (Pack X 25 Files) 1 6.36 6.36 1.14 7.50
Caja Cinta Adhesiva 3/4 Pulgadas X 36 Yds. 1 1.36 1.36 0.24 1.60
Caja X 50 Chinches Push Pins 1 2.29 2.29 0.41 2.70
Clips # 1 Caja X 100 1 0.85 0.85 0.15 1.00
Engrapador Metal 25 Hojas 3 6.95 20.85 3.75 24.60
Grapas 26/6 (Caja X 5000) Rapid 2 2.54 5.08 0.91 5.99
Perforador Oficina Metal 20 Hojas U-20 3 8.39 25.17 4.53 29.70
Regla Cristal 30Cm 3 0.85 2.55 0.46 3.01
Tijera 7 1/2 Pulgadas 3 8.47 25.41 4.57 29.98
Calculadora Casio 3 22.03 66.09 11.90 77.99
Hoja Bond Paquete De 500 6 10.17 61.02 10.98 72.00
Cuaderno Anillado Carta 200 H 5 18.64 93.20 16.78 109.98
Balde Redondo C0Mpleto Vigar 2 11.50 23.00 4.14 27.14
Cepillo Fregasuelo Buque C/Mango Metálico Vigar 2 6.00 12.00 2.16 14.16
Desatorador Cocina Vigar 2 3.58 7.16 1.29 8.45
Desatorador Goma Mediano C/Palo Vigar 2 2.97 5.94 1.07 7.01
Desatorador Lavadero Vigar 2 3.39 6.78 1.22 8.00
Escoba Economik+ Recogedor 2 6.03 12.06 2.17 14.23
Escoba Latina C/ Mango 2 6.38 12.76 2.30 15.06
Esponja Salvauñas 4 0.62 2.48 0.45 2.93
Esponja Verde Abarasiva X 12 Und 1 2.58 2.58 0.46 3.04
Hisopo De Baño Esquinero 2 4.40 8.80 1.58 10.38
Jalador De 60Cm C/M Madera 2 17.00 34.00 6.12 40.12
Limpia Luna 25 Cm Con Esponja C/Mango 2 4.73 9.46 1.70 11.16
Paño Microfibra Cocina 4 2.08 8.32 1.50 9.82
Paño Microfibra Vidrios 4 1.98 7.92 1.43 9.35
Paño Multiuso Pack X 6 2 4.15 8.30 1.49 9.79
Recogedor Economico 2 1.24 2.48 0.45 2.93
Trapeador Microfibra C/Ojal Surtido 4 3.47 13.88 2.50 16.38
143
Concepto Cant.Costo
UnitarioValor Total I.G.V.
Importe
Total
Galon Perfume Softly, Lavanda,Baby, Brisas Marina 1 33.90 33.90 6.10 40.00
Bidon 20 Kg Peroxido De Hidrogeno Al 50% (Agua Oxigenada) 1 57.63 57.63 10.37 68.00
Galon Desinfectante Pino 2 5.08 10.16 1.83 11.99
Galon Biodet Kittchen( Desengrasante De Cocina, 2 11.86 23.72 4.27 27.99
Galon Desinfectante Limpia Todo 2 8.47 16.94 3.05 19.99
Galon Jabon Liquido Glicerina . 2 10.17 20.34 3.66 24.00
Galon Alcohol En Gel 1 18.64 18.64 3.36 22.00
Galon Limpia Vidrios 1 5.51 5.51 0.99 6.50
Galon Lavavajillas Aroma Limon, Manzanita 1 10.17 10.17 1.83 12.00
Galon Quitasarro 2 18.64 37.28 6.71 43.99
Galon Lejia 8% 2 7.63 15.26 2.75 18.01
Galon Alcohol Isopropilico Al 53% 1 32.20 32.20 5.80 38.00
17,440.00 3,139.20 20,579.20
Laminas sanitarias-Revestimiento paredes 73 63.00 4,599.00 827.82 5,426.82
Kit puerta abatir media 3 1,550.00 4,650.00 837.00 5,487.00
Perfil sanidario de pvc-Haccp 80 20.00 1,600.00 288.00 1,888.00
Extintores 6kg 5 50.00 250.00 45.00 295.00
Luces de emergencia 8 45.00 360.00 64.80 424.80
Señalizaciones 30 6.00 180.00 32.40 212.40
Detector de humo 10 24.00 240.00 43.20 283.20
Botiquin primros auxilios 2 32.00 64.00 11.52 75.52
Aire acondicionado 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00
Cableado electrico + mano de obra 1 545.00 545.00 98.10 643.10
Cañerias + Mano de obra 1 450.00 450.00 81.00 531.00
Drywall 1.22 x 2.44m 50 18.00 900.00 162.00 1,062.00
Puerta de madera 6 62.00 372.00 66.96 438.96
Flouscentes pack 4 und 6 15.00 90.00 16.20 106.20
Canaletas 30 14.00 420.00 75.60 495.60
Mano de obra drywall 1 990.00 990.00 178.20 1,168.20
Pintura 10 23.00 230.00 41.40 271.40
14,000.00 2,520.00 16,520.00
Campaña de Lanzamiento de la Marca 1 10,000.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00
Sampling 300 12.00 3,600.00 648.00 4,248.00
Merchandising (llaveros, lapiceros) - Cientos 8 50.00 400.00 72.00 472.00
Acondicionamiento de Local
Marketing de Lanzamiento
144
Elaboración Propia
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Para hallar la inversión de capital de trabajo utilizamos el método de déficit acumulado, mediante la estimación de los flujos de ingresos
y egresos, mensuales y acumulados. El capital de trabajo corresponde al mayor déficit de caja acumulado y a la caja mínima requerida.
Tabla 57
Concepto Cant.Costo
UnitarioValor Total I.G.V.
Importe
Total
12,800.00 0.00 12,800.00
Gerente General 1 5,000.00 5,000.00 0.00 5,000.00
Asistente Administrativo 1 1,800.00 1,800.00 0.00 1,800.00
Logística y Abastecimiento 1 1,800.00 1,800.00 0.00 1,800.00
Vendedor 1 1,200.00 1,200.00 0.00 1,200.00
Operario - Cont.Calidad 1 1,000.00 1,000.00 0.00 1,000.00
Operario 2 1,000.00 2,000.00 0.00 2,000.00
3,736.00 672.48 4,408.48
Luz, agua, telefono 1 1,286.00 1,286.00 231.48 1,517.48
Servicios Tercerizados 1 2,450.00 2,450.00 441.00 2,891.00
2,586.14 465.51 3,051.65
Materia Prima 1 2,586.14 2,586.14 465.51 3,051.65
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 5,525.00 5,525.00 0.00 5,525.00
69,526.46 9,216.26 78,742.72
Garantía de Alquiler 2 5,525.00 11,050.00 0.00 11,050.00
80,576.46 9,216.26 89,792.72
Inventario Inicial
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
Remuneraciones diciembre
Servicios diciembre
145
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Elaboración Propia
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja 0 (63,997) (57,884) 8,136 7,046 1,475 3,247 (6,476) 4,473 3,099 3,562 185
Total Ingresos en Efectivo 0 0 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452
Ventas mensuales 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163
Ventas al contado 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas Crédito 60 días 100% 0 0 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163
IGV Ventas 0 0 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289
Total Egresos en Efectivo 63,997 57,884 59,316 60,406 65,977 64,205 73,928 62,978 64,353 63,889 67,267 76,898
Insumos (Incl. IGV) 27,209 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958
Mano de Obra Directa 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Mano de Obra Indirecta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Personal Administrativo 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600
Personal de Ventas 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Gratificación 7,729 7,729
CTS 2,578 3,868
ESSALUD 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276
Energía eléctrica 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022
Agua 511 511 511 511 511 511 511 511 511 511 511 511
Teléfomo e Internet 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199
Arbitrios 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34
Alquiler del local 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525
Servicios outsourcing 2,301 2,301 2,891 2,301 2,301 2,891 2,301 2,301 2,891 2,301 2,301 2,891
Suministros Diversos 1,064 1,198 1,261 1,598 1,020 2,750 1,020 1,598 1,261 1,198 1,020 4,421
Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 471
Seguridad 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Gastos de Prom. y Publicidad 7,328 0 1,369 1,770 1,369 0 4,083 0 1,369 1,770 1,369 0
Charlas y Otros 0 1,475 885 0 590 590 1,180 885 885 590 590 4,130
Pago a Cuenta Imp. Renta 0 857 857 857 857 857 857 857 857 857 857 857
Pagos de IGV al Estado 0 0 0 1,827 5,209 5,064 4,705 5,285 5,037 5,121 5,209 4,345
Cuotas del Préstamo 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855
Imprevistos 0.01 572 572 572 572 572 572 572 572 572 572 572 572
Ingresos menos Egresos del mes (63,997) (57,884) 8,136 7,046 1,475 3,247 (6,476) 4,473 3,099 3,562 185 (9,446)
Saldo Acumulado (63,997) (121,881) (113,745) (106,699) (105,225) (101,978) (108,454) (103,981) (100,882) (97,320) (97,134) (106,580)
Máximo Déficit Mensual Acumul. (121,881)
Caja Mínima Requerida (7,690)
Inversión en Capital de Trabajo (129,570)
Préstamo e Imprevistos
Materiales
Personal
Servicios
Promoción y Publicidad
Impuestos
Activ. de Responsabilidad Social
146
Capital de trabajo
Tabla 58
Capital de Trabajo total
Elaboración Propia
La caja mínima como resultado del método de déficit acumulado del capital
asciende S/. 7,690 equivalente a 3 días del gasto máximo mensual de S/. 76,898
(Diciembre). Este monto es lo mínimo que debe haber en la caja.
Asimismo, se obtiene un Ratio 15.64% (Capital de trabajo /Ventas) siendo este
el porcentaje proyectado año tras año.
Liquidación del I.G.V.
