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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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1 SCGCO-05-R-05
CORPORACION EDUCATIVA MINUTO DE DIOS POLÍTICAS
CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS PARA EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE
DE 2017 (Cifras expresadas en pesos colombianos)
1. Información general
La CORPORACION EDUCATIVA MINUTO DE DIOS “CEMID” es una entidad sin ánimo
de lucro del régimen tributario especial de las que habla el artículo 19 del
Estatuto Tributario Nacional, fue constituida de acuerdo con las leyes
colombianas el 20 de DICIEMBRE de 1.993, y tiene por objeto social principal, el
de impartir educación integral para la formación de estudiantes desde el
preescolar hasta el grado once. Su domicilio se encuentra en la ciudad de Bogotá
D.C. en la TV 74 81 C 05 Barrio el Minuto de Dios y su tiempo de duración es
indefinido según estatutos.
Dando cumplimiento el cual es determinar lo cambios en las cifras y sus consecuencias en la situación financiera de la Corporacion Educativa Minuto de Dios (CEMID), así como de las posibilidades económicas hacia el futuro, se analizó la información financiera bajo las normas locales con los ajustes requeridos por la aplicación de las normas internacionales, para advertir los impactos presentados. El análisis se aborda, primero, desde una perspectiva general para establecer los efectos cuantitativos generales sobre la situación patrimonial de la CEMID, que realizo aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera y remitieron información que se precisa consistente. Impacto General
Impacto General de la aplicación de NIIF Plenas en el ESFA CEMID
Cifras expresadas en miles de millones de pesos Saldo en PCGA Saldo NIIF Variación
absolutaVariación
relativaActivo Pasivo Patrimonio Fuente: Elaboracion propia
Un primer análisis de referencia frente a los principales cambios en la situación Patrimonial de un Balance preparado bajo normas locales comparado con un Estado de Situación Financiera elaborado de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera permite colegir que para CEMID en el proceso, se advierte un incremento del de los activos, disminución en los pasivos de y como consecuencia lógica, un aumento del Patrimonio del de su valor original en COLGAAP.
Es decir que el impacto ponderado global se desprende del reconocimiento de activos, reclasificación, con los valores razonables establecidos
En efecto, un análisis e interpretación de los cambios en los elementos que conforman el activo pone de manifiesto que el efecto neto se deriva de ajustes en cuentas y componentes que reportan un crecimiento que tiende al ajuste, de manera global, con los efectos de algunas otras cuentas que reportan aumentos significativos. Tal es el caso de las Propiedades, planta y Equipo, y las propiedades de inversión.
Esta reflexión es importante por cuanto no se quiere decir que no existan efectos de valor en los activos sino que, dependiendo de las circunstancias individuales, habrá que revisar los componentes y cuentas que pueden ser afectados.
Entre los principales impactos observados de la CEMID se encuentra la aplicación de la política del costo atribuido para la medición del componente de Propiedades planta y equipo en su ESFA.
Sobre este particular, es importante advertir que de acuerdo con NIIF estos activos pueden ser medidos al costo o al valor razonable. Cuando se miden al costo se tiene la opción de mantener el saldo reconocido bajo las normas locales, que incluye valorizaciones, como costo atribuido. De otra forma, los ajustes que muestra CEMID en el ESFA corresponde a:
a. Las revaluaciones según PGCA anteriores, con lo cual las valorizaciones se agregaron al costo histórico sin necesidad de eliminarlas; o
b. Al valor razonable del activo en la fecha de transición, esto es el avalúo técnico.
2. Principales políticas y prácticas contables
2.1 Declaración de cumplimiento con las NIIF ley 1314 de 2009. Los estados
financieros de la CORPORACION EDUCATIVA MINUTO DE DIOS., han sido
preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF) y sus correspondientes interpretaciones (CINIIF) emitidas por el
International Accounting Standards Board (IASB). Dichos estados financieros están
armonizados con los principios de contabilidad generalmente aceptados en
Colombia consagrados en el Decreto 2784 de 2012 y sus posteriores decretos
reglamentarios en especial los decretos 3022 de 2013, 2420 y 2496 de 2015. La Corporación Educativa Minuto de Dios, se acogió voluntariamente al Grupo 1 aplicando el cronograma del grupo 2 según el parágrafo 4 del art. 3 del decreto 3022 de 2013.
2.2.Base de contabilidad de causación
La Corporación prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos
de efectivo, usando la base de contabilidad de causación.
2.3 Importancia relativa y materialidad.
La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa
o materialidad.
Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido
a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las
circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las
evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.
En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se
determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al
pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio,
según corresponda. En términos generales, se considera como material toda partida que
supere el 5% con respecto a un determinado total de los anteriormente citados.
2.4 Presentación de estados financieros.
Las bases para la presentación de los estados financieros de propósito general, para
asegurar que los mismos sean comparables, tanto con los estados financieros de la CEMID
correspondientes a periodos anteriores, como con los de otras Entidades.
2.4.1 Estados financieros de periodos intermedios
La CEMID empleará, en los estados financieros intermedios, las mismas políticas contables
que aplica en sus estados financieros anuales, salvo por lo que se refiere a los cambios en
las políticas contables llevados a cabo tras la fecha de cierre de los estados financieros
anuales más recientes, que tendrán su reflejo en los próximos que presente. No obstante,
la frecuencia con que La CEMID presente información (anual, semestral o trimestralmente)
no debe afectar a la medición de las cifras contables anuales.
Al medir los activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo para incluirlos en sus
estados financieros, La CEMID que sólo presenta información financiera anualmente habrá
de tomar en cuenta la información disponible a lo largo del periodo contable. Sus
mediciones se harán, en efecto, desde el principio del periodo hasta la fecha en que
presenta la información, aunque ésta sea anual.
Estas mediciones relativas al año completo reflejarán los eventuales cambios en las
estimaciones realizadas en las cifras del primer semestre. Los valores reflejados en la
evaluación de los ingresos y gastos desde el principio del periodo anual hasta el final del
correspondiente periodo intermedio, utilizando la información que esté disponible en el
momento de elaborar los estados financieros. Los valores de los ingresos y los gastos, que
se presenten en cada periodo intermedio, reflejarán también todos los cambios en las
estimaciones de las partidas que han sido presentadas en periodos intermedios anteriores
dentro del mismo periodo anual.
2.5 Efectivo y equivalentes de efectivo
Para la CEMID, el Efectivo y Equivalentes de Efectivo, estará compuesto por Efectivo:
billetes, monedas, caja general principal, cajas auxiliares, cajas menores, sobregiros
bancarios y los valores depositados en bancos, o entidades financieras Equivalentes de
efectivo: CDT a la vista en periodos no superiores al año, depósitos en fondos de inversión,
en fiducias y otros activos financieros
2.6 Propiedades, planta y equipo
Para la CEMID las Propiedades, planta y equipo correspondientes a los colegios y parte
administrativa son: Terrenos, Edificios, Construcciones en curso, Maquinaria, Equipos de
cómputo y Vehículos de transporte se reconocerá como activo, un elemento de
propiedades, planta y equipo, se registrará por su costo menos la depreciación acumulada
y el valor acumulado de las pérdidas por deterioro del valor.
