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UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA
PORTADA
ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
TEMA: CREACIÓN DE LA EMPRESA MEGACOOL DEDICADA AL
SERVICIO TÉCNICO DE MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y
CORRECTIVO A LOS EQUIPOS CON SISTEMAS DE ENFRIAMIENTO
EN EL VALLE DE TUMBACO
Tesis previa obtención del título de Ingeniero en Administración de Empresas
AUTORA:
LILIANA COELLO
DIRECTOR:
EC. FRANCISCO OCHOA
QUITO – ECUADOR
2011
ii
CESIÓN DE DERECHOS
YO, LILIANA COELLO, declaro ser la autora del presente trabajo y eximo
expresamente a la Universidad Técnica particular de Loja y a sus representantes
legales de posibles reclamos o acciones legales.
Adicionalmente declaro conocer y aceptar la disposición del Art. 67 del Estatuto
Orgánico de la Universidad Técnica Particular de Loja, que en su parte pertinente
textualmente dice: “Forman parte del Patrimonio de la Universidad la propiedad
intelectual de investigaciones, trabajos científicos o técnicos y tesis de grado que se
realicen a través, o con el apoyo financiero, académico o Institucional (operativo) de la
Universidad”.
Loja, Julio del 2011
……………………………………
LILIANA COELLO
iii
CERTIFICACIÓN DEL DIRECTOR DE TESIS
Economista Francisco Ochoa
DOCENTE DE LA ESCUELA DE ADMINISTRACION
DE EMPRESAS
CERTIFICO:
Que el presente trabajo de tesis realizado por la egresada Liliana Coello
Machuca, ha sido cuidadosamente revisado por el Economista Francisco Ochoa,
por lo que he podido constatar que cumple con todos los requisitos de fondo y
forma establecidos por la Escuela de Administración de Empresas, por lo que
autorizo su presentación.
Lo certifico, Loja julio de 2011
Econ. Francisco Ochoa
DIRECTOR
iii
iv
DECLARACIÓN DE AUTORÍA
Las ideas emitidas en el contenido del presente documento de investigación, son de
exclusiva responsabilidad del autor.
……………………………….
LILIANA COELLO
iv
v
DEDICATORIAS
A Dios Todopoderoso, quién ha sido el escultor de este trabajo, me ha dado la
vida, enseñado e iluminado el camino dándome la oportunidad de llegar al final
de este proyecto.
A mis padres quienes me han apoyado de manera muy particular a la
culminación de esta meta.
De manera especial a mi hermana mayor, quien con su apoyo y ayuda
incondicional, ha sabido darme el impulso que necesité en los momentos
difíciles, sin su determinación no habría sido posible llevar a cabo tan ansiada
aspiración.
Finalmente quiero dedicar este sueño hecho realidad a toda mi familia y a todas y
cada una de las personas que me han apoyado de una u otra manera este ideal.
Gracias a todos
Liliana
v
v
vi
AGRADECIMIENTOS
A la Universidad Técnica Particular de Loja por darnos la oportunidad de realizar este sueño
profesional, a través de la Educación a Distancia.
Mi agradecimiento a todo los profesores de la Universidad que supieron proporcionar sus
conocimientos, guía, información y apoyo necesario para llegar a culminar este tan ansiado
proyecto.
De manera especial quiero agradecer al Economista Francisco Ochoa por haber guiado y
orientado acertadamente este trabajo de tesis.
Atentamente,
Liliana Coello Machuca
vi
vii
ÍNDICE
PORTADA ........................................................................................................................ i
CESIÓN DE DERECHOS ............................................................................................... ii
CERTIFICACIÓN DEL DIRECTOR DE TESIS .............................................................. iii
DEDICATORIAS ............................................................................................................. v
AGRADECIMIENTOS .................................................................................................... vi
ÍNDICE .......................................................................................................................... vii
INDICE DE TABLAS ...................................................................................................... xi
ÍNDICE DE GRÁFICOS ............................................................................................... xiv
RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................. xvi
CAPITULO I .................................................................................................................... 1
1 DIAGNOSTICO SITUACIONAL ........................................................................... 1
1.1 Antecedentes ......................................................................................................... 1
1.2 Pymes en la provincia de Pichincha ...................................................................... 2
1.3 Objetivos del Plan del Desarrollo de la Provincia de Pichincha ............................. 3
1.4 Análisis externo ..................................................................................................... 3
1.4.1 Macroambiente ................................................................................................... 4
1.4.2 Microambiente ................................................................................................... 15
1.5 Análisis Interno .................................................................................................... 21
1.6 Análisis FODA .................................................................................................... 23
1.6.1 Matrices resumen .............................................................................................. 24
CAPITULO II ................................................................................................................. 40
2 INVESTIGACIÓN DE MERCADOS.................................................................... 40
2.1 Metodología ......................................................................................................... 40
2.1.1 Resultados de la encuesta ................................................................................ 41
2.2 Análisis de la Demanda ....................................................................................... 47
2.2.1 Comportamiento histórico y actual de la demanda ........................................... 47
2.3 Proyección de la Demanda .................................................................................. 48
2.4 Análisis de la Oferta............................................................................................. 49
vii
viii
2.4.1 Factores que afectan la oferta ........................................................................... 49
2.5 Demanda Insatisfecha ......................................................................................... 49
2.6 Análisis de Precios .............................................................................................. 51
2.7 Análisis de la Comercialización ........................................................................... 52
2.7.1 Plaza ................................................................................................................. 52
2.7.2 Promoción ......................................................................................................... 53
CAPITULO III ................................................................................................................ 55
3 LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO ............................................................................ 55
3.1 Factores que Determinan la Localización ............................................................ 55
3.1.1 Macrolocalización ................................................ ¡Error! Marcador no definido.
3.1.2 Microlocalización ................................................. ¡Error! Marcador no definido.
3.2 Factores que determinan el tamaño .................................................................... 61
3.2.1 El mercado ........................................................................................................ 61
3.2.2 Disponibilidad de recursos financieros .............................................................. 62
3.2.3 Disponibilidad de mano de obra ........................................................................ 62
3.3 Capacidad instalada ............................................................................................ 64
3.4 Capacidad ocupada ............................................................................................. 65
CAPITULO IV ................................................................................................................ 67
4 INGENIERÍA DEL PROYECTO ......................................................................... 67
4.1 El producto (portafolio de productos) ................................................................... 67
4.1.1 Tipos de servicios.............................................................................................. 67
4.2 Proceso de servicio ............................................................................................. 69
4.2.1 Gestión de compras de insumos ....................................................................... 69
4.2.2 Gestión del servicio ........................................................................................... 69
4.3 Diagrama de Flujos.............................................................................................. 71
4.3.1 Gestión de compras de insumos ....................................................................... 71
4.4 Necesidades del Proyecto ................................................................................... 72
4.4.1 Tecnología ........................................................................................................ 72
4.4.2 Herramientas ..................................................................................................... 75
4.4.3 Proveedores ...................................................................................................... 76
viii
ix
4.4.4 Mano de obra directa e indirecta ....................................................................... 79
CAPITULO V ................................................................................................................. 80
5 ORGANIZACIÓN Y MARCO LEGAL DE LA EMPRESA .................................. 80
5.1 Tipo de empresa .................................................................................................. 80
5.1.1 Nombre de la empresa ...................................................................................... 81
5.1.2 Misión ................................................................................................................ 81
5.1.3 Visión ................................................................................................................ 81
5.1.4 Valores .............................................................................................................. 83
5.1.5 Marca ................................................................................................................ 85
5.1.6 Logotipo ............................................................................................................ 86
5.1.7 Slogan ............................................................................................................... 86
5.2 Organigrama ........................................................................................................ 87
5.2.1 Funciones de los departamentos ...................................................................... 87
5.2.2 Recurso Humano (Organización) ...................................................................... 88
CAPITULO VI ................................................................................................................ 94
6 ESTUDIO ECONÓMICO .................................................................................... 94
6.1 Inversiones .......................................................................................................... 94
6.1.1 Activos fijos ....................................................................................................... 94
6.1.2 Activos diferidos ................................................................................................ 96
6.1.3 Capital de trabajo .............................................................................................. 96
6.2 Ingresos ............................................................................................................... 97
6.3 Costos ................................................................................................................. 99
6.3.1 Costos de Producción ....................................................................................... 99
6.3.2 Costos de Administración .................................................................................. 99
6.3.3 Costos de Comercialización y Ventas ............................................................. 101
6.3.4 Costos Financieros.......................................................................................... 102
6.4 Costos fijos y variables ...................................................................................... 104
6.5 Punto de Equilibrio ............................................................................................ 104
CAPITULO VII ............................................................................................................. 107
7 EVALUACIÓN DEL PROYECTO ..................................................................... 107
ix
x
7.1 Estado de resultados ......................................................................................... 107
7.2 Balance General ................................................................................................ 109
7.3 Flujo de Caja ..................................................................................................... 111
7.4 Indicadores financieros ...................................................................................... 113
7.4.1 Valor Actual Neto ............................................................................................ 114
7.4.2 Relación Beneficio Costo ................................................................................ 114
7.4.3 Tasa Interna de retorno ................................................................................... 115
7.4.4 Periodo de recuperación de la inversión ......................................................... 116
7.4.5 Análisis de sensibilidad ................................................................................... 117
7.4.6 Conclusiones de la evaluación financiera ....................................................... 117
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .............................................................. 118
Conclusiones ................................................................................................................ 118
Recomendaciones ........................................................................................................ 119
BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................... 121
x
xi
INDICE DE TABLAS
Tabla No. 1-1 Inflación anual ............................................................................................ 5
Tabla No. 1-2 Evolución de las tasas de interés .............................................................. 7
Tabla No. 1-3 Determinación de clientes potenciales .................................................... 17
Tabla No. 1-4 Escala de negociación ............................................................................. 19
Tabla No. 1-5 Ponderación del poder de negociación de los proveedores .................... 20
Tabla No. 1-6 Análisis de Factores Internos................................................................... 22
Tabla No. 1-7 Matriz resumen de fortalezas .................................................................. 24
Tabla No. 1-8 Matriz resumen de oportunidades ........................................................... 25
Tabla No. 1-9 Matriz resumen de debilidades ................................................................ 26
Tabla No. 1-10 Matriz resumen de amenazas................................................................ 27
Tabla No. 1-11 Matriz de ponderación de fortalezas ...................................................... 28
Tabla No. 1-12 Matriz de ponderación de oportunidades ............................................... 30
Tabla No. 1-13 Matriz de ponderación de debilidades ................................................... 32
Tabla No. 1-14 Matriz de ponderación de Amenazas .................................................... 33
Tabla No. 1-15 Matriz EFE ............................................................................................. 35
Tabla No. 1-16 Matriz EFI .............................................................................................. 38
Tabla No. 1-17 Matriz de Síntesis Estratégica ............................................................... 39
Tabla No. 2-1 Crecimiento histórico ............................................................................... 47
Tabla No. 2-2Proyección de la demanda ....................................................................... 48
Tabla No. 2-3 Determinación de la demanda insatisfecha ............................................. 50
Tabla No. 2-4 Plan de acción monitoreo de precios ....................................................... 51
Tabla No. 2-5 Plan de acción de control de costos ........................................................ 51
Tabla No. 2-6 Plan de acción canal de distribución ........................................................ 52
Tabla No. 2-7 Plan de acción trade marketing ............................................................... 53
Tabla No. 2-8 Plan de acción publicitario ....................................................................... 54
Tabla No. 2-9 Logotipo ................................................................................................... 54
Tabla No. 3-1 Matriz de Microlocalización ...................................................................... 59
Tabla No. 3-2 Diagrama De Proximidad ......................................................................... 60
xi
xii
Tabla No. 3-3 Captación de La Demanda del Servicio ................................................... 61
Tabla No. 3-4 Empleo Y Oferta de Trabajo .................................................................... 62
Tabla No. 3-5 Capacidad Del Servicio ........................................................................... 63
Tabla No. 3-6 Capacidad instalada ................................................................................ 64
Tabla No. 3-7 Capacidad ocupada ................................................................................. 65
Tabla No. 4-1 Descripción del computador .................................................................... 72
Tabla No. 4-2 Descripción de central telefónica ............................................................. 73
Tabla No. 4-3 Descripción impresora multifunción ......................................................... 73
Tabla No. 4-4 Descripción teléfono ................................................................................ 74
Tabla No. 4-5 Descripción del generador ....................................................................... 74
Tabla No. 4-6 lista de herramientas ............................................................................... 75
Tabla No. 4-7 Escala de negociación ............................................................................. 77
Tabla No. 4-8 Ponderación del poder de negociación de los proveedores .................... 78
Tabla No. 5-1 personal requerido para administrador .................................................... 89
Tabla No. 5-2 personal requerido para contabilidad ....................................................... 90
Tabla No. 5-3 personal requerido para el depto. Técnico .............................................. 91
Tabla No. 5-4 personal requerido para ventas ............................................................... 92
Tabla No. 5-5 personal requerido para secretaría ......................................................... 93
Tabla No. 6-1 Activos fijos .............................................................................................. 95
Tabla No. 6-2 Activos diferidos ....................................................................................... 96
Tabla No. 6-3 Capital de trabajo ..................................................................................... 97
Tabla No. 6-4 Presupuesto de ingresos ......................................................................... 98
Tabla No. 6-5 Variaciones de producción ...................................................................... 98
Tabla No. 6-6 Costos de mano de obra directa .............................................................. 99
Tabla No. 6-7 Costos servicios básicos ......................................................................... 99
Tabla No. 6-8 Costo mantenimiento ............................................................................. 100
Tabla No. 6-9 Depreciación de los activos de servicio ................................................. 100
Tabla No. 6-10 Proyección de la depreciación ............................................................. 101
Tabla No. 6-11 Gasto sueldos administrativos y ventas ............................................... 101
Tabla No. 6-12 Costos ................................................................................................. 102
xii
xiii
Tabla No. 6-13 Amortizaciones .................................................................................... 103
Tabla No. 6-14 Costos fijos y variables ........................................................................ 104
Tabla No. 6-15 Punto de equilibrio ............................................................................... 105
Tabla No. 7-1 Estado de resultados del proyecto en USD ........................................... 108
Tabla No. 7-2 Balance general proyectado .................................................................. 110
Tabla No. 7-3 Flujo de caja .......................................................................................... 112
Tabla No. 7-4 Valor actual neto .................................................................................... 114
Tabla No. 7-5 Relación beneficio / costo ...................................................................... 115
Tabla No. 7-6 Tasa interna de retorno ......................................................................... 116
Tabla No. 7-7 Período de recuperación de la inversión ............................................... 116
Tabla No. 7-8 Análisis de sensibilidad .......................................................................... 117
xiii
xiv
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico No. 1-1 Macro ambiente ...................................................................................... 4
Gráfico No. 1-2 Participación de servicios respecto otros sectores productivos ............. 8
Gráfico No. 1-3 PIB Sectorial Específico ......................................................................... 9
Gráfico No. 1-4 Valle de Tumbaco ................................................................................. 13
Gráfico No. 1-5 Sistema de inventarios, Punta lógica y Osciloscopio ............................ 15
Gráfico No. 1-6 Proveedores de Megacool .................................................................... 18
Gráfico No. 1-7 Análisis Interno ..................................................................................... 21
Gráfico No. 1-8 Diagnóstico FODA ............................................................................... 23
Gráfico No. 1-9 COMPOSICIÓN DE FORTALEZAS ...................................................... 29
Gráfico No. 1-10 COMPOSICIÓN DE OPORTUNIDADES ........................................... 31
Gráfico No. 1-11 COMPOSICIÓN DE DEBILIDADES .................................................... 32
Gráfico No. 1-12 COMPOSICIÓN DE AMENAZAS ....................................................... 34
Gráfico No. 1-13 Escala de valoración efe ..................................................................... 35
Gráfico No. 1-14 Escala de valoración EFI .................................................................... 37
Gráfico No. 2-1 ¿Su equipo de frío es muy útil para el negocio? ................................... 42
Gráfico No. 2-2 ¿Cuántos equipos de frío tiene en su local? ......................................... 42
Gráfico No. 2-3 ¿Conoce el servicio de mantenimiento? ............................................... 43
Gráfico No. 2-4 Conoce alguna empresa que se dedique a prestar este tipo de servicio?
....................................................................................................................................... 43
Gráfico No. 2-5 ¿Le interesaría proteger su equipo de refrigeración para que le dure
más tiempo? ................................................................................................................... 44
Gráfico No. 2-6 ¿Piensa usted que con este tipo de servicio va a ahorrar energía? ...... 44
Gráfico No. 2-7 ¿Qué es mejor para usted cuidar a su equipo de refrigeración con
mantenimiento o comprar otro? ...................................................................................... 45
Gráfico No. 2-8 ¿Desea que alguna empresa con este tipo de servicio le asesore con
más conocimientos del tema? ........................................................................................ 46
Gráfico No. 2-9 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un mantenimiento preventivo
que aminora el consumo eléctrico y que ayuda a su equipo? ........................................ 46
xiv
xv
Gráfico No. 2-10 Proyección de la demanda .................................................................. 48
Gráfico No. 3-1 factores de localización ......................................................................... 55
Gráfico No. 3-2 Mapa Cantón Quito ............................................................................... 56
Gráfico No. 3-3 Escala de Microlocalización .................................................................. 58
Gráfico No. 3-4 Factores que determinan el tamaño ...................................................... 61
Gráfico No. 3-5 Demanda insatisfecha .......................................................................... 64
Gráfico No. 3-6 Capacidad ocupada ............................................................................. 66
Gráfico No. 4-1 Mantenimiento ...................................................................................... 68
Gráfico No. 4-2 servicio correctivo ................................................................................ 68
Gráfico No. 4-3 Asesoramiento ..................................................................................... 69
Gráfico No. 4-4 proveedores de Megacool .................................................................... 76
Gráfico No. 5-1 Misión ................................................................................................... 81
Gráfico No. 5-2 Visión .................................................................................................... 82
Gráfico No. 5-3 Logotipo ................................................................................................ 86
Gráfico No. 5-4 organigrama estructural ............................................................ 87
Gráfico No. 6-1 Composición de la amortización ........................................................ 103
Gráfico No. 6-2 Punto de equilibrio ............................................................................. 105
Gráfico No. 7-1 Estado de resultados del proyecto en USD........................................ 109
Gráfico No. 7-2 Balance general proyectado............................................................... 111
Gráfico No. 7-3 Flujo de caja ....................................................................................... 113
xv
xvi
RESUMEN EJECUTIVO
El objetivo del proyecto es verificar si es factible o no la implementación de una
empresa que está dirigida al servicio técnico de mantenimiento preventivo y correctivo
de los equipos con sistemas de enfriamiento en el Valle de Tumbaco. Por tanto la
importancia del desarrollo del proyecto se fundamenta en la necesidad de satisfacer la
demanda de servicios de mantenimiento preventivo y correctivo de los equipos con
sistema de enfriamiento en el sector de estudio.
Es así que el proyecto empieza definiendo y evaluando factores de éxito que pueden
afectar directa e indirectamente la implementación del proyecto o en sí de su
funcionamiento, por tanto se evalúa dicho diagnóstico con un análisis FODA bajo la
utilización de herramientas denominadas matrices, las cuales establecen lineamientos
estratégicos para el proyecto y su correcto funcionamiento.
Para lograr el cumplimiento de los objetivos del proyecto, se emplearon algunas
técnicas de investigación de campo, como las encuestas de mercado, entrevistas; las
mismas que permitieron determinar una posible demanda del servicio y el grupo
objetivo al que se debe enfocar el proyecto. De igual manera considerando que en el
mercado, en el que se enfocará este estudio, la demanda no está completamente
satisfecha, se ha podido identificar una oportunidad de negocio, que tendría gran
aceptación por los usuarios potenciales ya que se implementará un plan de negocios
dirigido al mercado meta.
Es necesario mencionar que la tecnología en este negocio es una herramienta
importante a la hora de brindar un servicio de calidad y que cumpla las expectativas de
los clientes. La utilización de estos recursos acompañado de un capacitado recurso
humano, será una de las fortalezas del negocio
xvi
xvii
Bajo estas fortalezas se hace indispensable establecer y especificar el tipo de servicio,
su gestión de compras y sus proveedores para entregar un servicio de calidad, así
como el requerimiento de la infraestructura, tecnología y mano de obra necesaria para
la implementación del proyecto.
Se estudia los aspectos legales y organizacionales que se toman en cuenta para la
implementación de un proyecto, relacionados con la legislación laboral y mercantil,
código tributario y ley de compañías.
El análisis financiero es el proceso final del proyecto de factibilidad, este análisis es
sumamente importante, ya que determinará los valores de la inversión, costos, gastos y
los diferentes flujos con los cuales se trabajará para realizar los diferentes indicadores
los cuales identificarán si el proyecto es viable o no en las circunstancias actuales.
xvii
CAPITULO I
1 DIAGNOSTICO SITUACIONAL
1.1 Antecedentes
“El panorama socio económico del Ecuador, está caracterizado, entre varios factores,
por la tendencia hacia la globalización de mercados, por una balanza comercial
deficitaria, una economía sostenida transitoriamente por los recursos petroleros y las
remesas de los inmigrantes y tradicionalmente por el sector agropecuario; una
estructura donde más del 90% de las empresas son pequeñas y medianas (PYMES)
las cuales aportan aproximadamente un 25% de la economía nacional.” 1
La Política de Estado es el desarrollo de las capacidades de emprendimiento, y el
fomento a la creación de empresas innovadoras que utilicen el conocimiento como
base de la creación de nuevos productos y servicios, estas capacidades servirán para
el incremento de la productividad, mejoramiento de la gestión y generación de nueva
riqueza en el país.