Aquí se refleja el pago mensual de impuestos que se realizará durante el pirimer
año ante la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT
Tabla 59
Liquidación del IGV
Elaboración Propia
8.1.4. Estructura de Inversiones
Ratio = 18.89%
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 685,951 838,037 888,653 1,082,794 1,148,189
Capital de trabajo necesario 129,570 158,298 167,859 204,531 216,883
Inversion capital de trabajo (129,570) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353)
Recuperacion de capital de trabajo 216,883
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Ventas 0 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 150,847
IGV Insumos 0 -4,151 -3,960 -3,960 -3,960 -3,960 -3,960 -3,960 -3,960 -3,960 -3,960 -3,960 -3,960 -50,184
IGV Suministros Diversos 0 -162 -183 -192 -244 -156 -420 -156 -244 -192 -183 -156 -674 -2,960
IGV Serv. Púb. y Contrib. 0 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -270 -3,234
IGV Seguridad 0 -46 -46 -46 -46 -46 -46 -46 -46 -46 -46 -46 -46 -549
IGV Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 77 77
IGV Outsourcing 0 -351 -351 -441 -351 -351 -441 -351 -351 -441 -351 -351 -441 -4,572
IGV Activ. Respons. Social 0 0 -225 -135 0 -90 -90 -180 -135 -135 -90 -90 -630 -1,800
IGV Publicidad y Marketing 0 -1,118 0 -209 -270 -209 0 -623 0 -209 -270 -209 0 -3,116
IGV Activo Fijo -7,148 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Intangibles -1,443 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Gastos Pre Operativos -9,216 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Neto -17,807 4,192 5,256 5,037 5,150 5,209 5,064 4,705 5,285 5,037 5,121 5,209 4,345 84,508
Crédito Fiscal -17,807 -13,615 -8,359 -3,322 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 0 0 0 1,827 5,209 5,064 4,705 5,285 5,037 5,121 5,209 4,345 84,508
Concepto Año 0Año 1
2017
147
Este resumen refleja los montos que se requieren para cada una de las
inversiones (Activo Fijo, Activo Intangible, Gastos Pre-operativos, I.I. de Materiales y el
Capital de Trabajo) con su respectivo porcentaje respecto al monto total de inversión.
Tabla 60 Estructura de Inversiones
Elaboración Propia
8.2. Financiamiento
8.2.1. Estructura de Financiamiento
El siguiente cuadro refleja el monto de la inversión que será financiado mediante
un crédito, el cual asciende a S/. 152,495. Asimismo, el monto que aportarán los socios
(capital propio) por un valor de S/.125, 000.
Tabla 61:
Estructura de financiamiento
Elaboración Propia
Tabla 62:
Aporte de los socios
Rubro Inversión %
Activo Fijo 46,856 17%
Activos Intangibles 11,275 4%
Capital de Trabajo 129,570 47%
Gastos Pre Operativos 89,793 32%
TOTAL 277,495 100%
Tipo Monto %
Deuda 152,495 55%
Capital Propio 125,000 45%
TOTAL 277,495 100%
148
Elaboración Propia
8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo
Para nuestro proyecto, solo hemos considerado financiar Activo Fijo, Activo
Intangible, Gastos Pre-operativos e I.I. de Materiales, más no el Capital de Trabajo. Esto
debido a que los intereses para este último rubro son mayores en el mercado financiero.
Tomamos como referencia las condiciones de un crédito otorgado por
MIBANCO, según lo siguiente:
Tabla 63:
Cronograma de pagos financiamiento
Canales Quiñe, Rita Graciela 20% 25,000.00S/.
Ibarcena Silva, Edwing Rolando 20% 25,000.00S/.
Liu Huapaya, Jose Eduardo 20% 25,000.00S/.
Pastor Portales, Sergio Augusto 20% 25,000.00S/.
Solorzano Sanchez, Sabrina Charli 20% 25,000.00S/.
TOTAL : 100% 125,000.00S/.
APORTE DE CADA SOCIO
149
Elaboración Propia
152,495
19.32%
1.48288%
5 años
60 meses
3,855
MesSaldo
InicialInterés Capital Cuota
Escudo
Fiscal
Saldo
Final
1 152,495 2,261 1,594 3,855 667 150,901
2 150,901 2,238 1,618 3,855 660 149,283
3 149,283 2,214 1,642 3,855 653 147,641
4 147,641 2,189 1,666 3,855 646 145,975
5 145,975 2,165 1,691 3,855 639 144,285
6 144,285 2,140 1,716 3,855 631 142,569
7 142,569 2,114 1,741 3,855 624 140,828
8 140,828 2,088 1,767 3,855 616 139,060
9 139,060 2,062 1,793 3,855 608 137,267
10 137,267 2,036 1,820 3,855 600 135,447
11 135,447 2,009 1,847 3,855 593 133,601
12 133,601 1,981 1,874 3,855 584 131,726
13 131,726 1,953 1,902 3,855 576 129,824
14 129,824 1,925 1,930 3,855 568 127,894
15 127,894 1,897 1,959 3,855 559 125,935
16 125,935 1,867 1,988 3,855 551 123,948
17 123,948 1,838 2,017 3,855 542 121,930
18 121,930 1,808 2,047 3,855 533 119,883
19 119,883 1,778 2,078 3,855 524 117,805
20 117,805 1,747 2,108 3,855 515 115,697
21 115,697 1,716 2,140 3,855 506 113,557
22 113,557 1,684 2,171 3,855 497 111,386
23 111,386 1,652 2,204 3,855 487 109,182
24 109,182 1,619 2,236 3,855 478 106,946
25 106,946 1,586 2,269 3,855 468 104,676
26 104,676 1,552 2,303 3,855 458 102,373
27 102,373 1,518 2,337 3,855 448 100,036
28 100,036 1,483 2,372 3,855 438 97,664
29 97,664 1,448 2,407 3,855 427 95,257
30 95,257 1,413 2,443 3,855 417 92,814
31 92,814 1,376 2,479 3,855 406 90,335
32 90,335 1,340 2,516 3,855 395 87,820
33 87,820 1,302 2,553 3,855 384 85,266
34 85,266 1,264 2,591 3,855 373 82,676
35 82,676 1,226 2,629 3,855 362 80,046
36 80,046 1,187 2,668 3,855 350 77,378
37 77,378 1,147 2,708 3,855 338 74,670
38 74,670 1,107 2,748 3,855 327 71,922
39 71,922 1,067 2,789 3,855 315 69,133
40 69,133 1,025 2,830 3,855 302 66,303
41 66,303 983 2,872 3,855 290 63,431
42 63,431 941 2,915 3,855 277 60,516
43 60,516 897 2,958 3,855 265 57,558
44 57,558 854 3,002 3,855 252 54,556
45 54,556 809 3,046 3,855 239 51,510
46 51,510 764 3,092 3,855 225 48,418
47 48,418 718 3,137 3,855 212 45,281
48 45,281 671 3,184 3,855 198 42,097
49 42,097 624 3,231 3,855 184 38,866
50 38,866 576 3,279 3,855 170 35,587
51 35,587 528 3,328 3,855 156 32,260
52 32,260 478 3,377 3,855 141 28,883
53 28,883 428 3,427 3,855 126 25,456
54 25,456 377 3,478 3,855 111 21,978
55 21,978 326 3,529 3,855 96 18,448
56 18,448 274 3,582 3,855 81 14,866
57 14,866 220 3,635 3,855 65 11,232
58 11,232 167 3,689 3,855 49 7,543
59 7,543 112 3,743 3,855 33 3,799
60 3,799 56 3,799 3,855 17 0
78,826 152,494 231,320 23,254
Cuota Mensual
Préstamo
TCEA
TEM
Plazo
Plazo
Totales
Cronograma de Pagos
150
Tabla 64
Resumen pagos financiamiento
Elaboración Propia
8.3. Ingresos Anuales
8.3.1. Ingresos por Ventas
El siguiente cuadro refleja el total de Ingresos por Ventas en el transcurso de los
5 años del proyecto, en base a las unidades a vender obtenidas de nuestro mercado
objetivo y la frecuencia de compra.
Solo se considera un canal de Ventas (Supermercados), debido a que la
investigación cuantitativa (encuestas), nos dieron como resultado la preferencia
mayoritaria del público a comprar Pizza en los Supermercados.
Tabla 65
Ingresos por Ventas
Elaboración Propia
Margen de ganancia del canal (distribuidor)
2018 2019 2020 2021 2022 Total
152,495 131,726 106,946 77,378 42,097 152,495
25,496 21,483 16,696 10,983 4,167 78,826
20,768 24,781 29,568 35,281 42,097 152,494
46,264 46,264 46,264 46,264 46,264 231,320
131,726 106,946 77,378 42,097 0 0 Saldo Final
Rubro
Saldo Inicial
Interés
Capital
Cuota
Presentación Familiar 750 gr 34,644 36,756 38,976 41,328 43,824
19.80 22.80 22.80 26.20 26.20
Presentación Familiar 750 gr 685,951 838,037 888,653 1,082,794 1,148,189
Supermercados 685,951 838,037 888,653 1,082,794 1,148,189
Tiendas de Conveniencia 0 0 0 0 0
TOTAL VENTA 685,951 838,037 888,653 1,082,794 1,148,189
I.G.V. de Ventas 123,471 150,847 159,957 194,903 206,674
VENTA CON I.G.V. 809,422 988,883 1,048,610 1,277,696 1,354,863
Producto 2018
RUBRO 2018
2019 2021 2022
2022
2020
2019 2020 2021
151
Estimamos un precio inicial de lanzamiento al público de S/. 28 para ganar
mercado.
Se incrementará el precio en el segundo y cuarto año en 15%.
Se estima un 20% de margen de utilidad para el distribuidor (supermercados).