Se tomara el modelo de revaluación de acuerdo con lo establecido en los diferentes activos,
el elemento de propiedades, planta y equipo cuyo valor razonable pueda medirse con
fiabilidad, se contabilizará por su valor revaluado, que es su valor razonable, en el momento
de la revaluación, menos la depreciación acumulada y el valor acumulado de las pérdidas
por deterioro de valor que haya sufrido. El superávit de revaluación de un elemento de
propiedades, planta y equipo incluido en el patrimonio podrá ser transferido directamente
a ganancias acumuladas, cuando se produzca la baja en cuentas del activo.
Los efectos de la revaluación de propiedades, planta y equipo, sobre los impuestos sobre
las ganancias, si los hubiere, se contabilizarán y revelarán de acuerdo con la NIC 12 Impuesto
a las Ganancias.
El valor residual y la vida útil de un activo se revisarán, como mínimo, al término de cada
periodo anual, los cambios se contabilizarán como un cambio en una estimación contable,
de acuerdo con la NIC 8 Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y
Errores.
La depreciación se contabilizará incluso si el valor razonable del activo excede a su valor en
libros, siempre y cuando el valor residual del activo no supere al valor en libros del mismo.
La CEMID manejara un método de depreciación de línea recta para PPE, con un valor
residual en edificaciones y vehículos de transporte de un 10 % para el resto de propiedad
planta y equipos no aplicara valor residual.
2.7 Propiedades de inversión
Propiedades de inversión: Son propiedades (terrenos o edificios, considerados en su
totalidad o en parte, o ambos) que se tienen (por parte del dueño o por parte del
arrendatario que haya acordado un arrendamiento financiero) para obtener rentas,
apreciación del capital o ambas, en lugar de para:
(a) Su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, o bien para fines
administrativos; o (b) su venta en el curso ordinario de las operaciones.
Propiedades ocupadas por el dueño son las propiedades que se tienen (por parte del dueño
o por parte del arrendatario que haya acordado un arrendamiento financiero) para su uso
en la producción o suministro de bienes o servicios, o bien para fines administrativos.
El derecho sobre una propiedad que el arrendatario mantenga en régimen de
arrendamiento operativo, se podrá clasificar y contabilizar como una propiedad de
inversión si, y sólo si, el elemento cumpliese, en su caso, la definición de propiedades de
inversión, y el arrendatario emplease el modelo del valor razonable, para los activos
reconocidos. Esta clasificación alternativa estará disponible para cada una de las
propiedades por separado. Sin embargo, una vez que esta clasificación alternativa haya sido
elegida para un derecho sobre una propiedad mantenida en régimen de arrendamiento
operativo, todos los elementos clasificados como propiedades de inversión se
contabilizarán utilizando el modelo del valor razonable.
Si La CEMID ha valorado previamente una propiedad de inversión según su valor razonable,
continuará valorándola a valor razonable hasta su enajenación o disposición por otra vía (o
hasta que el inmueble sea ocupado por el propietario, o La CEMID comience la
transformación del mismo para venderlo en el curso ordinario de su actividad) aún si las
transacciones comparables en el mercado se hicieran menos frecuentes, o bien los precios
de mercado estuvieran disponibles menos fácilmente.
2.8 Deterioro del valor de los activos
Sus activos estarán contabilizados por un valor que no sea superior a su valor recuperable.
Un activo estará contabilizado por encima de su valor recuperable cuando su valor en libros
exceda del valor que se pueda recuperar del mismo a través de su utilización o de su venta.
Si este fuera el caso, el activo se presentaría como deteriorado.
2.9 Arrendamientos
a. Arrendamientos financieros: La CEMID reconocerá en su estado de situación
financiera los activos que mantengan en arrendamientos financieros y los
presentarán como una partida por cobrar, por un valor igual al de la inversión neta
sobre la inversión financiera neta que el arrendador ha realizado en el
arrendamiento financiero.
b. Arrendamientos operativos: Los ingresos procedentes de los arrendamientos
operativos se reconocerán como ingresos de forma lineal a lo largo del plazo de
arrendamiento, salvo que resulte más representativa otra base sistemática de
reparto, por reflejar más adecuadamente el patrón temporal de consumo de los
beneficios derivados del uso del activo arrendado en cuestión. Además de cumplir
con los requerimientos informativos fijados en la NIIF 7, los arrendadores revelarán,
en sus estados financieros, también de aplicación para los arrendadores de activos
en régimen de arrendamiento operativo, los requisitos de información exigidos en
la NIC 16, la NIC 36, la NIC 38, la NIC 40 y la NIC 41.
2.10 Activos no corrientes mantenidos para la venta
La CEMID clasificará a un activo no corriente como mantenido para la venta, si su importe
en libros se recuperará fundamentalmente a través de una transacción de venta, en lugar
de por su uso continuado. Para aplicar la clasificación anterior, el activo debe estar
disponible, en sus condiciones actuales, para su venta inmediata, sujeto exclusivamente a
los términos usuales y habituales para la venta de estos activos, y su venta debe ser
altamente probable.
2.11 Ingresos de actividades ordinarias
Establecer el tratamiento contable para el reconocimiento de los ingresos de actividades
ordinarias que surgen de ciertos tipos de transacciones y otros eventos.
El concepto de ingreso comprende tanto los ingresos de actividades ordinarias como las
ganancias. Los ingresos de actividades ordinarias propiamente dichos surgen en el curso de
las actividades ordinarias de la CEMID y adoptan una gran variedad de nombres, tales como,
prestación del servicio privado de educación formal, remuneración recibida por la
prestación del servicio público de educación mediante contratos de concesión o servicio
educativo, arrendamiento de plantas físicas, servicio de restaurante escolar, ventas de
productos en la tienda escolar, otros servicios relacionados con la educación, otros ingresos
de entidades internacionales Herbalife.
2.12 Contabilización de las subvenciones del gobierno e información a revelar sobre ayudas
gubernamentales
Para la CEMID las subvenciones estarán representados por: Ayudas públicas por parte del
ICBF, Alcaldías. Y las plantas físicas de las Instituciones educativas
2.13 Efectos en las variaciones en los tipos de cambio
Para la CEMID las transacciones en moneda extranjera estarán representados por: IBO programa de educación aplicado en dos colegios de la CEMID, Gimnasio Campestre San Rafael y Siglo XXI. (Genera transacciones como compra de libros, pago de capacitaciones en el extranjero de docentes, exámenes para alumnos, licencias propias del programa). Pago de servicios de arrendamientos de espacios plataformas virtuales. Otros pagos diversos internacionales.