Debido a que la mayor parte de generación de empleo y contribución al PIB se
encuentra en manos de las PYMES, el reto es aclarar los beneficios económicos e
intangibles de asumir buenas prácticas con los trabajadores, el medio ambiente y la
comunidad. Se podría empezar por iniciar un trabajo de motivación con las cadenas de
valor (proveedores) de las grandes empresas, brindando capacitación e incentivos por
su trabajo en “RSE”2.
1 Comisión Económica Para América Latina. ( 2010). “ Pymes en Ecuador “, disponible en:
http://www.eclac.org (Accesado el 28 de febrero del 2010) 2 Diario Hoy, (2010). “ Responsabilidad Social Empresarial”, disponible en: www.hoy.com.ec (Accesado
28 de Febrero del 2010)
2
“La Corporación Financiera Nacional “CFN” crea una línea de crédito asociativo
alternativa para facilitar recursos a microempresarios que no pueden acceder a un
préstamo bancario por falta de garantías, manifiesta Michael Doumet, gerente general
de la CFN e indicó que el monto máximo que se entrega por persona o sociedad (de
hasta de 10 socios) es de 20 mil dólares. ”3
La situación actual de la pequeña industria se resume a continuación4:
Escaso nivel tecnológico
Baja calidad de la producción, ausencia de normas y altos costos
Falta de crédito, con altos cosos y difícil acceso
Mano de obra sin calificación
Producción se orienta más al mercado interno
Incipiente penetración de PYMES al mercado internacional
Ausencia total de políticas y estrategias para el desarrollo del sector
Son insuficientes los mecanismos de apoyo para el financiamiento,
capacitación, y uso de tecnología
El marco legal para el sector de la pequeña industria es obsoleto
1.2 Pymes en la provincia de Pichincha
La provincia de Pichincha con el pasar del tiempo y la necesidad de ser competitiva ha
buscado la manera de diseñar estrategias básicas de desarrollo, debido a los
escenarios prolongados de estancamiento económico, a las crisis y las políticas de
ajuste estructural en el país, y en especial la Provincia de Pichincha, se ha visto en la
necesidad de generar un Plan General de Desarrollo de la Provincia.
3Diario Hoy, (2010). “Pymes responsables” , disponible en: http://www.hoy.com.ec/noticias-
ecuador/pymes-responsables-355876.html 4Escuela Superior Politécnica del Litoral,(2010).”Situación de la pequeña Industria”, Disponible en:
http://www.espace.espol.edu.ec (Accesado el 28 de febrero del 2010) .
3
1.3 Objetivos del Plan del Desarrollo de la Provincia de Pichincha
Apoyar la creación y/o mejoramiento de servicios relacionados con la generación
de empresas y negocios rentables, que sean competitivos por derecho propio y
se inserten en las nuevas corrientes mundiales empresariales.
Apoyar la eliminación de barreras de entrada y salida de los empresarios a la
formalización de sus actividades.
Apoyar la consolidación de una nueva clase empresarial capaz de insertarse en
el tejido empresarial productivo ofertando productos competitivos para los
mercados locales e internacionales.
Crear un espacio que permita contribuir al nacimiento y consolidación de
emprendimientos económicos sustentados en procesos de investigación y
adaptación tecnológica, orientados al desarrollo de productos viables en el
mercado nacional e internacional.
Mejorar la competitividad del capital humano de la Provincia de Pichincha.
Mediante los objetivos antes mencionados se busca el incremento de la
competitividad, el crecimiento económico sostenible y el mejoramiento de las
condiciones de vida de sus habitantes, a través del fortalecimiento del tejido productivo
y de la inserción internacional.
Con los antecedentes antes descritos se puede analizar de manera rápida el tipo de
entorno empresarial en el cual este proyecto quiere incursionar.
1.4 Análisis externo
El análisis externo permite identificar de manera clara Factores que se encuentran fuera
de la organización, pero que sin embargo influyen en el desarrollo cotidiano de las
actividades, sometiendo a la organización a determinar mediante este análisis sus
4
oportunidades y amenazas así como a desarrollar estrategias que minimicen el reflejo
de estos factores en la organización.
Este análisis se fundamenta en:
Macroambiente Microambiente
1.4.1 Macroambiente
“El macroambiente de la empresa está compuesto por las fuerzas que dan forma a las
oportunidades o presentan una amenaza para la empresa”5.
El análisis del macroambiente permite identificar oportunamente los factores que aún
fuera de la organización y sin acceso a manipulación coadyuvan de manera positiva o
negativa en el desarrollo operativo de la empresa.
Para este trabajo se han analizado los siguientes factores.
Gráfico No. 1-1 Macro ambiente
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
5Ruiz Olvera Patricia. (2010). “Mercadotecnia”, Disponible en:
www.monografias.com/trabajos15/mercadotecnia/mercadotecnia.shtml, (Accesado el 5 de marzo del 2010)
Factor económico
Factor político
Factor legal
Factor geogáfico
Factor tecnológico
5
Factor económico
Corresponde al análisis de los diferentes ratios económicos que reflejan
cuantitativamente la situación del país y que pueden influir en la gestión de la empresa.
Inflación
La inflación es una variable económica que permite medir el poder adquisitivo de la
moneda en una determinada economía.
Tabla No. 1-1 Inflación anual
INFLACION ANUAL
Fecha Valor
Enero-31-2008 4,19%
Febrero-29-2008 5,10%
Marzo-31-2008 6,56%
Abril-30-2008 8,18%
Mayo-31-2008 9,29%
Junio-30-2008 9,69%
Julio-31-2008 9,87%
Agosto-31-2008 10,02%
Septiembre-30-2008 9,97%
Octubre-31-2008 9,85%
Noviembre-30-2008 9,13%
Diciembre-31-2008 8,83%
Enero-31-2009 8,36%
Febrero-28-2009 7,85%
Marzo-31-2009 7,44%
Abril-30-2009 6,52%
Mayo-31-2009 5,41% Elaboración: Liliana Coello
Fuente: Banco central del Ecuador
Como se puede observar en la tabla 1-1, se ha generado dos factores propicios, los
cuales son: el decrecimiento y la estabilidad en el índice de inflación, trayendo consigo
una persistencia del poder adquisitivo de las personas hacia el servicio, y la oportunidad
de poder crear estrategias de precios.
6
Oportunidad
Estabilidad del poder adquisitivo del servicio
Decremento y estabilidad del índice de inflación
Apertura a nuevas estrategias de precios
Tasas de Interés
“La tasa de interés es el porcentaje al que está invertido un capital en una unidad de
tiempo, determinando lo que se refiere como el precio del dinero en el mercado
financiero. 6
Las tasas de interés son dos:
Tasa Activa
Tasa Pasiva
Para observar su evolución y contribuir de una mejor manera al análisis se presenta a
continuación la tabla de las tasas de interés activa y pasiva.
6 El Diario Hoy.(2004). “¿Qué son las tasas de interés?”, disponible en: http://www.hoy.com.ec/noticias-
ecuador/que-son-las-tasas-de-interes-182312-182312.html (Accesado el 5 marzo del 2010)
7
Tabla No. 1-2 Evolución de las tasas de interés
FECHA Tasa Activa
Tasa Pasiva
Enero-02-2008 10,74% 5,91%
Febrero-06-2008 10,50% 5,97%
Marzo-19-2008 10,43% 5,96%
Abril-03-2008 10,17% 5,96%
Mayo-05-2008 10,14% 5,86%
Julio-16-2008 9,52% 5,36%
Agosto-06-2008 9,31% 5,30%
Septiembre-30-2008 9,31% 5,29%
Octubre-31-2008 9,24% 5,08%
Octubre-31-2008 9,24% 5,08%
Noviembre-30-2008 9,18% 5,14%
Diciembre-31-2008 9,14% 5,09%
Enero-31-2009 9,16% 5,10%
Febrero-28-2009 9,21% 5,19%
Marzo-31-2009 9,24% 5,31%
Abril-30-2009 9,24% 5,35%
Mayo-31-2009 9,23% 5,42%
Junio-30-2009 9,24% 5,63%
Julio-31-2009 9,22% 5,59% Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaboración: Liliana Coello
Al analizar la tabla evolutiva del último año de las tasas de interés, podemos determinar
que gracias al decrecimiento y a la estabilidad presentada en la tasa de interés activa,
genera el acceso a un apoyo financiero con un bajo costo en créditos obtenidos.
Este análisis evolutivo de las tasas de interés hace referencia al spread financiero
(diferencia entre la tasa activa y pasiva) que en los últimos dos años ha logrado una
estabilidad relevante.
Oportunidad
Acceso a apoyo financiero
Bajo costo en el crédito obtenido
8
PIB sectorial
El PIB sectorial permite la identificación de un sector productivo de la economía y su
participación con respecto a otros sectores.
Gráfico No. 1-2 Participación de servicios respecto otros sectores productivos
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaboración: Liliana Coello
-2000,000
,0
2000,000
4000,000
6000,000
8000,000
10000,000
12000,000
14000,000
16000,000
2005 2006 (sd) 2007 (p) 2008 (prev) 2009 (prev)
PIB SECTORIAL A. Agricultura, ganadería, silvicultura, caza y
pesca
B. Explotación de minas y canteras
C. Industrias manufactureras (excluye refinación
de petroleo)
D. Suministro de electricidad y agua
E. Construcción y obras públicas
F. Comercio al por mayor y al por menor
G. Transporte y almacenamiento
H. Servicios de Intermediación financiera
I. Otros servicios
J. Servicios gubernamentales
K. Servicio doméstico
Serv. de intermediación financiera medidos
indirectamente
Otros elementos del PIB
9
Gráfico No. 1-3 PIB Sectorial Específico
El sector productivo de servicios domésticos; a pesar de no ser tan representativo con
respecto de los demás sectores, mantiene una estabilidad en los últimos cinco años del
1% respecto al total, que permite definirlo como un sector estable y con potencial de
crecimiento. Este PIB sectorial es representativo por lo que al sector al cual el proyecto
se está enfocando tiene un elevado porcentaje de rentabilidad.
Con respecto a otros servicios este es muy representativo en el PIB total como se
puede apreciar en el Gráfico No. 1-3, este sector también favorece al proyecto ya que
los servicios se van a diversificar con el transcurso del tiempo y con la implementación
de un marketing y un plan de negocios correcto.
Oportunidad:
Acceder a un sector poco desarrollado en el país, como lo es el sector de
servicios domésticos.
Diversificar los servicios con el transcurso del tiempo
,0
20,000
40,000
60,000
80,000
20052007 (p)
2009 (prev)
K. Servicio doméstico
K. Servicio doméstico
,02000,0004000,0006000,0008000,000
10000,00012000,00014000,00016000,000
2005 2006 (sd)
2007 (p)
2008 (prev)
2009 (prev)
I. Otros servicios
I. Otros servicios
10
FACTOR POLÍTICO
En el país este factor es uno de los más frágiles y dinámicos que se aprecian en los
últimos 10 años por lo que es importante analizarlo debido a su repercusión en la
organización.
Según los estudios de CEDATOS, con cada votación los niveles de aprobación han
subido a cifras superiores a la inicial del 73% registrada en enero de 2007.
Después de las últimas elecciones presidenciales la aprobación a la gestión del Eco.
Correa se situó en el 52%, dato similar a la votación que recibió para su reelección, cifra
que subió al 56% en mayo de 2009. No obstante, este proceso de ascenso tuvo un
viraje al bajar la aprobación al 52%, según la última encuesta de CEDATOS tomada
entre el 25 y 26 de junio en una muestra de 17 provincias representativas de las
regiones Costa, Sierra y Amazonía, áreas urbana y rural, con entrevista directa a 1,334
personas, con un nivel de confianza del 95% y margen de error de +/- 4.2%. Resalta el
aumento de la desaprobación que pasó del 37% en Abril al 40% en Mayo y al 43% en
Junio de 2009.
Gestión de Correa
Fuente y elaboración: www.cedatos.com.ec
11
En cuanto a la credibilidad en la palabra del Presidente, también se observa una
tendencia descendente, con niveles que pasaron del 51% en Abril, al 47% en Mayo y
46% en Junio de 2009.
La tendencia de la política actual se mantiene con una alta aceptación, sin embargo ha
bajado drásticamente desde el mes de abril; la expectativa que genera con la elección
de asambleístas y las decisiones que se formule implica una incertidumbre política.
La población se manifiesta preocupada por la falta de fuentes de empleo, por la crisis
económica y bajos sueldos, por la inseguridad ciudadana y por la corrupción en
ascenso.
Amenazas
Generación de conflicto de intereses políticos.
Paralizaciones frecuentes de frentes políticos, y mínimo desarrollo del comercio.
FACTOR LEGAL
La normativa legal es la guía de interrelación entre entes naturales y jurídicos que
regularizan su funcionamiento y acción.
“Es el ordenamiento jurídico de un Estado. Puede revestir la forma de costumbre, de
colección de leyes o de Código escrito”7.
La implementación y aprobación de nuevas leyes como lo fue en enero el Gobierno
adoptó una salvaguarda general a las importaciones, con duración de un año, elevando
los aranceles para productos terminados al máximo autorizado por la OMC, retiró las
7 Castellanos, biella,(2010). ”Factor Legal”, disponible en:
http://www.monografias.com/trabajos44 (Accesado en 7 de marzo del 2010)
12
ventajas otorgadas a los países latinoamericanos bajo acuerdos multilaterales y
bilaterales, y puso cuotas de importación para ciertos bienes.
Esta salvaguarda tiene tres efectos:
El más evidente, reducir el déficit comercial. El efecto inmediato debió
satisfacer a las autoridades: en febrero el país importó USD 84 millones menos
en bienes de consumo que en enero, una reducción de 27%.
Para evitar retaliaciones, es importante mantener el recargo arancelario pero
reinstaurar la desgravación. De lo contrario, las empresas que exportan a esos
países sufrirán por partida doble: la caída del mercado nacional y una depresión
aún mayor de sus ventas externas.
El segundo efecto es la sustitución de importaciones. Las autoridades se
quejan que todo se importa, aún cosas que podrían fabricarse en el país. Las
multinacionales ya no producen en todos los países, sino en unos pocos, sobre
todo Brasil, México y Colombia, y exportan a los demás.
El tercer factor es fiscal: la salvaguarda incrementa los ingresos fiscales. En la
actual crisis dar marcha atrás al menos en parte, es renunciar a los nuevos
ingresos que se vienen percibiendo desde enero.
Amenaza:
Generación de una nueva constitución con privilegios a grupos económicos.
Efecto negativo, si otros países contestan restringiendo importaciones al
Ecuador.
13
FACTOR GEOGRÁFICO
Se refiere a todos los aspectos físicos que circunvalan a la organización.
Clima y ecología
La organización tiene como cede la Provincia de Pichincha, en Quito a unos 45”
minutos del Distrito metropolitano, cuenta con un clima de valle interandino y cuenta
con las siguientes características:
Gráfico No. 1-4 Valle de Tumbaco
Localización: Nororiente de Quito.
Extensión: 63.826 hectáreas.
Población fija: 120.000 habitantes.
Población flotante: 80.000 pobladores entre turistas y mano de
obra.
Densidad: 1.8 habitantes por hectárea.
Fuente: http://vidaparaquito.com
Elaboración: Liliana Coello
Este clima permite una adecuada temperatura para la adecuación de todo tipo de
negocio.
Oportunidad:
Clima adecuado para negocios con sistemas de enfriamiento
Punto estratégico y referencia de descanso entere comerciantes y turistas del
Oriente.
14
FACTOR TECNOLÓGICO
El análisis de este factor permite poner a la vanguardia a la organización puesto que
genera un mejor servicio al cliente así como garantía en el servicio realizado.
Adelantos y aplicaciones
“El diagnóstico electrónico y equipo de solución de problemas disponible. Eso significa
que se puede identificar problemas en forma rápida y atinada. Con el sistema de
inventarios de refacciones y accesorios nuevos y de reemplazo, una vez que el
problema es identificado se puede arreglarlo sin demoras”8.
“Punta Lógica: La punta lógica u sonda digital, es un indicador de presencia de pulso
alto, bajo, tren de pulsos o alta impedancia (salidas desconectadas). ……”.
“Osciloscopio: El osciloscopio es un instrumento que permite visualizar fenómenos
transitorios así como formas de ondas en circuitos electrónicos. Por ejemplo en el caso
de los televisores, las formas de las ondas encontradas de los distintos puntos de los
circuitos están bien definidas, y mediante su análisis podemos diagnosticar con facilidad
cuáles son los problemas del funcionamiento. Los osciloscopios son de los
instrumentos más versátiles que existen y los utilizan desde técnicos de reparación de
televisores hasta médicos……..”9.
8 Rodriguez Irlenys.(2010).”Instrumentos i diagnostico de fallas”, Disponible en:
http://www.monografias.com/trabajos19/diagnostico-de-fallas/diagnostico-de-fallas.shtml?monosearch( Accesado en el 20 de marzo del 2010) 9Electrónica de servicios,(2010) ”Significados de implementos de mantenimiento”, disponible en:
www.electronicayservicio.com (Accesado en 10 de marzo del 2010)
15
Gráfico No. 1-5 Sistema de inventarios, Punta lógica y Osciloscopio
Fuente: www.electronicayservicio.com
Elaboración: Liliana Coello
Oportunidades:
Análisis rápido y sistematizado de los sistemas de enfriamiento.
Ahorro de tiempo en el diagnóstico.
Alto grado de certeza para sugerir mantenimiento preventivo o correctivo.
Amenaza:
Alto costo de los equipos.
Avance de tecnología rápido.
1.4.2 Microambiente
Permite analizar e identificar el entorno más cercano a la organización y de esta
apreciación dependerá el éxito o fracaso de la misma pues permite determinar el
desenvolvimiento en el mercado objetivo.
16
El Mercado
El mercado es la afluencia de ofertantes y demandantes de bienes y servicios.
“Un mercado es un conjunto de compradores y vendedores que se interrelacionan,
posibilitando realizar intercambios”10.
Tipo de mercado
Para definir el tipo de mercado hay varias formas en función de los factores a
desarrollar como por ejemplo producción, demanda, tipo de producto etc.
En este caso en particular el tipo de mercado se acerca a un monopolio por ser
Megacool la única empresa en el valle de Tumbaco que prestará este tipo de servicio.
“Mercado Monopolista: Es aquel en el que sólo hay una empresa en la industria. Esta
empresa, fabrica o comercializa un producto totalmente diferente al de cualquier otra.
La causa fundamental del monopolio son las barreras de entrada; es decir, que otras
empresas no pueden ingresar y competir con la empresa que ejerce el monopolio.11
Oportunidades:
Captación total del mercado.
Reducción de costos por evitar campañas de promoción y publicidad con la
competencia.
Ampliación de mercado hacia las PYMES
10
Universidad de Antioquía,(2010). “ Mercado”, disponible en: http://huitoto.udea.edu.co (Accesado el 10 de marzo del 2010) 11
Promo negocios, (2010). “Producción” disponible en: www.promonegocios.net (Accesado el 15 de marzo del 2010)
17
Amenaza:
Introducción de nuevos competidores al mercado.
Clientes
“Personas o instituciones cuyas necesidades, expectativas o inquietudes son atendidas
con el resultado de un proceso, proyecto o experiencia”12.
Clientes potenciales
“Valle de Cumbayá, Tumbaco: el conjunto de este valle cuenta con 120.000 habitantes.
Reúne un mayor número de servicios, actividades y comercios (el 7,4 por ciento de los
medidores), en especial a nivel de dos centralidades locales (Cumbayá y Tumbaco)
que polarizan los desplazamientos de proximidad. Posee 62 establecimientos
escolares, una clínica, una universidad.
Esta singularidad esta sin lugar a duda asociada a prácticas de movilidad, fundadas en
un mayor uso del automóvil”13.
Tabla No. 1-3 Determinación de clientes potenciales
Nº de viviendas en Tumbaco Viviendas con servicio eléctrico Medidores Sector comercial 7.4 Clientes Potenciales
9670 96.60% 9341 691
Fuente: SIISE
Elaboración: Liliana Coello
12
D. Keith, (1991), “Calidad en el servicio a los clientes “, disponible en: http://books.google.com.ec/books, ( Marzo 28 del 2010) 13
Distrito Metropolitano de Quito. (2010). “Movilidad elementos esenciales y riesgos” disponible en: http://edytem.univ-savoie.fr/membres/demoraes/pub-equateur-pdf/Movilidad-2005-40-52.pdf (Accesado el 28 de marzo del 2010)
18
Oportunidad:
Captación del 100% de clientes potenciales
Fidelizar al cliente
PROVEEDORES
“Aquellas personas naturales o jurídicas que realizan operaciones de venta de bienes o
prestación de servicios de manera habitual o en establecimientos abiertos al público”14.
Línea de productos.
