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31/05/2020 31/05/2019 VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVA %
RESPECTO AL
AÑO 2019
Nota 31/05/2020 31/05/2019 VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVA %
RESPECTO AL
AÑO 2019
Nota
1 ACTIVOS 2 PASIVOS
CORRIENTE 178.792.502 196.117.554 17.325.052 - -9% CORRIENTE 2.129.066.133 1.512.947.704 616.118.429 41%
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO - 3.000.000 3.000.000 - -100% 5
1105 CAJA - 3.000.000 3.000.000 - -100%
13 CUENTAS POR COBRAR 90.774.782 91.333.875 559.093 - -0,6% 2 24 CUENTAS POR PAGAR 174.829.146 77.950.916 96.878.230 124% 7,8
1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 118.714.287 119.616.127 901.840 - -1%
2401
ADQUISICIÓN DE BIENES Y
SERVICIOS NACIONALES 101.016.301 448.000 100.568.301 22448%
1386
DETERIORO ACUMULADO DE
CUENTAS POR COBRAR (CR)27.939.505 - 28.282.252 - 342.747 -1%
2424 DESCUENTOS DE NÓMINA 48.030.745 48.850.216 819.471 - -2%
2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 25.782.100 28.652.700 2.870.600 - -10%
19 OTROS ACTIVOS88.017.720 101.783.679 13.765.959 - -14%
4
1905
BIENES Y SERVICIOS PAGADOS
POR ANTICIPADO88.017.720 21.783.679 66.234.041 304%
25
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS1.954.236.987 1.434.996.787 519.240.200 36%
9
1908
RECURSOS ENTREGADOS EN
ADMINISTRACION - 80.000.000 80.000.000 - -100%
2511
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
A CORTO PLAZO 1.954.236.987 1.434.996.787 519.240.200 36%
NO CORRIENTE 448.007.607 385.676.839 62.330.767 16% NO CORRIENTE 399.631.422 278.945.993 120.685.429 43%
13 CUENTAS POR COBRAR12.861.574 - 12.861.574 100%
2
1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 84.486.878 - 84.486.878 100%
25
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS399.631.422 278.945.993 120.685.429 43%
10
1386
DETERIORO ACUMULADO DE
CUENTAS POR COBRAR (CR)71.625.304 - - 71.625.304 - 100%
2512
OTROS BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS A LARGO PLAZO399.631.422 278.945.993 120.685.429 43%
16
PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPO136.910.490 131.922.367 4.988.123 4%
3 TOTAL PASIVO2.528.697.555 1.791.893.697 736.803.858 41%
1665
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO
DE OFICINA 21.485.283 17.207.590 4.277.693 25%
1670
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y
COMPUTACIÓN 538.662.955 513.845.928 24.817.027 5%
3 PATRIMONIO
1675
EQUIPO DE TRANSPORTE,
TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 319.964.318 319.964.318 - 0%
31
PATRIMONIO DE LAS
ENTIDADES DE GOBIERNO 1.901.897.447 - 1.210.099.304 - 691.798.143 - 57%
12
1680
EQUIPO DE COMEDOR COCINA,
DESPENSA Y HOTELERIA
1.850.000 1.850.000 - 0%
3105 CAPITAL FISCAL
1.475.368.185 - 1.475.368.185 - - 0%
1685
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE
PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPO (CR)
745.006.928 - 720.945.469 - 24.061.459 - 3%
3109
RESULTADOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES
959.804.052 - 192.390.455 1.152.194.507 - -599%
1695
DETERIORO ACUMULADO DE
PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPO
45.138 - - 45.138 - 100%
3110 RESULTADO DEL EJERCICIO
533.274.790 72.878.426 460.396.364 632%
19 OTROS ACTIVOS 298.235.543 253.754.472 44.481.071 18% 5
1970 ACTIVOS INTANGIBLES 838.968.736 707.724.971 131.243.765 19%
VEEDURÍA DISTRITAL
E S T A D O D E S I T U A C I Ó N F I N A N C I E R A
A 31 DE MAYO DE 2020
(En pesos colombianos)
Página 1
1975
AMORTIZACION ACUMULADA DE
ACTIVOS INTANGIBLES (CR) 540.733.193 - 453.970.499 - 86.762.694 - 19%
TOTAL PATRIMONIO1.901.897.447 - 1.210.099.304 - 691.798.143 - -57%
TOTAL ACTIVO626.800.108 581.794.393 45.005.715 8%
TOTAL PASIVO +
PATRIMONIO626.800.108 581.794.393 45.005.715 8%