2.14 Activos intangibles distintos de la plusvalía
Para la CEMID estarán representados por:
a. Proyecto Semillas.
b. Derechos obtenidos con las Instituciones educativas que se tienen en concesión.
c. Desarrollos tecnológicos internos.
d. Pagos de servicios anticipados como Internet y publicidad.
2.15 Provisiones y contingencias
Se aplicará para el reconocimiento y valoración de sus provisiones, asegurando que se
utilicen las bases apropiadas para el reconocimiento y la medición de las provisiones,
pasivos contingentes y activos contingentes, así como que se revele la información
complementaria suficiente, por medio de las notas, como para permitir a los usuarios
comprender la naturaleza, calendario de vencimiento de valores, de las anteriores partidas,
debe ser utilizada por La CEMID para la elaboración de los estados financieros bajo las
distintas normas que le son aplicables para las Normas Internacionales de Información
Financiera. Para la CEMID estarán representados por:
a. Provisiones por beneficios a empleados
b. Otras provisiones corrientes
2.16 Instrumentos financieros NIC 32, 39, NIIF 9, NIIF 7
Composición de los instrumentos financieros para la CEMID
Instrumentos financieros básicos, tradicionales o primarios (Activos y pasivos financieros)
Para LA CEMID los Activos financieros son: Efectivo, carteras a la vista, depósitos a la vista,
cuentas educativas por cobrar, fondos de inversión, cuentas por cobrar a empleados,
cuentas por cobrar a entidades de la Organización Minuto Dios, Cartera no educativa,
(alquileres y otros), anticipos y avances a contratistas y proveedores.
Para LA CEMID los Pasivos financieros son: Préstamos, obligaciones financieras, Cuentas
educativas por pagar, proveedores por pagar, cuentas por pagar a empleados, libranzas por
pagar, retenciones y aportes de nómina, pagos recibidos de terceros y otros ingresos
recibidos por cuenta de terceros.
2.17 Inversiones en negocios conjuntos
Corresponde para CEMID los negocios conjuntos: La Unión Temporal que se manejan con
otras entidades sin ánimo de lucro, para que los colegios privados puedan accesar a la
licitación del manejo de la concesión.
La Unión temporal sobre las concesiones para la gestión y la explotación de un negocio
conjunto implica tan sólo el uso de activos y otros recursos de los partícipes en el mismo, y
no la constitución de una sociedad por acciones, asociación con fines empresariales u otra
entidad, o el establecimiento de una estructura financiera independiente de los partícipes.
Así, cada partícipe utilizará sus elementos de las propiedades, planta y equipo, y gestionará
sus propios recursos. También incurrirá, cada uno de ellos, en sus propios gastos y pasivos,
obteniendo asimismo su propia financiación, que pasará a formar parte de sus propias
obligaciones.
Las actividades del negocio conjunto podrán llevarse a cabo por los empleados del partícipe,
al tiempo que realizan actividades similares para el mismo. Normalmente, el acuerdo del
negocio conjunto contendrá las normas precisas para el reparto, entre los partícipes, de los
ingresos ordinarios provenientes de la venta del producto conjunto y de cualquier gasto
compartido.
2.17 Beneficios a los empleados
Comprenden todos los tipos de retribuciones que la CEMID proporciona a los trabajadores a cambio de sus servicios.
a. Sueldos, prestaciones sociales y aportes a la seguridad social.
b. Derechos por permisos retribuidos, ausencia retribuida por enfermedad
(Incapacidades).
c. Vacaciones.
d. Hasta una beca para ingreso de un hijo a uno de los colegios de educación formal de carácter privado, propiedad de la Corporación Educativa, de acuerdo al criterio del comité de asignación de becas.
e. Auxilio de movilización cuando el lugar de la labor este por fuera de la cobertura del
área urbana o metropolitana en dónde el empleado habite.
f. Bono por desempeño previa evaluación del Comité Directivo
g. Dotación de vestido o calzado de acuerdo a la labor ejercida para el personal que
devengue hasta 2 SMLMV o al personal administrativo de acuerdo a criterios
emanados de la administración como por ejemplo atención al público.
i. Bono de calamidad doméstica para los empleados hasta por el 20% de un SMLMV,
para empleados que devenguen menos de 2 SMLMV. A Personal directivo y personal
docente
j. Teléfono celular de acuerdo a algunas actividades de servicio o de dirección.
k. Auxilios para educación superior de acuerdo a las necesidades de capacitación para
directivos docentes o administrativos
2.18 Activos biológicos
Los activos biológicos corresponden a los animales vivos que posee la Corporación en la
granja del Gimnasio Campestre San Rafael como: Ganado vacuno de raza Simmental.
Gallinas. Conejos. Caninos. Verduras y legumbres productos generados y cosechados.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
NOTA 3 EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO El saldo en caja estaba compuesto de la siguiente manera:
DETALLE 2017 2016
CAJA GENERAL PRINCIPAL BOGOTA
83.842.928 70.565.689
CAJA GENERAL HOGARES 204.311 204.311
CAJA GENERAL GCSR 959.994
CAJA GENERAL STABIO 14000 0
CAJA GENERAL ASOBOSQUE 35000 0
CAJA GENERAL LICEO CASA BLANCA
10200 0
CAJAS MENORES 919.200 916.000
TOTAL 85.985.633 71.686.000
En cuanto al saldo de la cuenta bancos al cierre del ejercicio a Diciembre de los años 2017 y 2016 estaba distribuida así:
DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS:
ENTIDAD 20 2
Banco de Occidente 33.595.908 251.373.408
Banco Davivienda 363.000.166 1.645.991.546
Bancolombia 88.454.153 243.520.283
Banco Popular 609.697 609.697
Banco Corpbanca Itaú 2.424.203 35.330
Cooprofesores 490.618 490.618
Banco Caja Social 102.202.690 854.118.238
Total 590.777.435 2.996.139.120
NOTA 4 INVERSIONES El valor que presenta esta cuenta al final del ejercicio contable, estaba distribuido así: ENTIDAD 2017 201
COLMENA FIDUCIARIA SA 4.589.359 4.346.353
FIDUCIARIA DE OCCIDENTE S A FIDUOCCIDENTE S A
1.767.863 3.708.385
CASA DE BOLSA 0
CARTERA COLECTIVA OCCIRENTA
2.000.000 2.000.000
COOP‐UNIMINUTO 184.000 0
CARTERA COLECTIVA ABIERTA SUPERIOR‐ DAVIVIENDA
62.590.440 800.868
OTRAS INVERSIONES 0
TOTAL 71.131.662 10.855.606
NOTA 5 PENSIONES Representa los saldos que adeudan los padres de familia por los diferentes conceptos principalmente matrículas y pensiones terminado a diciembre 31 de:
COLEGIO SALDO AL 31/12/17 SALDO AL 31/12/16
MINUTO DE DIOS
326.665.998
110.168.651
ATENEO JUAN EUDES
223.837.931
69.261.012
CIUDAD VERDE
321.744.388
292.794.410
SAN RAFAEL
432.574.372
442.938.411
SIGLO XXI
191.497.434
58.884.337
SANTA BARBARA
103.618.175
102.723.423
CASABLANCA
137.375.413
155.760.011
ASOBOSQUE
10.571.289 ‐
SAN JOSE GUAVIARE
7.202.880 ‐
CRISTO REY
18.234.068 ‐
TOTAL
1.773.321.948
1.232.530.255
Los anteriores valores corresponden a los colegios privados que administra o pertenecen a la Corporación Educativa Minuto de Dios.