Los proveedores de la empresa Megacool en gas refrigerante y herramientas son:
nacionales y principalmente de la ciudad de Quito, para una mejor apreciación se ilustra
en el siguiente gráfico.
Gráfico No. 1-6 Proveedores de Megacool
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
14
E-conomic, (2002). “Definición de proveedores”, disponible en: http://www.e-conomic.es/programa/glosario/definicion-proveedor, (Accesado el 30 de marzo del 2010)
75%
6%
5%3%
11%
Quimipac
Castillo Hermanos S.A.
Kywi S.A.
Almacenes Juan eljuri Cia. Ltda.
El rosado S.A.
19
Amenaza:
Existencia de un solo distribuidor de refrigerantes en el país.
Poder de negociación de los proveedores
“Porter centra el análisis de este punto, remarcando que el poder de los proveedores
depende de la importancia de los mismos (pensemos en proveedores que tienen
cautivo al mercado ej.: Telefónica, Microsoft, etc.)
La tendencia actual es, tratar a los proveedores como socios de la empresa, y
compartir con ellos el objetivo final de satisfacer las necesidades de nuestros clientes.
La relación cliente-proveedor está cambiando”.
En las siguientes tablas permiten determinar el poder de los proveedores respecto al
servicio a brindar:
Tabla No. 1-4 Escala de negociación
ESCALA DE NEGOCIACIÓN DE LOS CLIENTES
ESCALA SIGNIFICADO
1 MUY BAJO PODER
2 BAJO PODER
3 PODER CONTROLABLE
4 ALTO PODER
5 MUY ALTO PODER
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
20
Tabla No. 1-5 Ponderación del poder de negociación de los proveedores
MATRIZ DE EVALUACIÓN DEL PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES
SI EL PROVEEDOR IMPORTANCIA
1-5 PESO CALIFICACIÓN
PUNTAJE PONDERADO
Está dominado por pocas empresas y más concentrado al sector industrial al que vende.
4 18% 5 0.91
Está obligado a competir con otros productos sustitutos para la
venta en su sector industrial. 3 14% 4 0.55
La empresa no es un cliente importante del grupo proveedor.
4 18% 4 0.73
MATRIZ DE EVALUACIÓN DEL PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES
SI EL PROVEEDOR IMPORTANCIA
1-5 PESO CALIFICACIÓN
PUNTAJE PONDERADO
los proveedores venden un insumo importante para el
negocio del comprador. 5 23% 5 1.14
Los productos del proveedor están diferenciados o requieren
costos por cambio de éste. 3 14% 3 0.41
El proveedor representa una amenaza real de integración hacia
delante. 3 14% 2 0.27
TOTAL 22 100%
4.00
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
El resultado de esta matriz es la ponderación de un valor de 4 lo que manifiesta que el
proveedor tiene un alto poder de negociación.
Amenaza:
Concentración del poder en los proveedores
Oportunidad:
Convertirse en un buen cliente y obtener beneficios
21
1.5 Análisis Interno
La importancia del análisis interno radica en identificar las fortalezas y debilidades, bajo
la estructura de seis áreas de funcionamiento interno de una organización ideal según
Michael Porter:
Gráfico No. 1-7 Análisis Interno
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
El objetivo del análisis interno es identificar las futuras fortalezas o debilidades que
MEGACOOL puede contraer al momento de su implementación, por lo tanto es
importante este estudio, para poder establecer lineamientos anticipados para que
dichas debilidades no afecten el buen desempeño de la organización.
Michael Porter Administración
Recursos Humanos
Marketing Operaciones
Finanzas
Tecnología
22
Tabla No. 1-6 Análisis de Factores Internos
Factores claves ADMINISTRACIÓN: Fortaleza (f) Debilidad (d)
Falta de una estructura orgánica funcional
D
Conocimiento del servicio y política de calidad.
F
Distribución societaria equitativa F
Planificación estratégica F Ausencia total de planes de contingencia.
D
Factores claves
RECURSOS HUMANOS Fortalezas Debilidades
Ausencia total de un sistema de capacitación y plan de incentivos
D
Personal apto para brindar el servicio al cliente
F
El proceso de selección no se realiza bajo parámetros técnicos.
D
Remuneraciones competitivas F
MARKETING
Perspectiva innovadora F
Diseño de estrategias comerciales F
Pocos planes estratégicos y operativos.
D
Ausencia de publicidad en medios de comunicación.
D
Mínima práctica de merchandising.
D
OPERACIONES Fortaleza (f)
Debilidad (d)
Investigación y desarrollo
D
Dotación de herramientas necesarias para brindar mantenimiento
F
Ausencia de un manual orgánico funcional.
D
Facilidad y rapidez en la comunicación por ser una organización pequeña
F
23
Factores claves ADMINISTRACIÓN: Fortaleza (f) Debilidad (d)
FINANZAS
Falta de un modelo de administración financiera integral
D
Rendimiento de la inversión F
TECNOLOGÍA
Instrumentos tecnológicos actualizados
F
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
1.6 Análisis FODA
“Este tipo de análisis representa un esfuerzo para examinar la interacción entre las
características particulares del negocio y el entorno en el cual éste compite, muchas de
las conclusiones obtenidas como resultado del análisis FODA, podrán ser de gran
utilidad en el análisis del mercado y en las estrategias de mercadeo que diseñé y que
califiquen para ser incorporadas en el plan de negocios”15.
Gráfico No. 1-8 Diagnóstico FODA
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
15
Directorio Electrónico de Guatemala. (2010), “Análisis FODA” Disponible en: http://www.deguate.com/infocentros/gerencia/mercadeo/mk17.htm (Accesado el 3 de Abril del 2010)
24
1.6.1 Matrices resumen
Las matrices resumen permiten una apreciación general y sencilla de las fortalezas,
oportunidades, debilidades y amenazas.
Matriz resumen de fortalezas
Esta matriz permite estructurar todas las fortalezas en forma cronológica, obtenidas del
diagnóstico interno de la organización como lo ilustra la siguiente tabla.
Tabla No. 1-7 Matriz resumen de fortalezas
Nro. FORTALEZAS
F1 Conocimiento del servicio y política de calidad.
F2 Distribución societaria equitativa
F3 Planificación estratégica
F4 Personal apto para brindar el servicio al cliente
F5 Remuneraciones competitivas
F6 Perspectiva innovadora
F7 Diseño de estrategias comerciales
F8 Dotación de herramientas necesarias para brindar mantenimiento
F9 Facilidad y rapidez en la comunicación por ser una organización pequeña
F10 Rendimiento de la inversión
F11 Instrumentos tecnológicos actualizados
Fuente: Diagnóstico estratégico
Elaboración: Liliana Coello
Las perspectivas de las fortalezas existentes, es buena, si bien no hay gran cantidad,
son suficientes para sustentar el proyecto.
25
Matriz resumen de oportunidades
Se registran las oportunidades encontradas en el análisis del macro entorno en forma
ordenada como lo manifiesta la siguiente tabla.
Tabla No. 1-8 Matriz resumen de oportunidades
Nro. OPORTUNIDADES
O1 Estabilidad del poder adquisitivo del servicio
O2 Decremento y estabilidad del índice de inflación
O3 Apertura a nuevas estrategias de precios
O4 Acceso a apoyo financiero
O5 Bajo costo en el crédito obtenido
O6 Acceder a un sector poco desarrollado en el país como lo es el sector de servicios domésticos
O7 Diversificar los servicios con el transcurso del tiempo
O8 Clima adecuado para negocios con sistemas de enfriamiento
O9 Punto estratégico y referencial de descanso entere comerciantes y turistas del Oriente
O10 Análisis rápido y sistematizado
O11 Ahorro de tiempo en el diagnóstico
O12 Alto grado de certeza para sugerir mantenimiento preventivo o correctivo
O13 Captación total del mercado
O14 Reducción de costos por evitar campañas de promoción y publicidad con la competencia
O15 Captación del 100% de clientes potenciales
O16 Fidelizar al cliente
O17 Convertirse en un buen cliente y obtener beneficios
O18 Ampliación de mercado hacia las PYMES Fuente: Diagnóstico estratégico Elaboración: Liliana Coello
Existe una gama de oportunidades en las que la organización puede aprovechar e
impulsarla a crecer y desarrollarse.
26
Matriz resumen de debilidades
Por medio de esta matriz se comprenderían las falencias que tiene la empresa y en las
que se debe tener en cuenta y mejorar.
Tabla No. 1-9 Matriz resumen de debilidades
Nro. DEBILIDADES
D1 Falta de una estructura orgánica funcional
D2 Ausencia total de planes de contingencia.
D3 Ausencia total de un sistema de capacitación y plan de incentivos
D4 El proceso de selección no se realiza bajo parámetros técnicos.
D5 Pocos planes estratégicos y operativos.
D6 Ausencia de publicidad en medios de comunicación.
D7 Mínima práctica de merchandising
D8 Investigación y desarrollo
D9 Ausencia de un manual orgánico funcional.
D10 Falta de un modelo de administración financiera integral
Fuente: Diagnóstico estratégico
Elaboración: Liliana Coello
Como lo ilustra la tabla 1-9, no hay gran cantidad de debilidades, pero la organización
debe preparar rectificaciones con el pasar del tiempo, estas pocas debilidades pueden
afectar el buen desempeño de la organización.
Matriz resumen de amenazas
Como en el caso de las oportunidades las amenazas también provienen del análisis
externo y son colocadas en una matriz para mejor apreciación.
27
Tabla No. 1-10 Matriz resumen de amenazas
Nro. Amenazas
A1 Generación de conflicto de intereses políticos.
A2 Paralizaciones frecuentes de frentes políticos por ende mínimo desarrollo del comercio
A3 Generación de una nueva constitución con privilegios a grupos económicos
A4 Efecto negativo, si otros países contestan restringiendo importaciones al Ecuador.
A5 Alto costo de los equipos
A7 Avance de tecnología rápido
A8 Introducción de nuevos competidores al mercado
A9 Existencia de un solo distribuidor de refrigerantes en el país
A10 Concentración del poder en los proveedores
Fuente: Diagnóstico estratégico
Elaboración: Liliana Coello
Una vez identificadas las amenazas a las que está expuesta la organización se debe
diseñar estrategias que garanticen el correcto desempeño de la organización evitando
que dichos factores afecten de manera considerable o nula.
Matrices de ponderación
Una vez identificadas las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas las
matrices de ponderación permiten seleccionar las que generan mayor impacto a la
organización de este modo identifica sus prioridades, bajo la siguiente escala:
Alto impacto
Impacto medio
Bajo Impacto
28
Matriz de ponderación de fortalezas
Una vez identificados todos los factores de “Fortaleza” se tiende a trabajar con una
matriz de ponderación, la cual ayuda a identificar factores determinantes para la actual
situación.
Tabla No. 1-11 Matriz de ponderación de fortalezas
Nro. FORTALEZAS IMPACTO
ALTO MEDIO BAJO
F1 Conocimiento del servicio y política de calidad.
F2 Distribución societaria equitativa
F3 Planificación estratégica
F4 Personal apto para brindar el servicio al cliente
F5 Remuneraciones competitivas
F6 Perspectiva innovadora
F7 Diseño de estrategias comerciales
F8 Dotación de herramientas necesarias para brindar mantenimiento
F9 Facilidad y rapidez en la comunicación por ser una organización pequeña
F10 Rendimiento de la inversión
F11 Instrumentos tecnológicos actualizados
TOTAL 6 3 2
PORCENTAJE 66,67% 22,22% 11,11%
Fuente: Matriz resumen de fortalezas
Elaboración: Liliana Coello
29
Gráfico No. 1-9 COMPOSICIÓN DE FORTALEZAS
Fuente: Matriz de ponderación de fortalezas
Elaboración: Liliana Coello
Como lo ilustra el grafico anterior la composición de las fortalezas es la siguiente:
Alto impacto 66,67%
Impacto medio 22.22%
Bajo impacto 11,11%
Por lo que la organización tiene un impacto positivo de sus fortalezas de un 67% y el
11% es mínimo lo que permite el afianzamiento de la organización.
Matriz de ponderación de oportunidades
En la matriz resúmen de oportunidades se importan todas las oportunidades y
sometemos a determinar el impacto que pueden causar al negocio en función del
impacto ya determinado anteriormente e ilustrado a continuación.
ALTO; 66,67%
MEDIO; 22,22%
BAJO; 11,11%
Composición de las fortalezas
ALTO
MEDIO
BAJO
30
Tabla No. 1-12 Matriz de ponderación de oportunidades
Nro. OPORTUNIDADES IMPACTO
ALTO MEDIO BAJO
O1 Estabilidad del poder adquisitivo del servicio
O2 Decremento y estabilidad del índice de inflación
O3 Apertura a nuevas estrategias de precios
O4 Acceso a apoyo financiero
O5 Bajo costo en el crédito obtenido
O6 Acceder a un sector poco desarrollado en el país como lo es el sector de servicios domésticos
O7 Diversificar los servicios con el transcurso del tiempo
O8 Clima adecuado para negocios con sistemas de enfriamiento
O9 Punto estratégico y referencial de descanso entere comerciantes y turistas del Oriente
O10 Análisis rápido y sistematizado
O11 Ahorro de tiempo en el diagnóstico
O12 Alto grado de certeza para sugerir mantenimiento preventivo o correctivo
O13 Captación total del mercado
O14 Reducción de costos por evitar campañas de promoción y publicidad con la competencia
O15 Captación del 100% de clientes potenciales
O16 Fidelizar al cliente
O17 Convertirse en un buen cliente y obtener beneficios
O18 Ampliación de mercado hacia las PYMES
TOTAL 9 6 3
PORCENTAJE 50,00% 33,33% 16,67%
Fuente: Matriz resumen de oportunidades
Elaboración: Liliana Coello
31
Gráfico No. 1-10 COMPOSICIÓN DE OPORTUNIDADES
Fuente: Matriz de ponderación de oportunidades
Elaboración: Liliana Coello
La composición de las oportunidades tiene las siguientes características:
Alto impacto 50,00%
Impacto medio 33,20%
Bajo impacto 16,67%
Con más del 50% a favor de la organización con oportunidades a acceder, la empresa
debe aprovechar todas y cada una de las oportunidades que se le presenten para
mejorar su condición en el mercado.
Matriz de ponderación de debilidades
Esta matriz permite el registro de las falencias de la organización y su impacto en la
organización.
ALTO50,00%
MEDIO33,33%
BAJO16,67%
Composición de Oportunidades
ALTO
MEDIO
BAJO
32
Tabla No. 1-13 Matriz de ponderación de debilidades
Nro. DEBILIDADES IMPACTO
ALTO MEDIO BAJO D1 Falta de una estructura orgánica funcional D2 Ausencia total de planes de contingencia.
D3 Ausencia total de un sistema de capacitación y plan
de incentivos D4 El proceso de selección no se realiza bajo
parámetros técnicos. D5 Pocos planes estratégicos y operativos. D6 Ausencia de publicidad en medios de comunicación. D7 Mínima práctica de merchandising D8 Investigación y desarrollo
D9 Ausencia de un manual orgánico funcional. D10 Falta de un modelo de administración financiera
integral TOTAL 5 3 3
PORCENTAJE 45,45% 27,27% 27,27%
Fuente: Matriz resumen de debilidades
Elaboración: Liliana Coello
Gráfico No. 1-11 COMPOSICIÓN DE DEBILIDADES
Fuente: Matriz de ponderación de oportunidades
Elaboración: Liliana Coello
ALTO; 45,45%
MEDIO; 27,27%
BAJO; 27,27%
Composición de las debilidades
ALTO
MEDIO
BAJO
33
La composición de las debilidades tiene las siguientes características:
Alto impacto 45,45%
Impacto medio 27,27%
Bajo impacto 16,67%
Con más del 45% en las debilidades la organización debe tener presente contrarrestar
dichos factores, para mejorar su condición en el mercado.
Matriz de ponderación de amenazas
Registra todas las amenazas extraídas de la matriz resumen de amenazas para su
respectivo análisis.
Tabla No. 1-14 Matriz de ponderación de Amenazas
Nro. AMENAZAS IMPACTO
ALTO MEDIO BAJO
A1 Generación de conflicto de intereses políticos.
A2 Paralizaciones frecuentes de frentes políticos por ende mínimo desarrollo del comercio
A3 Generación de una nueva constitución con privilegios a grupos económicos
A4 Efecto negativo, si otros países contestan restringiendo importaciones al Ecuador.
A5 Alto costo de los equipos
A7 Avance de tecnología rápido
A8 Introducción de nuevos competidores al mercado
A9 Existencia de un solo distribuidor de refrigerantes en el país
A10 Concentración del poder en los proveedores
TOTAL 6 2 1
PORCENTAJE 66,67% 22,22% 11,11%
Fuente: Matriz resumen de debilidades
Elaboración: Liliana Coello
34
Gráfico No. 1-12 COMPOSICIÓN DE AMENAZAS
Fuente: Matriz de ponderación de amenazas
Elaboración: Liliana Coello
Las amenazas más relevantes están compuestas de la siguiente manera.
Alto impacto 66,67%
Impacto medio 22,22%
Bajo impacto 11,11%
Esta apreciación nos indica que existe un gran porcentaje de amenazas por lo que se
debe desarrollar estrategias que minimicen el impacto de estas en la organización.
Matrices EFE Y EFI
Las matrices EFE y EFI permiten una evaluación de los factores internos y externos
respectivamente desarrollando de esta manera estrategias para balancear estos
factores.
Matriz de evaluación de factores externos (EFE)
Esta matriz permite resumir y evaluar los aspectos externos de la organización y
determinar su influencia positiva o negativa en el desempeño.
ALTO66,67%
MEDIO22,22%
BAJO11,11%
Composición de Amenazas
ALTO
MEDIO
BAJO
35
Gráfico No. 1-13 Escala de valoración efe
Fuente: DAVID Frad, La Gerencia Estratégica
Elaboración: Liliana Coello
Tabla No. 1-15 Matriz EFE
FACTORES DETERMINANTES DEL ÉXITO OPORTUNIDADES IMPORTANCIA
(1-5) PONDERACION CALIFICACIÓN
( 3 - 4) RESULTADO PONDERADO
Decremento y estabilidad del índice de inflación
3 6,82% 3 0,20
Acceso a apoyo financiero
3 6,82% 4 0,27
Bajo costo en el crédito obtenido
1 2,27% 4 0,09
Acceder a un sector poco desarrollado en el país como lo es el sector de servicios domésticos
5 11,36% 3 0,34
Análisis rápido y sistematizado
3 6,82% 3 0,20
Ahorro de tiempo en el diagnóstico
5 11,36% 3 0,34
Captación total del mercado
5 11,36% 3 0,34
Convertirse en un buen cliente y obtener beneficios
1 2,27% 4 0,09
Ampliación de mercado hacia las PYMES
3 6,82% 4 0,27
• Amenaza menor1• Amenaza mayor2
• Oportunidad mayor3• Oportunidad menor4
36
Matriz EFE
FACTORES DETERMINANTES DEL ÉXITO AMENAZAS IMPORTAN-
CIA (1-5) PONDERACION
CALIFICACIÓN ( 1 - 2)
RESULTADO PONDERADO
Paralizaciones frecuentes de frentes políticos por ende mínimo desarrollo del comercio
1 2,27% 1 0,02
Efecto negativo, si otros países contestan restringiendo importaciones al Ecuador.
4 9,09% 2 0,18
Alto costo de los equipos 4 9,09% 2 0,18
Avance de tecnología rápido
5 11,36% 2 0,23
Introducción de nuevos competidores al mercado
5 11,36% 2 0,23
Existencia de un solo distribuidor de refrigerantes en el país
4 9,09% 2 0,18
TOTAL RESULTADO PONDERADO
44 100,00%
2,91
Fuente: Matriz de ponderación de oportunidades y matriz de ponderación de amenazas
Elaboración: Liliana Coello
Para Frad David un valor de 2,5 significa un balance entre las oportunidades y
amenazas, un valor superior significa mayores fortalezas que contrarrestan las
amenazas y un valor menor significa amenazas importantes al servicio.
Como resultado de la matriz EFE tenemos 2.91 lo que manifiesta una ventaja de
oportunidades sobre amenazas, es decir existen mejores oportunidades que pueden
contrarrestar las amenazas.
37
Matriz de evaluación de factores internos (EFI)
Esta herramienta permite analizar de manera más efectiva las fortalezas y debilidades,
que son el factor interno de la organización determinando su inclinación.
Gráfico No. 1-14 Escala de valoración EFI
Fuente: DAVID Frad, La Gerencia Estratégica
Elaboración: Liliana Coello
El puntaje ponderado que se obtiene de esta matriz permite determinar la inclinación
hacia debilidades o fortalezas de la empresa.
Según Frad David el valor de 2.5 significa un balance total entre las fortalezas y las
debilidades, un valor mayor indica que existen fortalezas con las que contrarrestan las
debilidades y u valor menor, significa que existen debilidades importantes dentro del
servicio.
• Debilidad menor1• Debilidad mayor2• Fortaleza mayor3• Fortaleza menor4
38
Tabla No. 1-16 Matriz EFI
FACTORES DETERMINANTES DEL ÉXITO FORTALEZAS IMPORTANCIA
(1-5) PONDERACION CALIFICACIÓ
N ( 3 - 4) RESULTADO PONDERADO
Conocimiento del servicio y política de calidad.