Página 2
8
CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS0 0 -
11 9
CUENTAS DE ORDEN
ACREEDORAS0 0 -
17
81 ACTIVOS CONTINGENTES 0 10.298.152 10.298.152 - -100% 91 PASIVOS CONTINGENTES 0 223.650 223.650 - -100%
8190
OTROS ACTIVOS
CONTINGENTES 0 10.298.152 10.298.152 - -100%
9120
LITIGIOS Y MECANISMOS
ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN
DE CONFLICTOS 0 223.650 223.650 - -100%
83 DEUDORAS DE CONTROL 4.206.252.654 7.251.746.225 3.045.493.571 - -42%
8361
RESPONSABILIDADES EN
PROCESO 47.373 5.066.059 5.018.686 - -99%
8390
OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE
CONTROL 4.206.205.280 7.246.680.166 3.040.474.886 - -42%
89
DEUDORAS POR CONTRA
(CR) 4.206.252.654 - 7.262.044.377 - 3.055.791.723 42%
99
ACREEDORAS POR CONTRA
(DB)0 223.650 - 223.650 100%
8905
ACTIVOS CONTINGENTES POR
CONTRA (CR) - 10.298.152 - 10.298.152 -100%
9905
PASIVOS CONTINGENTES POR
CONTRA DB 0 223.650 - 223.650 100%
8915
DEUDORAS DE CONTROL POR
CONTRA (CR) 4.206.252.654 - 7.251.746.225 - 3.045.493.571 -42%
YENNY ROCÍO ACEVEDO FRANCO
Contadora
T. P. 91804-T
C.C. 52.421.588
C.C. 18.125.288
Veedor Distrital
GUILLERMO ABEL RIVERA FLOREZ DIANA PATRICIA MENDIETA DURAN
Viceveedora Distrital
C.C. 39.790.613
Página 3
31/05/2020 31/05/2019 VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVA %
RESPECTO AL
AÑO 2019
Nota
47OPERACIONES
INTERINSTITUCIONALES7.852.546.064 7.150.919.805 701.626.259 10% 13
4705 FONDOS RECIBIDOS 7.851.843.872 7.150.919.805 700.924.067 10%
4720 OPERACIONES DE ENLACE 702.192 - 702.192 100%
51 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 6.989.172.954 6.636.446.555 352.726.399 5% 14
5101 SUELDOS Y SALARIOS 2.506.652.623 2.460.614.551 46.038.072 2%5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 6.649.976 12.162.645 5.512.669 - -45%5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 686.707.710 660.589.118 26.118.592 4%5104 APORTES SOBRE LA NÓMINA 145.481.700 137.144.200 8.337.500 6%5107 PRESTACIONES SOCIALES 1.366.275.677 812.772.249 553.503.428 68%5111 GENERALES 2.277.405.268 2.553.163.792 275.758.524 - -11%
53DETERIORO, DEPRECIACIONES,
AMORTIZACIONES Y PROVISIONES 36.336.058 77.681.963 41.345.904 - -53%
5347 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR 3.588.767 - 3.588.767 100%
5360DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO 11.566.396 33.617.715 22.051.319 - -66%
5366AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS
INTANGIBLES 21.180.895 44.064.247 22.883.352 - -52%
55 GASTO PÚBLICO SOCIAL 257.863.535 349.422.627 91.559.092 - -26% 15
5507DESARROLLO COMUNITARIO Y
BIENESTAR SOCIAL257.863.535 349.422.627 91.559.092 - -26%
57OPERACIONES
INTERINSTITUCIONALES 46.975.514 25.437.117 21.538.397 85% 16
5720 OPERACIONES DE ENLACE 46.975.514 25.437.117 21.538.397 85%
EXCEDENTE OPERACIONAL 522.198.003 61.931.544 460.266.459 743%
48 OTROS INGRESOS 11.076.805 25.215.529 14.138.724 - -56%4802 FINANCIEROS 1.375.000 - 1.375.000 100%
4808 INGRESOS DIVERSOS 7.792.151 25.215.529 17.423.378 - -69%
4830REVERSION DE DE LAS PERDIDAS POR
DETERIORO DE VALOR 1.909.654 - 1.909.654 100%
58 OTROS GASTOS 17 14.268.647 14.268.630 - -100%5804 FINANCIEROS - 5.006.218 5.006.218 - -100%5890 GASTOS DIVERSOS 17 9.262.429 9.262.412 - -100%
DÉFICIT NO OPERACIONAL 11.076.788 10.946.882 129.905 1%
EXCEDENTE DEL EJERCICIO 533.274.790 72.878.426 460.396.364 632%
YENNY ROCÍO ACEVEDO FRANCO
Viceveedora DistritalC.C. 39.790.613
Veedor DistritalC.C. 18.125.288
DIANA PATRICIA MENDIETA DURANGUILLERMO ABEL RIVERA FLOREZ
ContadoraT. P. 91804-T
C.C. 52.421.588
VEEDURÍA DISTRITALESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MAYO DE 2020(En pesos colombianos)
AÑO
2020
AÑO
2019
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VAR.