NOTA 8
CONTRATOS
Esta partida está representada por los contratos del año 2016 celebrados con las alcaldías municipales por concepto de contratos de servicio educativo o contratos de concesión educativa.
Los saldos a diciembre de 2017 y 2016 eran los siguientes:
Cartera por 2017 2016
Alcaldía de Soacha 1.019.144.933 3.269.390
Alcaldía de Villavicencio 858.539.727 677.822.241
Alcaldía de Cartagena 802.183.559 0
Alcaldía de Valledupar 1.025.747.582 0
Alcaldía de Tumaco 722.909.631 0
Alcaldía de Bucaramanga 1.114.660.867 607.742.844
Alcaldía de Soledad 827.166.387 620.449.218
Gobernación del Atlántico 444.144.043 575.857.260
TOTAL
6.814.496.729
2.485.140.953
NOTA 7 DEUDORES La cuenta deudores varios está conformada por las cuentas por cobrar a las entidades de la Organización Minuto de Dios y particulares por concepto de servicio de restaurante y utilización de espacios, así como préstamos para gastos operativos.
Cartera por 2017 2016
Carlos García 5.206.340 5.206.340
Coop. Esp. Educación Puente Piedra
463.363.737 386.943.314
Corporación el Minuto de Dios 420.041.249 563.814.899
Universidad Minuto de Dios 63.714.378 0
Colegio Cooperativo Nocturno 108.956.079 122.169.691
Asobosque 233.254.976 410.709.969
Instituto Ecológico de Barbacoas 461.662.053 0
Centro Carismático 45.727.000 45.727.000
Instituto Cristiano de San Pablo 57.371.949 0
Municipio de Tenjo 12.000.000 0
Cuantías menores 90.031.000 49.906.500
Total deudores varios 1.961.328.761 1.584.477.713
NOTA 8
ANTICIPOS Al cierre del ejercicio contable los anticipos estaban conformados en su mayoría por adelantos realizados a contratistas y proveedores encargados del mantenimiento y adecuación de las instalaciones de los colegios:
CONCEPTO 2017 2016
Anticipo a trabajadores 108.298.049 8.991.983
Anticipo impuestos 116.803.163 90.242.149
Anticipo a proveedores 68.272.975 694.295.932
Anticipo a contratistas 77.415.574 110.293.153
Total 370.789.761 903.823.217
El saldo correspondiente a anticipo de contratistas corresponde principalmente a anticipos para ejecución de las obras y adecuaciones que se estaban realizando. La variación tan importante en anticipos a proveedores del año 2016 correspondía al anticipo del 50% para la compra del Colegio el Minuto de Dios Cristo Rey en Leticia
Amazonas por valor de $600.000.000, los otros $600.000.000 el cual se legalizó en febrero
de 2017. Los saldos existentes por anticipos de impuestos corresponden a los valores pagados por adelantado por concepto de industria y comercio de los diferentes municipios en donde se liquida anticipo del 30% o 40% según lo estipulado en cada acuerdo municipal.
NOTA 9 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Al primero de enero de 2015, se realizó el balance de apertura con el ESFA (estado de situación financiera de apertura), se eliminaron las partidas de valorización por valor de $16.643.600.356 y se estableció un valor razonable para cada propiedad determinado en el avalúo del predial o el valor de costo, según el caso y se reclasificaron las propiedades que no estaban en uso como propiedades de inversión.
Los valores establecidos como valor razonable para los inmuebles fueron los siguientes:
DESCRIPCION DEL PREDIO
CIUDAD DIRECCION
VALOR RAZONABLE
COLEGIO EL MINUTO DE DIOS
BOGOTA
TV 76 81 A 10
21.072.409.000
CASA BRR LA CABAÑA BOGOTA CR 70 B 63 D 46 1.281.326.000
CASA BRR MINUTO DE DIOS BOGOTA CR 74 A 81 27 138.945.000
COLEGIO MD CIUDAD VERDE
SOACHA
EQUIPAMENTO 2 Y 3 ET 1
10.183.464.972
FINCA SAN LEONARDO Y SAN ANTONIO
TENJO
KM 7 VIA SIBERIA TENJO
13.352.953.400
CASA BLANCA
MADRID
CR 2 ESTE 6 98 SUPER LT 1 SSUPER MZ 7
3.540.326.785
ITRGH BUCARAMANGA
BUCARAMANGA
URB MINUTO DE DIOS CR 10 13 81
2.348.668.000
TOTALES: 51.918.093.157
El valor establecido como valor razonable de los equipos, muebles y enseres fue al valor del costo: MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO 240.348.618
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPOS CALIFICACION SERVICIOS 5.550.600
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES 67.377.675
EQUIP. DE COMPUTAC. Y COMUNICA
EQUIPO PROCESAMIENTO DE DATOS 306.240.846
EQUIP. DE COMPUTAC. Y COMUNICA
EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES 19.641.163
EQUIP. DE COMPUTAC. Y COMUNICA
EQUIPOS DE RADIO 1.615.464
EQUIP. DE COMPUTAC. Y COMUNICA
LINEAS TELEFONICAS 316.107
EQUIPO MEDICA CIENTIFICO
EQUIPO ODONTOLOGICO 10.748.200
FLOTA Y EQUIP. DE TRANSPORTE
AUTOS,CAMIONETAS Y CAMPEROS 80.947.522
TOTALES
732.786.196
Para los años 2017 y 2016 las variaciones fueron las siguientes:
CONCEPTO 2017 2016
Adquisición Colegio el Minuto de Dios Cristro Rey en Leticia
1.200.000.000 ‐
ADQUISICION CASA MINUTO DE DIOS
340.000.000
DONACION RECIBIDA INMUEBLE APROBI
0 2.097.942.600
DONACION RECIBIDA TERRENO Y CONSTRUCCION
CASA BLANCA MADRID 0 1.830.057.300
CONSTRUCCIONES EN CURSO 13.889.932 88.207.355
ADQUISICION DE MAQUINARIA 273.902.794 297.296.988
ADQUISICION MOBILIARIO 52.622.886 67.613.791
ADQUISICION DE COMPUTADORES
365.867.249 122.549.324
CAMIONETA RENAULT DUSTER 2014 HJY712
0 39.500.000
TOTAL 2.246.282.861 4.543.167.358
Propiedades de inversión corresponden a las siguientes propiedades que actualmente no están en uso para desarrollar el objeto social:
CASA
CL 55 B 23 C 23 LO 11 MZ 23 UR SAN AN
GIRON
35.800.000
TERRENO
CR 13 A 22 51 BOGOTA
342.000.000
CASA
VALLEDUPAR
45.686.546
TOTAL PROPIEDADES DE INVERSION
423.486.546
NOTA 10 ACTIVOS BIOLÓGICOS
Corresponde al ganado existente de la raza Simmental en el Gimnasio Campestre San Rafael: 20 Vacas en producción por valor de $ $ 88.877.273,00 3 novillas por valor de $12.000.000
3 terneras por valor de $6.000.000 3 machos por valor de $3.500.000
Los activos intangibles distintos a la plusvalía corresponden al Internet anual pagado por anticipado. Las notas 11‐12 y 13 correspondían a gastos pagados por anticipado, valorizaciones y cuentas de difícil cobro que ya no son reportados de acuerdo a los principios de las NIIF.