En el siguiente cuadro se puede ver el cálculo del precio inicial para el primer
año:
Tabla 66
Cálculo precio inicial año 1
Elaboración Propia
8.3.2. Recuperación del capital de Trabajo
Para hallar la inversión de capital de trabajo utilizamos el método de déficit
acumulado, mediante la estimación de los flujos de ingresos y egresos, mensuales y
acumulados. El capital de trabajo corresponde al mayor déficit de caja acumulado.
Tabla 67
Cálculo de Capital de Trabajo – Déficit acumulado
Precio de
Venta al
público
Valor Venta
al público
Margen
ganancia
canal
Valor Venta
al canal
Precio de
Venta al
canal
Supermercados 28.00 23.73 20% 19.80 23.36
152
Elaboración Propia
Tomamos como capital de trabajo principal el máximo déficit mensual
acumulado, el cual se produce en el mes de febrero (- S/. 121,881).
Asimismo, obtenemos un valor de caja mínima, a partir del máximo egreso
mensual, el cual se produce en el mes de diciembre (S/. 76,898). En base a ese dato,
se obtiene un valor de S/. 7,699 correspondiente a 3 días.
Finalmente, el capital de trabajo se compone del máximo déficit acumulado más
el valor de la caja mínima es de S/. 129,571:
Tabla 68
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja 0 (63,997) (57,884) 8,136 7,046 1,475 3,247 (6,476) 4,473 3,099 3,562 185
Total Ingresos en Efectivo 0 0 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452 67,452
Ventas mensuales 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163
Ventas al contado 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas Crédito 60 días 100% 0 0 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163 57,163
IGV Ventas 0 0 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289 10,289
Total Egresos en Efectivo 63,997 57,884 59,316 60,406 65,977 64,205 73,928 62,978 64,353 63,889 67,267 76,898
Insumos (Incl. IGV) 27,209 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958 25,958
Mano de Obra Directa 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Mano de Obra Indirecta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Personal Administrativo 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600
Personal de Ventas 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Gratificación 7,729 7,729
CTS 2,578 3,868
ESSALUD 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276 1,276
Energía eléctrica 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022 1,022
Agua 511 511 511 511 511 511 511 511 511 511 511 511
Teléfomo e Internet 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199
Arbitrios 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34
Alquiler del local 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525 5,525
Servicios outsourcing 2,301 2,301 2,891 2,301 2,301 2,891 2,301 2,301 2,891 2,301 2,301 2,891
Suministros Diversos 1,064 1,198 1,261 1,598 1,020 2,750 1,020 1,598 1,261 1,198 1,020 4,421
Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 471
Seguridad 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Gastos de Prom. y Publicidad 7,328 0 1,369 1,770 1,369 0 4,083 0 1,369 1,770 1,369 0
Charlas y Otros 0 1,475 885 0 590 590 1,180 885 885 590 590 4,130
Pago a Cuenta Imp. Renta 0 857 857 857 857 857 857 857 857 857 857 857
Pagos de IGV al Estado 0 0 0 1,827 5,209 5,064 4,705 5,285 5,037 5,121 5,209 4,345
Cuotas del Préstamo 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855 3,855
Imprevistos 0.01 572 572 572 572 572 572 572 572 572 572 572 572
Ingresos menos Egresos del mes (63,997) (57,884) 8,136 7,046 1,475 3,247 (6,476) 4,473 3,099 3,562 185 (9,446)
Saldo Acumulado (63,997) (121,881) (113,745) (106,699) (105,225) (101,978) (108,454) (103,981) (100,882) (97,320) (97,134) (106,580)
Máximo Déficit Mensual Acumul. (121,881)
Caja Mínima Requerida (7,690)
Inversión en Capital de Trabajo (129,570)
Préstamo e Imprevistos
Materiales
Personal
Servicios
Promoción y Publicidad
Impuestos
Activ. de Responsabilidad Social
153
Cálculo de capital de trabajo
Elaboración Propia
En base a este valor, obtenemos un ratio de 18.89% respecto a las ventas del
año 1.
Mediante este ratio, obtenemos el incremental anual de capital de trabajo para
los siguientes años, siendo el total de capital de trabajo para todo el proyecto un valor
de S/. 216,883.
En el siguiente cuadro, podemos observar el capital de trabajo por año y la
recuperación del total de este capital en el año 6 (año de liquidación):
Tabla 69 Recuperación de Capital de Trabajo
Elaboración Propia
8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
El siguiente cuadro nos muestra el Valor de Desecho Neto de nuestros activos
depreciables al quinto año.
El valor comercial se ha estimado de manera muy conservadora en 25% y 15%
respecto de su valor de adquisición, teniendo en cuenta que nuestras máquinas solo
han trabajado en un porcentaje bajo sobre su capacidad.
Tabla 70
Valor de Desecho Neto del Activo
Capital de Trabajo AnualMáximo déficit acumulado 121,881
Caja Mínima (3 días del máximo
egreso mensual 7,690
Capital de trabajo requerido año 1 129,571
Ratio = 18.89%
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 685,951 838,037 888,653 1,082,794 1,148,189
Capital de trabajo necesario 129,570 158,298 167,859 204,531 216,883
Inversion capital de trabajo (129,570) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353)
Recuperacion de capital de trabajo 216,883
154
Elaboración Propia
8.4. Costos y Gastos Anuales
8.4.1. Egresos Desembolsables
8.4.1.1. Presupuesto de Materias Primas y Materiales
El siguiente cuadro nos muestra el requerimiento de materia prima necesario
para la producción en los 5 años de vida del proyecto. Se expresa en unidades y nuevos
Soles.
Tabla 71
Presupuesto de Materia Prima y Materiales
Descripción CantidadCosto
UnitarioValor Total I.G.V. Total Precio
Vida Util
(años)
Deprec.
(5 años)
V.Libros
(5º año)
V.Merc.
(%)
V. Mercado
(Soles)
Valor de
Desecho
35,123.73 6,322.27 41,446.00 18,231.36 16,892.37 8,456.36 10,944.98
Congeladora-Conservadora 1 1,355.08 1,355.08 243.92 1,599.00 10 677.54 677.54 25% 338.77 438.71
Maq. Amasadora Pizza 2 2,966.10 5,932.20 1,067.80 7,000.00 10 2,966.10 2,966.10 25% 1,483.05 1,920.55
Maq Laminadora 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00 10 2,118.64 2,118.64 25% 1,059.32 1,371.82
Boleadora 1 3,590.92 3,590.92 646.37 4,237.29 10 1,795.46 1,795.46 25% 897.73 1,162.56
Selladora al vacio 1 3,043.15 3,043.15 547.77 3,590.92 10 1,521.58 1,521.58 25% 760.79 985.22
Refrigeradora samsung 1 2,541.53 2,541.53 457.47 2,999.00 10 1,270.76 1,270.76 25% 635.38 822.82
Purificador de Agua 2 1,186.36 2,372.71 427.09 2,799.80 10 1,186.36 1,186.36 25% 593.18 768.17
Horno Electrico 2 3,050.85 6,101.69 1,098.31 7,200.00 10 3,050.85 3,050.85 25% 1,525.42 1,975.42
Licuadora 1 1,516.95 1,516.95 273.05 1,790.00 10 758.47 758.47 25% 379.24 491.11
Lavaderos 1 1,186.44 1,186.44 213.56 1,400.00 10 593.22 593.22 25% 296.61 384.11
Equipos de Computo 1 1,906.78 1,906.78 343.22 2,250.00 10 953.39 953.39 15% 286.02 482.89
Laptop 1 1,338.98 1,338.98 241.02 1,580.00 4 1,338.98 0.00 15% 200.85 141.60
3,245.76 584.24 3,830.00 3,245.76 0.00 486.86 343.24
Equipos de Computo 1 1,906.78 1,906.78 343.22 2,250.00 4 1,906.78 0.00 15% 286.02 201.64
Laptop 1 1,338.98 1,338.98 241.02 1,580.00 4 1,338.98 0.00 15% 200.85 141.60
1,338.98 241.02 1,580.00 1,338.98 0.00 200.85 141.60
Laptop 1 1,338.98 1,338.98 241.02 1,580.00 4 1,338.98 0.00 15% 200.85 141.60
39,708.48 7,147.53 46,856.00 22,816.10 16,892.37 9,144.07 11,429.82
IGV 1,645.93
13,075.75
Operaciones
TOTAL ACTIVO FIJO
Valor de Desecho con IGV
Administración
Ventas
155
Elaboración Propia
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
El siguiente cuadro nos muestra el requerimiento de mano de obra directa
necesario para la producción en los 5 años de vida del proyecto. Se incluye un resumen
por años y por conceptos.
Tabla 72
Presupuesto de Mano de Obra Directa
Presentación Familiar 750 gr
Unidades a producir 36,000 37,869 39,957 42,166 44,626
Harina de arroz 79,958 84,109 88,746 93,653 99,117
Levadura 778 818 863 911 964
Aceite Vegetal 6,598 6,940 7,323 7,728 8,179
Sal 240 252 266 281 297
Huevo 9,108 9,581 10,109 10,668 11,290
Xantana 8,640 9,089 9,590 10,120 10,710
Harina de Yuca 26,993 28,394 29,960 31,616 33,461
Queso 45,000 47,336 49,946 52,708 55,783
Jamon de pavita 68,861 72,436 76,430 80,655 85,361
Salsa 4,500 4,734 4,995 5,271 5,578
Bolsa 3,024 3,181 3,356 3,542 3,749
Sticker 11,340 11,929 12,586 13,282 14,057
Harina de arroz 79,957.80 84,108.94 88,746.49 93,652.79 99,116.58
Levadura 777.60 817.97 863.07 910.79 963.92
Aceite Vegetal 6,597.94 6,940.48 7,323.16 7,728.02 8,178.87
Sal 239.90 252.36 266.27 280.99 297.39
Huevo 9,108.00 9,580.86 10,109.12 10,668.00 11,290.38
Xantana 8,640.00 9,088.56 9,589.68 10,119.84 10,710.24
Harina de Yuca 26,992.80 28,394.18 29,959.76 31,616.07 33,460.57
Queso 45,000.00 47,336.25 49,946.25 52,707.50 55,782.50
Jamon de pavita 68,860.80 72,435.82 76,429.75 80,655.12 85,360.61
Salsa 4,500.00 4,733.63 4,994.63 5,270.75 5,578.25
Bolsa 3,024.00 3,181.00 3,356.39 3,541.94 3,748.58
Sticker 11,340.00 11,928.74 12,586.46 13,282.29 14,057.19
Total sin IGV 265,038.84 278,798.77 294,171.03 310,434.10 328,545.09
IGV 47,706.99 50,183.80 52,950.77 55,878.17 59,138.09
Total con IGV 312,745.83 328,982.57 347,121.80 366,312.27 387,683.18
Concepto 20222018 2019 2020 2021
156
Elaboración Propia
8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos
El siguiente cuadro nos muestra las necesidades de materiales indirectos (embalaje).