5 11,36% 3 0,34
Personal apto para brindar el servicio al cliente
4 9,09% 3 0,27
Perspectiva innovadora 3 6,82% 4 0,27
Dotación de herramientas necesarias para brindar mantenimiento
5 11,36% 3 0,34
Facilidad y rapidez en la comunicación por ser una organización pequeña
3 6,82% 4 0,27
Instrumentos tecnológicos actualizados
5 11,36% 3 0,34
DEBILIDADES IMPORTAN-CIA (1-5)
PONDERACION CALIFICACIÓ
N ( 1 - 2) RESULTADO PONDERADO
Ausencia total de planes de contingencia.
3 6,82% 1 0,07
Ausencia total de un sistema de capacitación y plan de incentivos
4 9,09% 2 0,18
El proceso de selección no se realiza bajo parámetros técnicos.
4 9,09% 1 0,09
Investigación y desarrollo 5 11,36% 2 0,23
Ausencia de un manual orgánico funcional.
3 6,82% 1 0,07
TOTAL RESULTADO PONDERADO
41 93,18%
2,48
Fuente: Matriz de ponderación de fortalezas y matriz de ponderación de debilidades
Elaboración: Liliana Coello
Como resultado de esta matriz se obtiene 2.48 que indica que la organización tiene una
leve ventaja de las fortalezas sobre sus debilidades, que es positivo para el análisis que
se está realizando.
39
Matriz de Síntesis Estratégica
La matriz de síntesis estratégica ayuda a identificar estrategias para contrarrestar
factores negativos o para mejorar factores de éxito que se aplicarán en la
implementación del proyecto.
Dichas estrategias son las siguientes:
Tabla No. 1-17 Matriz de Síntesis Estratégica
MATRIZ DE SÍNTESIS ESTRATÉGICA
F O
D A
Crear una cultura y servicio de calidad. Diseñar una estrategias de
precios
Motivar las ideas innovadoras para la
empresa. Diversificar las inversiones
Incentivar la buena comunicación en la
organización.
Aprovechar al máximo este
mercado con estrategias de
marketing.
Generar un presupuesto anual para
innovación de tecnología
Visionar a la empresa hacia las
PYMES
F O D A F
O D
A
Trabajar en planes de contingencias por
la inestabilidad del país.
Buscar proveedores de nueva
tecnología.
Presupuestar programas de
capacitación e incentivos.
Negociar las diferentes
importaciones.
Implementar políticas de contratación. Generar un posicionamiento
Realizar investigaciones de la tendencia
del mercado. Trabajar en una imagen positiva
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
40
CAPITULO II
2 INVESTIGACIÓN DE MERCADOS
2.1 Metodología
Para realizar esta investigación se utilizó como herramienta principal las encuestas,
estableciendo las preguntas correctas y dividiendo las encuestas de acuerdo al tamaño
de la muestra, y consecuentemente luego de realizar la recaudación de la información
se tabulo y se analizó los resultados.
La encuesta se realizó en los meses de julio y agosto en el valle de Tumbaco, a los
diferentes locales que trabajan en el sector como: tiendas, micro mercados, bares,
restaurantes, etc., estas personas tienen de 1-2, 3-4, 5-6, enfriadores propios y de
empresas como Pilsener, Coca Cola, Pingüino, son los clientes potenciales, de tal
forma que los principales encuestados están en un local comercial, mas no en la calle,
y estas personas saben directamente el problema que tienen con sus equipos de
sistema de enfriamiento..
La población objeto de estudio son Tiendas, minimarkets, restaurantes y bares
situados en el valle de Tumbaco, cuya población objeto de estudio es de 410 locales
dedicados a estas actividades.
Para la determinación de la muestra se utiliza la siguiente ecuación:
41
Donde:
N = Negocios que podrían tener equipos de enfriamiento que pueden optar por un
servicio técnico.
p= Probabilidad de que el negocio investigado sea tienda, bar o restaurante o tenga
algún equipo de refrigeración.
q= Probabilidad de que el negocio investigado no sea tienda, bar o restaurante ni
tampoco tenga equipos de refrigeración.
z= Coeficiente de estandarización de la curva normal (Confianza).
e= Error estándar.
En base a esta estructura se tiene la siguiente información16
Datos:
NC= 95.00%
p= 50.00%
q= 50.00%
N= 410
z= 1.96
e= 5%
Fuente: Kinnear, Taylor Investigación de mercados
Elaborado por: Liliana Coello
Por lo tanto la muestra a utilizar es de 198 locales comerciales
2.1.1 Resultados de la encuesta
Los resultados obtenidos de la investigación se presentan a continuación.
16
Kinnear, Taylor (1981) Investigación de mercados, Quinta edición, Colombia.
42
Gráfico No. 2-1 ¿Su equipo de frío es muy útil para el negocio?
Fuente: Investigación de mercado Elaboración: Liliana Coello
Los locales encuestados manifiestan la importancia del 100% a sus equipos de
refrigeración.
Gráfico No. 2-2 ¿Cuántos equipos de frío tiene en su local?
Fuente: Investigación de mercado Elaboración: Liliana Coello
Los locales encuestados declaran tener en un 61% de 1 a 2 equipos de refrigeración,
el 27% de 3 a 4 y el 12% de 5 a 6 respectivamente en sus locales comerciales por lo
que 6 de cada 10 locales tiene al menos un equipo de refrigeración
SI100%
NO0%
61%
27%
12%
De 1 a 2
De 3 a 4
De 5 a 6
43
Gráfico No. 2-3 ¿Conoce el servicio de mantenimiento?
Fuente: Investigación de mercado Elaboración: Liliana Coello
El resultado sobre servicios de mantenimiento efectuados a los locales comerciales
manifiesta que 3 de cada 10 locales desconoce de este servicio, lo que significa que
a la mayoría de ellos es más sencillo llegar con el servicio.
Gráfico No. 2-4 Conoce alguna empresa que se dedique a prestar este tipo de
servicio?
Fuente: Investigación de mercado Elaboración: Liliana Coello
A la cuarta pregunta los encuestados manifiestan no conocer alguna empresa que se
dedique a este servicio lo que demuestra un gran potencial de mercado para nuestros
objetivos.
64%
36%
¿Conoce el servicio de mantenimiento?
SI
NO
42%
58%
0%
SI
NO
NOMBRE ALGUNA
44
Gráfico No. 2-5 ¿Le interesaría proteger su equipo de refrigeración para que le
dure más tiempo?
Fuente: Investigación de mercado
Elaboración: Liliana Coello
En cuanto a la pregunta cinco, los locales encuestados manifiestan un gran interés por
una protección preventiva a sus equipos de refrigeración, con el objetivo de que duren
más tiempo.
Gráfico No. 2-6 ¿Piensa usted que con este tipo de servicio va a ahorrar energía?
Fuente: Investigación de mercado
Elaboración: Liliana Coello
SI21%
NO79%
SI41%
NO5%
TAL VEZ54%
45
En cuanto al conocimiento de ahorro de energía, por un buen mantenimiento de los
equipos de refrigeración, el grupo encuestado no sabe a ciencia cierta si esto provoca
ahorro de un 54%, lo que representa una oportunidad para la empresa de demostrar y
ampliar el portafolio de clientes.
Gráfico No. 2-7 ¿Qué es mejor para usted cuidar a su equipo de refrigeración con
mantenimiento o comprar otro?
Fuente: Investigación de mercado
Elaboración: Liliana Coello
El 74% de los encuestados manifiestan que preferirían dar mantenimiento a sus
equipos de refrigeración que comprar otros, contribuyendo de esta manera a fortalecer
y alcanzar los objetivos planificados de la empresa.
74%
26%Dar mantenimiento
Comprar otro
46
Gráfico No. 2-8 ¿Desea que alguna empresa con este tipo de servicio le asesore
con más conocimientos del tema?
Fuente: Investigación de mercado Elaboración: Liliana Coello
En los locales encuestados todavía se mantiene un hermetismo en cuanto a recibir
una asesoría personalizada de una empresa especializada, lo que sugiere diseñar
buenas y nuevas estrategias de marketing para superar ese hermetismo.
Gráfico No. 2-9 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un mantenimiento
preventivo que aminora el consumo eléctrico y que ayuda a su equipo?
Fuente: Investigación de mercado Elaboración: Liliana Coello
En cuanto al valor que los encuestados estarían dispuestos a pagar, supera
ampliamente el 67%, el que fluctúa entre 5 a 8, seguido del 32% está del 9 a 10 y solo
52%
48%
SI
NO
67%
32%
1% 0%
Entre 5 - 8
Entre 9 - 10
Entre 11 - 15
Más
47
el 1% estaría dispuesto a pagar entre 11 a 15 dólares; por lo que para establecer el
valor por el servicio técnico se debe tomar en cuenta estas posiciones.
2.2 Análisis de la Demanda
“Conocer cómo es la demanda, implica saber cuáles son las características, las
necesidades, comportamientos, deseos y las actitudes de los clientes, siempre puede
resultar una cuestión de alto interés para facilitar la planificación y la gestión”17.
Permite la identificación de factores que determinarán la necesidad de la frecuencia de
servicio requerido.
2.2.1 Comportamiento histórico y actual de la demanda
Este factor permite analizar cómo es el crecimiento del área comercial del valle de
Tumbaco y en forma específica de locales tales como, bares, restaurantes, tiendas y
micro mercados.
Tabla No. 2-1 Crecimiento histórico
Tamaño y Crecimiento Comercial en el valle de Tumbaco
AÑO Nº de locales
2002 287
2003 302
2004 321
2005 356
2006 397
2007 410 Fuente: SIISE
Elaboración: Liliana Coello
17
Gobierno del Principado de Asturias.( 1998) . “Análisis de la demanda” , disponible en: http://www.sita.org/analisis/casaldea98/demanda.htm (Accesado el 10 de marzo del 2010)
48
La demanda histórica que se presenta a continuación fue extraía del Vl Censo de
población y V de vivienda.
2.3 Proyección de la Demanda
Para determinar la demanda futura se utilizó el método de regresión lineal que toma
como datos fuentes el crecimiento histórico de los locales comerciales en el sector de
Tumbaco y se encuentran proyectados en la siguiente tabla.
Tabla No. 2-2Proyección de la demanda
AÑO Nº de locales
Mantenimiento anual (2)
2008 439 878
2009 466 931
2010 492 985
2011 519 1038
2012 546 1092 Fuente: Investigación de mercado
Elaboración: Liliana Coello
Gráfico No. 2-10 Proyección de la demanda
Fuente: Investigación de mercado Elaboración: Liliana Coello
y = 53,42x - 10635R² = 0,972
0
200
400
600
800
1000
1200
2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012Nº
Loca
les
Co
me
rcia
les
Años
Proyección Comercial en el valle de Tumbaco
Tamaño y Crecimiento Comercial en el valle de Tumbaco
49
Como se señala en la tabla 2-12 la proyección de la demanda desde el año 2000 al
2012 tiende a incrementarse, demostrando así un buen panorama en el mercado en
los próximos años, se puede obtener la confiabilidad de estas proyecciones.
2.4 Análisis de la Oferta
“En economía, oferta se define como la cantidad de bienes o servicios que los
productores están dispuestos a ofrecer a un precio y condiciones dadas, en un
determinado momento”18.
Según un análisis y recorridos por el Valle de Tumbaco, se logró determinar una oferta
nula, lo que beneficia las aspiraciones del proyecto.
2.4.1 Factores que afectan la oferta
Competencia actual
Actualmente no existe otra empresa que se dedique a este tipo de actividad en el
sector de Tumbaco, lo que genera una oferta de cero y grandes expectativas de
mercado.
2.5 Demanda Insatisfecha
“El objetivo del estudio de mercado, es proyectar las cantidades del producto que la
población estará en capacidad de consumir, a los diferentes niveles de precios
previstos. En este sentido, es necesario calcular la demanda insatisfecha. Para
determinarla se procede de la siguiente manera:
18
El prisma. (2009). ”Modelo de Oferta y demanda”, disponible en: http://www.elprisma.com/apuntes/economia/ofertaydemanda/, (Accesado el 23 de marzo del 2010)
50
1. Cruce los datos proyectados de demanda con la oferta proyectada
2. En caso de no existir tales diferencias, se deberán mencionar los factores que
pueden permitir captar un mercado ya cubierto, o la incorporación a posibles
expansiones futuras.
3. Recuerde que de esta demanda potencial se usará para las estimaciones
financieras”19.
En este caso en particular se puede observar que la demanda es igual a la demanda
insatisfecha por no existir oferta como lo ilustra el siguiente cuadro.
Tabla No. 2-3 Determinación de la demanda insatisfecha
AÑO Nº de locales
Demanda anual (2)
Oferta Demanda Insatisfecha
2007 439 878 - - 878
2008 466 931 - - 931
2009 492 985 - - 985
2010 519 1038 - - 1,038
2011 546 1092 - - 1,092 Fuente: Investigación de mercado Elaboración: Liliana Coello
La ilustración de la tabla anterior, la tendencia de la demanda insatisfecha es creciente,
lo que sugiere que la empresa será pionera en el servicio en el valle de Tumbaco. Es
importante también establecer un excelente servicio y ganar la confianza de los
clientes, para mantener su fidelidad y crecimiento en el mercado meta.
19
GestioPolis, (2008). “ Fundamentos de economía “, disponible en: http://www.gestiopolis.com/dirgp/eco/fundamentos.htm (Accesado el 23 de marzo del 2010)
51
2.6 Análisis de Precios
Para proceder a determinar el precio del servicio que se va a brindar y dadas las
condiciones del mercado en el valle de Tumbaco y en la medida que se estabilice los
costos; la empresa busca maximizar los ingresos en función de una adecuada
determinación de la rentabilidad.
La fórmula utilizada para determinar el precio se ilustra a continuación:
La empresa incursionará en planes para alcanzar los resultados requeridos ilustrados a
continuación:
Tabla No. 2-4 Plan de acción monitoreo de precios
Concepto Descripción
Plan de Acción que la Soportan:
Monitoreo de precios de la competencia en el mercado más cercano.
Indicadores Clave: Frecuencia de monitoreo
Resultados Estratégicos Esperados:
1 monitoreo trimestral
Responsabilidades: Dep. de ventas
Tabla No. 2-5 Plan de acción de control de costos
Concepto Descripción
Plan de Acción que la Soportan:
Control de costos del servicio.
Indicadores Clave: Frecuencia de variación en los costos.
Resultados Estratégicos Esperados:
Mensualmente
Responsabilidades: Dep. de contabilidad Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
52
Estos planes tienen como objetivo, establecer un correcto análisis de precios y costos
.
2.7 Análisis de la Comercialización
2.7.1 Plaza
Canales de distribución
La distribución del servicio es directo, inicia desde quien presta el servicio y finaliza
hasta el consumidor del mismo.
“Los canales de distribución definen y marcan las diferentes etapas que la propiedad de
un producto atraviesa desde el fabricante al consumidor final”20.
Tabla No. 2-6 Plan de acción canal de distribución
Concepto Descripción
Plan de Acción que la Soportan:
Canal de distribución
Indicadores Clave: Nº de canales directos, corto, largo y doble
Resultados Estratégicos Esperados:
90% Directo
Responsabilidades: Gerente general Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
20
MUÑIZ,GONZALES, Rafael, (2006) “Marketing en el siglo XXI” disponible en: http://www.marketing-xxi.com/Marketing-siglo-xxi.html (Accesado el 30 de marzo del 2010)
53
Trade marketing
“Los objetivos principales del trade marketing, son mejorar la rotación en el punto de
venta, impulsar y acelerar las ventas mediante la planificación y coordinación de
promociones”21.
Tabla No. 2-7 Plan de acción trade marketing
Concepto Descripción
Plan de Acción que la Soportan:
Traffic building
Indicadores Clave: Nº de veces que pasa el cliente.
Resultados Estratégicos Esperados:
1 vez por mes
Responsabilidades: Dep. de ventas Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
2.7.2 Promoción
Publicidad
La publicidad que manejará la empresa será preferentemente por Internet a través de
portales gratuitos tales como www.mercadolibre.com y www.clasificados.com.ec,
además será necesario la creación de su propia página con extensión “dot com”.
Además se promocionará a la empresa a través de cuñas radiales, vallas y letreros.
Por ello se encaminará la empresa a realizar las siguientes actividades.
21
MUÑIZ,GONZALES, Rafael, (2006) “Marketing en el siglo XXI” disponible en: http://www.marketing-xxi.com/Marketing-siglo-xxi.html (Accesado el 30 de marzo del 2010)
54
Tabla No. 2-8 Plan de acción publicitario
Concepto Descripción
Plan de Acción que la Soportan:
Elaboración de un plan publicitario.
Indicadores Clave: % de incremento de clientes
Resultados Estratégicos Esperados:
5% de incremento cada año
Responsabilidades: Administrador. Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
Logotipo
“Un logotipo es un elemento gráfico, verbo-visual o auditivo y sirve a una persona,
empresa, institución o producto para representarse”22.
En este caso se ha querido ilustrar la actividad a que se dedica la organización
Tabla No. 2-9 Logotipo
22
Maestros de la Web, (2006). “ Criterios sobre logotipos” disponible en: http://www.maestrosdelweb.com/editorial/critelogo/ (Accesado el 30 de marzo del 2010)
55
CAPITULO III
3 LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO
Es importante definir el tamaño del proyecto que permita dimensionarlo y compararlo
con otros similares. La forma más utilizada es establecer la cantidad de producción o de
prestación del servicio por unidad de tiempo.
3.1 Factores que Determinan la Localización
Para poder identificar y determinar la localización del lugar geográfico óptimo en el que
se desarrollará el proyecto se analizarán los siguientes factores:
Gráfico No. 3-1 factores de localización
Fuente: investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
Microlocalización
Macrolocalización
56
3.1.1 Macro localización
Por las características del negocio que se requiere implantar, se escogió tres lugares
por su facilidad de acceso, ubicación, disponibilidad de servicios y cercanía al mercado
objetivo. Estos lugares son:
YARUQUI
TUMBACO
CUMBAYA
Gráfico No. 3-2 Mapa Cantón Quito
Fuente: DILPA Elaboración: Liliana Coello
57
3.1.2 Micro localización
La Micro localización busca un análisis minucioso de factores que contribuyan al
desenvolvimiento adecuado y beneficien al proyecto, en los factores que se analizarán
a continuación:
Disponibilidad de servicios básicos
Para prestar un servicio de calidad, es indispensable contar con los servicios básicos
como agua, luz y teléfono.
Oferta de mano de obra
La empresa requiere de personal capacitado para los servicios que pretende entregar,
por ello debe contar con la disponibilidad de profesionales competentes y que vivan
cerca del lugar de trabajo.
Fuentes de abastecimiento
Las principales fuentes de abastecimiento en este caso son proveedores de repuestos
para equipos y gases refrigerantes.
Transporte y accesibilidad
La movilización es un factor relevante para cada proyecto, por ello la accesibilidad vial
debe estar en buen estado para una correcta transportación de los equipos.
58
Industria y comercio
Ya que la empresa brinda servicio técnico en equipos de refrigeración se debe tener en
cuenta el lugar adecuado para una mayor aceptación del cliente potencial.
3.1.2.1 Matriz de ubicación
Esta matriz representa una herramienta en la que se coloca todos los factores
descritos anteriormente y se asigna un peso porcentual relativo de acuerdo a los
intereses que representa el proyecto para en lo posterior calificar a cada una de las
locaciones en una escala de 1 a 5 donde:
Gráfico No. 3-3 Escala de Microlocalización
Fuente: Investigación propia Elaboración: Liliana Coello
1 . -Muy malo
2 . -Malo
3 . - Ni bueno ni malo
4 . -Bueno
5 . -Muy
Bueno
59
Tabla No. 3-1 Matriz de Microlocalización
Factor de localización Pes
o
Cumbay
á A
Sum
a
Tumbac
o B
Sum
a
Yaruq
uí
C
Sum
a
Disponibilidad de servicios
básicos 16% 5 0.8 5 0.8 4 0.64
Oferta de mano de obra 10% 4 0.4 4 0.4 3 0.3
Fuentes de abastecimiento 14% 5 0.7 5 0.7 3 0.42
Transporte y accesibilidad 14% 5 0.7 5 0.7 4 0.56
Industria y comercio 46% 3 1.38 4 1.84 2 0.92
TOTAL 100
% 3.98
4.44
2.84
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
Este modelo matricial arrojó como la mejor alternativa para el proyecto el valle de
Tumbaco, por tener mejor infraestructura y crecimiento comercial e industrial.
3.1.2.2 Diseño y distribución de las instalaciones
Para alcanzar los objetivos de la empresa y establecer una buena distribución de las
instalaciones se respalda en el diagrama de proximidad ilustrado a continuación.
60
Tabla No. 3-2 Diagrama De Proximidad
A = Absolutamente
Necesario E =
Especialmente Necesario
I = Importante
O = Normal u ordinario
X = Indeseable
XX = Totalmente innecesario
U = Sin importancia Á
rea
ad
min
istr
ati
va
De
p.
Co
nta
bilid
ad
Se
cre
tarí
a
De
p.