NOTA 14 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Corresponde a los pasivos de origen laboral: Salarios, prestaciones y seguridad social:
CONCEPTO 2.017 2.016
Cesantías 612.567.883 428.292.955
Intereses a las cesantías 67.313.161 46.173.911
Vacaciones 64.791.409 69.030.527
Salud 247.835.000 203.425.850
Pensión 313.755.200 255.574.857
Parafiscales 155.923.700 84.157.103
Libranzas 195.492.686 128.378.013
ARP 9.616.900 6.401.046
Otros descuentos 52.665.509 61.328.730
Total 1.719.961.448 1.282.762.992
NOTA 15 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR
Al cierre del ejercicio la cuenta impuestos por pagar estaba conformada por:
CONCEPTO Año 2017 Año 2016
Retención en la fuente 67.304.997 44.275.206
Impuesto de industria y comercio
204.163.000 171.381.000
Impuesto de renta 81.731.000 0
Retención Industria y comercio 16.920.101 7.048.470
Impuesto al consumo 767.207 2.005.000
IVA 64.917.389 56.684.323
Total 435.803.694 281.393.999
El valor del impuesto de industria y comercio corresponde al último bimestre del año apara Bogotá y el ICA anual de los diferentes municipios en donde hace presencia la Corporación Educativa Minuto de Dios, la variación de este impuesto, corresponde al mayor valor registrado por los ingresos debido al aumento en las tipologías del MEN.
Bajo el marco del decreto 2150 de 2017 y la ley 1819 de 2016, se realizó la provisión del impuesto a la renta sobre las partidas no deducibles como el 50% del GMF, impuestos no deducibles y otras partidas contables que no tienen relación de causalidad.
NOTA 16 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR Corresponden a las cuentas por pagar por concepto de mantenimiento, servicios públicos y arriendos. A 30 de diciembre de 2016 y 2015 su distribución al final del ejercicio era de:
CONCEPTO 2.017 2.016
Proveedores 336.422.640 39.987.800
Libros y suscripciones 2.339.030 5.955.551
Honorarios 19.473.758 482.723
Servicios Técnicos 2.489.444 2.244.990
Arriendos 46.749.828 64.402.773
Seguros 5.437.336 1.745.005
Gastos de representación 1.468.511 2.064.551
Servicios Públicos 91.044.001 65.696.224
Transportes y fletes 6.494.367 2.562.437
Adecuación instalaciones 127.117.073 78.800.540
Otros costos 80.895.623 198.646.187
Total 719.931.611 462.588.781
NOTA 17 Correspondía a otras provisiones y no aplica
NOTA 18
OTROS PASIVOS
DINERO RECIBIDO PARA TERCEROS
El saldo que presenta esta cuenta al final de cada año está representado por el dinero de actividades que realizan los diferentes colegios para recoger fondos para un fin específico, el programa de donar una casa. Las cifras correspondientes a este rubro estaban compuestas de la siguiente manera:
CONCEPTO 2.017 2.016
ACTIVIDADES ESTUDIANTILES 675.000 168.449.000
FUNDACION EDUCATIVA PUENTE DE PIEDRA
0 22.824.331
CONVENIO UNIMINUTO 12.600.883 76.639.930
PLAN PADRINOS 59.282.559 27.933.840
FONDO PARA VIVIENDA 150.000.000 492.743.848
RETENCION GARANTIA SOBRE CONTRATOS
0 25.430.053
Total 222.558.442 814.021.002
NOTA 21 PASIVO A LARGO PLAZO
El pasivo a largo plazo a 30 de diciembre, estaba representado por:
Obligaciones Financieras: El valor de las obligaciones financieras a DICIEMBRE 30 eran de $4.585.008.535 EN 2017 y $6.098.166.680 en 2016 distribuidos de la siguiente manera: CONCEPTO 2.017 2.016
Banco de Occidente 840.987.498 2.690.987.496
Banco Davivienda 1.856.521.037 2.657.179.185
Banco Caja Social 1.887.500.000 750.000.000
Total 4.585.008.535 6.098.166.681
ACLARACION: La partida de $540.987.000 en 2017 y 690.179.000 en 2016 que aparecen en la parte de pasivo corriente corresponden a las obligaciones financieras que se deben pagar dentro de los próximos 6 meses.
NOTA 22 INGRESOS DIFERIDOS
Dentro de esta cuenta se encuentra la suma recibida por concepto de matrículas y pensiones del año lectivo 2017 y 2016 respectivamente, de cada uno de los colegios, el cual será trasladado a los ingresos de dicho año entre los meses de febrero a diciembre.
DESCRIPCION 2017 2016
MATRICULAS Y PENSIONES 4.271.270.560 4.112.213.581
PENSIONES 121.705.126 ‐
RESTAURANTE ESCOLAR 15.138.423 1.988.503
ANTICIPO ICBF Y OTROS 20.899.722 181.890
TOTAL: 4.429.013.831 4.114.383.974
NOTA 23 FONDO SOCIAL
Este fondo corresponde al aporte en bienes, realizado por LA CORPORACION EL MINUTO DE DIOS, en el momento de ser constituida LA CEMID y a la fecha corresponde a 188.480.000.
NOTA 24 ASIGNACION PERMANENTE
Con este nombre se designan los excedentes de ejercicios anteriores hasta la promulgación del decreto 4400 de 2004 que ordena que los excedentes sean ejecutados al año siguiente en actividades en desarrollo de su objeto social y los cuales fueron destinados a ser reinvertidos en los diferentes Colegios que conforman La CEMID, de acuerdo con lo autorizado por El Consejo Directivo. Este rubro que hace parte del mayor valor del patrimonio se acumuló año tras año en un monto de $2.779.519.000 y en reunión de Consejo Directivo o Junta Directiva se aprobó que con los excedentes del año 2014 se apropiaran $1.200.000.000 para incrementar la asignación permanente para realizar proyectos futuros, por tal razón a cierre del año 2015 acumulaba un valor total de $3.979.519.000 así mismo con los excedentes del año 2015 se apropiaron $1.100.000.000 y $319.066.000 de mayor excedente en los estados financieros bajo NIIF del año 2015 para un total acumulado de $5.398.585.000. Para el año 2016 no se realizaron apropiaciones para asignación permanente.