Tabla 73
Presupuesto de Costos Indirectos
Operario - Cont.Calidad 1,000.00
Operario 1,000.00
Básicos 36,000.00 36,000.00 48,000.00 48,000.00 60,000.00
Asignación Familiar 75.00 2,700.00 2,700.00 3,600.00 3,600.00 4,500.00
Bono Productividad 0.5% 3,429.76 4,190.18 4,443.26 5,413.97 5,740.94
Gratificación 3,826.80 3,895.80 5,090.64 5,178.72 6,380.16
Sub Total 45,956.56 46,785.98 61,133.90 62,192.69 76,621.10
CTS 1,914.84 1,949.40 2,547.24 2,591.40 3,192.60
ESSALUD 3,791.64 3,860.16 5,043.84 5,131.20 6,321.72
Total Gasto 51,663.04 52,595.54 68,724.98 69,915.29 86,135.42
Pago Gratificación 3,826.78 3,895.86 5,090.60 5,178.76 6,380.22
Pago CTS 1,595.70 1,943.64 2,447.60 2,584.04 3,092.40
Total Pago 51,343.88 52,589.84 68,625.30 69,907.97 86,035.28
2018 2019 2020 2021 2022Concepto
157
Mano de Obra Indirecta
Básicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Sub Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ESSALUD 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Gasto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pago Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Pago 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Utensilios de Repostería 3,751.81 3,751.81 3,751.81 3,751.81 3,751.81
Tazas Medidora 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16
Cucharas medidoras 8.48 8.48 8.48 8.48 8.48
Cucharas palo 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76
rodillo de madera 101.70 101.70 101.70 101.70 101.70
Moldes para pizza 211.90 211.90 211.90 211.90 211.90
Pala de pizza 84.74 84.74 84.74 84.74 84.74
Ollas 505.92 505.92 505.92 505.92 505.92
Sartenes 254.22 254.22 254.22 254.22 254.22
Juego de Cuchillos 84.74 84.74 84.74 84.74 84.74
Tabla plásticas 762.75 762.75 762.75 762.75 762.75
Picatodo 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
Chaqueta Blanca 211.90 211.90 211.90 211.90 211.90
Pantalon Drill 169.50 169.50 169.50 169.50 169.50
Mandil Sencillero 50.80 50.80 50.80 50.80 50.80
Mandil Largo (Mandilon) 76.30 76.30 76.30 76.30 76.30
Gorro Garibaldi 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40
Gorro Plastico X100 Unid 101.70 101.70 101.70 101.70 101.70
Guantes Desechables X100 Und 406.80 406.80 406.80 406.80 406.80
Mascarillas X50 Unid 406.80 406.80 406.80 406.80 406.80
I.G.V. Utensilios Repostería 675.33 675.33 675.33 675.33 675.33
2018 2019 2020 2021 2022Concepto
158
Elaboración Propia
Material de Limpieza 2,703.08 2,703.08 2,703.08 2,703.08 2,703.08
Balde Redondo C0Mpleto Vigar 92.00 92.00 92.00 92.00 92.00
Cepillo Fregasuelo Buque C/Mango Metálico Vigar48.00 48.00 48.00 48.00 48.00
Desatorador Cocina Vigar 42.96 42.96 42.96 42.96 42.96
Desatorador Goma Mediano C/Palo Vigar35.64 35.64 35.64 35.64 35.64
Desatorador Lavadero Vigar 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68
Escoba Economik+ Recogedor 48.24 48.24 48.24 48.24 48.24
Escoba Latina C/ Mango 51.04 51.04 51.04 51.04 51.04
Esponja Salvauñas 29.76 29.76 29.76 29.76 29.76
Esponja Verde Abarasiva X 12 Und 10.32 10.32 10.32 10.32 10.32
Hisopo De Baño Esquinero 52.80 52.80 52.80 52.80 52.80
Jalador De 60Cm C/M Madera 68.00 68.00 68.00 68.00 68.00
Limpia Luna 25 Cm Con Esponja C/Mango18.92 18.92 18.92 18.92 18.92
Paño Microfibra Cocina 33.28 33.28 33.28 33.28 33.28
Paño Microfibra Vidrios 31.68 31.68 31.68 31.68 31.68
Paño Multiuso Pack X 6 49.80 49.80 49.80 49.80 49.80
Recogedor Economico 9.92 9.92 9.92 9.92 9.92
Trapeador Microfibra C/Ojal Surtido 55.52 55.52 55.52 55.52 55.52
Galon Perfume Softly, Lavanda,Baby, Brisas Marina135.60 135.60 135.60 135.60 135.60
Bidon 20 Kg Peroxido De Hidrogeno Al 50% (Agua Oxigenada)230.52 230.52 230.52 230.52 230.52
Galon Desinfectante Pino 60.96 60.96 60.96 60.96 60.96
Galon Biodet Kittchen( Desengrasante De Cocina, 284.64 284.64 284.64 284.64 284.64
Galon Desinfectante Limpia Todo 101.64 101.64 101.64 101.64 101.64
Galon Jabon Liquido Glicerina . 122.04 122.04 122.04 122.04 122.04
Galon Alcohol En Gel 111.84 111.84 111.84 111.84 111.84
Galon Limpia Vidrios 22.04 22.04 22.04 22.04 22.04
Galon Lavavajillas Aroma Limon, Manzanita122.04 122.04 122.04 122.04 122.04
Galon Quitasarro 223.68 223.68 223.68 223.68 223.68
Galon Lejia 8% 183.12 183.12 183.12 183.12 183.12
Galon Alcohol Isopropilico Al 53% 386.40 386.40 386.40 386.40 386.40
IGV Material de Limpieza 486.55 486.55 486.55 486.55 486.55
Empaques y Envolturas 9,405.00 9,893.28 10,438.77 11,015.87 11,658.54
Cajas (8 Und x caja) 7,069.13 7,100.44 7,491.94 7,906.13 8,367.38
Cinta embalaje (1 x 15 cajas) 188.51 189.35 199.79 210.83 223.13
Sticker exterior (1 x caja) 2,592.01 2,603.49 2,747.04 2,898.91 3,068.04
IGV Empaques y Envolturas 1,692.90 1,780.79 1,878.98 1,982.86 2,098.54
Serv. y Contrib. Municipales 10,340.08 10,340.08 10,340.08 10,340.08 10,340.08
Energía Eléctrica 6,235.92 6,235.92 6,235.92 6,235.92 6,235.92
Agua 3,117.96 3,117.96 3,117.96 3,117.96 3,117.96
Teléfono e Internet 811.20 811.20 811.20 811.20 811.20
Arbitrios 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00
I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. 1,861.20 1,861.20 1,861.20 1,861.20 1,861.20
Alquiler de Local 2,762.50 33,150.00 33,150.00 33,150.00 33,150.00
Mantenimiento 255.00 255.00 255.00 255.00 255.00
Recarga de extintores 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00
Aire Acondicionado 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00
I.G.V. Mantenimiento 45.90 45.90 45.90 45.90 45.90
Servicios de Seguridad 1,525.00 1,525.00 1,525.00 1,525.00 1,525.00
Alarma de seguridad (Prosegur) 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Seguro contra robo y otros 925.00 925.00 925.00 925.00 925.00
I.G.V. Serv. Seguridad 274.56 274.56 274.56 274.56 274.56
Combustibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ninguno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I.G.V. Combustibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Servicios Outsourcing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ninguno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Gasto sin IGV 61,129.97 61,618.25 62,163.74 62,740.84 63,383.51
Total Gasto con IGV 66,166.41 66,742.58 67,386.26 68,067.24 68,825.59
2018 2019 2020 2021 2022Concepto
159
Nuestro proyecto no contempla Mano de Obra Indirecta, debido a que la
supervisión le será encargada al Maestro Operario. Es por eso que se le asigna un bono
adicional por productividad.
8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración
Los siguientes cuadros nos muestran los Gastos de Administración (planilla y
otros) para los años del proyecto:
Tabla 74
Presupuesto de Gastos de Administración
160
Valor Cant Ref.