Téc
nic
o
De
p.
de v
en
tas
Bo
de
ga
Pa
rqu
ead
ero
Área administrativa n/a I E O I O O
Dep. Contabilidad E n/a I O I O O
Secretaría E E n/a I I O O
Dep. Técnico O O I n/a E E I
Dep. de ventas E I E I n/a I O
Bodega O O I E I n/a E
Parqueadero O O O I O A n/a
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
61
3.2 Factores que determinan el tamaño
Gráfico No. 3-4 Factores que determinan el tamaño
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
3.2.1 El mercado
Es la afluencia de ofertantes y demandantes de bienes y servicios que se
interrelacionan e intercambian.
Tabla No. 3-3 Captación De La Demanda Del Servicio
AÑO Demanda insatisfecha
Captación anual
% de captación
2009 878 351 40%
2010 931 419 45%
2011 985 492 50%
2012 1038 623 60%
2013 1092 764 70% Fuente: Estudio de mercado
Elaboración: Liliana Coello
Para la determinación del mercado se analiza la demanda insatisfecha determinada en
el estudio de mercado y se propone un porcentaje de captación de esa demanda
El mercadoDisponibilidad de
recursos financierosDisponibilidad de
mano de obra
62
insatisfecha como lo ilustra la tabla anterior y con la cual servirá como parámetro para
fijar la capacidad.
3.2.2 Disponibilidad de recursos financieros
El proyecto actualmente cuenta con un capital propio de $ 7.500,00 y la diferencia
puede ser a traves del sistema financiero, en el que existen amplias posibilidades para
poder financiar el proyecto como créditos privados y gubernamentales.
3.2.3 Disponibilidad de mano de obra
La mano de obra en el país con los índices que se presentan de desempleo, no es un
obstáculo desde el punto de vista empresarial, es un beneficio, puesto que se
encuentra mano de obra calificada a un bajo costo.
Y en el sector de Tumbaco según el SIISE (Sistema Integrado de Indicadores Sociales
del Ecuador) existe un índice de desempleo del 43.6% como lo ilustra la siguiente tabla.
Tabla No. 3-4 Empleo Y Oferta De Trabajo
Parroquia Tumbaco
Sector/indicador Medida %
Población en edad de trabajar (PET) Número 28,781
Población económicamente activa (PEA) Número 16,231
Tasa bruta de participación laboral Porcentaje 42.2
Tasa global de participación laboral Porcentaje 56.4
Tasa global de desempleo Porcentaje 43.6
Fuente: SIISE
Elaboración: Liliana Coello
Por tanto la capacidad instalada del proyecto para brindar el servicio de mantenimiento
preventivo y correctivo es de:
63
Tabla No. 3-5 Capacidad Del Servicio
Servicios Representación en
el mercado
764 70%
Fuente: Estudio de mercado
Elaboración: Liliana Coello
En función de una adecuada distribución de la instalación y un excelente servicio al
cliente Y determinada la proximidad que debe existir entes las diferentes áreas se
ilustra en el siguiente mapa (layout); con el que se tendrá una idea clara y definida.
3-1 Plano de Distribución Megacool
Fuente: Diagrama de proximidad
Elaboración: Liliana Coello
Oficina
135 m cuadr.
C
C
vCCC
C
CC
C
Embarque y recepción
Oficina
41 m cuadr.
Bodega
Oficina
57 m cuadr.
Departamento Técnico
Oficina
189 m cuadr.
Baños
Otro
42 m cuadr.
Administración
Oficina
164 m cuadr.
Contabilidad
Oficina
83 m cuadr.
Ventas
Oficina
68 m cuadr.
Vestidores
Oficina
62 m cuadr.
Secretaría
Oficina
68 m cuadr.
64
3.3 Capacidad instalada
La capacidad instalada corresponde a la capacidad máxima disponible
permanentemente.23
Tabla No. 3-6 Capacidad instalada
AÑO Demanda insatisfecha
2009 878
2010 931
2011 985
2012 1038
2013 1092
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
Gráfico No. 3-5 Demanda insatisfecha
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
23
Juan José Miranda M., GESTION DE PROYECTOS, Bogotá , Quinta edición,2005, PG 119
1 2 3 4 5
2009 2010 2011 2012 2013
878 931 985 1038 1092
AÑO Demanda insatisfecha
65
Considerando el cuadro y el gráfico se puede obtener una visión de las proyecciones
sobre la demanda insatisfecha, que en el 2009 es del 878 servicios llegando a un
aumento hasta el 2013 del 1092, lo que quiere decir que el mercado, al que el proyecto
se dirige cuenta con las opciones de poder explotarlo, y así obtener los flujos a futuro
planteados.
3.4 Capacidad ocupada
La capacidad ocupada o también llamada capacidad utilizada corresponde a la
fracción de capacidad instalada que se está empleando.24
Tabla No. 3-7 Capacidad ocupada
AÑO Captación anual % de captación
2009 351 40%
2010 419 45%
2011 492 50%
2012 623 60%
2013 764 70%
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
24
Juan José Miranda M., GESTION DE PROYECTOS, Bogotá , Quinta edición,2005, PG 119
66
Gráfico No. 3-6 Capacidad ocupada
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
Analizando el cuadro de las proyecciones de la capacidad ocupada, podemos concluir
que el porcentaje de captación de servicios para el proyecto de MEGACOOL va a tener
un incremento del 5% en el primer año y en los años posteriores un aumento de esa
cifra en un 10% anual desde el 2010 hasta el 2013, dando así un 70% de captación
anual hasta el 2013, señalando de esta manera que se tendrá un porcentaje de ventas
favorable.
2009 2010 2011 2012 2013
351 419 492 623764
40% 45% 50% 60% 70%
1 2 3 4 5
AÑO Captación anual % de captación
67
CAPITULO IV
4 INGENIERÍA DEL PROYECTO
“La ingeniería del proyecto tiene como fin determinar los recursos físicos que se
requieran para la puesta en marcha, no solamente los referentes a la planta en sí, sino
los relacionados con el producto.
Es importante tener en cuenta que cuando se hace referencia a ingeniería del proyecto,
no se está limitando a plantas industriales, sino que puede asimilarse a servicios; un
proyecto puede ser un restaurante un hotel entre otros, en estos casos también se
requieren equipos, máquinas, edificios, muebles o mobiliarios etc.”25.
4.1 El producto (portafolio de productos)
“Megacool”, orienta sus esfuerzos al servicio técnico personalizado y garantizado a
unidades familiares y microempresarios del valle de Tumbaco promoviendo
mantenimiento oportuno preventivo y servicio correctivo de alta calidad a toda clase de
unidades de refrigeración.
4.1.1 Tipos de servicios
Mantenimiento preventivo; promoviendo una cultura de monitoreo a sus
equipos de refrigeración.
25
Saúl Cotrina,(2010).”Ingeniería del proyecto” disponible en: http://www.mailxmail.com/curso-proyectos-inversion/ingenieria-proyecto (Accesado el 4 de abril del 2010)
68
Gráfico No. 4-1 Mantenimiento
Fuente: www.termaca.com
Elaboración: Liliana Coello
Mantenimiento correctivo; permite la identificación de problemas en el
funcionamiento de los equipos y el cambio oportuno de partes y piezas.
Gráfico No. 4-2 servicio correctivo
Fuente: www.protmec.espol.edu.ec
Elaboración: Liliana Coello
Asesoramiento; generar un vínculo de comunicación constante entre el cliente
y el servicio técnico, desarrollando mecanismos de seguimiento al
funcionamiento óptimo de los equipos, reduciendo costos y daños severos a los
mismos.
69
Gráfico No. 4-3 Asesoramiento
Fuente: www.refritodo.com
Elaboración: Liliana Coello
4.2 Proceso de servicio
4.2.1 Gestión de compras de insumos
Mantener una gestión de compras es de suma importancia para el servicio que brinda la
organización puesto que un adecuado abastecimiento permitirá la fluidez del servicio y
el adecuado cumplimiento con el cliente y por ende su satisfacción que es el principal
objetivo.
4.2.2 Gestión del servicio
El servicio de mantenimiento preventivo y correctivo es el eje principal de la
organización y se ilustra de mejor manera en el siguiente gráfico.
70
Ilustración 4-1Flujo del servicio
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
Servicio de mantenimiento preventivo y correctivo de equipos de refrigeración
SecretaríaContabilidadClienteDepartamento
técnicoVentas
Inicio
Ofrecer el servicio
Realizar
evaluación del
equipo
Realizar orden
de trabajo
Determinar el
requerimiento
del servicio
NO
SI
Estimar tipo de
mantenimiento?PREVENTIVO
CORRECTIVO
Realizar el trabajo
Registro del
ingreso por el
servicio
Emitir de la factura
y guía de remisión
Emitir el pagoRecepción del
pago
Archivo
Seguimiento pos-
venta
Fin
Entregar la factura
al cliente
Transportar a
la empresa
71
4.3 Diagrama de Flujos
4.3.1 Gestión de compras de insumos
Ilustración 4-2 Flujo de abastecimiento
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
Abastecimiento
Proveedores SecretaríaAdministraciónContabilidadDepartamento
Tecnico
Inicio
Realizar inventario
de insumos
Realizar
cotización de
requerimientos
Determinar
proveedor
Realizar
requicición
Determinar
insumos a adquirir
Aprobar
requisición
NO
Realizar el pedido
SI
Realizar la factura
Emitir cheque y
retención
Revisar e ingresar
la factura
Firmar cheque Realizar el pago
Archivar
Fin
Realizar la factura
72
4.4 Necesidades del Proyecto
4.4.1 Tecnología
“Conjunto de los instrumentos y procedimientos industriales de un determinado sector o
producto. Esta acepción es sólo aplicable a las tecnologías industriales”26.
A continuación se describe la tecnología básica para encaminar el proyecto hacia su
realización.
Tabla No. 4-1 Descripción del computador
Concepto: Computador
Cantidad requerida en unidades:
4
Marca: Intel
Características:
Procesador Intel Pentium 4 de 3
512MB DDR2 SDRAM a 667MHz Un Solo Canal - 1DIMM
Disco Duro de 160GB Serial ATA (7200RPM) con DataBurst Cache™
Flat Panel 17”
Usb 2.0 x 3
Unidad Combo de 48X CD-RW/ DVD
Costo por unidad: USD 620
Proveedor: Comisariato del computador
Fuente: Cotizaciones
Elaboración: Liliana Coello
26
Alegsa. (2006), Disponible en: http://www.alegsa.com.ar/Dic/tecnologia.php (Accesado el 4 de abril del 2010)
73
Tabla No. 4-2 Descripción de central telefónica
Concepto: Central Telefónica
Cantidad requerida en unidades:
1
Marca: Panasonic
Características:
Puertos duales Portero automático Limitador de llamadas programables Servicio nocturno Transferencia y desvío automático de
llamadas Música en espera
Costo por unidad: USD 620
Proveedor: Mercado libre Fuente: Cotizaciones
Elaboración: Liliana Coello
Tabla No. 4-3 Descripción impresora multifunción
Concepto: Impresora
Cantidad requerida en unidades:
1
Marca: HP
Características:
Descripción: 19 ppm 1200 x 1200 dpi (con REt y ProRes)
8.000 páginas al mes. Modelo base.
Costo por unidad: USD 253.92
Proveedor: Compucima s.a.
Fuente: Cotizaciones
Elaboración: Liliana Coello
74
Tabla No. 4-4 Descripción teléfono
Concepto: Teléfono
Cantidad requerida en unidades: 6
Marca:
Características:
10 Memorias de marcación abreviada, 1 tecla agenda.
3 teclas de marcación directa, Ajuste de volumen.
Disponibles en colores gris claro y antracita.
Costo por unidad: USD 20
Proveedor: MSM Comunicaciones Fuente: Cotizaciones
Elaboración: Liliana Coello
Tabla No. 4-5 Descripción del generador
Concepto: Generador
Cantidad requerida en unidades:
1
Marca:
Características:
Generador de Energía 2,3/2,5 Stroke 2 polos Frecuencia 50 a 60 HZ Motor a Diesel Regulador de Voltaje monofásico Máximo Voltaje 110,220,230,240 Capacidad 14 Litros Dimensión Total 655x495x555 Factor de energía 1,0 Funcionamiento Continuo 9 a 10 Horas Peso 73 a 76
Costo por unidad: USD 728.88
Proveedor: Juan Eljuri
Fuente: Cotizaciones
Elaboración: Liliana Coello
75
Las gráficas que corresponden a cada descripción, se las puede observar de mejor
forma en el anexo 1.
4.4.2 Herramientas
Son los instrumentos artificiales que permiten la realización óptima del servicio y la
satisfacción del cliente.
“Las herramientas humanas son específicamente diseñadas y fabricadas para cumplir
uno o más propósitos. Es decir, son artificiales (especialmente hechas) y tienen una
función técnica”.27
A continuación se detalla las herramientas necesarias para el trabajo de mantenimiento
preventivo y correctivo.
Tabla No. 4-6 lista de herramientas
DESCRIPCIÓN DE HERRAMIENTAS CANT. VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
ALICATE MULTIUSO DE 9.1/2” 3 8 24
DESTORNILLADOR PLANO Y ESTRELLA BOLSILLO DE 1/8” X 2”
4 2.58 10.32
MILÍMETRO 2 25 50
CAUTÍN 2 12 24
TALADRO 2 74.11 148.22
MARTILLO 3 12.5 37.5
SOLDADORA 1 720 720
CAJA DE HERRAMIENTAS 2 52 104
REMACHADORA 2 22 44
1.162.04
Fuente: Cotizaciones Elaboración: Liliana Coello
27
Richard Y. Chang(1999)” Las herramientas para la mejora continua”, disponible en: http://books.google.com.ec/books?id=kBaoNI3OheAC&printsec=frontcover&dq=Las+herramientas (Accesado el 10 abril del 2010)
76
Las gráficas referentes a la lista de herramientas, se las puede observar en el anexo 2.
4.4.3 Proveedores
Los proveedores son las personas naturales o jurídicas como: ferreterías del sector,
almacenes de tecnología, almacenes eléctricos etc., que facilitan los suministros a la
organización para brindar el servicio de manera adecuada.
“Aquellas personas naturales o jurídicas que realizan operaciones de venta de bienes o
prestación de servicios de manera habitual o en establecimientos abiertos al público”28.
Línea de productos.
Los proveedores de la empresa Megacool en gas refrigerante y herramientas son
nacionales y principalmente de la ciudad de Quito, para una mejor apreciación la
ilustramos en el siguiente gráfico.
Gráfico No. 4-4 proveedores de Megacool
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
28
Máster magazine, (2004). “ Definición proveedores “, disponible en: http://www.mastermagazine.info/termino/6420.php (Accesado el 7 de abril del 2010)
75%
6%
5%3%
11%Quimipac
Castillo Hermanos S.A.
Kywi S.A.
Almacenes Juan eljuri Cia. Ltda.
El rosado S.A.
77
Amenaza:
Existencia de un solo distribuidor de refrigerantes en el país.
Poder de negociación de los proveedores
“Porter centra el análisis de este punto remarcando que el poder de los proveedores
depende de la importancia de los mismos (pensemos en proveedores que tienen
cautivo al mercado ej.: Telefónica, Microsoft, etc.)
La tendencia actual es a tratar a los proveedores como socios de la empresa, y
compartir con ellos el objetivo final de satisfacer las necesidades de nuestros clientes.
La relación cliente-proveedor está cambiando”29.
Las siguientes tablas permiten determinar el poder de los proveedores respecto al
servicio a brindar.
Tabla No. 4-7 Escala de negociación
ESCALA DE NEGOCIACIÓN DE LOS CLIENTES
ESCALA SIGNIFICADO
1 MUY BAJO PODER
2 BAJO PODER
3 PODER CONTROLABLE
4 ALTO PODER
5 MUY ALTO PODER
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
29
Máster magazine, (2004). “ Definición proveedores “, disponible en: http://www.mastermagazine.info/termino/6420.php (Accesado el 7 de abril del 2010)
78
Tabla No. 4-8 Ponderación del poder de negociación de los proveedores
MATRIZ DE EVALUACIÓN DEL PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES
SI EL PROVEEDOR IMPORTANCIA
1-5 PESO CALIFICACIÓN
PUNTAJE PONDERADO
Está dominado por pocas empresas y más concentrado al sector industrial al que vende.
4 18% 5 0.91
Está obligado a competir con otros productos sustitutos para la venta en su sector industrial. 3 14% 4 0.55
La empresa no es un cliente importante del grupo proveedor. 4 18% 4 0.73
los proveedores venden un insumo importante para el negocio del comprador. 5 23% 5 1.14
Los productos del proveedor están diferenciados o requieren costos por cambio de éste.
3 14% 3 0.41
El proveedor representa una amenaza real de integración hacia delante.
3 14% 2 0.27
TOTAL 22 100%
4.00
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
En esta matriz arroja como resultado de la ponderación un valor de 4.00 lo que manifiesta que en la negociación el
proveedor tiene un alto poder.
79
Amenaza:
Concentración del poder en los proveedores
Oportunidad:
Convertirse en un buen cliente y obtener beneficios
4.4.4 Mano de obra directa e indirecta
Mano de obra indirecta:
Es la mano de obra consumida en las áreas administrativas de la empresa que sirven
de apoyo a la producción y al comercio.30
Administrador general
Contador general
Jefe de ventas y marketing
Secretaria
Mano de obra directa:
Es la mano de obra consumida en las áreas que tienen una relación directa con la
producción o la prestación de algún servicio. Es la generada por los obreros y operarios
calificados de la empresa.
30
Mi tecnológico, (2006). “ Mano de obra directa”, disponible en: http://www.mitecnologico.com/Main/ManoDeObraDirecta (Accesado el 19 de abril del 2010)
80
CAPITULO V
5 ORGANIZACIÓN Y MARCO LEGAL DE LA EMPRESA
5.1 Tipo de empresa
Por su Actividad
Empresas del Sector Terciario o de Servicios: Incluye a las empresas cuyo
principal elemento es la capacidad humana para realizar trabajos físicos o
intelectuales.
Por su tamaño
Pequeñas Empresas: En términos generales, las pequeñas empresas son
entidades independientes, creadas para ser rentables, que no predominan en la
industria a la que pertenecen, cuya venta anual en valores no excede un
determinado tope y el número de personas que las conforman no excede un
determinado límite
Por su capital
Empresa Privada: La propiedad del capital está en manos privadas
Por el destino de beneficios
Empresas con Ánimo de Lucro: Cuyos excedentes pasan a poder de los
propietarios, accionistas, etc.
Por su forma jurídica
Sociedad de Responsabilidad Limitada: Los socios propietarios de éstas
empresas tienen la característica de asumir una responsabilidad de carácter
limitada, respondiendo solo por capital o patrimonio que aportan a la empresa
81
5.1.1 Nombre de la empresa
El nombre de la empresa es la primera vista que tiene el cliente de la organización y
debe ser llamativo, que provoque en el cliente una confiabilidad, seguridad.
“MEGACOOL”
5.1.2 Misión
La misión se refiere a la naturaleza operativa de la empresa es decir la razón de existir;
y sus elementos claves son:
Gráfico No. 5-1 Misión
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
5.1.3 Visión
Es mirarse en el futuro como organización, identificando aquellas características
necesarias para alcanzar un desarrollo óptimo y sustentable.
Para determinar la visión debe integrar ciertos elementos claves como:
MISIÓN
Somos una empresa innovadora en proveer soluciones técnicas de
mantenimiento preventivo y correctivo de los equipos de enfriamiento,
de la localidad de Tumbaco, con la finalidad de ahorrarle tiempo y
dinero al consumidor en un crecimiento continuo garantizando su
trabajo.
82
Gráfico No. 5-2 Visión
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
Objetivos estratégicos
Los objetivos estratégicos son desarrollados con el ánimo de adelantarse a los
acontecimientos y generar alternativas, estas son:
Ampliación del mercado
En los próximos 4 años generar en el cliente el espíritu de confianza mediante
trabajo personalizado y garantizado.
Motivación al cliente
Generar en el cliente conciencia de un mantenimiento trimestral en sus equipos
de enfriamiento mediante visitas personalizadas con el objetivo de mejorar la
rentabilidad de la empresa y satisfacer al mercado seleccionado.
VISIÓN
Ser una empresa con liderazgo, en el área de servicio técnico
preventivo y correctivo de los equipos de enfriamiento, reconocida
en el Valle de Tumbaco, obteniendo una posición competitiva en
un período de tiempo de 5 años, mediante un servicio garantizado,
personalizado y de mejora continua.
83
Talento humano
Desarrollar mecanismo de capacitación continua, para obtener una condición
mínima competitiva dentro del mercado seleccionado.
Mejoramiento de la productividad
Introducir a la organización herramientas administrativas que impulsen la
productividad de la organización en cada una de las áreas de forma
integradora.
Los objetivos que han sido determinados son generados en función de las expectativas
de crecimiento, rentabilidad, calidad en sus servicios, en busca del cumplimiento de su
misión y visión proyectada a cinco años.
5.1.4 Valores
Valores y principios
Solidaridad.
Ser personas sensibles a la realidad de otros, comprometidos en la vida familiar y
comunitaria, buscadores de la integración personal y grupal.
Honestidad.