RELATIVA %
Saldo del patrimonio a 1 de Enero -2.435.454.219 -1.283.288.021 -1.152.166.198 -90%
Variaciones patrimoniales durante el año 533.556.772 73.188.717 460.368.055 629%
Saldo del patrimonio a 31 de Mayo -1.901.897.447 -1.210.099.304 -691.798.143 -57%
AÑO
2020
AÑO
2019
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VAR.
RELATIVA %
SALDO AL 1 DE ENERO -2.435.454.219 -1.283.288.021 -1.152.166.198 -90%
INCREMENTOS 2020
3109 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 281.982 310.291 -28.309 -9%
3110 RESULTADO DEL EJERCICIO 533.274.790 72.878.426 460.396.364 632%
TOTAL INCREMENTOS 533.556.772 73.188.717 460.368.055 629%
SALDO AL 31 DE MAYO DE 2020 -1.901.897.447 -1.210.099.304 -691.798.143 -57%
1. El resultado del ejercicio, responde a las operaciones propias de la entidad, exclusivamente.
VEEDURÍA DISTRITAL
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
A 31 DE MAYO DE 2020
(En pesos colombianos)
DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES
GUILLERMO ABEL RIVERA FLOREZ DIANA PATRICIA MENDIETA DURANVeedor Distrital Viceveedora Distrital
C.C. 18.125.288 C.C. 39.790.613
YENNY ROCIO ACEVEDO FRANCO
Contadora
C.C. 52.421.588
T. P. 91804- T
EL SUSCRITO VEEDOR DISTRITAL Y REPRESENTANTE LEGAL DE LA VEEDURÍA DISTRITAL, LA VICEVEEDORA DISTRITAL Y
LA CONTADORA DE LA ENTIDAD
CERTIFICAN
1. Los saldos presentados en los Estados Financieros de la Veeduría Distrital,
con corte al 31 de mayo de 2020, fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad;
2. La contabilidad se elaboró conforme al Marco Normativo para Entidades de
Gobierno; 3. Se han verificado las afirmaciones contenidas en los estados financieros y la
información revelada refleja en forma fidedigna la situación financiera, el
estado de resultado del periodo, y los cambios en el patrimonio; y 4. Se dio cumplimiento al Control Interno en cuanto a la correcta preparación
y presentación de los Estados Financieros libres de errores significativos.
La presente certificación se expide dando cumplimiento a lo establecido en
Resolución No. 425 de 2019 expedida por la UAE- Contaduría General de la Nación.
Para constancia se firma en Bogotá D. C., a los 25 días del mes de junio de 2020.
GUILLERMO RIVERA Veedor Distrital C.C. 18.125.288
DIANA MENDIETA DURAN Viceveedora Distrital
C.C. 39.790.613
YENNY ROCÍO ACEVEDO FRANCO
Contadora C.C. 52.421.588 T. P. 91804-T
Notas a los Estados Financieros a
31 de mayo de 2020 (Cifras en
pesos colombianos)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE MAYO DE 2020
Notas generales:
La Veeduría Distrital es una Entidad de vigilancia, control y asesoría, que busca promover la transparencia y prevenir la corrupción en la gestión Pública Distrital, es una Entidad con autonomía administrativa y presupuestal. Su misión es ejercer control preventivo, promover el control social, fortalecer la transparencia y la lucha contra la corrupción, para el mejoramiento de la gestión pública Distrital. Su visión es, a 2020, ser una Entidad reconocida por su alta capacidad técnica e innovadora que incide en la gestión de lo público en el Distrito, y contribuye a aumentar la confianza entre la ciudadanía y las instituciones públicas. Sus pilares fundamentales como Entidad, es ser: Técnica, Visible e Incidente.
Los presentes Estados Financieros de la Veeduría Distrital han sido preparados de acuerdo con lo establecido en el Régimen de Contabilidad Pública, en especial el Marco Normativo para Entidades de Gobierno, el Manual de Políticas Contables para la Entidad Contable Pública Bogotá D.C y el Manual Operativo Contable de la Veeduría Distrital, el cual está en proceso de actualización con el fin de ampliar criterios y dar más claridad a los diferentes actores internos, para el mejoramiento y simplificación del proceso. La Veeduría Distrital de acuerdo con las disposiciones legales, cuenta con el peso colombiano, como su unidad monetaria. Para la presentación de sus informes financieros utiliza el redondeo al peso, sin decimales.