Gerente General 5,000.00
Asistente Administrativo 1,800.00
Logística y Abastecimiento 1,800.00
Básicos 103,200.00 103,200.00 103,200.00 103,200.00 124,800.00
Asignación Familiar 75.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 3,600.00
Bono Productividad 0% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gratificación 9,619.20 9,619.20 9,619.20 9,619.20 11,663.04
Sub Total 115,519.20 115,519.20 115,519.20 115,519.20 140,063.04
CTS 4,813.32 4,813.32 4,813.32 4,813.32 5,835.96
ESSALUD 9,531.00 9,531.00 9,531.00 9,531.00 11,556.00
Total Gasto 129,863.52 129,863.52 129,863.52 129,863.52 157,455.00
Pago Gratificación 9,619.26 9,619.26 9,619.26 9,619.26 11,663.00
Pago CTS 4,011.10 4,813.32 4,813.32 4,813.32 5,665.52
Total Pago 129,061.36 129,863.58 129,863.58 129,863.58 157,284.52
Serv. y Contrib. Municipales 3,813.86 3,813.86 3,813.86 3,813.86 3,813.86
Energía Eléctrica 20% 2,078.64 2,078.64 2,078.64 2,078.64 2,078.64
Agua 20% 1,039.32 1,039.32 1,039.32 1,039.32 1,039.32
Teléfono e Internet 30% 169 608.40 608.40 608.40 608.40 608.40
Arbitrios 25% 350 87.50 87.50 87.50 87.50 87.50
IGV Serv. y Contrib. Municip. 686.52 686.52 686.52 686.52 686.52
Alquiler de Local 25% 1,700$ 16,575.00 16,575.00 16,575.00 16,575.00 16,575.00
Utiles de Oficina 587.30 587.30 587.30 587.30 587.30
Caja Lapiceros Azul Trilux 032 Medium Faber Castell 37.28 37.28 37.28 37.28 37.28
Caja Lapiceros Rojo Trilux 032 Medium Faber Castell 37.28 37.28 37.28 37.28 37.28
Caja Lapiceros Negro Trilux 032 Medium Faber Castell 37.28 37.28 37.28 37.28 37.28
Lápiz 2B Amarillo Con Borrador (Caja 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02
Caja Borrador Blanco Grande 4.92 4.92 4.92 4.92 4.92
Caja Resaltador Amarillo Textiliner 48 Faber 47.46 47.46 47.46 47.46 47.46
Caja Plumón 47 Jumbo Negro 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Caja Plumón 47 Jumbo Negro Acrilico 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36
Corrector Tipo Lapicero Punta 4.06 4.06 4.06 4.06 4.06
Bandeja 2 Pisos Articulable 29.66 29.66 29.66 29.66 29.66
Pizarra De Corcho Azul 0.40X0.60Mt. 44.07 44.07 44.07 44.07 44.07
Archivador Cartón Oficio. Az-75 Con 3.81 3.81 3.81 3.81 3.81
Archivador 1/2 Oficio Lomo Ancho 4.07 4.07 4.07 4.07 4.07
File Manila Of (Pack X 25 Files) 25.44 25.44 25.44 25.44 25.44
Caja Cinta Adhesiva 3/4 Pulgadas X 36 Yds. 2.72 2.72 2.72 2.72 2.72
Caja X 50 Chinches Push Pins 9.16 9.16 9.16 9.16 9.16
Clips # 1 Caja X 100 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40
Engrapador Metal 25 Hojas 6.95 6.95 6.95 6.95 6.95
Grapas 26/6 (Caja X 5000) Rapid 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16
Perforador Oficina Metal 20 Hojas U-20 8.39 8.39 8.39 8.39 8.39
Regla Cristal 30Cm 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85
Tijera 7 1/2 Pulgadas 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47
Calculadora Casio 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03
Hoja Bond Paquete De 500 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Cuaderno Anillado Carta 200 H 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64
IGV Utiles de Oficina 105.71 105.71 105.71 105.71 105.71
2018 2019 2020 2021 2022Concepto
161
Elaboración Propia
8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas
Los siguientes cuadros nos muestran los Gastos de Ventas (planilla y otros) para
los años del proyecto:
Tabla 75
Presupuesto de Gastos de Ventas
Valor Cant Ref.
Mantenimiento 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00
Recarga de extintores 1 25 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
Aire Acondicionado 20% 300 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
I.G.V. Mantenimiento 15.30 15.30 15.30 15.30 15.30
Servicios de Seguridad 762.50 762.50 762.50 762.50 762.50
Alarma de seguridad (Prosegur) 25% 1,200 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Seguro contra robo y otros 25% 1,850 462.50 462.50 462.50 462.50 462.50
I.G.V. Serv. Seguridad 137.28 137.28 137.28 137.28 137.28
Actividades Respons. Social 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Campaña dona un libro por una Pizza 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Capacit.manejo de desechos y uso racional de materiales 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Charlas de primeros auxilios 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Labor social en la comunidad (Limpieza del entorno) 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Charlas de seguridad y salud ocupacional 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Labor social en la comunidad (campaña de salud) 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Instalación de juegos infantiles en parque público 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
I.G.V. Activ. Respons. Social 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Servicios Outsourcing 25,400.00 25,400.00 25,400.00 25,400.00 25,400.00
Contador 1,100.00 1 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00
Servicio de Limpieza 850.00 1 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00
Sistemas 500.00 3 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
IGV - Outsoucing 4,572.00 4,572.00 4,572.00 4,572.00 4,572.00
Total Gasto sin IGV 187,087.18 187,087.18 187,087.18 187,087.18 214,678.66
Total Gasto con IGV 194,403.99 194,403.99 194,403.99 194,403.99 221,995.47
Total Pago sin IGV 186,285.02 187,087.24 187,087.24 187,087.24 214,508.18
Total Pago con IGV 193,601.83 194,404.05 194,404.05 194,404.05 221,824.99
2018 2019 2020 2021 2022Concepto
162
Elaboración Propia
8.4.2. Egresos No Desembolsables
8.4.2.1. Depreciación
El siguiente cuadro nos muestra la Depreciación de los Activos Fijos
depreciables en el transcurso de los años del proyecto:
Tabla 76
Cuadro de Depreciación
Valor Cant Ref.
Vendedor 1 1,200.00
Vendedor 2 1,200.00
Básicos 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 28,800.00
Asignación Familiar 75.00 900.00 900.00 900.00 900.00 1,800.00
Bono Productividad 1.0% 6,859.51 8,380.37 8,886.53 10,827.94 22,963.78
Gratificación 2,012.88 2,151.00 2,196.96 2,373.24 4,865.40
Sub Total 24,172.39 25,831.37 26,383.49 28,501.18 58,429.18
CTS 1,007.16 1,076.28 1,099.32 1,187.52 2,434.56
ESSALUD 1,994.40 2,131.20 2,176.80 2,351.52 4,820.76
Total Gasto 27,173.95 29,038.85 29,659.61 32,040.22 65,684.50
Pago Gratificación 2,012.82 2,150.96 2,196.94 2,373.28 4,865.38
Pago CTS 839.30 1,064.76 1,095.48 1,172.82 2,226.72
Total Pago 19,246.52 29,027.29 29,655.75 32,025.56 65,476.64
Serv. y Contrib. Municipales 3,813.86 3,813.86 3,813.86 3,813.86 3,813.86
Energía Eléctrica 20% 2,078.64 2,078.64 2,078.64 2,078.64 2,078.64
Agua 20% 1,039.32 1,039.32 1,039.32 1,039.32 1,039.32
Teléfono e Internet 30% 169 608.40 608.40 608.40 608.40 608.40
Arbitrios 25% 350 87.50 87.50 87.50 87.50 87.50
IGV Serv. y Contrib. Municip. 686.52 686.52 686.52 686.52 686.52
Alquiler de Local 25% 1,700$ 16,575.00 16,575.00 16,575.00 16,575.00 16,575.00
Mantenimiento 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00
Recarga de extintores 1 25 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
Aire Acondicionado 20% 300 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
I.G.V. Mantenimiento 15.30 15.30 15.30 15.30 15.30
Servicios de Seguridad 762.50 762.50 762.50 762.50 762.50
Alarma de seguridad (Prosegur) 25% 1,200 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Seguro contra robo y otros 25% 1,850 462.50 462.50 462.50 462.50 462.50
I.G.V. Serv. Seguridad 137.28 137.28 137.28 137.28 137.28
Publicidad y Marketing 17,310.00 17,310.00 17,310.00 17,310.00 17,310.00
Sampling 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Flyers X 1000 80.00 2 2 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00
Anuncio en Prensa Escrita 1,000.00 1 2 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Modulos de Presentac. (Ferias) 500.00 1 3 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Anuncio en Páginas Amarillas 2,750.00 1 12 2,750.00 2,750.00 2,750.00 2,750.00 2,750.00
Anuncio en Vallas x 30 días 800.00 1 6 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Avisos Internet y Buscadores 1,000.00 1 3 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
IGV Publicidad y Marketing 3,115.80 3,115.80 3,115.80 3,115.80 3,115.80
Total Gasto sin IGV 65,720.31 67,585.21 68,205.97 70,586.58 104,230.86
Total Gasto con IGV 69,675.21 71,540.11 72,160.87 74,541.48 108,185.76
Total Pago sin IGV 65,552.39 67,573.65 68,202.11 70,571.92 104,023.00
Total Pago con IGV 69,491.99 71,513.25 72,141.71 74,511.52 107,962.60
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
163
Elaboración Propia
8.4.2.2. Amortización de Intangibles
El siguiente cuadro nos muestra la amortización de los Gastos de Intangibles
incurridos en la constitución de la empresa:
Tabla 77
Amortización de Intangibles
Elaboración Propia
8.4.2.3. Amortización de Gastos Pre Operativos
El siguiente cuadro nos muestra la amortización de los Gastos Pre Operativos
incurridos antes del inicio de actividades:
Tabla 78
Amortización de Gastos Pre Operativos
Operaciones 3,713.22 3,713.22 3,713.22 3,713.22 3,378.47
Congeladora-Conservadora coldex 271L 135.51 135.51 135.51 135.51 135.51
Maq. Amasadora Pizza roller 593.22 593.22 593.22 593.22 593.22
Maq Laminadora 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73
Boleadora 359.09 359.09 359.09 359.09 359.09
Selladora al vacio 304.32 304.32 304.32 304.32 304.32
Refrigeradora samsung 254.15 254.15 254.15 254.15 254.15
Purificador de Agua 237.27 237.27 237.27 237.27 237.27
Horno Electrico 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17
Licuadora 151.69 151.69 151.69 151.69 151.69
Lavaderos 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64
Equipos de Computo 190.68 190.68 190.68 190.68 190.68
Laptop 334.75 334.75 334.75 334.75 0.00
Administración 811.44 811.44 811.44 811.44 0.00
Equipos de Computo 476.69 476.69 476.69 476.69 0.00
Laptop 334.75 334.75 334.75 334.75 0.00
Ventas 334.75 334.75 334.75 334.75 0.00
Laptop 334.75 334.75 334.75 334.75 0.00
Total Depreciación 4,859.41 4,859.41 4,859.41 4,859.41 3,378.47
2018 2019 2020 2021 2022Concepto
Amortización 1,966.44 1,966.44 1,966.44 1,966.44 1,966.44
Total Amortización 1,966.44 1,966.44 1,966.44 1,966.44 1,966.44
2016 2017 2018 2019 2020Concepto
164
Elaboración Propia
8.4.3. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario
El siguiente cuadro nos muestra los costos unitarios de nuestro producto, a lo
largo del proyecto.