Realizar un trabajo de manera honrada, trabajando puntual y responsablemente
por alcanzar los objetivos y metas de la mecánica de atención nocturna, siempre
84
observando el concepto de integridad en todos sus actos y aplicando también
la equidad y justicia en sus decisiones.
Respeto.
Valoramos ser respetuosos. Respetamos a las personas, su integridad física,
moral, sus ideas, el medio ambiente y las instituciones.
Ofrecer servicios de calidad.
La empresa se compromete a satisfacer las necesidades y expectativas de todos
sus clientes ofreciendo servicios de calidad con un servicio ágil, oportuno y con
atención personalizada.
Trabajo en equipo.
El trabajo de la empresa que logra mejores resultados es aquel que se lo realiza
en equipo y para ello la empresa se compromete a desarrollarlo, con esto logrará
mantener una comunicación abierta y un crecimiento sostenido. Esto con el fin de
lograr un desempeño óptimo, que nos permitirá cumplir con los objetivos
establecidos.
Ambiente laboral apropiado.
La organización brindará un ambiente laboral apropiado, en la que se
responsabilizará de que sus empleados sean parte integrante de la empresa, se
identifiquen con ella y se sientan responsables por el logro de sus objetivos.
85
Motivación e incentivos.
Es deber de la organización el reconocimiento de quienes la conforman a través
de remuneraciones justas, incentivos y estabilidad laboral con esto apoyará a
una efectiva gestión gerencial.
Disposición de aprender de los demás.
El administrador o gerente no lo sabe todo, por lo tanto debe valorar los
diferentes puntos de vista, juicios y experiencias de sus colaboradores.
Disposición al cambio.
Es el estado de la mente que nos permite abrir nuestro entendimiento de manera
amplia, para escuchar y evaluar a conciencia, sin prejuicios, nuevas propuestas
para adaptar los comportamientos a las nuevas circunstancias de un mundo en
permanente cambio.
5.1.5 Marca
La marca en una empresa es importante ya que de esta manera puede entrar a
competir y a la vez hacerse conocer dentro del mercado, es así como al realizar un
análisis se escogió la marca con el nombre de MEGACOOL en el cual el objetivo es
llegar a posicionarse en el mercado teniendo una gran aceptación por parte de los
consumidores.
86
5.1.6 Logotipo
“Un logotipo es un elemento gráfico, verbo-visual o auditivo y sirve a una persona,
empresa, institución o producto para representarse”31.
En este caso se ha querido ilustrar la actividad a que se dedica la organización
Gráfico No. 5-3 Logotipo
5.1.7 Slogan
Es la forma creativa articulada alrededor del contenido de nuestra comunicación. Es
una expresión breve, legible, comprensible, atractiva, impactante y sorpresiva, que
genera deseo de ser repetitiva en la mente de los lectores.32
Se considera el medio publicitario más efectivo para la atención de un determinado
producto. Habitualmente remarcar las cualidades o la calidad de dicho producto.
31
Mariola Uceda García, “Las claves de la publicidad”, quinta edición año 2001, pág. 255 32
Mariola Uceda García, “Las claves de la publicidad”, quinta edición año 2001, pág. 256
87
Slogan de la empresa
“No se preocupe del calor o el frio de su espacio, de eso nos encargamos nosotros
MEGACOOL”.
5.2 Organigrama
Gráfico No. 5-4 organigrama estructural
5.2.1 Funciones de los departamentos
Gerencia general
Responsable: Administrador
o Determinar el direccionamiento de la empresa
o Planificar organizar y controlar el direccionamiento estratégico de la
empresa.
o Planificación, seguimiento y coordinación con los departamento
subalternos.
o Negociación con proveedores, entidades financieras y de control.
Gerencia general
Departamento de Contabilidad
Departamento técnico
Departamento de promoción y
publicidad
Secretaría
88
o Monitorear el desempeño de la empresa.
o Mantener adecuadas relaciones con el cliente interno y externo.
Departamento de contabilidad
Responsable: Contador
o Realizar el registro de las transacciones de los documentos fuentes.
o Expedir y firmar estados financieros.
o Generar asesorías en materia financiera.
Departamento técnico
Responsable: Administrador
o Gestión de canales de abastecimiento y niveles de stock.
o Planificar, supervisar, coordinar y ejecutar el servicio técnico preventivo y
correctivo en equipos de enfriamiento.
o Determinar lineamientos de entrega y garantías.
Departamento de promoción y publicidad
Responsable: Administrador
o Ejecutar estudios de mercado.
o Seguimiento y control de los resultados estratégicos del marketing.
o Gestión de comercialización y promoción.
5.2.2 Recurso Humano (Organización)
Para emprender en el funcionamiento de la organización se requiere del siguiente
personal y que cumpla con las siguientes características descritas a continuación:
89
Tabla No. 5-1 personal requerido para administrador
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO: Administrador general
ÁREA: Administrativa
REPORTA A: Comité general
SUPERVISA A: Contador general, Gerente de marketing, Jefe técnico,
secretaria.
NATURALEZA DEL PUESTO:
La Administración General es la autoridad a generar la conducción de la
organización en mutua coordinación con las demás dependencias de ella
además le corresponde ejercer funciones de dirección, gestión, supervisión y
coordinación.
FUNCIONES:
Diseñar supervisar coordinar y vigilar el cumplimiento de los planes
operativos anuales (POA)
Organizar, dirigir, supervisar y coordinar las actividades operativas de la
empresa
Proponer políticas generales operacionales;
Supervisar y modificar la estructura orgánica y los reglamentos
institucionales, a efecto de alcanzar sus fines y objetivos estructurados.
Elaborar, supervisar y dirigir los presupuestos de funcionamiento e
inversión y los estados financieros de la entidad, así como proponer sus
modificaciones, ajustes y actualizaciones.
Establecer los manuales que amparan las operaciones de la institución.
Buscar y ejecutar las recomendaciones formuladas en los informes de
auditoría interna y externa, a través de las acciones correctivas
pertinentes.
Ejecutar las demás funciones que en el ámbito de su competencia que le
asigne el comité.
PERSONA REEMPLAZANTE EN SU AUSENCIA:
Presidente del comité
Fuente: Cotizaciones
Elaboración: Liliana Coello
90
Tabla No. 5-2 personal requerido para contabilidad
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO: Contador General
ÁREA: Administrativa
REPORTA A: Administrador General
SUPERVISA A: No supervisa
NATURALEZA DEL PUESTO:
El departamento contable está en el nivel operativo, tiene la característica
ejecutiva y administrativa y busca generar el soporte económico y financiero a la
organización en mutua coordinación con los demás departamentos.
FUNCIONES:
Registro de las transacciones de la organización diaria y actualizada.
Organizar, dirigir, supervisar y ejecutar las actividades financieras de la
empresa.
Proponer políticas que permitan el mejoramiento económico y financiero.
Diseñar y elaborar los estados financieros de la entidad, así como los
ajustes y actualizaciones, y presentarlos a consideración del gerente
general.
Vincular a la organización a un cumplimiento fiscal en forma puntual.
Ejecutar las demás funciones que en el ámbito de su competencia le
asigne el administrador.
PERSONA REEMPLAZANTE EN SU AUSENCIA:
Administrador general.
Fuente: Cotizaciones
Elaboración: Liliana Coello
91
Tabla No. 5-3 personal requerido para el depto. Técnico
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO: Técnicos
ÁREA: Operativa
REPORTA A: Administrador General
SUPERVISA A: -
NATURALEZA DEL PUESTO:
El Departamento técnico es de carácter operativo, tiene la característica
principal de ser el ente generador de la naturaleza de la organización en
mutua interrelación con los demás departamentos.
FUNCIONES:
Organizar, dirigir, supervisar y ejecutar las actividades de
mantenimiento a sistemas de refrigeración.
Diseño, implementación, seguimiento y control se entregas de
mantenimiento de equipos de refrigeración.
Proponer políticas en cuanto a la garantía y transporte de los
equipos.
Determinar los proveedores de la organización.
Ejecutar las demás funciones que en el ámbito de su competencia le
asigne el administrador.
PERSONA REEMPLAZANTE EN SU AUSENCIA:
Administrador general.
Fuente: Cotizaciones
Elaboración: Liliana Coello
92
Tabla No. 5-4 personal requerido para ventas
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO: Jefe de ventas y marketing
ÁREA: operativa
REPORTA A: Administrador General
SUPERVISA A: No supervisa
NATURALEZA DEL PUESTO:
El departamento de ventas es de naturaleza operativa brinda el soporte
comercial de la organización es sin duda el área más dinámica de la
organización Planifica organiza supervisa y ejecuta la adecuada relación
con los clientes actuales y potenciales.
FUNCIONES:
Organizar, dirigir, supervisar, ejecutar y dar seguimiento las vivitas
a clientes.
Diseño, implementación, seguimiento, control e impacto de las
estrategias de ventas incorporadas.
Proponer políticas de créditos.
Diseño e implantación de seguimiento post-venta.
Ejecutar las demás funciones que en el ámbito de su competencia
le asigne el administrador.
PERSONA REEMPLAZANTE EN SU AUSENCIA:
Administrador general.
Fuente: Cotizaciones
Elaboración: Liliana Coello
93
Tabla No. 5-5 personal requerido para secretaría
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO: Secretaria
ÁREA: Operativa
REPORTA A: Administrador General
SUPERVISA A: No supervisa
NATURALEZA DEL PUESTO:
La secretaría es instancia operativa organiza ejecuta y mantiene
fluyente la comunicación interdepartamental tanto interna como
externa.
FUNCIONES:
Organizar, dirigir, supervisar, ejecutar la comunicación
interna y externa.
Diseño, implementación, seguimiento, control de sistemas
de archivo.
Ejecutar las demás funciones que en el ámbito de su
competencia le asigne el administrador.
PERSONA REEMPLAZANTE EN SU AUSENCIA:
Administrador general.
Fuente: Cotizaciones
Elaboración: Liliana Coello
Los análisis de cada descripción se los puede analizar de mejor forma en el anexo 3.
94
CAPITULO VI
6 ESTUDIO ECONÓMICO
6.1 Inversiones
Los resultados obtenidos con respecto al comportamiento del mercado del producto, a
la técnica empleada y a la organización, proveen la información pertinente para la
determinación de las inversiones del proyecto. Se trata de organizar la documentación
con el fin de identificar la magnitud de los activos que requiere la empresa para la
transformación de insumos o prestación de servicios y la determinación del monto de
capital de trabajo necesario para el funcionamiento normal del proyecto después del
período de instalación.33
6.1.1 Activos fijos
Los activos fijos personifican los recursos de naturaleza relativamente perdurable,
estos no están reservados a la venta dentro del giro común de la empresa.
En la tabla no. 7.1 se detalla los activos fijos que se utilizará para la empresa:
33
MIRANDA Juan.,(2005) Gestión de Proyectos, MM Editores, 5ta. Edición, Pág. 176
95
Tabla No. 6-1 Activos fijos
DETALLE UNIDAD CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
SERVICIO ADMINISTRACIÓN
MUEBLES Y ENSERES
5.535,00 1.695,00 3.840,00
Escritorio recepción u 1 190,00 190,00
190,00
Escritorios Dpto. Técnico
u 2 220,00 440,00 440,00
Escritorios Gerente u 1 300,00 300,00
300,00
Estaciones de trabajo
u 3 250,00 750,00
750,00
Mesa de reuniones u 1 500,00 500,00
500,00
Lockers u 2 300,00 600,00 600,00
Archivadores u 2 90,00 180,00
180,00
Juego de sala u 1 1.200,00 1.200,00
1.200,00
Sillas operativas u 6 60,00 360,00 60,00 300,00
Silla tipo gerente u 1 120,00 120,00
120,00
Sillas tipo cliente u 8 50,00 400,00 100,00 300,00
Estanterías para bodega
u 3 165,00 495,00 495,00
EQUIPO DE OFICINA
2.213,00 - 2.213,00
Teléfonos de central u 6 112,00 672,00
672,00
Fax u 1 156,00 156,00
156,00
Central telefónica u 1 850,00 850,00
850,00
Máquina cafetera u 1 450,00 450,00
450,00
Microondas u 1 85,00 85,00
85,00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
5.035,00 1.640,00 3.395,00
Computador Intel Core Dúo 2
u 4 620,00 2.480,00 1.240,00 1.240,00
Impresora multifunción
u 1 255,00 255,00
255,00
Equipo de red u 1 400,00 400,00 200,00 200,00
Software contable u 1 1.500,00 1.500,00
1.500,00
Cableado estructurado
u 1 400,00 400,00 200,00 200,00
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
u
1.892,04 1.892,04 -
Generador u 1 730,00 730,00 730,00 -
Herramientas u 1 1.162,04 1.162,04 1.162,04 -
TOTAL ACTVOS FIJOS
14.675,04 5.227,04 9.448,00
Fuente: Facturas proforma
Elaboración: Liliana Coello
96
El valor total de los activos fijos es de $14.675.04, y su funcionamiento se detallará
más adelante. A estos activos fijos se los divide entre servicios y administración con el
objetivo de cargar al costo y al gasto las depreciaciones correspondientes.
6.1.2 Activos diferidos
Corresponde a los gastos pagados por anticipado, como el pago por seguro de
incendio, los gastos de organización, cuentas de clubes pagadas por anticipado,
contratos pagados por anticipado u otros, según la erogación que se realice.34
En el cuadro siguiente se muestra los activos diferidos que se utilizará en el proyecto:
Tabla No. 6-2 Activos diferidos
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
El total de activos diferidos es de $4.272.37.por los conceptos descritos anteriormente.
6.1.3 Capital de trabajo
La inversión del capital de trabajo corresponde al conjunto de recursos necesarios, en
forma de activos corrientes, para la operación normal del proyecto durante un ciclo
34
Francisco A. Pelledrino (2001) Introducción a la contabilidad general. Editorial, texto, C.A. Caracas, Pág. 89
DETALLE UNIDAD CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Estudios de Factibilidad u 1,00 1.500,00 1.500,00
Gastos de constitución u 1,00 1.000,00 1.000,00
Gastos de puesta en marcha u 1,00 1.000,00 1.000,00
Costos del financiamiento 772,37
TOTAL 4.272,37
97
productivo, esto es, el proceso que se inicia con el primer desembolso para cancelar los
insumos de la operación.
Tabla No. 6-3 Capital de trabajo
DETALLE COSTO TOTAL
KT
Costo de los insumos 23.166,00 1.967,52
Mano de obra directa 8.132,88 690,74
Servicios básicos (servicio) 3.480,00 295,56
Mantenimiento (servicios) 854,29 72,56
Sueldos Administración 24.829,73 2.108,83
Servicios básicos (administración)
6.750,00 573,29
Mantenimiento (administración)
1.133,76 96,29
Suministros 801,20 68,05
Estrategias de marketing 4.100,00 348,22
TOTAL 50.081,86 4.253,53
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
Para obtener el capital de trabajo se necesita que la empresa produzca las unidades
proyectadas, se sumó todos los costos y gastos que se incurren menos la depreciación;
por tal razón se obtiene $4.253.53 de capital de trabajo mensual.
6.2 Ingresos
En un proyecto los ingresos están representados por el dinero recibido por concepto de
las ventas del producto, la prestación del servicio, por la liquidación de los activos que
han superado su vida útil dentro de la empresa y también por los rendimientos
financieros producidos por la colocación de excesos de liquidez.35
A continuación se muestra el detalle del presupuesto de ingresos:
35
MIRANDA Juan, Gestión de Proyectos, MM Editores, 5ta. Edición, Pág. 191
98
Tabla No. 6-4 Presupuesto de ingresos
AÑO NÚMERO DE SERVICIOS
COSTO DEL SERVICIO DE
MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO
TOTAL INGRESOS
1 351 220,00 77.220,00
2 419 225,50 94.484,50
3 492 231,14 113.719,65
4 623 236,92 147.598,63
5 764 242,84 185.528,87
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
El número de servicios se calcula en base a la captación anual de la demanda
insatisfecha establecida en la tabla 4.7.
Tabla No. 6-5 Variaciones de producción
AÑO TOTAL VARIACIONES
1 351
2 419 19,37%
3 492 17,42%
4 623 26,63%
5 764 22,63%
Fuente: Estudio de mercado
Elaboración: Liliana Coello
El crecimiento de ingresos se encuentra en base a los objetivos del estudio técnico
sustentándose en la existencia del mercado insatisfecho.
Las fuentes de ingreso corresponden al mantenimiento preventivo y correctivo, servicios
que el proyecto ofrece.
99
6.3 Costos
Los costos son los siguientes:
6.3.1 Costos de Producción
Tabla No. 6-6 Costos de mano de obra directa
AÑO COSTO DE MANO DE OBRA
DIRECTA
1 8.132,88
2 11.626,30
3 16.940,56
4 17.351,32
5 23.050,60
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
En la mano de obra directa participan todos los obreros, personal administrativo,
asistentes, empleados, en la tabla No. 6-8 se muestra el presupuesto que se invertirá
hasta el quinto año de funcionamiento de MEGACOOL.
En el anexo No. 4 se detalla los costos de mano de obra.
6.3.2 Costos de Administración
Tabla No. 6-7 Costos servicios básicos
AÑO FIJO VARIABLE SSBB
1 1.800,00 1.680,00 3.480,00
2 1.845,00 2.055,61 3.900,61
3 1.891,13 2.474,09 4.365,21
4 1.938,40 3.211,16 5.149,56
5 1.986,86 4.036,37 6.023,23
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
100
Los servicios básicos tales son agua potable, luz eléctrica, línea telefónica, que utilizará
la empresa
El detalle de los costos de servicios básicos se muestra en el anexo No. 5
Tabla No. 6-8 Costo mantenimiento
AÑO MANTENIMIENTO
1 854,29
2 1.019,79
3 1.197,47
4 1.516,30
10 1.859,48
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
El detalle de los costos de mantenimiento se muestra en el anexo 6
Tabla No. 6-9 Depreciación de los activos de servicio
Activo Valor del
activo
Valor Residual
Vida Útil
Depreciación
MUEBLES Y ENSERES 1.695,00 84,75 10,00 161,03
EQUIPO DE OFICINA - - 5,00 -
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1.640,00 82,00 3,00 519,33
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
1.892,04 94,60 5,00 359,49
TOTAL 5.227,04
1.039,85
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
101
Tabla No. 6-10 Proyección de la depreciación
ACTIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MUEBLES Y ENSERES 161,03 161,03 161,03 161,03 161,03
EQUIPO DE OFICINA - - - - -
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 519,33 519,33 519,33
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 359,49 359,49 359,49 359,49 359,49
TOTAL 1.039,85 1.039,85 1.039,85 741,30 741,30
DEP ACUM 1.039,85 2.079,69 3.119,54 3.860,84 4.602,14
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
Se considera un valor residual del 5% para todos los activos. Adicionalmente se
considera una nueva inversión por un valor de USD 1.162,04 correspondiente a equipo
de cómputo.
En el anexo No. 7 se muestra el detalle de la depreciación de las nuevas inversiones.
6.3.3 Costos de Comercialización y Ventas
Es la parte fundamental de todo presupuesto, ya que se destina gran parte del mismo;
son estimados que cubren la necesidad inmediata de contar con todo tipo de personal
para sus diversas funciones, buscando darle operatividad al sistema.
Tabla No. 6-11 Gasto sueldos administrativos y ventas
AÑO ADM. Y VTAS COMISIONES TOTAL
1 24.057,53 772,20 24.829,73
2 25.232,43 944,85 26.177,27
3 25.863,24 1.137,20 27.000,43
4 26.509,82 1.475,99 27.985,80
5 27.172,56 1.855,29 29.027,85
Fuente: Rol de pagos
Elaboración: Liliana Coello
102
En el gasto de los sueldos administrativos abarca todo los beneficios sociales que son:
Sueldo básico unificado, aporte patronal, decimo tercer sueldo o bono navideño, decimo
cuarto sueldo o bono escolar, vacaciones, fondos de reserva.
En el anexo No. 8 se muestra el detalle de los sueldos administrativos y ventas.
6.3.4 Costos Financieros
La estructura financiera es la manera en que se capitalizan los activos de una empresa.
Tabla No. 6-12 Costos
CAPITAL MONTO %
PROPIO 8.525,90 36,75%
FINANCIADO 14.675,04 63,25%
TOTAL 23.200,94 100,00%
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
La empresa financiará el 36.75% con recursos propios que es $8.525.90 y el 63.25%
serán financiados que es 14.675.04 los mismos que cumplirán con el requisito mínimo
del endeudamiento propio del 30%
El 36.75% será aportado por los socios con capital propio y el 63.25% del valor será
financiado por la institución financiera CREDIFE a una tasa de interés del 12% más los
costos de comisión del 4%.
A continuación se presenta la tabla de amortización con el método de dividendo fijo.
103
Tabla No. 6-13 Amortizaciones
PERIODO CAPITAL INTERÉS DIVIDENDO SALDO
14.675,04
1 2.278,89 1.638,37 3.917,26 12.396,15
2 2.567,91 1.349,35 3.917,26 9.828,24
3 2.893,59 1.023,67 3.917,26 6.934,65
4 3.260,57 656,69 3.917,26 3.674,09
5 3.674,09 243,17 3.917,26 0,00
TOTAL 14.675,04 4.911,25 19.586,29 32.833,13
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
En el anexo No. 9 se detalla la estructura tabla de amortización detallada.