Durante el presente periodo los elementos de los estados financieros fueron medidos conforme a las políticas operativas de la entidad. Adicionalmente, no se modificaron los juicios. Durante el periodo se determinaron las depreciaciones y amortizaciones conforme a sus políticas. Las prestaciones sociales, la nómina de la Veeduría y la causación de la planilla de seguridad social, para cada funcionario y entidad, fueron determinadas por el sistema diseñado para tal fin. Se mantuvieron los criterios de materialidad. Se mantiene, el riesgo de liquidez de las cuentas por cobrar, ya que la EPS Saludcoop y Cruz Blanca está en proceso de liquidación, lo que puede llevar a que esas entidades no tengan los recursos para cubrir sus obligaciones. Igualmente existe riesgo de crédito, dado que la EPS: COOMEVA, aduce el no reembolso por situación de mora del NIT de la entidad, incumpliendo de esta manera sus obligaciones, situación similar ocurre con COLPENSIONES, sin embargo la cartera con esta última entidad está en proceso de cruce de cuentas.
Notas a los Estados Financieros a
31 de mayo de 2020 (Cifras en
pesos colombianos)
Notas Particulares. 1. Efectivo y equivalente al efectivo: A la fecha de corte no se ha constituido la caja menor de la Veeduría Distrital. 2. Cuentas por cobrar: Las cuentas por cobrar de la Veeduría ascienden a 203.201.165 La cartera por incapacidades, licencias y otros cobros relacionados con la nómina de la entidad es de 118.714.287, las responsabilidades fiscales (incluyendo los intereses) ascienden a 84.486.878 y el deterioro de dichas partidas a 99.564.810. Por ende el valor neto de la cartera es de 103.636.355. La cartera de la Veeduría fue modificada durante el mes por reembolsos efectuados en la Secretaria de Hacienda Distrital de Hacienda por parte de Compensar por concepto de incapacidades por 26.375.582. Durante el mes de mayo de 2020 se estimó el cobro de intereses de las responsabilidades fiscales ($275.000 adicionales). 3. Propiedad, Planta y Equipo: La propiedad, planta y equipo de la entidad tiene un valor en libros de 136.910.490
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
COSTO DEPRECIACION DETERIORO VALOR EN LIBROS
MUEBLES Y ENSERES
19.986.563 - 12.810.175 7.176.388
EQUIPO DE OFICINA
1.498.720 - 1.498.720 -
EQUIPO DE COMUNICACION
78.663.158 - 56.391.419 22.271.739
EQUIPO DE COMPUTACION
459.999.797 - 399.430.281 - 45.138 60.524.378
VEHICULOS 319.964.318 - 273.880.289 46.084.029
EQUIPO DE COMEDOR Y
COCINA
1.850.000 - 996.044 853.956
TOTAL 881.962.556 - 745.006.928 - 45.138 136.910.490
Notas a los Estados Financieros a
31 de mayo de 2020 (Cifras en
pesos colombianos)
Durante el mes de mayo de 2020 no hubo compra de activos fijos, y los elementos fueron depreciados conforme a las políticas contables 4. Bienes y servicios pagados por anticipado: La entidad realizó las amortizaciones correspondientes a sus seguros, conforme a su uso. La partida fue incrementada mediante contrato suscrito con AXA Colpatria. Los seguros pendientes de amortizar ascienden a 85.530.588, y OFIMA S.A.S. con 2.487.132 5. Intangibles: Los intangibles de la entidad tienen un valor neto de 298.235.543 y están compuestos así:
INTANGIBLES COSTO AMORTIZACION DETERIORO VALOR EN
LIBROS
LICENCIAS EQUIPO DE COMPUTO
58.032.458 -41.113.755 0 16.918.703
SOFTWARE 764.457.878 -499.619.438 0 264.838.440
INTANGIBLES EN FASE DE
DESARROLLO 16.478.400 0 0 14.478.400
TOTAL 838.968.736 -540.733.193 0 298.235.543
6. Adquisición de bienes y servicios nacionales: Queda pendiente a la fecha de corte el pago a: Unión Temporal Biolimpieza por valor de 1.334.188, correspondiente a compra de elementos en el mes de mayo. La Previsora S.A. Compañía de Seguros el valor de $91.700, correspondiente a adición del contrato con esa empresa en el mes de marzo. .Axa Colpatria el valor de $99.590.413, correspondiente a contrato de seguros suscrito con la entidad. 7. Descuentos de nómina: Las partidas registradas con saldo 48.030.745 corresponden a los valores pendientes de pago de la planilla de seguridad social de la nómina de la entidad correspondientes a la parte del empleado de salud y pensión.