Tabla 79
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario
Elaboración Propia
9. Estados Financieros Proyectados 9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en
los Flujos Proyectados se encuentran expresados en Nuevos Soles.
De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los
rubros incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.
Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los
Estados de Pérdidas y Ganancias que incluyen IGV.
Amortización 13,905.24 13,905.24 13,905.24 13,905.24 13,905.24
Total Amortización 13,905.24 13,905.24 13,905.24 13,905.24 13,905.24
2018 2019 2020 2021 2022Concepto
Venta en Unidades 34,644 36,756 38,976 41,328 43,824
Mano de Obra Directa 51,663.04 52,595.54 68,724.98 69,915.29 86,135.42
Materia Prima 265,038.84 278,798.77 294,171.03 310,434.10 328,545.09
Costos Indirectos 61,129.97 61,618.25 62,163.74 62,740.84 63,383.51
Total Costo de Producción 377,831.85 393,012.56 425,059.75 443,090.23 478,064.03
Costo Unitario de Producción 10.91 10.69 10.91 10.72 10.91
Gastos Administrativos 187,087.18 187,087.18 187,087.18 187,087.18 214,678.66
Gastos de Venta 65,720.31 67,585.21 68,205.97 70,586.58 104,230.86
Depreciación Activo Fijo 4,859.41 4,859.41 4,859.41 4,859.41 3,378.47
Amortización de Intangibles 1,966.44 1,966.44 1,966.44 1,966.44 1,966.44
Amortiz. Gasto Pre Operativo 13,905.24 13,905.24 13,905.24 13,905.24 13,905.24
Costo Total 651,370.43 668,416.04 701,083.98 721,495.07 816,223.70
Costo Unitario Total 18.80 18.19 17.99 17.46 18.63
2018 2019 2020 2021 2022Concepto
165
Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros
considerados sí incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de
efectivo.
Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han
considerado las Áreas de Operaciones, Administración y Ventas.
Se ha considerado una tasa del 29.5% para el cálculo del Impuesto a la
Renta.
de conformidad con el reciente cambio introducido en la legislación
correspondiente.
La T.C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada
por la cotización que le fue solicitada al Banco 19.32 %
Los precios de venta son los siguientes:
S/. 23.40 Incluido IGV Año 1 - Ingreso al mercado
S/. 26.90 Incluido IGV Año 2 - Incremento 15 %
S/. 26.90 Incluido IGV Año 3 - Se mantiene el precio
S/. 30.90 Incluido IGV Año 4 - Incremento 15 %
S/. 30.90 Incluido IGV Año 5 - Se mantiene el precio
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado
166
Elaboración Propia
9.3. Flujo de Caja Operativo Proyectado
La importancia de los Flujos de Caja es que nos permiten conocer de manera
rápida y eficaz la liquidez de la empresa, es decir de cuánto dinero tenemos a la mano
para cubrir las necesidades de la operación e inversión del proyecto.
En nuestro caso, los Flujos de Caja nos dan resultados positivos por lo que
nuestro proyecto muestra una gran viabilidad por este indicador.
Tabla 80
Flujo de Caja Operativo Proyectado
Ventas 685,951 838,037 888,653 1,082,794 1,148,189
(-) Costo de Ventas (377,832) (393,013) (425,060) (443,090) (478,064)
(-) Materia Prima (265,039) (278,799) (294,171) (310,434) (328,545)
(-) Mano de Obra (51,663) (52,596) (68,725) (69,915) (86,135)
(-) Costos Indirectos (61,130) (61,618) (62,164) (62,741) (63,384)
Utilidad Bruta 308,119 445,024 463,593 639,703 670,125
(-) Gastos Operativos (273,539) (275,403) (276,024) (278,405) (338,160)
(-) Administrativos (187,087) (187,087) (187,087) (187,087) (214,679)
(-) De Ventas (65,720) (67,585) (68,206) (70,587) (104,231)
(-) Depreciación (4,859) (4,859) (4,859) (4,859) (3,378)
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (13,905) (13,905) (13,905) (13,905) (13,905)
(-) Amortización de Intangibles (1,966) (1,966) (1,966) (1,966) (1,966)
EBIT o Resultado Operativo 34,581 169,621 187,569 361,299 331,965
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros (25,496) (21,483) (16,696) (10,983) (4,167)
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 (7,748)
(+) Otros Ingresos (Gastos) 0 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta 9,085 148,137 170,873 350,315 320,050
(-) Impuesto a la Renta (2,680) (43,701) (50,408) (103,343) (94,415)
Resultado Neto 31,901 125,920 137,161 257,955 237,550
Escudo Fiscal 7,521 6,338 4,925 3,240 1,229
2018 2019 2020 2021 2022Rubro
167
Elaboración Propia
9.4. Flujo de Capital Proyectado Tabla 81
Flujo de Capital Proyectado
Elaboración Propia
9.5. Flujo de Caja Económico Proyectado Tabla 82
Flujo de Caja Económico Proyectado
Ingresos por Ventas 809,422 988,883 1,048,610 1,277,696 1,354,863
(-) Costos operativos (726,734) (830,679) (878,434) (986,127) (1,083,964)
(-) Materia Prima (312,746) (328,983) (347,122) (366,312) (387,683)
(-) Mano de Obra Directa (51,344) (52,590) (68,625) (69,908) (86,035)
(-) Costos Indirectos (55,069) (55,069) (55,069) (55,069) (55,069)
(-) Gastos Administrativos (193,602) (194,404) (194,404) (194,404) (221,825)
(-) Gastos de Venta (69,492) (71,513) (72,142) (74,512) (107,963)
(-) Impuesto a la Renta (2,680) (43,701) (50,408) (103,343) (94,415)
(-) Pago de IGV 0 (41,802) (84,420) (90,665) (122,580) (130,975)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 82,688 158,205 170,176 291,570 270,898
2020CONCEPTO Año 0 2016 2017 2018 2019
Inversión en Activo Fijo (46,856) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (11,275) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (129,570) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353) 216,883
Gastos Pre Operativos (89,793) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 11,050
Valor de Desecho 0 0 0 0 13,076
FLUJO DE CAPITAL (277,495) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353) 241,009
2020CONCEPTO Año 0 2016 2017 2018 2019
168
Elaboración Propia
9.6. Flujo de Servicio de la Deuda
Tabla 83
Flujo de Servicio de la Deuda
Elaboración Propia
Ingresos por Ventas 809,422 988,883 1,048,610 1,277,696 1,354,863
(-) Costos operativos (726,734) (830,679) (878,434) (986,127) (1,083,964)
(-) Materia Prima (312,746) (328,983) (347,122) (366,312) (387,683)
(-) Mano de Obra Directa (51,344) (52,590) (68,625) (69,908) (86,035)
(-) Costos Indirectos (55,069) (55,069) (55,069) (55,069) (55,069)
(-) Gastos Administrativos (193,602) (194,404) (194,404) (194,404) (221,825)
(-) Gastos de Venta (69,492) (71,513) (72,142) (74,512) (107,963)
(-) Impuesto a la Renta (2,680) (43,701) (50,408) (103,343) (94,415)
(-) Pago de IGV 0 (41,802) (84,420) (90,665) (122,580) (130,975)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 82,688 158,205 170,176 291,570 270,898
Inversión en Activo Fijo (46,856) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (11,275) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (129,570) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353) 216,883
Gastos Pre Operativos (89,793) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 11,050
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 13,076
FLUJO DE CAPITAL (277,495) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353) 241,009
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (277,495) 53,961 148,644 133,504 279,217 511,908
2020CONCEPTO Año 0 2016 2017 2018 2019
Ingresos por Ventas 809,422 988,883 1,048,610 1,277,696 1,354,863
(-) Costos operativos (726,734) (830,679) (878,434) (986,127) (1,083,964)
(-) Materia Prima (312,746) (328,983) (347,122) (366,312) (387,683)
(-) Mano de Obra Directa (51,344) (52,590) (68,625) (69,908) (86,035)
(-) Costos Indirectos (55,069) (55,069) (55,069) (55,069) (55,069)
(-) Gastos Administrativos (193,602) (194,404) (194,404) (194,404) (221,825)
(-) Gastos de Venta (69,492) (71,513) (72,142) (74,512) (107,963)
(-) Impuesto a la Renta (2,680) (43,701) (50,408) (103,343) (94,415)
(-) Pago de IGV 0 (41,802) (84,420) (90,665) (122,580) (130,975)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 82,688 158,205 170,176 291,570 270,898
Inversión en Activo Fijo (46,856) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (11,275) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (129,570) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353) 216,883
Gastos Pre Operativos (89,793) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 11,050
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 13,076
FLUJO DE CAPITAL (277,495) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353) 241,009
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (277,495) 53,961 148,644 133,504 279,217 511,908
Préstamo 152,495 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del préstamo (46,264) (46,264) (46,264) (46,264) (46,264)
Escudo Fiscal 7,521 6,338 4,925 3,240 1,229
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 152,495 (38,743) (39,926) (41,339) (43,024) (45,035)
2020CONCEPTO Año 0 2016 2017 2018 2019
169
9.7. Flujo de Caja Financiero Proyectado
Tabla 84
Flujo de Caja Financiero Proyectado
Elaboración Propia
10. Evaluación Económico Financiera
10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)
El costo de oportunidad o del capital propio (ke), es la rentabilidad a la que el
inversionista renuncia para invertir en un proyecto.