NOTA 25 DONACIONES.
En diciembre del año 2008 se recibió por parte de la Fundación y Capacitación La Cabaña, la donación del inmueble donde funciona el Hogar infantil la cabaña el cual a partir del enero de 2008 es administrado por la Corporación Educativa en convenio con el I.C.B.F. la donación fue por valor de $314.746.000 y en el año 2006 se recibió en Bucaramanga la donación de una unidad de odontología por valor de $10.748.20 y un inmueble por $48.357.000 en el año 2010.
La donación recibida mediante escritura 7525 de diciembre 31 de 2013 otorgada por la notaría de 32 del circuito de Bogotá ascendió a $91.742.000 del valor del terrenos y $6.523.452.362 de la construcción o edificio de la etapa I.
Dichas donaciones fueron trasladadas del Patrimonio autónomo Fideicomiso Ciudad Verde administrado por Fiduciaria Bogotá S.A mediante escritura de insinuación 07525 de diciembre 31 de 2015 otorgada por la Notaría 32 del circuito de Bogotá.
Durante el año 2014 se recibieron $1.048.752.310, correspondiente al aporte a que se comprometió Amarilo S.A para la construcción del Liceo Mayor de Casa Blanca.
Para el año 2016 ingresó la Donación de Aprobi por valor de $2.097.942.600 que corresponde a un hogar infantil que administra la Corporación a través de un contrato de aportes suscrito con el ICBF y también se recibió la segunda parte de la donación del Liceo Hacienda Casa Blanca por valor de $1.830.057.300
El detalle de las donaciones es el siguiente:
NIT
RAZON SOCIAL
COLEGIO
CIUDAD
MONTO DONACION
AÑODON ACIO N
804008121
FUNDACIÓ N GRUPO COMPARTI R
INSTITUTO TECNICO RAFAEL GARCIA HERRER OS
BUCARAMANGASANTA NDER
10.748.200
2006
860026389
FUNDACIÓ N YCAPACITACI ÓN LACABAÑA
HOGAR LA CABAÑA
BOGOTA D.C.
314.746.000
2008
804008121
FUNDACIÓ N GRUPO COMPARTI R
INSTITUTO TECNICO RAFAEL GARCIA HERRER OS
BUCARAMANGASANTA NDER
48.357.000
2010
830055897
PATRIMONI OS AUTONOM OS FIDUCIARIA BOGOTA S.A
CIUDAD VERDE
SOACHA CUNDINAMARCA
91.742.000
2013
800185295
AMARILO SA
CIUDAD VERDE
SOACHA CUNDINAMARCA
1.775.105.073
2013
890911431 CONINSA Y RAMON H.S.A
CIUDAD VERDE
SOACHA CUNDINAMARCA
348.354.204
2013
800200598
CONMIL S.A.S
CIUDAD VERDE
SOACHA CUNDINAMARCA
996.014.393
2013
860513493
CONSTRUC TORA BOLIVAR S.A.
CIUDAD VERDE
SOACHA CUNDINAMARCA
603.259.341
2013
830132182
EMEZETA S.A,
CIUDAD VERDE
SOACHA CUNDINAMARCA
148.477.624
2013
900252433
FUNDACIO N PRESIDENCI AL WILLIAM J CLINTON
CIUDAD VERDE
SOACHA CUNDINAMARCA
158.967.920
2013
860353473
INVERSION ES MENDEBAL S.A.
CIUDAD VERDE
SOACHA CUNDINAMARCA
348.354.204
2013
890205645
MARVAL S.A
CIUDAD VERDE
SOACHA CUNDINAMARCA
819.662.717
2013
860002837
OSPINAS & CIA S.A
CIUDAD VERDE
SOACHA CUNDINAMARCA
148.477.624
2013
900331600
PROMOTO RA 3 S.A.S
CIUDAD VERDE
SOACHA CUNDINAMARCA
312.964.339
2013
900405799
SOLUCIONE S EN INVERSION ES S.A.S
CIUDAD VERDE
SOACHA CUNDINAMARCA
437.153.449
2013
830090978
TENCO S.A.
CIUDAD VERDE
SOACHA CUNDINAMARCA
148.477.624
2013
800136561
URBANIZAD ORA SANTAFE DE BOGOTA URBANSA S.A.
CIUDAD VERDE
SOACHA CUNDINAMARCA
278.183.850
2013
800185295
AMARILO SA
CIUDAD VERDE
SOACHA CUNDINAMARCA
1.757.000.000
2013
800185295
AMARILO SA
CASA BLANCA
MADRID CUNDINAMARCA
1.048.752.310
2014
830055897
PATRIMONI OS AUTONOM OS FIDUCIARIA BOGOTA S.A
CASA BLANCA
MADRID CUNDINAMARCA
1.830.057.300
2016
860067685
ASOCIACIO N PRO BIENESTAR INFANTIL APROBI
HOGAR APROBI
BOGOTA
2.097.942.600
2016
TOTAL HISTORICO DE DONACIONES RECIBIDAS: 13.722.797.772 Durante el año 2017 no se recibieron donaciones que incrementaran el valor del patrimonio.
NOTA 26 EXCEDENTE DEL EJERCICIO
Durante el año 2017 se obtuvo un excedente neto de $5.943.393.000, frente a $1.544.364.000 de 2016, el incremento en los excedentes se debe a que el Ministerio de Educación Nacional ajustó las tarifas de las tipologías que habían disminuido en el año 2016 en las concesiones de Villavicencio, Soledad, Galápa, Soacha y Cartagena así
mismo se obtuvo el contrato con la Secretaría de Educación de Bogotá en la Institución educativa Nueva Roma al sur de la capital colombiana.