Gráfico No. 6-1 Composición de la amortización
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
-
,500,00
1,000,00
1,500,00
2,000,00
2,500,00
3,000,00
3,500,00
4,000,00
,1 ,2 ,3 ,4 ,5
$
PERIODO
CAPITAL INTERÉS
104
6.4 Costos fijos y variables
Tabla No. 6-14 Costos fijos y variables
CONCEPTO / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS 77.220,00 94.484,50 113.719,65 147.598,63 185.528,87
SERVICIOS PRESTADOS 77.220,00 94.484,50 113.719,65 147.598,63 185.528,87
COSTO VARIABLE 35.633,17 45.600,68 57.472,03 69.403,76 87.983,44
COSTO FIJO 41.338,47 43.005,63 44.156,41 44.103,96 45.490,20
UAII 248,36 5.878,19 12.091,21 34.090,91 52.055,23
PEQ ($) ( VENTAS) 76.758,84 83.122,91 89.274,02 83.249,50 86.521,18
PVP PROMEDIO 220,00 225,50 231,14 236,92 242,84
PEQ (Q) 349,00 369,00 387,00 352,00 357,00
Para el año 1 se tiene un costo variable de 35.633,17 que por lo contrario se tiene un
costo fijos de 41.338,47.
6.5 Punto de Equilibrio
El punto en que los ingresos de la empresa son iguales a sus costos se llama punto de
equilibrio; en él no hay utilidad ni pérdida. En la tarea de planeación, este punto es una
referencia importante, ya que es un límite que influye para diseñar actividades que
conduzcan a estar siempre arriba de él, lo más alejado posible, en el lugar donde se
obtiene mayor proporción de utilidades36.
36
Charles T. Horngren, GaryL.Sumdem, William O. (2007), Contabilidad Administrativa, Person Educación, Pág. 205.
105
Tabla No. 6-15 Punto de equilibrio
CONCEPTO / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS 77.220,00 94.484,50 113.719,65 147.598,63 185.528,87
SERVICIOS PRESTADOS 77.220,00 94.484,50 113.719,65 147.598,63 185.528,87
COSTO VARIABLE 35.633,17 45.600,68 57.472,03 69.403,76 87.983,44
COSTO FIJO 41.369,37 43.036,53 44.187,30 44.134,85 45.521,10
UAII 217,46 5.847,29 12.060,32 34.060,01 52.024,33
PEQ ($) ( VENTAS) 76.816,21 83.182,63 89.336,48 83.307,82 86.579,95
PVP PROMEDIO 220,00 225,50 231,14 236,92 242,84
PEQ (Q) 350,00 369,00 387,00 352,00 357,00
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
Gráfico No. 6-2 Punto de equilibrio
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
Para el año 1 se tiene que producir $76.816.21,68 dólares y 350.00 unidades para que
la empresa no pierda ni gane, es decir que de acuerdo a las ventas obtenidas de
$77.220.00 dólares para el año 1, se concluye que está ligeramente por encima del
punto de equilibrio.
-
10,000,00
20,000,00
30,000,00
40,000,00
50,000,00
60,000,00
70,000,00
80,000,00
90,000,00
- ,100,00 ,200,00 ,300,00 ,400,00
INGRESOS
COSTOS
106
Para el año 2 se debe producir $ 83.182.63 dólares y 369.00 unidades, igual se obtiene
utilidad ya que la producción asciende a 94.484.50 dólares; lo que evidencia que está
sobre el punto de equilibrio.
Para el año 3 se debe producir $89.336.48 dólares y 387.00 unidades, igual en este año
se obtiene utilidad ya que la producción aumenta a $113.719.65 dólares; dándose a
notar su sobreposición ante el punto de equilibrio.
Para el año 4 se debe producir $83.307.82 dólares y 352.00 unidades, igual en este año
se obtiene utilidad ya que la producción aumenta a $147.598.63 dólares; se sella con
un incremento por encima del punto de equilibrio.
Para el año 5 se debe producir $86.579.95 dólares y 357.00 unidades, igual en este año
se obtiene utilidad ya que la producción aumenta a $185.528 dólares, para finalizar,
para el año 5 también se sobrepondrá por encima del punto de equilibrio.
107
CAPITULO VII
7 EVALUACIÓN DEL PROYECTO
7.1 Estado de resultados
Denominado también estado de situación económica, se elabora al finalizar el período
contable con el objeto de determinar la situación económica de la empresa.37
37
BRAVO Mercedes, Contabilidad General, Ediciones NUEVODÍA, 4ta. Edición, Pág. 167
108
Tabla No. 7-1 Estado de resultados del proyecto en USD
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Ingresos recibidos del servicio 77.220,00 94.484,50 113.719,65 147.598,63 185.528,87
SERVICIOS PRESTADOS 77.220,00 94.484,50 113.719,65 147.598,63 185.528,87
(-) Costo de operación 36.673,02 46.640,53 58.511,87 70.145,06 88.724,74
Mano de obra directa 23.166,00 29.053,98 34.968,79 45.386,58 57.050,13
Servicios básicos (servicio) 8.132,88 11.626,30 16.940,56 17.351,32 23.050,60
Mantenimiento (servicios) 3.480,00 3.900,61 4.365,21 5.149,56 6.023,23
Depreciación 854,29 1.019,79 1.197,47 1.516,30 1.859,48
(=) Utilidad Bruta 1.039,85 1.039,85 1.039,85 741,30 741,30
(-) Gasto Administrativo y de ventas 40.546,98 47.843,97 55.207,78 77.453,56 96.804,13
Sueldos Administración 40.329,52 41.996,68 43.147,46 43.393,55 44.779,80
Servicios básicos (administración)
24.829,73
26.177,2
7
27.000,4
3
27.985,8
0 29.027,85
Mantenimiento (administración) 6.750,00 6.918,75 7.091,72 7.269,01 7.450,74
Suministros 1.133,76 1.162,10 1.191,16 1.220,94 1.251,46
Estrategias de marketing 801,20 821,23 841,76 862,80 884,37
(-) Depreciaciones 4.100,00 4.202,50 4.307,56 4.415,25 4.525,63
(-) Amortizaciones 1.860,35 1.860,35 1.860,35 785,27 785,27
(=) Utilidad Operacional 854,47 854,47 854,47 854,47 854,47
(-) Gasto Financiero 217,46 5.847,29 12.060,32 34.060,01 52.024,33
Pago de intereses 1.638,37 1.349,35 1.023,67 656,69 243,17
(=) Utilidad Antes de Reparto 1.638,37 1.349,35 1.023,67 656,69 243,17
(-) 15% reparto utilidades -1.420,90 4.497,95 11.036,65 33.403,32 51.781,16
(=) Utilidad Después de Participaciones
- 674,69 1.655,50 5.010,50 7.767,17
(-) 25% Impuesto a la Renta -1.420,90 3.823,25 9.381,15 28.392,82 44.013,99
(=) Utilidad Neta - 955,81 2.345,29 7.098,21 11.003,50
CONCEPTO 1 2 3 4 5
(-) Reserva legal 10% -1.420,90 2.867,44 7.035,86 21.294,62 33.010,49
(=) Utilidad Retenida - 286,74 703,59 2.129,46 3.301,05
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
109
Gráfico No. 7-1 Estado de resultados del proyecto en USD
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
El estado de resultados indica que la utilidad neta para el año 1 es baja, esto se deberá
a que la empresa a inicios debe posicionarse en el mercado, hasta generar un
incremento en las ganancias.
A partir del año 2 la utilidad neta aumentó a $2.867,44 debido a que ya los recursos y
activos que se adquirió al comienzo ya están en funcionamiento para producir y generar
ingresos.
Como se aprecia en el grafico No. 8.1 la utilidad neta ha incrementado notablemente
hasta el año 5 hasta alcanzar un valor de $33.010,49, que se logrará con la debida
implantación de estrategias de negocios y marketing.
7.2 Balance General
Es el estado de situación el cual muestra la situación financiera y económica de la
empresa a una fecha establecida.
-10,000,00
-
10,000,00
20,000,00
30,000,00
40,000,00
1 2 3 4 5
(=) Utilidad Neta
110
Tabla No. 7-2 Balance general proyectado
RUBRO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVO
Activo corriente 4.253,53 4.308,41 9.993,12 19.098,31 47.621,32 86.000,73
CAJA – BANCOS 4.253,53 4.308,41 9.993,12 19.098,31 47.621,32 86.000,73
Activo fijo 14.675,04 11.774,84 8.874,64 7.136,48 5.609,91 4.083,34
MUEBLES Y ENSERES 5.535,00 5.535,00 5.535,00 5.535,00 5.535,00 5.535,00
EQUIPO DE OFICINA 2.213,00 2.213,00 2.213,00 3.375,04 3.375,04 3.375,04
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 5.035,00 5.035,00 5.035,00 5.035,00 5.035,00 5.035,00
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 1.892,04 1.892,04 1.892,04 1.892,04 1.892,04 1.892,04
(Depreciaciones acumuladas)
-2.900,20 -5.800,40 -8.700,60 -10.227,17 -11.753,74
Activo Diferido 4.272,37 3.417,90 2.563,42 1.708,95 854,47 -
Estudios de Factibilidad 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00
Gastos de constitución 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
Gastos de puesta en marcha 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
Costos del financiamiento 772,37 772,37 772,37 772,37 772,37 772,37
(Amortización acumulada)
-854,47 -1.708,95 -2.563,42 -3.417,90 -4.272,37
TOTAL ACTIVO 23.200,94 19.501,14 21.431,18 27.943,74 54.085,71 90.084,08
PASIVO
Pasivo corto plazo 2.278,89 2.567,91 4.524,09 7.261,35 15.782,79 18.770,67
Bancos y financieras 2.278,89 2.567,91 2.893,59 3.260,57 3.674,09 -
Imp. a trabajadores x pagar
- 674,69 1.655,50 5.010,50 7.767,17
Imp. A la renta x pagar
- 955,81 2.345,29 7.098,21 11.003,50
Pasivo a largo plazo 12.396,15 9.828,24 6.934,65 3.674,09 - -
Bancos y financieras 12.396,15 9.828,24 6.934,65 3.674,09 - -
TOTAL PASIVO 14.675,04 12.396,15 11.458,74 10.935,44 15.782,79 18.770,67
PATRIMONIO 8.525,90 7.104,99 9.972,44 17.008,30 38.302,92 71.313,41
Capital Social 8.525,90 8.525,90 8.525,90 8.525,90 8.525,90 8.525,90
Reserva Legal Acumulada
- 286,74 990,33 3.119,79 6.420,84
Resultado Ejercicios Anteriores
-1.420,90 1.159,79 7.492,07 26.657,23
Utilidad (Perdida del Ejercicio)
-1.420,90 2.580,70 6.332,28 19.165,16 29.709,44
TOTAL PATRIMONIO 8.525,90 7.104,99 9.972,44 17.008,30 38.302,92 71.313,41
Total Pasivo y Patrimonio 23.200,94 19.501,14 21.431,18 27.943,74 54.085,71 90.084,08
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
111
Gráfico No. 7-2 Balance general proyectado
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
En el gráfico No. 8.2 se puede apreciar que el activo desde el año 0 al año 5 se ha
incrementado considerablemente. Con respecto al pasivo también se observa un ligero
incremento.
7.3 Flujo de Caja
Constituye uno de los elementos más importantes del estudio de un proyecto, ya que la
evaluación del mismo se efectuará sobre los resultados que en ella se determinen.38
38
SAPAG Nassir y Reinaldo, Preparación y Evaluación de Proyectos, Mc Graw Hill, 4ta. Edición, Pág. 265
-
20,000,00
40,000,00
60,000,00
80,000,00
100,000,00
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL PATRIMONIO
112
Tabla No. 7-3 Flujo de caja
CONCEPTO AÑO 0 AÑO1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1. INGRESOS 23.200,94 77.220,00 94.484,50 113.719,65 147.598,63 185.528,87
Ingresos recibidos del servicio
77.220,00 94.484,50 113.719,65 147.598,63 185.528,87
Préstamo a largo plazo 14.675,04
Capital social 8.525,90
2. EGRESOS 18.947,41 77.165,12 88.799,79 104.614,46 119.075,61 147.149,46
Activos fijos 14.675,04 - - 1.162,04 - -
Activos diferidos 4.272,37
Capital de trabajo
Costo de los insumos
23.166,00 29.053,98 34.968,79 45.386,58 57.050,13
Mano de obra directa
8.132,88 11.626,30 16.940,56 17.351,32 23.050,60
Servicios básicos (servicio)
3.480,00 3.900,61 4.365,21 5.149,56 6.023,23
Mantenimiento (servicios)
854,29 1.019,79 1.197,47 1.516,30 1.859,48
Sueldos Administración
24.829,73 26.177,27 27.000,43 27.985,80 29.027,85
Servicios básicos (administración)
6.750,00 6.918,75 7.091,72 7.269,01 7.450,74
Mantenimiento (administración)
1.133,76 1.162,10 1.191,16 1.220,94 1.251,46
Suministros
801,20 821,23 841,76 862,80 884,37
Estrategias de marketing
4.100,00 4.202,50 4.307,56 4.415,25 4.525,63
Gastos Financieros
1.638,37 1.349,35 1.023,67 656,69 243,17
(-) 15% reparto utilidades
- - 674,69 1.655,50 5.010,50
(-) 25% Impuesto a la Renta
- - 955,81 2.345,29 7.098,21
(-) Pago de capital del préstamo
2.278,89 2.567,91 2.893,59 3.260,57 3.674,09
3. FLUJO NETO (1- 2) 4.253,53 54,88 5.684,71 9.105,19 28.523,02 38.379,41
4. SALDO INICIAL EN CAJA - 4.253,53 4.308,41 9.993,12 19.098,31 47.621,32
5 SALDO FINAL EN CAJA 4.253,53 4.308,41 9.993,12 19.098,31 47.621,32 86.000,73
Fuente: Investigación propia Elaboración: Liliana Coello
113
Gráfico No. 7-3 Flujo de caja
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
El flujo de caja, al igual que el estado de resultados, va mejorando con el transcurso del
tiempo por las mismas razones de mejoramiento de ingresos a lo largo de los años.
7.4 Indicadores financieros
El estudio de la evaluación financiera es la parte final de toda secuencia de análisis de
la factibilidad de un proyecto. Si no han existido contratiempos, se sabrá hasta este
punto que existe un mercado potencial atractivo, se habrán determinado un lugar
óptimo para la localización del proyecto y del tamaño más adecuado para este último,
se conocerá y dominará el proceso de producción, así como todos los costos en que se
incurrirá la etapa productiva; además se habrá calculado la inversión necesaria para
llevar a cabo el proyecto.39
39
BACA Gabriel, Evaluación de Proyectos, Mc Graw Hill, 4ta. Edición, Pág. 212
-
10,000,00
20,000,00
30,000,00
40,000,00
AÑO 0 AÑO1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
3. FLUJO NETO (1- 2)
114
7.4.1 Valor Actual Neto
El VAN es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos descontados a
la inversión inicial.
Fórmula40:
VAN= P+ FNE1 + FNE2 + FNE3 + FNE4 +
FNE5 + VS
(1+i)1 (1+i)2 (1+i)3 (1+i)4 (1+i)5
Tabla No. 7-4 Valor actual neto
INDICADOR SITUACIÓN
ACTUAL
VAN 42.684,38
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
El valor actual neto significa que los flujos futuros descontados a la tasa promedio
ponderado de capital tienen un valor al día de hoy igual a 42.684,38, lo que indica un
valor positivo demostrando la viabilidad del proyecto.
7.4.2 Relación Beneficio Costo
La actividad económica de un país está orientada a combinar los recursos
eficientemente y convertirlos en bienes y servicios que satisfagan las necesidades de la
comunidad; pero dado que los recursos son limitados con relación a la magnitud de las
necesidades se deberá a través de los planes y programas de desarrollo establecer
prioridades atendiendo criterios de crecimiento, de equidad y bienestar, por lo tanto la
40
BACA Gabriel, Evaluación de Proyectos, Mc Graw Hill, 4ta. Edición, Pág. 214
115
tarea de los planificadores de todos los niveles es establecer la forma en que los
recursos se deben utilizar con el fin de satisfacer el mayor nivel de necesidad.41
La fórmula de cálculo de la relación beneficio costo es la siguiente:
Tabla No. 7-5 Relación beneficio / costo
INDICADOR SITUACIÓN
ACTUAL
R B/C 1,20
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
Se obtuvo una relación beneficio costo igual a 1,20, lo que indica que por cada dólar de
costo, se obtiene 1,20 dólares de beneficio demostrando la viabilidad del proyecto.
7.4.3 Tasa Interna de retorno
La TIR es una medida de rentabilidad de inversión, por lo tanto a diferencia del VAN, la
TIR se mide en términos relativos, ya que se obtiene un porcentaje de rentabilidad por
cada moneda invertida en el modelo.
La TIR se calcula en base al flujo de fondos incremental para tomar en cuenta la nueva
maquinaria y la maquinaria ya existente, y el rendimiento se realiza solo del incremento
de los flujos al invertir el modelo.
Fórmula:
41
MIRANDA Juan, Gestión de Proyectos, MM Editores, 5ta. Edición, Pág. 278
116
Tabla No. 7-6 Tasa interna de retorno
INDICADOR SITUACIÓN
ACTUAL
TIR 77,44%
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
La tasa interna de retorno es 77,44% lo que indica que se obtiene una rentabilidad
anual de ese porcentaje superando ampliamente el costo promedio ponderado del
capital demostrando la viabilidad del proyecto.
7.4.4 Periodo de recuperación de la inversión
“El periodo de recuperación de la inversión nos dice la cantidad de periodos que han de
transcurrir para que la acumulación de los flujos de efectivo iguale a la inversión
inicial.42”
Tabla No. 7-7 Período de recuperación de la inversión
INDICADOR SITUACIÓN
ACTUAL
PRI 2,31
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
La inversión de los socios se recupera en 2,31 años, es decir 2 años 3 meses y 20 días.
42
DUMRAUF, Guillermo, Finanzas corporativas, grupo guía, Pág.290.
117
7.4.5 Análisis de sensibilidad
“El análisis de sensibilidad es una variante del análisis de escenarios de gran utilidad
para señalar aquellas áreas en las que el riesgo de preparación de pronósticos es
especialmente severo”. 43
Se planteó dos escenarios que son la reducción de ingresos y el incremento de costos
obteniendo los siguientes resultados:
Tabla No. 7-8 Análisis de sensibilidad
INDICADOR SITUACIÓN
ACTUAL (+) 11,39% COSTOS
(-) 10,02% INGRESOS
VAN 42.684,38 0,00 -0,00
TIR 77,44% 11,87% 11,87%
R B/C 1,20 1,02 1,02
PRI 2,31 4,44 4,43
Fuente: Investigación propia
Elaboración: Liliana Coello
La variación de los flujos se los encuentra en el anexo No. 9
7.4.6 Conclusiones de la evaluación financiera
El proyecto es viable
El proyecto dispone de una baja sensibilidad lo que indica que el riesgo de
inversión es razonable.
43
ROSS, Stephen, Fundamentos de Finanzas Corporativas, México, ED. Mc Graw Irwin, Pág. 351.
118
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
Con los análisis realizados en el diagnostico situacional, se pudo determinar
de una mejor manera factores relevantes para el proyecto como estados
políticos, económicos, competencia, clientes, y de esta manera establecer las
fortalezas y amenazas del proyecto.
Al establecer una planificación estratégica para la empresa, se pudo
direccionar de una mejor manera, para de esta manera alcanzar los objetivos
planteados.
Una vez realizados los pronósticos de oferta y demanda, se logró determinar
que existe un mercado potencial insatisfecho, debido a que no existen
empresas que brinden el servicio de mantenimiento preventivo y correctivo
de los sistemas de enfriamiento. Los valores de la demanda insatisfecha se
forman de manera creciente, ya que los clientes no llegan a la satisfacción
total.
La estrategia a utilizar en las operaciones de la empresa, estará guiada a un
servicio totalmente diferenciado, por las capacitaciones continuas que se
realizaran, el trabajo personalizado y garantizado que se ofrecerá, es decir,
crear en el cliente una visión diferente del servicio recibido por la empresa, a
comparación de la posible competencia.
La inversión inicial de la empresa asciende a un valor total de USD 23200.94.
Esta inversión se compone de tres elementos que son activos fijos, activos
diferidos y capital de trabajo.
119
Se obtuvo un VAN de $ 42.684,38 lo que quiere decir que los valores de caja
en el futuro son positivos y concluyendo de esta manera que el proyecto es
viable.
El valor de la TIR es de 77,44%, lo que quiere decir que el rendimiento anual
de la inversión considerado, cuenta con un elevado porcentaje de
aceptabilidad y dando a entender que el proyecto es rentable.
La relación Beneficio - Costo de 1,20, significa que por cada dólar de costo,
se tiene un beneficio de 1,20 dólares que implícitamente refleja una utilidad
beneficiosa para el inversionista.
El periodo de recuperación es de 2,31; lo que quiere decir es 2 años 3 meses
y 20 días para recuperar lo invertido.
Recomendaciones
Se recomienda utilizar la publicidad basada en resultados, es decir, de las
buenas experiencias de los clientes de la empresa, con el afán de lograr
posicionamiento en el mercado y minimizar los gastos de ventas.