Para hallar este costo se utiliza el modelo CAPM o modelo de Fijación de Precios
de Activos de Capital, el cual estima el rendimiento del capital de una empresa. Este
rendimiento es igual a la tasa libre de riesgo más el premio por riesgo de la inversión.
Ingresos por Ventas 809,422 988,883 1,048,610 1,277,696 1,354,863
(-) Costos operativos (726,734) (830,679) (878,434) (986,127) (1,083,964)
(-) Materia Prima (312,746) (328,983) (347,122) (366,312) (387,683)
(-) Mano de Obra Directa (51,344) (52,590) (68,625) (69,908) (86,035)
(-) Costos Indirectos (55,069) (55,069) (55,069) (55,069) (55,069)
(-) Gastos Administrativos (193,602) (194,404) (194,404) (194,404) (221,825)
(-) Gastos de Venta (69,492) (71,513) (72,142) (74,512) (107,963)
(-) Impuesto a la Renta (2,680) (43,701) (50,408) (103,343) (94,415)
(-) Pago de IGV 0 (41,802) (84,420) (90,665) (122,580) (130,975)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 82,688 158,205 170,176 291,570 270,898
Inversión en Activo Fijo (46,856) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (11,275) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (129,570) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353) 216,883
Gastos Pre Operativos (89,793) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 11,050
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 13,076
FLUJO DE CAPITAL (277,495) (28,728) (9,561) (36,672) (12,353) 241,009
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (277,495) 53,961 148,644 133,504 279,217 511,908
Préstamo 152,495 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del préstamo (46,264) (46,264) (46,264) (46,264) (46,264)
Escudo Fiscal 7,521 6,338 4,925 3,240 1,229
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 152,495 (38,743) (39,926) (41,339) (43,024) (45,035)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (125,000) 15,218 108,718 92,166 236,193 466,873
2020CONCEPTO Año 0 2016 2017 2018 2019
170
Según estas premisas, el costo de capital propio de nuestro proyecto es de
13.20% y el mismo costo ajustado por otros riesgos resulta siendo de 22.45%.
Tabla 85
Costo de Oportunidad (Ke)
Elaboración Propia
10.1.2. Costo de la Deuda (Kd)
En nuestro caso, el costo de la deuda (Kd) está determinado por la tasa ofrecida
por MIBANCO para el financiamiento del 55% de los recursos económicos que
necesitará el proyecto (19.32%)
Tabla 86
Costo de la Deuda (Kd)
Elaboración Propia
10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Obtenemos el costo promedio ponderado de Capital a partir del promedio
ponderado del costo de la deuda (Kd) y el costo del capital propio (Ke).
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.53%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5.28%
Beta Healthcare Products - Damodaran B 0.99
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 45.05%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 54.95%
Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.63
Riesgo País BCR RP 1.74%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.99
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.20%
Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 5.28%
Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3.96%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 22.45%
a/ Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)
b/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.
Banco: MIBANCO
Monto: 141,972
TEA 19.32%
TEM: 1.48288%
171
Según esta definición, el costo Promedio Ponderado de Capital de nuestro
proyecto es de 17.60%.
Tabla 87
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Elaboración Propia
10.2. Evaluación Económica Financiera
10.2.1. Indicadores de Rentabilidad
a) VANE y VANF
Los indicadores de Valor Actual Neto Económico y Valor Actual Neto Financiero,
miden el verdadero beneficio económico generado por un proyecto en un determinado
periodo de operaciones.
Estos indicadores son muy importantes dado que cuantifican la creación de valor
del proyecto.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.53%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5.28%
Beta Healthcare Products - Damodaran B 0.99
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 45.05%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 54.95%
Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.63
Riesgo País BCR RP 1.74%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.99
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.20%
Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 5.28%
Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3.96%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 22.45%
Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 19.32%
Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 13.62%
Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 17.60%
a/ Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)
b/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.
c/ El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo Económico.
FLUJO ECONOMICO (277,495) 53,961 148,644 133,504 279,217 511,908
FLUJO FINANCIERO (125,000) 15,218 108,718 92,166 236,193 466,873
2019 2020CONCEPTO Año 0 2016 2017 2018
172
Para hallarlos debemos sumar los valores de los flujos netos actualizados del
proyecto. Si estos indicadores son positivos conviene ejecutar el proyecto.
Tabla 88
VANE y VANF
Elaboración Propia
En nuestro caso, el VANE es positivo por S/. 331,597 y el VANF es también
positivo por S/. 284,817. Por lo tanto, conviene ejecutar nuestro proyecto dado que nos
generará valor.
b) TIRE, TIRF y TIR modificado
Tabla 89
TIRE, TURF y TIR Modificado
Elaboración Propia
Dado que la TIRE (47.72%) y la TIRME (41.63%) obtenidas, son mayores que el
Costo Promedio Ponderado de Capital (17.60%), concluimos que nos conviene realizar
el proyecto.
Asimismo, la TIRMF de 57.51% es mayor al Costo de Capital Propio (13.20%),
concluimos también que nos conviene realizar el proyecto.
c) Periodo de Recuperación descontado
VANE 331,597
VANF 284,817
TIRE 47.72%
TIRF 70.61%
TIRME 41.63%
TIRMF 57.51%
173
Este indicador determina el tiempo en el que recuperaremos el dinero invertido
en el proyecto.
Para esto, tenemos que tener en cuenta el efecto efectos del paso del tiempo en
el dinero.
En nuestro caso estos indicadores son positivos, dado que nos muestran que el
Periodo de Recuperación Económico es de 3 años y 6 meses, mientras que el Periodo
de Recuperación Financiero es de 2 años y 6 meses.
Tabla 90
Periodos de Recuperación Descontado
Elaboración Propia
d) Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Este indicador mide el grado de bienestar y desarrollo del proyecto, por lo que,
si su resultado es mayor que 1, indica que los ingresos netos son superiores a los
egresos netos y en consecuencia el proyecto generará riqueza.
En nuestro caso, los indicadores son mucho mayores a 1 (2.19 y 3,28), por lo
que conviene ejecutar el proyecto.
Tabla 91
Relación Beneficio/Costo (B/C)
Elaboración Propia
10.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio a) Costos Variables, Costos Fijos
Año 0 2016 2017 2018 2019 2020
Flujo Económico Descontado (277,495) 45,886 107,487 82,094 146,003 227,622
Acumulado (277,495) (231,608) (124,121) (42,028) 103,975 331,597
Período de Recupero Económico 3.51 años
Equivalente a: 3 años 6.1 meses
Flujo Financiero Descontado (125,000) 12,428 72,510 50,202 105,067 169,609
Acumulado (125,000) (112,572) (40,061) 10,140 115,208 284,817
Período de Recupero Financiero 2.55 años
Equivalente a: 2 años 6.6 meses
Relación B/C Económico: 2.19
Relación B/C Financiero: 3.28
174
Tabla 92
Costos Variables y Costos Fijos
Elaboración Propia
b) Estado de Resultados (costeo directo)
Tabla 93
Estado de Resultados (costeo directo)
Elaboración Propia
Ventas (en Soles) 685,951 838,037 888,653 1,082,794 1,148,189
Venta en Unidades 34,644 36,756 38,976 41,328 43,824
Valor de Venta Promedio 19.80 22.80 22.80 26.20 26.20
Materia Prima 265,039 278,799 294,171 310,434 328,545
Costos Variables 265,039 278,799 294,171 310,434 328,545
Costo Variable Unitario Promedio 7.65 7.59 7.55 7.51 7.50
Mano de Obra Directa 51,663 52,596 68,725 69,915 86,135
Costos Indirectos 61,130 61,618 62,164 62,741 63,384
Gastos Administrativos 187,087 187,087 187,087 187,087 214,679
Gastos de Venta 65,720 67,585 68,206 70,587 104,231
Depreciación Activo Fijo 4,859 4,859 4,859 4,859 3,378
Amortización de Intangibles 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966
Amortización de Pre Operativos 13,905 13,905 13,905 13,905 13,905
Costos Fijos 386,332 389,617 406,913 411,061 487,679
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 31,798 25,608 26,678 21,995 26,075
Punto de Equilibrio (En Soles) 629,596 583,854 608,268 576,279 683,159
2018 2019 2020 2021 2022Concepto
Ventas 629,596 583,854 608,268 576,279 683,159
(-) Costos Variables (243,264) (194,237) (201,355) (165,218) (195,481)
Margen de Contribución 386,332 389,617 406,913 411,061 487,679
(-) Costos Fijos (386,332) (389,617) (406,913) (411,061) (487,679)
Utilidad Operativa 0 0 0 0 0
Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021 2022
175
c) Estimación y análisis del punto de equilibrio
El punto de equilibrio es el nivel de ventas donde los costos fijos y variables se
encuentran cubiertos, por lo que en dicho punto la empresa tiene un beneficio cero, es
decir que no gana, pero tampoco pierde.
Este indicador es importante dado que nos permite conocer, aún antes de iniciar
operaciones, el nivel de ventas que necesitamos para recuperar nuestra inversión.
Tabla 94
Punto de Equilibrio en Unidades
Elaboración Propia
10.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo
10.3.1. Sensibilidad de la Demanda
Tabla 95
Sensibilidad de la Demanda
Elaboración Propia
Concluimos que la Demanda Proyectada podría disminuir hasta en 9.99 % y el
Proyecto seguiría siendo viable (nuevo VANE=0).