EXCEDENTE AÑO 2017 $5.943.393.000
Este excedente será reinvertido en los diferentes establecimientos educativos de acuerdo al proyecto de distribución de utilidades que apruebe El Consejo Directivo y cuya propuesta es la siguiente:
APLICACIÓN EXCEDENTES
Becas 2017 $ 580.000.000
Proyectos transversales: $ 363.124.000
- Proyectos de apoyo académico. - Refuerzo proyectos escolares y de proyección a la
comunidad. - Contrapartida proyectos a ejecutar
Incremento asignación permanente: $ 4.434.000.000
Inversión en plantas físicas:
- Liceo Hacienda Casa Blanca 2da etapa $3.152.000.000
- Laboratorios San José del Guaviare $122.000.000. - Compra terrenos Leticia Amazonas $260.000.000 - Construcción casa administración $250.000.000. - Etapa preliminar colegio Ibagué $650.000.000
Mantenimiento y adecuación $ 516.269.000
Plantas físicas
Ayuda solidaria: $ 50.000.000
ESTADO DE RESULTADOS
NOTA 26 INGRESOS OPERACIONALES
Los ingresos operacionales tuvieron una variación del 29.51% que representa un mayor valor recibido de $15.774.883.000 justificado en que ingresó el Colegio Nueva Roma mediante un contrato con la Secretaría de Educación de Bogotá, el Colegio el Minuto de Dios Cristo Rey en Leticia Amazonas como colegio propio, así mismo se ajustaron las tipologías del ministerio de Educación nacional compensando las bajas en 2016. Matrículas y pensiones: Son los ingresos que obtiene la Corporación por los pagos que efectúan los padres de familia. Es la actividad principal generadora de ingresos durante años y que ahora se equipara con los contratos y que para el 2017 acumuló la cifra de $27.105.344.000 y para el año 2016 $23.094.036.000 con un incremento del 17.37% con respecto al período anterior, con una incidencia del ingreso del Colegio Cristo Rey por valor de $860.528.275 más los incrementos en las matrículas y pensiones autorizados por el MEN, compuestos de la siguiente manera:
DESCRIPCION 2. 2
MATRICULAS 4.693.940.022 4.474.185.773
PENSIONES 24.209.756.614 20.114.605.223
DESCUENTOS, DEVOLUCIONES Y BECAS
‐1.798.352.759 ‐1.494.754.727
TOTALES 27.105.343.877 23.094.036.269
Contratos Son los ingresos que recibe La Corporación Educativa por concepto de los contratos de
prestación del servicio educativos que tiene suscrito con diferentes entidades y de
guardería con el ICBF y que para el año 2017 tuvieron un incremento del 51.34%:
CONCESIONES Y CONTRATOS 2017 2016 VAR.
BUCARAMANGA 4.507.019.100 3.678.216.827 22,53%
ICBF 4.402.208.817 2.985.599.770 47,45%
CONTRATO SOLEDAD VILLA ESTADIO
2.372.846.110 1.769.380.170 34,11%
BOGOTA D.C. 4.163.195.370 0 100,00%
CONTRATO CARTAGENA ROSEDAL
2.682.449.250 1.763.843.897 52,08%
CONTRATO VALLEDUPAR FCO PAULA SDER
3.419.519.960 2.743.224.786 24,65%
SAN MATEO 2.714.511.160 2.301.293.305 17,96%
VILLAVICENCIO 2.669.866.420 1.859.338.624 43,59%
GALAPA 2.145.729.640 1.788.964.274 19,94%
TUMACO 2.454.987.940 1.946.232.332 26,14%
TOTALES 31.532.333.767 20.836.093.985 51,34%
Para la liquidación de los valores de contrato de las 7 concesiones que tiene contrato la
Corporación Educativa, se utiliza la tipología del Ministerio de Educación y el factor de calidad.
Es de resaltar que estos valores son de alguna manera atípicos teniendo en cuenta que dependen del sistema general de participaciones calculado por el conpes.
Esta tipología para algunos municipios como Soledad, Soacha, Cartagena y Villavicencio fue
significativamente inferior en el año inmediatamente anterior.
Restaurante y Tienda Escolar
Son todos los ingresos que recibe La Corporación por la prestación del servicio de
restaurante y tienda escolar a los alumnos, empleados de La Organización y particulares.
RESTAURANTE Y TIENDA ESCOLAR
2017 2016
RESTAURANTE 3.755.501.649 3.602.229.000
TIENDA ESCOLAR 537.147.418 546.483.216
TOTALES: 4.292.649.067 4.148.712.216
En el año 2017 se registró un incremento con respecto a 2016 (3.47%)
Transporte Escolar
En esta cuenta se registran los ingresos por concepto del transporte de los alumnos en los
colegios de Bogotá, Casa Blanca y Tenjo.
TRANSPORTE ESCOLAR 2017 2016
TRANSPORTE 4.000.881.704 3.686.407.987
El total de los ingresos por servicios complementarios del 2017 aumentó en un 5.85% con
respecto al año anterior:
2017 2016
TOTAL SERVICIOS COMPLEMENTARIOS:
8.293.530.771 7.835.120.203
Actividades extracurriculares
Estos ingresos corresponden a los pagos realizados por concepto de escuelas deportivas,
convivencias, primeras comuniones, confirmaciones, salidas pedagógicas, proceso de
admisiones, certificados, guías escolares, carné, nivelaciones, derechos de grado,
publicaciones, manual de convivencia, seguro de accidentes escolares, mantenimiento de
equipos entre otros. Para el año 2017 se registra un aumento del 36.06% con respecto al
año 2016, esta importante variación se debe a que en el año 2017 se implementaron las
pruebas saber y pre‐saber para todos los colegios del Minuto de Dios y que se describe
como “ICFES.
Este rubro estaba compuesto de la siguiente manera:
ACTIVIDADES EXTRACURRICULARES
2017 2016
FORMULARIOS, CERTIFICADOS Y CONSTANCIAS
137.116.775 141.050.700
CURSOS Y NIVELACIONES 23.467.500 45.461.000
ACTIVIDADES DE PASTORAL 50.709.826 32.090.144
ACTIVIDADES Y SALIDAS EXTRACURRICULARES
680.923.058 542.480.150
ICFES 169.263.904 141.049.832
OTROS COBROS 30.444.913 41.278.000
GRADOS 155.115.846 109.494.020
BAZARES 17.042.000 18.577.850
GUIAS ESCOLARES 3.972.400 4.164.950
OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS
748.522.556 392.239.220
PERIODICOS Y REVISTAS 32157552
BACHILLERATO INTERNACIONAL IBO
248.841.111 220.767.092
TOTAL: 2.297.577.441 1.688.652.958
Dentro del rubro otras actividades de servicios comunitarios, corresponde a proyectos que se desarrollan con aliados, para el beneficio de las comunidades:
CORPORACION MIXTA PARA LA INVESTIGACION Y DESARROLLO DE LA EDUCACION SIGLA CORPOEDUCACION
6.500.000
FUNDACION CORONA 33.193.997
FUNDACION EDUCATIVA INSTITUTO ECOLOGICO BARBACOAS ISLA DE BARU
164.232.595
FUNDACION GENESIS PARA LA NIÑEZ 85.187.961
FUNDACION HUMANISMO Y DEMOCRACIA 158.115.656
HERBALIFE FAMILY FUNDATION 82.334.897
MUNICIPIO DE TENJO 140.000.000
UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA 78.957.450
Total general 748.522.556
NOTA 27 GASTOS OPERACIONALES
Los gastos operacionales tuvieron una variación del 20.0% con respecto al 2016.
Personal
Corresponde a todos los gastos de personal como salarios, bonificaciones, horas extras,
incapacidades, dotación, capacitación, gastos médicos, seguridad social y aportes
parafiscales.
Los gastos de personal incrementaron en 20.73% con respecto a 2016 y se debe al ingreso de la Institución Educativa Nueva Roma en Bogotá, así como al Colegio Minuto de Dios Cristo Rey en Leticia, también se recibieron 2 hogares infantiles del ICBF a partir de noviembre. Servicios
Esta cuenta agrupo los gastos realizados por concepto de honorarios, seguros, servicios
públicos, vigilancia, prestación de servicios técnicos, Internet entre otros.