La subjetividad de los pronósticos de oferta y demanda, hace necesario que
se controle la desviación presupuestaria de la empresa, a través de la
flexibilización del presupuesto de manera controlada, teniendo como base la
comparación de los resultados que se vayan consiguiendo en la
implementación de la empresa con los resultados planificados en el presente
trabajo.
Otro aspecto que se puede considerar es hacer convenios de compras con
los proveedores. Por cada pedido superior a determinada cantidad de
120
productos, hay un descuento sobre el total o bien o también un descuento
por pronto pago.
El principal objetivo de las empresas es satisfacer las necesidades de los
consumidores, así que sería una buena opción hacer una evaluación
periódica de los productos y servicios que se ofrecen, con la finalidad de
mejorar continuamente. La opinión de los consumidores es de gran
importancia, para conocer cuáles son las mejoras necesarias e identificar las
fortalezas.
Debido a la retención de utilidades y al aumento de ingresos en todos los
años del proyecto, una opción recomendable sería invertir en equipos, así
como en ampliar la capacidad para ofrecer un mejor servicio.
121
BIBLIOGRAFÍA
BACA URBINA, G. (1993). Evaluación de proyectos. México: Edit. Mc. Grawhill,
2ª. Edición
BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de proyectos. Análisis y administración del
riesgo, Mc.Graw-Hill,1990.
COHEN, ERNESTO y FRANCO, ROLANDO. Evaluación de proyectos, siglo XXI
editores, México, 1992.
HERNANDEZ CHARRAGA, GUILLERMO.(1992). La identificación de los
proyectos de inversión. Mimeo: México, Nafin-OEA, VI Curso interamericano en
el ciclo de vida de los proyectos de inversión.
Instituto Latinoamericana de Planificación Económica y social (ILPES). Guía para
la presentación de proyectos, Siglo XXI editores, 13va. Edición, México, 1985.
KOTLER, PH. (1995): Dirección de Marketing (8va ed.). Prentice Hall, Madrid
MENESES, EDILBERTO, Preparación y Evaluación de Proyectos, Editorial
Quality Print, 4ta. Edición, Quito 2005
SAPAG CHIANG, Nassir y SAPAG CHIANG, Reinaldo, Preparación y Evaluación
de Proyectos, Mc. Graw-Hill, 2da Edición, México, 1991.
SERRANO GOMEZ,F.(1990): Marketing para economista de empresa, Madrid
TESIS de Marketing
123
Anexo No 1 TECNOLOGÍA
Concepto: Computador
Cantidad requerida en unidades:
4
Marca: Intel
Características:
Procesador Intel Pentium 4 de 3
512MB DDR2 SDRAM a 667MHz Un Solo Canal - 1DIMM
Disco Duro de 160GB Serial ATA (7200RPM) con DataBurst Cache™
Flat Panel 17”
Usb 2.0 x 3
Unidad Combo de 48X CD-RW/ DVD
Imagen
Costo por unidad: USD 620
Proveedor: Comisariato del computador
124
DESCRIPCIÓN DE CENTRAL TELEFÓNICA
Concepto: Central Telefónica
Cantidad requerida en unidades:
1
Marca: Panasonic
Características:
Puertos duales Portero automático Limitador de llamadas programables Servicio nocturno Transferencia y desvío automático de
llamadas Música en espera
Imagen
Costo por unidad: USD 620
Proveedor: Mercado libre
125
DESCRIPCIÓN IMPRESORA MULTIFUNCIÓN
Concepto: Impresora
Cantidad requerida en unidades:
1
Marca: HP
Características:
Descripción: 19 ppm 1200 x 1200 dpi (con REt y ProRes)
8.000 páginas al mes. Modelo base.
Imagen
Costo por unidad: USD 253.92
Proveedor: Compucima s.a.
DESCRIPCIÓN TELÉFONO
Concepto: Teléfono
Cantidad requerida en unidades:
6
Marca:
Características:
10 Memorias de marcación abreviada, 1 tecla agenda.
3 teclas de marcación directa, Ajuste de volumen.
Disponibles en colores gris claro y antracita.
Imagen
Costo por unidad: USD 20
Proveedor: MSM Comunicaciones
126
DESCRIPCIÓN DEL GENERADOR
Concepto: Generador
Cantidad requerida en unidades:
1
Marca:
Características:
Generador de Energía 2,3/2,5 Stroke 2 polos Frecuencia 50 a 60 HZ Motor a Diesel Regulador de Voltaje monofásico Máximo Voltaje 110,220,230,240 Capacidad 14 Litros Dimensión Total 655x495x555 Factor de energía 1,0 Funcionamiento Continuo 9 a 10 Horas Peso 73 a 76
Imagen
Costo por unidad: USD 728.88
Proveedor: Juan Eljuri
Anexo No 2 LISTA DE HERRAMIENTAS
ARTÍCULO DESCRIPCIÓN DE HERRAMIENTAS
ALICATE MULTIUSO DE 9.1/2”
DESTORNILLADOR PLANO Y ESTRELLA BOLSILLO DE 1/8” X 2”
MILÍMETRO
CAUTÍN
TALADRO
MARTILLO
SOLDADORA
CAJA DE HERRAMIENTAS
REMACHADORA
127
Anexo No 3 Análisis de los puestos del personal
ANÁLISIS SOBRE EL PERSONAL REQUERIDO PARA ADMINISTRAR
ANÁLISIS DEL PUESTO
REQUISITOS INTELECTUALES: Educación: Título universitario con mención en Ingeniería Comercial, Finanzas, Comercio Exterior, Marketing o áreas afines. Experiencia: 4 años en cargos similares Aptitudes: Fluidez en la comunicación, trabajo en equipo, valores morales y éticos, capacidad de negociación, capacidad de liderazgo, analítico, excelente autoestima. REQUISITOS FÍSICOS:
Excelente presencia RESPONSABILIDAD POR:
Resultados de la organización.
Dirección organizativa. CONDICIONES DE TRABAJO:
Trabajo en oficina
Disponibilidad para viajar
Conocimiento del idioma inglés
DESCRIPCIÓN DEL PERSONAL REQUERIDO PARA CONTABILIDAD
ANÁLISIS DEL PUESTO
REQUISITOS INTELECTUALES: Educación: Título universitario con mención en Contabilidad y Auditoría, Ingeniería Comercial, Finanzas, o áreas afines. Experiencia: 3 años en cargos similares Aptitudes: Fácil comunicación, excelente trabajo en equipo, poseer valores morales y éticos, capacidad de negociación, capacidad de liderazgo. REQUISITOS FÍSICOS:
Excelente presencia RESPONSABILIDAD POR:
Aporte fiscal puntual
Informes financieros CONDICIONES DE TRABAJO:
Trabajo en oficina
Conocimiento del idioma inglés
128
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO PARA EL DEPARTAMENTO TÉCNICO
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO: Técnicos ÁREA: Operativa REPORTA A: Administrador General SUPERVISA A: - NATURALEZA DEL PUESTO: El Departamento técnico es de carácter operativo, tiene la característica principal de ser el ente generador de la naturaleza de la organización en mutua interrelación con los demás departamentos. FUNCIONES:
Organizar, dirigir, supervisar y ejecutar las actividades de mantenimiento a sistemas de refrigeración.
Diseño, implementación, seguimiento y control se entregas de mantenimiento de equipos de refrigeración.
Proponer políticas en cuanto a la garantía y transporte de los equipos.
Determinar los proveedores de la organización.
Ejecutar las demás funciones que en el ámbito de su competencia le asigne el administrador.
PERSONA REEMPLAZANTE EN SU AUSENCIA: Administrador general.
129
ANÁLISIS DEL PUESTO PARA JEFE DE VENTAS Y MARKETING
ANÁLISIS DEL PUESTO
REQUISITOS INTELECTUALES: Educación: Título universitario con mención, Ingeniería Comercial, Ing. en marketing o áreas afines. Experiencia: 2 años en cargos similares Aptitudes: Excelente trabajo en equipo, valores morales y éticos bien definidos, capacidad de negociación, capacidad de liderazgo, facilidad de expresión. REQUISITOS FÍSICOS:
Excelente presencia RESPONSABILIDAD POR:
Informe de ventas.
Satisfacción del cliente CONDICIONES DE TRABAJO:
Trabajo de campo
Conocimiento del idioma inglés
ANÁLISIS DEL PUESTO REQUERIDO PARA SECRETARIA
ANÁLISIS DEL PUESTO
REQUISITOS INTELECTUALES: Educación: Título de bachillerato con mención, Secretariado, Secretariado bilingüe o áreas afines. Experiencia: 1 años en cargos similares Aptitudes: Valores morales y éticos, facilidad de expresión, trabajo en equipo, dinámica. REQUISITOS FÍSICOS:
Excelente presencia RESPONSABILIDAD POR:
Actualización constante de archivo.
Fluida comunicación interna y externa. CONDICIONES DE TRABAJO:
Trabajo de oficina.
Conocimiento del idioma inglés
130
Anexo No 4 Mano de obra directa
Mano de obra Año 1
Cargo Cant. SBU Ingreso
Total Mensual
Bono de Escolaridad
(14to Sueldo)
Bono Navideño
(13er Sueldo)
Fondos de
reserva Vacaciones
Aporte Patronal (12,15%)
Costo de Mano de
Obra Directa
Total Anual
TÉCNICO MASTER 1 400 400,00 14,17 33,33 - 16,67 48,60 512,77 5.127,67
TÉCNICO JUNIOR 1 290 290,00 14,17 24,17 - 12,08 35,24 375,65 3.005,21
TOTAL 2
690,00 28,33 57,50 - 28,75 83,84 888,42 8.132,88
Elaboración: Liliana Coello
Mano de obra directa año 2
Cargo Cant. SBU Ingreso
Total Mensual
Bono de Escolaridad
(14to Sueldo)
Bono Navideño (13er
Sueldo)
Fondos de
reserva Vacaciones
Aporte Patronal (12,15%)
Costo de Mano de
Obra Directa
Total Anual
TÉCNICO MASTER 1 410 410,00 14,17 34,17 34,17 17,08 49,82 559,40 6.712,78
TÉCNICO JUNIOR 1 297 297,25 14,17 24,77 24,77 12,39 36,12 409,46 4.913,52
TOTAL 2
707,25 28,33 58,94 58,94 29,47 85,93 968,86 11.626,30
Elaboración: Liliana Coello
Mano de obra directa año 3
Cargo Cant. SBU Ingreso
Total Mensual
Bono de Escolaridad
(14to Sueldo)
Bono Navideño (13er
Sueldo)
Fondos de
reserva Vacaciones
Aporte Patronal (12,15%)
Costo de Mano de
Obra Directa
Total Anual
TÉCNICO MASTER 1 420 420,25 14,17 35,02 35,02 17,51 51,06 573,03 6.876,35
TÉCNICO JUNIOR 2 305 609,36 28,33 50,78 50,78 25,39 74,04 838,68 10.064,21
TOTAL 3
1.029,61 42,50 85,80 85,80 42,90 125,10 1.411,71 16.940,56
Elaboración: Liliana Coello
131
Mano de obra directa año 4
Cargo Cant. SBU Ingreso
Total Mensual
Bono de Escolaridad
(14to Sueldo)
Bono Navideño
(13er Sueldo)
Fondos de
reserva Vacaciones
Aporte Patronal (12,15%)
Costo de Mano de
Obra Directa
Total Anual
TÉCNICO MASTER 1 431 430,76 14,17 35,90 35,90 17,95 52,34 587,00 7.044,01
TÉCNICO JUNIOR 2 312 624,60 28,33 52,05 52,05 26,02 75,89 858,94 10.307,31
TOTAL 3
1.055,35 42,50 87,95 87,95 43,97 128,23 1.445,94 17.351,32
Elaboración: Liliana Coello
Mano de obra directa año 5
Cargo Cant. SBU Ingreso
Total Mensual
Bono de Escolaridad
(14to Sueldo)
Bono Navideño
(13er Sueldo)
Fondos de
reserva Vacaciones
Aporte Patronal (12,15%)
Costo de Mano de
Obra Directa
Total Anual
TÉCNICO MASTER 1 442 441,53 14,17 36,79 36,79 18,40 53,65 601,32 7.215,86
TÉCNICO JUNIOR 3 320 960,32 42,50 80,03 80,03 40,01 116,68 1.319,56 15.834,74
TOTAL 4
1.401,84 56,67 116,82 116,82 58,41 170,32 1.920,88 23.050,60
Elaboración: Liliana Coello
132
Anexo No 5 Costos servicios básicos
Concepto Valor
mensual Valor Anual
AGUA 60,00 720,00
LUZ 80,00 960,00
ARRIENDO (ÁREA SERVICIOS 150,00 1.800,00
INTERNET 22,50 270,00
TOTAL 140,00 3.480,00
Elaboración: Liliana Coello
Anexo No 6 Costo mantenimiento
Activo Valor del
activo %
Valor mensual
Valor anual
MUEBLES Y ENSERES 1.695,00 1,00% 16,95 203,40
EQUIPO DE OFICINA - 1,00% - -
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1.640,00 1,00% 16,40 196,80
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 1.892,04 2,00% 37,84 454,09
TOTAL 5.227,04
854,29
Elaboración: Liliana Coello
Anexo No 7 Depreciaciones de las nuevas inversiones
Activo Valor del
activo Valor
Residual Vida Útil Depreciación
EQUIPO Y HERRAMIENTA 1.162,04 58,10 5,00 220,79
TOTAL
220,79
Elaboración: Liliana Coello
133
Anexo No 8 Sueldos administrativos año 1
Cargo Cantidad Sueldo
Mensual Unificado
Bono de Escolaridad
(14to Sueldo)
Bono Navideño
(13er Sueldo)
Fondos de
reserva Vacaciones
Aporte Patronal (12,15%)
Costo de Mano de Obra Directa
Total Anual
Gerente General 1,00 700,00 14,17 58,33 - 29,17 85,05 886,72 10.640,60
Contador 1,00 300,00 14,17 25,00 - 12,50 36,45 388,12 4.657,40
Jefe de ventas y marketing 1,00 400,00 14,17 33,33 - 16,67 48,60 512,77 6.153,20
Secretaria / recepcionista 1,00 250,00 14,17 20,83 - 10,42 30,38 325,79 2.606,33
TOTAL 4,00 1.650,00 56,67 137,50 - 68,75 200,48 2.113,39 24.057,53
Elaboración: Liliana Coello
Sueldos administrativos año 2 al 5
Cargo Cantidad Sueldo
Mensual Unificado
Bono de Escolaridad
(14to Sueldo)
Bono Navideño
(13er Sueldo)
Fondos de
reserva Vacaciones
Aporte Patronal (12,15%)
Costo de Mano de Obra Directa
Total Anual
Gerente General 1,00 700,00 14,17 58,33 58,33 29,17 85,05 945,05 11.340,60
Contador 1,00 300,00 14,17 25,00 25,00 12,50 36,45 413,12 4.957,40
Jefe de ventas y marketing
1,00 250,00 14,17 20,83 20,83 10,42 30,38 346,63 4.159,50
Secretaria / recepcionista 1,00 250,00 14,17 20,83 20,83 10,42 30,38 346,63 4.159,50
TOTAL 4,00 1.500,00 56,67 125,00 125,00 62,50 182,25 2.051,42 24.617,00
Elaboración: Liliana Coello
134
Anexo No 9 Servicios básicos
Servicios básicos
Valor mensual
Valor Anual
AGUA 20,00 240,00
LUZ 20,00 240,00
TELÉFONO 150,00 1.800,00
ARRIENDO 350,00 4.200,00
INTERNET 22,50 270,00
TOTAL 562,50 6.750,00
Elaboración: Liliana Coello
Anexo No 10 Mantenimiento
CONCEPTO VALOR
DEL ACTIVO
% VALOR
MENSUAL VALOR ANUAL
MUEBLES Y ENSERES 3.840,00 1,00% 38,40 460,80
EQUIPO DE OFICINA 2.213,00 1,00% 22,13 265,56
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 3.395,00 1,00% 33,95 407,40
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS - 2,00% - -
TOTAL 9.448,00
94,48 1.133,76
Elaboración: Liliana Coello
135
Anexo No 11 Suministros
CONCEPTO MEDIDA CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR
MENSUAL VALOR ANUAL
Tinta para impresora Unidad 2,00 10,00 20,00 240,00
Resmas de papel bond INEN Unidad 1,00 3,70 3,70 44,40
Esferos Unidad 5,00 0,17 0,85 10,20
Caja de clips Unidad 4,00 0,60 2,40 28,80
Caja de grapas Unidad 2,00 1,20 2,40 28,80
Caja de lápices Unidad 1,00 1,50 1,50 18,00
Borradores Unidad 5,00 0,40 2,00 24,00
CD Unidad 4,00 0,50 2,00 24,00
Carpetas Unidad 20,00 0,30 6,00 72,00
Archivadores Unidad 5,00 4,00 20,00 240,00
Sobres Unidad 20,00 0,20 4,00 48,00
Ligas Caja 0,17 1,50 0,25 3,00
Correctores Unidad 0,83 2,00 1,67 20,00
TOTAL
66,77 801,20
Elaboración: Liliana Coello
136
Anexo No 12 Tabla de amortización
PERIODO CAPITAL INTERÉS DIVIDENDO SALDO
0
14.675,04
1 179,69 146,75 326,44 14.495,35
2 181,48 144,95 326,44 14.313,87
3 183,30 143,14 326,44 14.130,57
4 185,13 141,31 326,44 13.945,44
5 186,98 139,45 326,44 13.758,45
6 188,85 137,58 326,44 13.569,60
7 190,74 135,70 326,44 13.378,86
8 192,65 133,79 326,44 13.186,21
9 194,58 131,86 326,44 12.991,63
10 196,52 129,92 326,44 12.795,11
11 198,49 127,95 326,44 12.596,62
12 200,47 125,97 326,44 12.396,15
13 202,48 123,96 326,44 12.193,67
14 204,50 121,94 326,44 11.989,17
15 206,55 119,89 326,44 11.782,62
16 208,61 117,83 326,44 11.574,01
17 210,70 115,74 326,44 11.363,31
18 212,81 113,63 326,44 11.150,51
19 214,93 111,51 326,44 10.935,58
20 217,08 109,36 326,44 10.718,49
21 219,25 107,18 326,44 10.499,24
22 221,45 104,99 326,44 10.277,80
23 223,66 102,78 326,44 10.054,14
24 225,90 100,54 326,44 9.828,24
25 228,16 98,28 326,44 9.600,08
26 230,44 96,00 326,44 9.369,65
27 232,74 93,70 326,44 9.136,90
28 235,07 91,37 326,44 8.901,83
29 237,42 89,02 326,44 8.664,41
30 239,79 86,64 326,44 8.424,62
31 242,19 84,25 326,44 8.182,43
32 244,61 81,82 326,44 7.937,81
33 247,06 79,38 326,44 7.690,75
34 249,53 76,91 326,44 7.441,22
35 252,03 74,41 326,44 7.189,20
36 254,55 71,89 326,44 6.934,65
37 257,09 69,35 326,44 6.677,56
38 259,66 66,78 326,44 6.417,90
39 262,26 64,18 326,44 6.155,64
40 264,88 61,56 326,44 5.890,76
41 267,53 58,91 326,44 5.623,23
137
42 270,21 56,23 326,44 5.353,02
43 272,91 53,53 326,44 5.080,11
44 275,64 50,80 326,44 4.804,48
45 278,39 48,04 326,44 4.526,08
46 281,18 45,26 326,44 4.244,90
47 283,99 42,45 326,44 3.960,92
48 286,83 39,61 326,44 3.674,09
49 289,70 36,74 326,44 3.384,39
50 292,59 33,84 326,44 3.091,80
51 295,52 30,92 326,44 2.796,28
52 298,48 27,96 326,44 2.497,80
53 301,46 24,98 326,44 2.196,34
54 304,47 21,96 326,44 1.891,86
55 307,52 18,92 326,44 1.584,35
56 310,59 15,84 326,44 1.273,75
57 313,70 12,74 326,44 960,05
58 316,84 9,60 326,44 643,21
59 320,01 6,43 326,44 323,21
60 323,21 3,23 326,44 0,00
Elaboración: Liliana Coello
Anexo No 13 Variación de los flujos
Variación de ingresos
SENSIBILIDAD INGRESOS
INVERSIÓN INICIAL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
69.480,41 85.014,53 102.321,78 132.805,15 166.933,73
EGRESOS
77.165,12 88.799,79 104.614,46 119.075,61 147.149,46
FLUJO NETO -8.525,90 -7.684,71 -3.785,26 -2.292,68 13.729,53 19.784,27
TASA DE VARIACIÓN -10,02%
Elaboración: Liliana Coello
Variación de Egresos
SENSIBILIDAD EGRESOS
INVERSIÓN INICIAL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
77.220,00 94.484,50 113.719,65 147.598,63 185.528,87
EGRESOS
85.956,33 98.916,51 116.532,90 132.641,57 163.913,79
FLUJO NETO -8.525,90 -8.736,33 -4.432,01 -2.813,25 14.957,06 21.615,08
TASA DE VARIACIÓN 11,39%
Elaboración: Liliana Coello