Notas a los Estados Financieros a
31 de mayo de 2020 (Cifras en
pesos colombianos)
8. Otras cuentas por pagar: Las partidas registradas con saldo 25.782.100 corresponden principalmente a los valores pendientes de pago de la planilla de seguridad social de la nómina de la entidad de la parte del empleador a favor de la ESAP-Escuela Superior de Administración Pública, Ministerio de Educación, ICBF-Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, SENA-Servicio Nacional de Aprendizaje y CCF-Caja de Compensación Familiar. 9. Beneficios a los empleados a corto plazo: La partida por 1.954.236.987 refleja las prestaciones sociales a las que tiene derecho los funcionarios a la fecha de corte (vacaciones, prima de vacaciones, bonificación por recreación, cesantías, intereses a las cesantías, prima de servicios y prima de navidad). Adicionalmente en esta partida está el aporte del empleador a los fondos de pensiones, EPS y ARL. 10. Beneficios a los empleados a largo plazo: El valor de 399.631.422 corresponde al reconocimiento por permanencia que se debe a los empleados y que se entrega en alícuotas anuales, adicionalmente el valor de la estimación de alícuotas futuras, las cuales fueron calculadas mediante métodos actuariales al cierre del año anterior. 11. Las cuentas de orden deudoras hacen referencia principalmente a los controles de tipo administrativo que realiza la entidad respecto a algunas partidas así:
El saldo pendiente por ejecución y giro de la contratación de bienes y servicios con presupuesto de funcionamiento asciende en mayo de 2020 a 3.712.037.706, principalmente en contratos de prestación de servicios.
Quedan pendientes de pago, contratos por 55.133.817 que venían del año anterior y deben cubrirse con reservas presupuestales.
El saldo pendiente por ejecución y giro de la contratación de bienes y servicios con presupuesto de inversión asciende a 109.562.797, principalmente en contratos de prestación de servicios.
Los bienes fijos menores a 2SMMV objeto de control administrativo ascienden a 275.774.583, sin haber tenido modificaciones durante el periodo.
Los insumos y materiales de la entidad ascienden en total a 53.696.377
Durante el periodo no se constataron físicamente las unidades desde el área contable, dado a qué se está Teletrabajando por emergencia de COVID19. 12. A la fecha de corte el resultado de la entidad, arroja una utilidad de 533.274.790, a diferencia del año anterior que para el mismo periodo tuvo un valor de 72.878.426. Esto se debe a qué durante el
Notas a los Estados Financieros a
31 de mayo de 2020 (Cifras en
pesos colombianos)
año 2020 se pagó un mayor valor de cuentas por pagar presupuestales correspondientes al año 2019. Las cuentas por pagar presupuestales correspondientes al año 2018 fueron por 746.231.596,00, mientras que en el año 2019, estas ascendieron a 1.474.297.487 (Se giran en enero y febrero de cada año, generalmente). Se genera el ingreso en la medida que se gira para cubrir las obligaciones de la entidad. 13. Los ingresos de la entidad, corresponden a transacciones sin contraprestación, fundamentalmente constituidos por los fondos en operaciones interinstitucionales recibidos del Distrito, los cuales están conforme al presupuesto asignado para la Entidad. Los ingresos por funcionamiento a la fecha de corte acumularon un valor de 7.500.941.004 y los ingresos por inversión de 350.902.868. 14. El gasto de administración y operación que más aumento de un año a otro es el correspondiente a los gastos de prestaciones sociales de la entidad, los cuales se estimaron del sistema, una vez revisada la parametrización del mismo en el presente periodo. 15. El gasto público social de la Veeduría Distrital a la fecha de corte equivale a 257.863.535, son gastos asociados a los proyectos de inversión, los cuales disminuyeron de un año a otro, producto de una menor contratación. 16. Los gastos asociados a operaciones de enlace durante el periodo ascendieron a 46.975.514 y los mismos corresponden principalmente a recaudos en recuperación de cartera de la Veeduría Distrital.
17. Según información suministrada por la Oficina Asesora Jurídica, no existen procesos jurídicos con erogación en contra de la entidad. No existen procesos jurídicos a favor de la entidad a la fecha de corte.
GUILLERMO RIVERA FLOREZ
Veedor Distrital C.C. 18.125.288
DIANA MENDIETA DURAN
Viceveedora Distrital
C.C. 39.790.613
YENNY ROCÍO ACEVEDO FRANCO
Contadora Pública T. P. 91804-T
C.C. 52.421.588