10.3.2. Sensibilidad de Precios
Productos 2018 2019 2020 2021 2022
Presentación tamaño Familiar 31,798 25,608 26,678 21,995 26,075
Total 31,798 25,608 26,678 21,995 26,075
Punto de Equilibrio (En Unidades)
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes Proyectada 34,644 36,756 38,976 41,328 43,824
Presentación Familiar 34,644 36,756 38,976 41,328 43,824
Otra presentación 0 0 0 0 0
331,597
47.72%
-9.99%
Nueva Demanada de Bienes 31,182 33,083 35,082 37,199 39,445
Presentación Familiar 31,182 33,083 35,082 37,199 39,445
Otra presentación 0 0 0 0 0
0
17.60%NUEVO TIR
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
VANE
TIRE
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA
NUEVO VANE
176
Tabla 96
Sensibilidad de Precios
Elaboración Propia
Concluimos que los Precios proyectados podrían disminuir hasta en 9.99 % y el
Proyecto seguiría siendo viable (nuevo VANE=0).
10.3.3. Sensibilidad de Costos Tabla 97
Sensibilidad de Costos
Elaboración Propia
Concluimos que los Costos de Materia Prima podrían incrementarse hasta en
34.80 % y el proyecto seguiría siendo viable (nuevo VANE=0).
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Precio Promedio Ponderado Producto 19.80 22.80 22.80 26.20 26.20
331,597
47.72%
-9.99%
Nuevo Precio Promedio Ponderado 17.82 20.49 20.49 23.57 23.60
(0)
17.56%NUEVO TIR
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
VANE
TIRE
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO
NUEVO VANE
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos Directos por Bienes (364,409) (335,395) (415,847) (436,228) (473,819)
Mano de Obra Directa (51,663) (52,596) (68,725) (69,915) (86,135)
Materia Prima (312,746) (282,799) (347,122) (366,312) (387,683)
331,597
47.72%
34.80%
Nuevos Costos Directos por Bienes (473,234) (433,800) (536,634) (563,692) (608,719)
Mano de Obra Directa (51,663) (52,596) (68,725) (69,915) (86,135)
Materia Prima (421,571) (381,204) (467,909) (493,777) (522,584)
0
17.60%NUEVO TIR
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
VANE
TIRE
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS
NUEVO VANE
177
11. Conclusiones y Recomendaciones
Respecto al proyecto:
El capital del mismo se financiará con capital propio a través de los accionistas,
por un monto de s/.125,000.00 que representa el 45% de la inversión total.
Lo restante (55%), será financiado por un crédito de s/.152,495.00, el cual se
costeará como un Activo Fijo, Activo Intangible, Gastos Pre-operativos e I.I. de
Materiales, más no el Capital de Trabajo. Esto debido a que los intereses para este
último rubro son mayores en el mercado financiero, ya que cuentan con un TCEA de
19.32%.
Se concluye que el proyecto es económicamente rentable considerando que se
obtendrá un VANE de s/. 331,597.00 y un TIRE 47.72%, el cual es mayor que el WACC
17.60%.
En el aspecto financiero se puede apreciar que también es rentable, ya que se
obtendrá un VANF es s/. 284,817 y un TIRF 70.61% el cual es mayor al COK 22.45%.
Respecto al producto:
Si bien se cuenta con muchos productos sustitutos, este se diferencia porque
contiene harina de arroz (en reemplazo de la harina de maíz), lo cual permite que sea
consumido también por personas intolerantes al gluten (celíacos).
Con este producto se quiere demostrar que la harina de arroz es mucho más
beneficiosa que la de maíz, ya que mejora nuestra digestión y mantiene nuestro peso,
además contiene vitamina A y B. Por ello, se le ha incluido estos ingredientes, ya que la
pizza es considerada como comida rápida o chatarra por lo que la mayoría de las
personas se abstienen de consumir.
178
En el focus group, la pizza tuvo una buena aceptación por ser un producto
novedoso, el cual no contiene gluten y el sabor de la misma no es diferente a las de la
competencia.
Sin embargo, a pesar del escenario favorable, se debe considerar que el
segmento es un poco reducido y especializado, por lo que debemos poner foco en la
satisfacción y la calidad del producto, para evitar que nuestros clientes opten por los
productos sustitutos que ofrecen nuestros competidores.
Anexos
Anexo N° 1: Encuesta.
1. Genero
2. ¿Cuántos años tienes?
3. ¿En qué distrito vive?
4. ¿Indique a cuánto asciende sus ingresos mensuales?
5. ¿Con que frecuencia consume comida rápida?
6. ¿Qué tipo de comida rápida consume usted con mayor frecuencia?
7. ¿Cuáles son los atributos que valoras al comprar una pizza?
8. De este listado, Cual es la combinación que más compra. (Puede marcar
más de una opción)
9. ¿Dónde suele comprar pizza? (puede marcar más de una opción).
10. ¿Sabe usted que es el gluten?
11. ¿Conoce usted que tan perjudicial es el gluten a largo plazo en su salud?
179
12. ¿Estaría dispuesto a comprar por una pizza que esté preparada con
Harina sin gluten (harina de arroz)?
13. ¿Cuál sería el tamaño de presentación que le gustaría comprar? Por el
tamaño de presentación de pizza seleccionado. ¿Cuál es el precio que
estaría dispuesto a pagar?
14. ¿Cuántas pizzas con harina sin gluten consumirías al mes?
15. De este listado de sabores, seleccione los 2 sabores que le gustaría
encontrar en la pizza con harina de arroz. (Puede marcar más de una
opción)
16. Además del sabor, cuál sería la principal motivación para consumir la
pizza con harina de arroz.
17. ¿Cuál es el medio de comunicación que recibe información sobre su
producto de preferencia? (puede marcar más de una opción).
Anexo N°2: Preguntas Focus Group
1. Introducción.
2. Dinámica.
3. ¿Consumen comida rápida?, ¿Como las pizzas?
4. ¿Cuál es su sabor de pizza preferida?
5. ¿Cuál es su frecuencia de consumo?
6. ¿Han consumido pizzas artesanales o precocidas?
7. ¿Qué opinan de las pizzas precocidas que venden en los supermercados?
8. ¿Cuál es la diferencia que han encontrado?
9. ¿Saben con qué harina se preparan las pizzas?
10. ¿Conocen las ventajas y/o desventajas del gluten que se encuentra en las
harinas?
11. ¿Han oído hablar de la harina sin gluten, harina de arroz?
12. ¿Saben que se puede elaborar pizza con esa harina?
13. Presentación y degustación del producto.
14. ¿Qué les pareció? Comentarios
15. ¿Les gustaría encontrar esta pizza en tamaño familiar?, ¿La comprarían?
16. Presentación grafica del producto.
17. ¿Dónde la comprarían?
18. ¿Frecuencia de compra?
180
19. ¿Cuál sería el precio que estarían a pagar por esta pizza?
20. ¿Qué sabor les gustaría encontrar?
21. ¿Cuál sería la motivación de compra?
22. ¿Qué sugerencias y cambios le harían al empaque y logo?
23. Conclusiones.
24. Agradecimiento Y Entrega de obsequios.
Anexo N°3: Entrevista a profundidad: Experto en logística y abastecimiento.
Guía de Preguntas:
1. ¿Cuál es el rol específico que desempeña en la organización y cuál es su
influencia en el desarrollo del negocio?
2. ¿Qué categorías comerciales usted administra?
3. ¿La categoría Pizzas, qué tan relevante es a nivel de toda su categoría y
a nivel de todo el negocio?
4. ¿Considera que el negocio de pizzas va en aumento?
5. ¿Cuál es la rotación mensual de estos productos?
6. ¿Cuál es el margen que dejan?
7. ¿Cuáles son los pedidos mínimos y máximos en la compra de las pizzas?
8. ¿Cuáles son los requisitos mínimos que se solicita a los proveedores?
9. ¿Los pedidos a los proveedores se hacen de acuerdo a una orden de
compra?
10. ¿Qué estándares de calidad se solicitan?
11. ¿En cuanto a los envases y embalajes, hay alguna especificación que se
le pide al proveedor?
12. ¿El proveedor debe contar con una planta que tenga ISOS?
13. ¿Cuál es el ciclo de vida de estos productos que el supermercado acepta?
14. ¿Cuáles son las principales ventajas y desventajas en este tipo de
negocio?
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15. ¿Sobre la distribución de este tipo de producto, el despacho es directo a
tienda o por los almacenes CD?
16. ¿Cree usted que una pizza elaborada a base de harina de arroz sin gluten,
sería interesante para su negocio?
17. ¿El cliente de plaza vea consumiría esta propuesta de pizza? ¿Por qué?
Anexo N°4: Entrevista a profundidad: Experto en Nutrición.
Guía de preguntas:
1. Para lleva una vida sana, ¿Cuántas calorías debe comer una persona en el día?
2. Se dice mucho que las harinas se convierten en azúcar, ¿Qué hay de cierto en
eso?
3. ¿Cuán perjudicial es el gluten en la dieta?
4. ¿Podemos vivir sin gluten?
5. Sobre los alimentos preparados con harina sin gluten, ¿considera que son más
saludables?
6. ¿Qué valor nutritivo tiene la harina sin gluten?
7. ¿Qué le parece la idea de elaborar una pizza con harina de arroz?
8. ¿En qué proporción de harina de arroz para que dé un aporte nutricional, se debe
de considerar en la elaboración de la pizza?
9. ¿Esta pizza podría considerarse dentro de un régimen de una dieta?
10. ¿Ud. Consumiría esta pizza con harina sin gluten?
11. ¿Qué sugerencia podría brindar en este tema?
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Referencias
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Alquiler de locales y casas en la victoria (30 de enero 2018) .Recuperado https://urbania.pe/ficha-web/alquiler-de-casa-en-la-victoria-lima