Servicios personales:
Los servicios personales tuvieron una variación importante ya que en esta partida se
registraron los servicios por honorarios, consultoría, servicios técnicos y cualquier otro
servicio personal y tuvo una disminución de 131.74% con respeto al 2016, principalmente
por el desarrollo del proyecto “Semillas Minuto de Dios” y palabrario numerario.
El servicio de aseo se contrató desde 2016 con la empresa Casa Limpia y este concepto
hace incrementar el valor de los servicios privados.
Servicios públicos y vigilancia:
En cuanto a los servicios públicos y vigilancia su aumento corresponde a que con las nuevas
sucursales, se hizo necesario contratar más vigilancia privada así como el incremento en
servicios públicos que demandan las nuevas concesiones y el aumento de estudiantes.
Servicios públicos y vigilancia 2.669.534.000 2.073.107.000
28.77
Impuestos y legales
Corresponde a los gastos en que se incurrió en pago de impuestos como predial, industria
y comercio, vehículos, gravamen a los movimientos financieros (4x100) y timbre. También
los gastos de legalización de contratos. Durante el año 2017 se incrementó el gasto por
estos conceptos debido a nuevos contratos y a que los ingresos aumentaron y
consecuentemente se incrementa el valor de industria y comercio al igual que las
estampillas municipales y departamentales, el incremento total para este rubro en un
19.95%.
Arriendos
Son los pagos que se realizan por el arrendamiento del establecimiento donde funciona el
Colegio de Tabio y los arrendamientos de los teatros para los grados y clausuras de los
establecimientos educativos, alquiler de espacios para las escuelas deportivas, salidas y
actividades pedagógicas. Se registró incremento del 23.92%
Mantenimiento y adecuaciones
Son los gastos por concepto del mantenimiento general, modernización y reforzamiento de
las instalaciones, arreglo y mantenimiento de muebles y equipos de los establecimientos
educativos así como la construcción de las salas de sistemas, la adecuación de las aulas para
Siglo XXI y la remodelación de la sede del Gimnasio Campestre San Rafael, así como los
mantenimientos y adecuaciones que se realizaron en Ciudad Verde, Soledad y Cartagena,
tuvo una disminución del ‐3.15% ya que se hicieron menos mantenimiento de plantas con
respecto al año anterior.
SEDE INVERSION
ATENEO JUAN EUDES 215.357.451,00
COLEGIO EL MINUTO DE DIOS 345.722.708,00
COLEGIO EL MINUTO DE DIOS CIUDAD VERDE 99.807.555,00
COLEGIO EL MINUTO DE DIOS SAN JOSE DE GUAVIARE 56.050.778,00
COLEGIO EL MINUTO DE DIOS SIGLO XXI 154.297.098,00
COLEGIO NUEVA ROMA 76.965.351,00
GESTION CORPORATIVA 385.644.778,00
GIMNASIO MODERNO SANTA BARBARA 131.688.434,00
HOGARES INFANTILES 243.880.231,00
INSTITUCION EDUCATIVA CAFÉ MADRID 109.827.922,00
INSTITUCION EDUCATIVA LICEO MAYOR DE SOLEDAD RAFAEL U. LAFAURIE RIVERA 138.088.082,00
INSTITUCION EDUCATIVA MAYOR DE VALLEDUPAR CESAR POMPEYO MENDOZA HINOJOSA 233.861.406,00
INSTITUCION EDUCATIVA MUNDO FELIZ DE GALAPA 172.229.543,10
INSTITUCION EDUCATIVA ROSEDAL 174.531.761,00
INSTITUCIÓN EDUCATIVA TÉCNICO RAFAEL GARCIA HERREROS 92.097.896,00
LICEO HACIENDA CASA BLANCA 140.152.543,00
LICEO MAYOR DE SOACHA BIENESTAR PARA TODOS 108.581.375,00
LICEO MAYOR DE VILLAVICENCIO JAIME TRIANA RESTREPO 147.955.277,70
OTROS MANTENIMIENTOS 78.134.800,00
LICEO SAN ANDRES DE TUMACO 85.160.929,00
Total general 3.190.035.918,80 Las anteriores cifras corresponden tanto a obras de adecuación como a mantenimientos preventivos y correctivos.
Transporte escolar
Agrupa los pagos realizados a los transportadores por concepto de las rutas escolares,
salidas pedagógicas, coordinadores de ruta, gastos de mantenimiento y combustible. No
incluye los pagos realizados al personal.
Restaurante y tienda escolar
Son las compras que se realizan de los insumos y materias primas. También incluye compras
de utensilios. No incluye los gastos del pago del personal que labora en estas dependencias.
Actividades Extracurriculares
Agrupa la compra de materiales en que se incurre para la realización de las actividades y
escuelas deportivas. No incluye el pago de los profesores de las escuelas deportivas, los
cuales se registran en gastos de personal.
Material didáctico
Corresponde a las compras de equipos fungibles y materiales utilizados en los colegios para
las actividades y clases, este rubro tuvo una variación del 57.6% teniendo en cuenta que
durante el año 2016, ya se inició con el proyecto de San José del Guaviare, se realizaron
compras para los colegios y también se realizaron compras de dotación escolar para el
hogar Coprogreso que entró en operación.
Durante el año 2017 se realizaron las dotaciones de los colegios existentes y se realizó la
dotación del Colegio el Minuto de Dios Cristo Rey, Colegio Nueva Roma y los hogares
infantiles Caritas Felices y Laureles, así como los demás hogares del ICBF.
Publicidad
Agrupa los gastos de avisos publicitarios y demás gastos necesarios para la divulgación de
los colegios, la inversión en este concepto se incrementó en 0.85%.
Operacionales
En esta cuenta se agrupan los gastos en que se incurrió durante el año por concepto de
aseo, cafetería, papelería, suscripciones revistas, transportes urbanos, combustibles,
insumos granja, dotación botiquines, representación, seguridad industrial, viajes, provisión
de cartera.
NOTA 28 INGRESOS NO OPERACIONALES
Los ingresos no operacionales están representados por los intereses generados de las
entidades financieras, aprovechamiento de las plantas físicas de los establecimientos
educativos, donaciones, venta de insumos de la granja del Gimnasio Campestre San Rafael,
reconocimiento de incapacidades, recuperación de daños a la planta física y elementos
didácticos. NOTA 29
GASTOS NO OPERACIONALES
Son los intereses pagados por concepto de las obligaciones financieras, gastos bancarios,
impuestos asumidos, becas y donaciones.
NOTA 30 APORTES AL SISTEMA DE SALUD Y PENSIONES
La Corporación Educativa Minuto de Dios, preparó y pagó, en forma oportuna las autoliquidaciones para los aportes al sistema integral de salud y pensiones.
Estas notas son parte integral de los estados financieros.
GUSTAVO GONZALEZ BEJARANO
TP 93610-T
